Приказ Министерства финансов РТ от 15 октября 2001 г. N 21-91-169 О внесении изменений в Порядок финансирования расходов из средств республиканского бюджета и целевых бюджетных фондов Республики Татарстан при казначейской системе исполнения бюджета

Приказ Министерства финансов Республики Татарстан
от 15 октября 2001 г. N 21-91-169

В целях совершенствования казначейского исполнения бюджета Республики Татарстан приказываю:

1. Внести в Порядок финансирования расходов из средств республиканского бюджета и целевых бюджетных фондов Республики Татарстан при казначейской системе исполнения бюджета, утвержденный приказом от 08.12.1999 г. N 194 следующие изменения и дополнения:

Раздел 4 "Порядок выдачи наличных денежных средств" изложить в следующей редакции:

"4.1. Выдача наличных денежных средств из кассы уполномоченного банка представителю ГРБС, РБС и ПБС производится по выписанным на его имя денежным чекам Департамента казначейства с указанием паспортных данных представителя ГРБС, РБС и ПБС. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета Департамента казначейства.

4.2. Порядок и условия использования Департаментом казначейства чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации.

4.3. Бланки чековых книжек для получения наличных денег Департамент казначейства получает в учреждении банка в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации. Полученные Департаментом казначейства в учреждениях банка чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 11). Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет начальник управления учета и отчетности Департамента казначейства. Чековые книжки выдаются Департаментом казначейства ГРБС, РБС и ПБС бесплатно. ГРБС, РБС и ПБС для получения чековой книжки представляют в Департамент казначейства (Управление учета и отчетности) заявление (Приложение 10). Департамент казначейства выдает кассиру или уполномоченному лицу ГРБС, РБС и ПБС чековую книжку под расписку в Журнале учета бланков денежных чековых книжек.

4.4. ГРБС, РБС и ПБС представляют кассовые заявки на текущий квартал в Уполномоченный банк по установленной учреждениями банка форме.

4.5. Для получения наличных денег ГРБС, РБС и ПБС накануне дня платежа представляет в Департамент казначейства чек, заполненный в порядке, установленном письмом Министерства финансов Республики Татарстан от 7 сентября 2000 г. N 21-53/4839. Лицевая сторона чека заполняется от имени Департамента казначейства и оформляется подписями руководителя и начальника управления учета и отчетности (их заместителей) и оттиском печати казначейства. На оборотной стороне чека проставляется наименование клиента - ГРБС, РБС и ПБС. Чек составляется общей суммой по всем доведенным по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации объемам финансирования, учтенным на счете ГРБС, РБС и ПБС. При получении средств на оплату труда на оборотной стороне проставляется текст "платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды предъявлены" и фонд оплаты труда (при получении зарплаты за II половину месяца).

Одновременно с чеком ГРБС, РБС и ПБС представляет в Департамент казначейства заявку на оплату расходов. В поле заявки "Назначение платежа" указывается дата и номер чека, фамилия, имя и отчество уполномоченного представителя ГРБС, РБС и ПБС, на которого выписан чек. Также указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы. При получении наличных средств для выплаты заработной платы одновременно представляется и заявка на перечисление налогов. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Департамент казначейства не производит оформление денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы.

4.6. Руководитель Департамента казначейства своим приказом назначает уполномоченного работника, ответственного за проверку и оформление чеков. Ответственный работник казначейства проверяет правильность заполнения чека и соответствие сумм, проставленных цифрами, указанным прописью; подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке, Ф.И.О. уполномоченного представителя ГРБС, РБС и ПБС представленной доверенности на получение наличных денежных средств, наличие лимита финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации.

4.7. После проверки уполномоченным работником Департамента казначейства чеков и оформление их подписями лиц, имеющих право подписи и оттиском печати казначейства уполномоченному представителю ГРБС, РБС и ПБС, поименованного в чеке, под расписку в Журнале регистрации полученных и выданных чеков (Приложение 12) выдается чек на получение наличных средств.

4.8. Департамент казначейства на основании записей в Журнале регистрации выданных чеков и выписок со своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. Неиспользованные чеки (или испорченные чеки с подписью должностных лиц и оттиском печати казначейства) подлежат обязательной сдаче в Департамент казначейства не позднее следующего дня после истечения срока действия чека (по испорченным чекам одновременно с переписанным чеком). Право принимать от уполномоченного представителя ГРБС, РБС и ПБС неиспользованные чеки (или испорченные чеки) имеет право только начальник Управления учета и отчетности (или уполномоченные им лица), которые должны незамедлительно погасить каждый неиспользованный чек путем перечеркивания его лицевой и обратной стороны. После этого чеки передаются ответственному работнику Управления учета и отчетности для отметки в Журнале регистрации полученных и выданных чеков. Затем возвращается представителю ГРБС, РБС и ПБС для подшивки в чековую книжку.

4.9. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется представителем ГРБС, РБС и ПБС путем их сдачи в учреждение Уполномоченного банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф.04002001 кроме реквизитов, установленных банковскими правилами, после указания наименования органа казначейства проставляется в скобках наименование ГРБС, РБС и ПБС, внесшего наличные деньги; в поле "Назначение платежа" проставляются показатели бюджетной классификации Российской Федерации.".

В Раздел 7 "Приложения к настоящему Порядку" добавить:

"10. Форма "Заявление на получение денежных чековых книжек",

11. Форма "Журнал учета бланков денежных чековых книжек",

12. Форма "Журнал регистрации полученных и выданных чеков";

исключить:

"7. Форма "Кассовая заявка".

8. Форма "Доверенность на получение чека для выдачи наличных денег".

9. Форма "Справка о начисленной заработной плате".

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов от 08.12.1999 г. N 195.

Министр финансов Республики Татарстан

Р.Р.Мусин