4. Подготовка раздела 3 "Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность"

4. Подготовка раздела 3
"Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность"

В третьем разделе Доклада и приложениях 4, 5 и 6 к Докладу приводятся данные по бюджетным целевым программам и непрограммной деятельности.

В таблице приложения 4 приводятся сводные данные по реализации целей и задач, установленных в действующих и предлагаемых целевых Программах (федеральных, республиканских, ведомственных), охватывающих сферу деятельности СБП. В графе 1 указывается код цели в соответствии с данными таблиц приложения 1 (графа 1), 5 (графа 1). Для реализации установленной цели программа предусматривает выполнение ряда задач, мероприятий и затраты по ним. Эти данные заносятся в графы 3-11 таблицы приложения 4. В случае, если такая цель установлена в нескольких программах, значения показателей заносятся поочередно из всех программ, составляя свод данных по достижению указанной цели. С другой стороны, поскольку реальные программы могут обеспечивать достижение нескольких, иногда существенно различающихся целей, одна и та же программа может фигурировать в описании различных задач и целей СБП.

Для оценки реализации программ, степени решения задач, а также информирования вышестоящих органов государственной власти о результатах деятельности СБП устанавливаются индикаторы оценки конечных результатов (графы 12-21). Каждая цель, задача, мероприятие могут описываться более чем одним индикатором. Данные по индикаторам оценки результатов в приложении 4 должны соответствовать аналогичным данным приложений 5, 6 и графы 3 приложения 1.

По каждому индикатору приводятся:

- фактические значения за отчетные два года, за 2000 и 2001 годы (в зависимости от периода действия программы, непрограммной деятельности);

- оценка текущего года - плановое значение, скорректированное с учетом фактического выполнения в текущем году;

- планируемые значения, в том числе - пороговые значения.

Основными видами индикаторов являются:

- индикаторы, описывающие суть проводимых мероприятий и их существенные количественные и качественные характеристики в сопоставлении с пороговыми значениями;

- индикаторы, характеризующие обеспеченность ресурсами (количество и качество материальных и нематериальных активов, используемых для достижения цели).

Включаемые в систему мониторинга и оценки деятельности индикаторы должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

- адекватность отражения происходящих социально-экономических изменений: отчетные данные, используемые для формирования индикаторов, должны быть достаточно точными, погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности СБП;

- объективность: индикаторы не должны приводить к искажению деятельности организации, когда формальное выполнение функции ведет к улучшению отчетности и ухудшению реального положения дел;

- достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы;

- прозрачность: следует избегать излишне сложных индикаторов, определение индикатора должно обеспечивать однозначность его интерпретации как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей;

- экономичность: получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые индикаторы должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

- сопоставимость: выбор индикатора следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды и с индикаторами, используемыми для оценки динамики в решении сходных (смежных) задач, а также с индикаторами, используемыми в международной практике;

- своевременность и регулярность: отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным лагом между моментом сбора информации для формирования индикатора и сроком ее использования (для использования в целях мониторинга отчетные данные должны предоставляться не реже 1 раза в год и, как правило, не более чем через 2-3 месяца после окончания отчетного периода).

Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей оценивается на основе сопоставления фактически достигнутых результатов с их плановыми значениями, определяемыми в процессе разработки программы, непрограммной деятельности.

Планируемые (прогнозируемые) целевые значения могут устанавливаться с учетом и на основе:

- значений индикатора за прошлые периоды;

- сложившихся тенденций, факторов и условий, определяющих динамику индикатора;

- индикаторов аналогичных программ;

- индикаторов других республиканских органов исполнительной власти (организаций), являющихся примерами "лучшей практики", в том числе индикаторы частных (коммерческих) организаций;

- международных рейтингов и других индикаторов, применяемых для субъектов Российской Федерации.

В тексте данного раздела дается обоснование планируемых значений индикаторов, по возможности приводится их сопоставление со значениями отчетного периода, текущим и пороговым значениями, а также дается анализ возможности достижения порогового значения исходя из имеющихся ресурсов, сложившихся тенденций, факторов и условий, определяющих динамику индикатора. В случае необходимости даются предложения по принятию регулирующих воздействий и оцениваются связанные с ними затраты.

В приложении 5 приводится краткая характеристика бюджетных целевых программ СБП с указанием по каждой программе ее статуса (федеральная целевая программа, республиканская целевая программа, ведомственная целевая программа), сроков реализации, целей, перечня индикаторов, характеризующих результаты реализации программы (уровень достижения целей), бюджета программы в отчетном и плановом периоде.

В приложении 6 приводится краткая характеристика непрограммной деятельности в разрезе установленных целей и оценка достижения конечных результатов с использованием индикаторов.