Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

1. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с видами жилищно-коммунальных услуг (согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем финансирование работ, связанных с текущим ремонтом жилых зданий, текущим ремонтом и техническим обслуживанием внутридомовых санитарно-технических сетей и сетей центрального отопления, осуществляется по укрупненной статье классификации "Текущий ремонт жилых зданий".

2. Финансирование расходов получателей средств производится в строгом соответствии с утвержденными объемами финансирования, утвержденными сметами доходов и расходов (с учетом изменений, вносимых в установленном порядке). Финансирование работ по текущему ремонту муниципального жилищного фонда за счет резервных средств производится в строгом соответствии с реестрами выполненных аварийно-непредвиденных работ, утвержденными заместителем Главы администрации г.Казани - начальником Департамента строительства и ЖКХ в г.Казани.

3. Уполномоченный Банк, исходя из содержания платежного поручения, проверяет правильность указанных клиентом реквизитов, а также соответствие платежа предусмотренным денежным обязательствам и объемам финансирования.

4. Отражение на лицевых счетах операций за счет жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей регулируется действующими нормативными актами и производится на основании расчетно-денежных документов установленных форм.

5. Документы на списание средств на оплату актов выполненных работ за предыдущий месяц принимаются от владельцев лицевых счетов на полную сумму актов за вычетом сумм аванса до 5-го числа текущего месяца, перечисления по ним производятся в пределах постатейных остатков на лицевых счетах, а при недостаточности средств перечисления производятся по всем представленным документам на списание пропорционально их суммам в разрезе статей финансирования.

Исполнительные документы на списание средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством, принимаются к списанию каждый банковский день, и перечисления по ним производятся во внеочередном порядке.

Документы на списание средств, поступивших в оплату жилищно-коммунальных услуг, ежемесячно не актируемых в установленном Главой администрации г.Казани порядке, принимаются от владельцев лицевых счетов при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

Документы на списание средств в авансовом порядке (оплата аванса по договорам) принимаются от владельцев лицевых счетов по согласованному с Департаментом строительства и ЖКХ администрации г.Казани реестру (в реестре указывается сумма аванса, статья финансирования, наименование подрядчика, расчетный период) при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

6. Денежные средства, находящиеся на расчетном счете ДЖКХ в уполномоченном Банке, могут быть списаны уполномоченным Банком с указанного счета по решению суда или в случаях, установленных законом, лишь с предварительным акцептом ДЖКХ.

7. Получатели средств имеют право осуществлять расходование средств исключительно в соответствии с доведенными до них объемами финансирования.

8. Документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов с контрагентами (поставщиками продукции, услуг, исполнителями работ), подлежат обязательному представлению в уполномоченный Банк не позднее 5-го числа месяца, следующего за расчетным, для регистрации с последующим отражением указанных денежных обязательств на лицевом счете получателя средств в Части IV лицевого счета "Объем денежных обязательств" (форма N 300).

9. Учет операций по исполнению расходов уполномоченным Банком осуществляется в течение операционного дня. Открытие и закрытие текущего операционного дня контролируются главным бухгалтером уполномоченного Банка.

10. Жилищно-коммунальные управления осуществляют сбор платежей с населения посредством собственных пунктов приема платежей. Денежные средства инкассируются на расчетный счет ДЖКХ с дальнейшим зачислением на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений.

11. Поступившие на расчетный счет ДЖКХ денежные средства на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений зачисляются в зависимости от источника поступления:

- денежные средства, поступившие от населения на оплату жилищно-коммунальных услуг, зачисляются согласно ведомости зачисления на лицевые счета (по видам жилищно-коммунальных услуг согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем платежи за услуги "текущий ремонт жилых зданий", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых санитарно-технических сетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых электросетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых сетей центрального отопления" зачисляются по статье "Текущий ремонт жилых зданий";#

- прочие платежи зачисляются на соответствующие статьи согласно первичным документам.#

Остатки денежных средств на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений по статьям финансирования "Текущий ремонт жилых зданий", "Уборка двора", "Уборка подъезда", "Вывоз ТБО" после завершения расчетов по актам выполненных работ списываются на отдельные лицевые счета жилищно-коммунальных управлений, открытые для финансирования работ по текущему ремонту за счет резервных средств, согласно реестру, утвержденному заместителем Главы администрации г.Казани - начальником Департамента строительства и ЖКХ.

12. Ежедневно уполномоченный Банк выдает ДЖКХ выписку из расчетного счета, открытого в уполномоченном Банке.

13. Операции по отражению на лицевых счетах факта финансирования осуществляются в уполномоченном Банке лишь по формировании отделом по обслуживанию лицевых счетов выписки из расчетного счета ДЖКХ, открытого в уполномоченном Банке.

14. ДЖКХ при наличии у владельца лицевого счета подтвержденных денежных обязательств, а также проверенных документов, которыми владелец лицевого счета и его контрагенты удостоверяют факты поставки получателю продукции (товаров), выполнения для него работ или оказания ему услуг, осуществляет платежи со своего расчетного счета на счета указанных контраген