Раздел I. Общие положения

Раздел I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с действующими нормативно-правовыми актами в целях организации рациональной работы по созданию централизованной системы финансирования расходов, осуществлению предварительного, текущего и последующего контроля, а также анализа исполнения расходов в жилищно-коммунальной сфере г.Казани на базе Единой автоматизированной системы финансирования расходов.

Настоящий Порядок устанавливает правила отражения на лицевых счетах муниципальных унитарных предприятий "Райжилуправление" операций по финансированию и расходованию средств в части платежей населения, проживающего в муниципальном жилищном фонде г.Казани, за жилищно-коммунальные услуги и прочих платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги в г.Казани.

2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

Департамент жилищно-коммунального хозяйства (далее - ДЖКХ) - подразделение администрации г.Казани, на расчетном счете которого производится открытие и ведение лицевых счетов райжилуправлений в кредитной организации, уполномоченной на проведение расчетов в жилищно-коммунальной сфере г.Казани (далее - уполномоченный Банк);

расчетный счет ДЖКХ - расчетный счет Департамента жилищно-коммунального хозяйства администрации г.Казани, открытый в уполномоченном Банке и используемый в качестве транзитного счета для финансирования расходов в жилищно-коммунальной сфере г.Казани;

МУП "Райжилуправление" (далее райжилуправление - владелец счета) - предприятие, занимающееся оказанием услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства, содержанием жилищного хозяйства в исправном состоянии, обеспечением бесперебойной и качественной работы инженерного оборудования, своевременным выполнением текущего и капитального ремонта жилого фонда;

объем финансирования расходов - объем прав владельца счета для оплаты принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств, в пределах которых ДЖКХ осуществляет кассовые расходы по поручению владельца счета. Объем финансирования рассчитывается как сумма платежей, собранных с населения, и прочих платежей;

смета доходов и расходов - документ, определяющий источник получения доходов, объем и целевое направление расходов, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению расходов;

денежные обязательства - принятые райжилуправлением перед своими контрагентами денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей в пределах доведенных до них объемов финансирования и сметы доходов и расходов.

Принятие денежных обязательств осуществляется райжилуправлением посредством заключения с контрагентами-поставщиками договоров на закупку у них продукции, оплату выполненных работ, оказанных услуг, принятия иных денежных обязательств;

кассовый расход - операция по списанию средств с расчетного счета ДЖКХ, открытого в уполномоченном Банке, в оплату принятых владельцем лицевого счета денежных обязательств с отражением на его лицевом счете;

лицевой счет - регистр аналитического учета, осуществляемого уполномоченным Банком по договору с ДЖКХ посредством отражения сметных назначений, сметы доходов и расходов, объемов финансирования, объемов принятых и подтвержденных денежных обязательств владельца лицевого счета согласно договорам, сметам, счет-фактурам, а также кассовых расходов по каждому владельцу счета, производимых в процессе исполнения расходов;#

учетный номер - номер лицевого счета, открываемого райжилуправлениям в уполномоченном Банке на расчетном счете ДЖКХ.

3. Финансирование и кассовое исполнение расходов производятся с лицевых счетов, открытых райжилуправлениям в уполномоченном Банке на расчетном счете ДЖКХ, списание по лицевым счетам райжилуправлений осуществляется не реже одного раза в два банковских дня.

4. Уполномоченный Банк при открытии райжилуправлениям лицевых счетов присваивает каждому из них учетный номер.

Учетный номер лицевого счета должен однозначно указывать на его владельца и отражать характер операций, учитываемых на данном счете.

Нумерация лицевых счетов определяется исходя из структуры показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также с учетом ряда других аспектов.

Лицевому счету учетный номер присваивается согласно формуле:#

ААА.ББ.ВВ.ГГГ.ДДД.NN.ККККК.ППППП,

где:

ААА - код ведомственной структуры расходов (код главы согласно ведомственной классификации, принятой для бюджета г.Казани);

ББ - код раздела согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ВВ - код подраздела согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ГГГ - код целевой статьи расходов согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ДДД - код вида расходов согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

NN - код вида бюджетного счета;

ККККК - код владельца лицевого счета;

ППППП - порядковый номер лицевого счета.

5. Жилищно-коммунальные управления должны быть зарегистрированы в установленном порядке, поставлены на учет налоговыми органами.

6. Процесс финансирования расходов по жилищно-коммунальным платежам ДЖКХ и уполномоченным Банком предусматривает:

- открытие в уполномоченном Банке на расчетном счете ДЖКХ лицевых счетов для райжилуправлений, на которых отражаются операции, осуществляемые в процессе финансирования расходования средств, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей;

- осуществление платежей на основании предъявляемых владельцами лицевых счетов расчетно-платежных документов непосредственно с расчетного счета ДЖКХ, открытого в уполномоченном Банке;

- составление оперативной, полной и достоверной отчетности о произведенном финансировании и кассовых расходах по райжилуправлениям;

- осуществление уполномоченным Банком предварительного, текущего контроля и анализа использования средств, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей, в том числе путем осуществления проверки документов, подтверждающих обоснованность расходов, представляемых владельцами лицевых счетов.

7. При финансировании расходов ДЖКХ выполняет следующие функции:

- оформляет расчетно-платежные документы, направляемые в уполномоченный Банк, для осуществления операций по расчетному счету;

- ежедневно получает выписки с открытого ему в уполномоченном Банке расчетного счета с приложенными к ним платежными документами (платежными поручениями, платежными требованиями) о проведенных расчетно-кассовых операциях.

8. При финансировании расходов уполномоченный Банк выполняет следующие функции:

- открывает лицевые счета райжилуправлениям;

- ведет лицевые счета в следующих аспектах:

Часть I "Роспись расходов" (форма N 522);

Часть I "Роспись расходов с учетом изменений" (форма N 522А);

Часть II "Смета доходов и расходов" (форма N 600);

Часть II "Смета доходов и расходов с учетом изменений" (форма N 600А);

Часть IV "Объем денежных обязательств" (форма N 300);

Часть IVА "Фактическое исполнение денежных обязательств" (форма N 301);

Часть V "Выписка по лицевому счету" (форма N 113);

- выдает владельцам лицевых счетов отчеты по исполнению расходов за отчетный период и за год:

Часть VI "Исполнение расходов владельца счета за отчетный период" (форма N 842);

Часть VI "Исполнение расходов владельца счета с начала года" (форма N 843);

- оформляет платежно-расчетные документы владельцев лицевых счетов;

- открывает, переоформляет и закрывает лицевые счета согласно настоящему Порядку;

- производит операции по зачислению средств на лицевые счета владельцев счетов;

- производит операции по списанию средств с лицевых счетов по платежным поручениям;

- в случае необходимости выдает владельцу лицевого счета на первое число месяца итоговую информацию о состоянии этого счета и в согласованные сроки осуществляет сверку данных с владельцем счета по операциям, отраженным на счете;

- выдает (по мере совершения операций) владельцу счета выписки с лицевого счета (форма N 113).

9. Открытые в уполномоченном Банке лицевые счета, являющиеся регистрами аналитического учета, предназначены для отражения операций, связанных с финансированием, кассовым расходом и исполнением смет доходов и расходов райжилуправлений, а также поступлением жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей. Кроме того, уполномоченный Банк открывает для жилищно-коммунальных управлений отдельные лицевые счета, предназначенные для отражения операций, связанных с финансированием работ по текущему ремонту муниципального жилищного фонда за счет резервных средств. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-платежных документов, а также документов, предусмотренных настоящим Порядком.

На лицевых счетах производится учет объемов фактического финансирования расходов, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения, прочих платежей и кассовых расходов нарастающим итогом с начала года в разрезе структуры показателей классификации расходов (виды жилищно-коммунальных услуг согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем учет финансирования расходов на текущий ремонт жилых зданий, текущий ремонт и техническое обслуживание внутридомовых санитарно-технических сетей и сетей центрального отопления производится по укрупненной статье классификации "Текущий ремонт жилых зданий".#

10. Учет операций по исполнению расходов осуществляется уполномоченным Банком на базе Единой автоматизированной системы финансирования расходов.

11. Уполномоченный Банк определяет режим работы лицевых счетов в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Татарстан, инструктивными документами Министерства финансов Российской Федерации, Министерства финансов Республики Татарстан, Центрального Банка Российской Федерации, Национального банка Республики Татарстан, постановлениями Главы администрации г.Казани, инструкциями ДЖКХ и настоящим Порядком.

12. Операции на лицевых счетах по расходам средств осуществляются уполномоченным Банком по договору с ДЖКХ. Аналитический учет исполнения расходов по каждому владельцу счета осуществляется на его лицевом счете (форма N 113).