Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

43. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с постановлением Главы администрации г.Казани "О дополнительных мерах по улучшению жилищно-коммунальных услуг N 985, от 27.06.02 г. (Приложение N 8 "Распределение финансовых средств в жилищно-коммунальном хозяйстве г.Казани").

44. Финансирование расходов получателей средств производится в строгом соответствии с утвержденными объемами финансирования, утвержденными сметами доходов и расходов (с учетом изменений, вносимых в установленном порядке).

45. "Кредит-Казань", исходя из содержания платежного поручения, проверяет правильность указанных клиентом реквизитов, а также соответствие платежа предусмотренным денежным обязательствам и объемам финансирования.

46. Отражение на лицевых счетах операций со средствами бюджета и коммунальных платежей населения регулируется действующими нормативными актами и производится на основании расчетно-денежных документов установленных форм.

47. Документы на списание средств принимаются от владельцев лицевых счетов только при наличии средств на этих счетах. Исключение составляют исполнительные документы на списание средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

48. Денежные средства, находящиеся на расчетном счете КУКИ в "Кредит-Казань", могут быть списаны "Кредит-Казань" с указанного счета по решению суда или в случаях, установленных законом, только с предварительным акцептом КУКИ.

49. Получатели средств имеют право осуществлять расходование средств исключительно в соответствии с доведенными до них объемами финансирования.

50. Документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее - договоров) с контрагентами (поставщиками продукции, услуг, исполнителями работ), подлежат обязательному представлению в "Кредит-Казань" для регистрации с последующим отражением указанных денежных обязательств на лицевом счете получателя средств в Части IV ЛС "Объем денежных обязательств" (Форма N 300).

51. Учет операций по исполнению расходов в отделе по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань" осуществляется в течение операционного дня.

Открытие и закрытие текущего операционного дня контролируется главным бухгалтером "Кредит-Казань".

52. ТОДК перечисляет дотации из бюджета причитающиеся Жилищно-коммунальным управлениям и жилищно-коммунальным участкам на их лицевые счета на расчетном счете КУКИ в "Кредит-Казань".

53. Жилищно-коммунальные управления осуществляют сбор платежей с населения посредством собственных пунктов приема платежей. Денежные средства инкассируются на расчетный счет КУКИ.

54. Поступившие на расчетный счет КУКИ денежные средства на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений и жилищно-коммунальных участков зачисляются в зависимости от источника поступления:

- денежные средства, поступившие от населения в оплату коммунальных услуг, зачисляются согласно ведомости расщепления (Приложение N 8 к постановлению Главы администрации г.Казани "О дополнительных мерах по улучшению жилищно-коммунальных услуг" N 985 от 27.06.02 г.):

- дотации из бюджета зачисляются согласно реестру, прилагающемуся к платежному поручению.

55. Ежедневно "Кредит-Казань" выдает КУКИ выписку с расчетного счета, открытого в "Кредит-Казань".

56. Операции по отражению на лицевых счетах факта финансирования осуществляются в "Кредит-Казань" только по формировании отделом по обслуживанию лицевых счетов выписки с расчетного счета КУКИ, открытого в "Кредит-Казань".

57. КУКИ, при наличии у владельца лицевого счета подтвержденных денежных обязательств, а также проверенных документов, которыми владелец лицевого счета и его контрагента удостоверяют факт поставки получателю продукции (товаров), выполнения для него работ или оказания ему услуг, а также в случае авансирования получателем средств поставок, работ, услуг, согласно условиям договора, осуществляет платежи со своего расчетного счета на счета указанных контрагентов (поставщиков продукции, услуг, исполнителей работ), открытые им в учреждениях банков. "Кредит-Казань" отражает кассовый расход на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений и жилищно-коммунальных участков.

58. Учет сумм кассовых расходов в разрезе поставщиков работ (услуг) и договоров отражается в Форме N 303 "Сводный журнал контроля исполнения денежных обязательств по получателям средств" в соответствии с Инструкцией о документообороте при исполнении расходов (Приложение).

59. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, и причитающиеся владельцу лицевого счета, зачисляются на расчетный счет КУКИ. Указанные суммы учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода в соответствии с теми показателями классификации расходов, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении контрагента-дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения владельца лицевого счета, на основании которого ранее КУКИ осуществил данный платеж.

60. Расчетно-платежные документы, представляемые владельцем лицевого счета в "Кредит-Казань", проходят там содержательную проверку на целевое использование средств и поступивших коммунальных платежей населения, на недопущение авансовых платежей, не предусмотренных законодательством Российской Федерации и Республики Татарстан.

"Кредит-Казань" отказывает в приеме платежного поручения и оформлении чека на получение наличных денег и не несет ответственности за этот отказ, если расчетно-платежные документы, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-платежных документах, будут признаны сомнительными.

61. "Кредит-Казань" по мере совершения операций выдает выписки владельцам лицевых счетов.

При выполнении какой-либо операции в течение текущего операционного дня в выписке указывается остаток средств на начало операционного дня, обороты по дебету и кредиту лицевого счета и остаток средств на конец операционного дня.

62. При обнаружении ошибочной записи по лицевому счету производится проверка правильности отражения данной операции по расчетному счету КУКИ и, при необходимости, принимаются меры к устранению в установленном порядке ошибки с уведомлением КУКИ.

63. Лицевые счета ведутся сотрудником отдела по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань" по формам установленного образца. По желанию владельца лицевого счета ему выдается информация о состоянии лицевого счета по всем его частям. Часть V лицевого счета используется в качестве выписки, предназначаемой для выдачи владельцу лицевого счета.

64. В случае утери владельцем лицевого счета выписки ее дубликат может быть выдан по его письменному заявлению с разрешения руководителя "Кредит-Казань".