Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

Раздел V. Учет операций по лицевым счетам

1. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с видами жилищно-коммунальных услуг (согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), финансирование работ, связанных с текущим ремонтом жилых зданий, текущим ремонтом и техническим обслуживанием внутридомовых санитарно-технических сетей и сетей центрального отопления, осуществляется по укрупненной статье классификации "Текущий ремонт жилых зданий".

2. Финансирование расходов получателей средств производится в строгом соответствии с утвержденными объемами финансирования, утвержденными сметами доходов и расходов (с учетом изменений, вносимых в установленном порядке). Финансирование работ по текущему ремонту муниципального жилищного фонда за счет резервных средств производится в строгом соответствии с реестрами выполненных аварийно-непредвиденных работ, утвержденными Первым заместителем Руководителя Исполнительного комитета города Казани, курирующим сферу жилищно-коммунальных услуг.

3. Уполномоченный Банк, исходя из содержания платежного поручения, проверяет правильность указанных клиентом реквизитов, а также соответствие платежа предусмотренным денежным обязательствам и объемам финансирования.

4. Отражение на лицевых счетах операций за счет жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей регулируется действующими нормативными актами и производится на основании расчетно-денежных документов установленных форм.

5. Документы на списание средств на оплату актов выполненных работ за предыдущий месяц принимаются от владельцев лицевых счетов на полную сумму актов за вычетом сумм аванса до 5-го числа текущего месяца, перечисления по ним производятся в пределах постатейных остатков на лицевых счетах, а при недостаточности средств - по всем представленным документам на списание пропорционально их суммам в разрезе статей финансирования.

Исполнительные документы на списание средств в случаях, предусмотренных действующим законодательством, принимаются к списанию каждый банковский день, и перечисления по ним производятся во внеочередном порядке.

Документы на списание средств, поступивших к оплате жилищно-коммунальных услуг, ежемесячно не актируемых в установленном Руководителем Исполнительного комитета г.Казани порядке, принимаются от владельцев лицевых счетов при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

Документы на списание средств в авансовом порядке (оплата аванса по договорам) принимаются от владельцев лицевых счетов по согласованному с КБЖКХ реестру (в реестре указываются сумма аванса, статья финансирования, наименование подрядчика, расчетный период) при наличии средств на этих счетах в разрезе статей финансирования.

6. Денежные средства, находящиеся на расчетном счете КБЖКХ в уполномоченном Банке, могут быть списаны уполномоченным Банком с указанного счета по решению суда или в случаях, установленных законом, лишь с предварительным акцептом КБЖКХ.

7. Получатели средств имеют право осуществлять расходование средств исключительно в соответствии с доведенными до них объемами финансирования.

8. Документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов с контрагентами (поставщиками продукции, услуг, исполнителями работ), подлежат обязательному представлению в уполномоченный Банк не позднее 5-го числа месяца, следующего за расчетным, для регистрации с последующим отражением указанных денежных обязательств на лицевом счете получателя средств в части IV лицевого счета "Объем денежных обязательств" (форма N 300).

9. Учет операций по исполнению расходов уполномоченным Банком осуществляется в течение операционного дня. Открытие и закрытие текущего операционного дня контролируются главным бухгалтером уполномоченного Банка.

10. Жилищно-коммунальные управления или Управляющие компании осуществляют сбор платежей с населения посредством собственных пунктов приема платежей. Денежные средства инкассируются на расчетный счет КБЖКХ с дальнейшим зачислением на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений или Управляющих компаний.

11. Поступившие на расчетный счет КБЖКХ денежные средства на лицевые счета жилищно-коммунальных управлений или Управляющих компаний зачисляются в зависимости от источника поступления:

- денежные средства, поступившие от населения на оплату жилищно-коммунальных услуг, зачисляются согласно ведомости зачисления на лицевые счета (по видам жилищно-коммунальных услуг согласно строкам счета-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), платежи за услуги "текущий ремонт жилых зданий", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых санитарно-технических сетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых электросетей", "техническое обслуживание и ремонт внутридомовых сетей центрального отопления" зачисляются по статье "Текущий ремонт жилых зданий";

- прочие платежи зачисляются на соответствующие статьи согласно первичным документам.

Остатки денежных средств на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений по статьям финансирования "Текущий ремонт жилых зданий", "Уборка двора", "Уборка подъезда", "Вывоз ТБО" после завершения расчетов по актам выполненных работ списываются на отдельные лицевые счета жилищно-коммунальных управлений, открытые для финансирования работ по текущему ремонту за счет резервных средств, согласно реестру, утвержденному Первым заместителем Руководителя Исполнительного комитета города Казани - курирующим отрасль жилищно-коммунального хозяйства.

12. Ежедневно уполномоченный Банк выдает КБЖКХ выписку из расчетного счета, открытого в уполномоченном Банке.

13. Операции по отражению на лицевых счетах факта финансирования осуществляются в уполномоченном Банке лишь по формировании отделом по обслуживанию лицевых счетов выписки из расчетного счета КБЖКХ, открытого в уполномоченном Банке.

14. КБЖКХ при наличии у владельца лицевого счета подтвержденных денежных обязательств, а также проверенных документов, которыми владелец лицевого счета и его контрагенты удостоверяют факты поставки получателю продукции (товаров), выполнения для него работ или оказания ему услуг, осуществляет платежи со своего расчетного счета на счета указанных контрагентов (поставщиков продукции, услуг, исполнителей работ), открытые им в банковских учреждениях. Уполномоченный Банк отражает кассовый расход на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений или Управляющих компаний.

15. Учет сумм кассовых расходов в разрезе поставщиков работ (услуг) и договоров отражается в форме N 303 "Сводный журнал контроля исполнения денежных обязательств по получателям средств".

16. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, причитающиеся владельцу лицевого счета, зачисляются на расчетный счет КБЖКХ. Указанные суммы учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода в соответствии с теми показателями классификации расходов, по которым был произведен кассовый расход.

При этом в платежном поручении контрагента-дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения владельца лицевого счета, на основании которого КБЖКХ ранее осуществил данный платеж.

17. Расчетно-платежные документы, представляемые владельцем лицевого счета в уполномоченный Банк, проходят проверку на целевое использование средств и поступивших жилищно-коммунальных платежей населения, на недопущение авансовых платежей, не предусмотренных законодательствами Российской Федерации и Республики Татарстан. Уполномоченный Банк отказывает в приеме платежного поручения и не несет ответственности за отказ, если расчетно-платежные документы, подписи, оттиск печати или надписи на расчетно-платежных документах будут признаны сомнительными.

18. Уполномоченный Банк по мере совершения операций выдает выписки владельцам лицевых счетов. При выполнении какой-либо операции в течение текущего операционного дня в выписке указываются остаток средств на начало операционного дня, обороты по дебету и кредиту лицевого счета и остаток средств на конец операционного дня.

19. При обнаружении ошибочной записи на лицевом счете производится проверка правильности отражения данной операции по расчетному счету КБЖКХ, и при необходимости принимаются меры по устранению ошибки в установленном порядке с уведомлением КБЖКХ.

20. Лицевые счета ведутся сотрудником отдела по обслуживанию лицевых счетов уполномоченного Банка по формам установленного образца. По желанию владельца лицевого счета ему выдается информация о состоянии счета. Часть V лицевого счета используется в качестве выписки, предназначенной для выдачи владельцу лицевого счета.

21. В случае утери владельцем лицевого счета выписки ее дубликат может быть выдан по его письменному заявлению с разрешения руководителя уполномоченного Банка.