Раздел VI. Оформление расчетно-платежных документов

Раздел VI. Оформление расчетно-платежных документов

65. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями (форма 0401060). Платежные поручения представляются владельцем лицевого счета в "Кредит-Казань" вместе с документами, подтверждающими фактическое выполнение поставщиками обязательств по поставкам продукции, выполнению работ, оказанию услуг (договора, счета-фактуры, акты выполненных работ (утвержденной формы) и т.д.).

66. Расчеты платежными поручениями регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденных в соответствии с ним нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации и настоящим Порядком.

67. Платежные поручения должны содержать:

- номер платежного поручения, число, месяц, год его оформления (число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами);

- наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;

- номер расчетного счета КУКИ, открытого в "Кредит-Казань":

- номер лицевого счета владельца счета;

- назначение платежа по расходам согласно структуре показателей классификации расходов;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа.

Платежные поручения действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня их оформления.

68. Владелец счета приносит один экземпляр платежного поручения, оформленный подписями должностных лиц и оттиском печати, в отдел по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань".

69. Оформленное владельцем счета платежное поручение принимается уполномоченным работником отдела по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань", проверяющим правильность оформления платежного поручения, соответствие указанных в них сумм имеющимся средствам на лицевом счете владельца счета. При этом владелец счета представляет копии документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт о поставке продукции, выполнении работ, оказании услуг утвержденной формы).

70. В случае если дата платежного поручения расходится с датой фактического его представления в "Кредит-Казань" более чем на один день, на платежном поручении необходимо указать дату его фактического представления, подтвержденную подписью представителя владельца счета.

71. После завершения проверки поступившего платежного поручения и принятия к исполнению, на платежном поручении работник отдела по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань", проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки платежного поручения и свою подпись на нем.

72. После завершения проверки реквизиты платежного поручения заносятся в базу данных. Платежное поручение дополнительно распечатывается в шести экземплярах. Один (первый) экземпляр платежного поручения подписывается руководителем и главным бухгалтером КУКИ и скрепляется печатью.

73. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для осуществления платежа по списанию средств с расчетного счета КУКИ, открытого в "Кредит-Казань".

Второй экземпляр платежного поручения с отметкой "Кредит-Казань" об исполнении возвращается владельцу лицевого счета.

Третий экземпляр платежного поручения с отметкой "Кредит-Казань" о совершении платежа прилагается к выписке с расчетного счета, направляемой КУКИ как владельцу данного счета.

Четвертый экземпляр платежного поручения подшивается в документы операционного дня отдела по ведению лицевых счетов.

Пятый и шестой экземпляры платежного поручения отправляются банку, в котором открыт счет получателя денежных средств.

74. Платежное поручение, представленное владельцем лицевого счета, остается в документах операционного дня и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете владельца счета.

75. В конце операционного дня на все принятые к исполнению платежные поручения составляется "Опись платежных поручений для оплаты" (Форма N 129) в двух экземплярах, которая оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера КУКИ и оттиском его печати.

76. КУКИ передает платежные поручения с приложением двух экземпляров описи в "Кредит-Казань" для исполнения. На основании выписки с расчетного счета КУКИ "Кредит-Казань" отражает кассовые расходы на лицевых счетах получателей средств.

77. На дату (согласно графику) выдачи заработной платы за вторую половину месяца, владелец лицевого счета представляет в "Кредит-Казань" платежные поручения на перечисление подоходного налога с физических лиц, являющихся работниками данного учреждения, а также единого социального налога. Без наличия платежных поручений на оплату указанных обязательных платежей "Кредит-Казань" не производит оформления денежных чеков на получение наличных средств для выплаты заработной платы.

78. Порядок и условия использования денежных чеков для получения наличных денег регламентируется законодательством Российской Федерации.

79. Чеки выписываются от руки в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть только именными. По именному чеку деньги выплачиваются только тому лицу, которое указано в чеке.

Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. владелец лицевого счета обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки работникам, не уполномоченным исполнять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается.

80. Бланки денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) установленного образца (форма 0401017) для получения наличных денег владельцы лицевых счетов получают бесплатно в "Кредит-Казань" на основании заявлений.

Чековые книжки являются документами строгой отчетности. Полученные владельцами лицевых счетов чековые книжки подлежат регистрации в Журнале учета бланков денежных чековых книжек "Кредит-Казань".

На чековых книжках, выдаваемых "Кредит-Казань" проставляется штамп последнего, при выдаче указывается на каждом чеке наименование КУКИ, номер расчетного счета КУКИ, открытого в "Кредит-Казань" и номер лицевого счета владельца счета.

81. Владелец лицевого счета в сроки, определяемые НКО "Кредит-Казань", представляет на предстоящий квартал кассовую заявку на наличные средства общепринятого образца в одном экземпляре, составленную суммарно по всем доведенным владельцу лицевого счета на данный период объемам финансирования, обеспечиваемым наличными деньгами. Кассовые заявки на наличные денежные средства хранятся в особом деле.

82. Для получения наличных денег владелец лицевого счета накануне дня платежа представляет в "Кредит-Казань" заполненный в установленном порядке чек на получение наличных денег. Лицевая сторона чека заполняется от имени КУКИ.

Оборотная сторона чека оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств и оттиском его печати. Чек составляется суммарно по всем доведенным объемам финансирования согласно структуре показателей классификации расходов, предусматривают кассовое исполнение расходов наличными деньгами и учтенным на лицевом счете владельца счета.

Одновременно с чеком владелец лицевого счета представляет в "Кредит-Казань" платежное поручение в одном экземпляре. В поле "назначение платежа" платежного поручения указывается дата и номер чека, фамилия, имя, отчество уполномоченного лица владельца лицевого счета, на которого выписан данный чек. В платежном поручении указываются коды классификации расходов, по которым предусмотрено получение наличных денег по данному чеку, и соответствующие им суммы.

В платежном поручении в поле "Получатель" указывается номер расчетного счета КУКИ.

83. Ответственный "работник отдела по обслуживанию лицевых счетов "Кредит-Казань" проверяет правильность заполнения чека и платежного поручения и соответствие: сумм, проставленных цифрами, указанным прописью; подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке, а также наличие средств на лицевом счете владельца счета с указанием кодов классификации расходов, осуществляемых наличными деньгами.

84. В конце операционного дня на все принятые к исполнению чеки и платежные поручения на выдачу наличных денег составляется "Реестр денежных чеков" (Форма N 132) в двух экземплярах.

85. Принятые к исполнению чеки и платежные поручения на выдачу наличных денег вместе с реестром передаются в КУКИ для оформления подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати.

86. После проверки и оформления чеков и платежных поручений на получение наличных денег работник "Кредит-Казань" выдает контрольную марку соответствующего чека уполномоченному лицу владельца счета под роспись в Журнале учета акцептованных денежных чеков (Форма N 133).

Журнал регистрации акцептованных денежных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и удостоверен подписями руководителя и главного бухгалтера "Кредит-Казань" и оттиском его печати.

87. Уполномоченное лицо (представитель владельца лицевого счета), на имя которого выписан чек, представляет в кассу "Кредит-Казань" свой паспорт, а также контрольную марку чека для получения наличных денег.

88. "Кредит-Казань" на основании выписки с расчетного счета КУКИ списывает с лицевых счетов соответствующие суммы, отражая их как кассовый расход, осуществленный наличными деньгами.

Платежное поручение на выдачу наличных денег, заверенное подписями и скрепленное оттиском печати владельца счета, остается в документах операционного дня и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете владельца счета.

89. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных владельцем счета на подписание чеков, несет соответствующий владелец лицевого счета.

90. "Кредит-Казань" контролирует использование чеков на основании записей в Журнале учета акцептованных денежных чеков (Форма N 133) и выписок по счету. По истечении десяти дней со дня выдачи чека КУКИ отзывает неиспользованные чеки из "Кредит-Казань".

91. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется владельцем счета посредством их сдачи в "Кредит-Казань" для зачисления на расчетный счет КУКИ. При этом в объявлении на взнос наличными (форма 0402001) кроме установленных банковскими правилами реквизитов в поле "Получатель" указывается наименование КУКИ и номера его расчетного счета в "Кредит-Казань" в поле "От кого" проставляются наименование владельца лицевого счета, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета.

92. Объявления на взнос наличными заполняются в один прием от руки чернилами или шариковой ручкой. Наименование КУКИ, номер его счета, открытого в "Кредит-Казань", в объявлениях могут обозначаться штампами. После приема денег и проверки объявления кассовый работник "Кредит-Казань" подписывает квитанцию, скрепляет ее печатью и выдает представителям владельца лицевого счета.

93. Владелец лицевого счета обязан сдать копию квитанции в "Кредит-Казань". К данной копии владелец лицевого счета прилагает расшифровку с указанием кодов классификации расходов, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати владельца лицевого счета.

94. Принятые "Кредит-Казань" денежные средства зачисляются на расчетный счет КУКИ, на основании выписки по указанному счету, копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровка к ней "Кредит-Казань" производит запись в лицевом счете владельца счета. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке с расчетного счета КУКИ.

95. Лимит наличных денег в кассе владельца лицевого счета устанавливают КУКИ и "Кредит-Казань" в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".