Раздел I. Общие положения

Раздел I. Общие положения

1. Настоящий временный порядок разработан в соответствии с действующими нормативными-правовыми актами в целях организации рациональной работы по созданию централизованной системы финансирования расходов, осуществлению предварительного, текущего и последующего контроля, а также анализа исполнения расходов в жилищно-коммунальной сфере города Казани на базе Единой автоматизированной системы финансирования расходов.

Настоящий Порядок устанавливает правила отражения на лицевых счетах жилищно-коммунальных управлений операций по финансированию и расходованию средств в части платежей населения города Казани за жилищно-коммунальные услуги и прочих платежей за оказанные жилищно-коммунальные услуги в городе Казани.

2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

Муниципальное учреждение "Комитет благоустройства и жилищно-коммунального хозяйства Исполнительного комитета муниципального образования города Казани" (далее - КБЖКХ) - орган Исполнительного комитета города Казани, на расчетном счете которого производятся открытие и ведение лицевых счетов жилищно-коммунальных управлений в кредитной организации, уполномоченной на проведение расчетов в жилищно-коммунальной сфере г.Казани (далее - уполномоченный Банк);

расчетный счет КБЖКХ - расчетный счет, открытый в уполномоченном Банке и используемый в качестве транзитного счета для финансирования расходов в жилищно-коммунальной сфере г.Казани;

Муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное управление" (далее - жилищно-коммунальное управление) - предприятие, занимающееся оказанием услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства, содержанием жилищного хозяйства в исправном состоянии, обеспечением бесперебойной и качественной работы инженерного оборудования, своевременного выполнения текущего и капитального ремонта жилого фонда;

Управляющая компания - предприятие, занимающееся оказанием услуг в сфере жилищно-коммунального хозяйства, содержанием жилищного хозяйства в исправном состоянии, обеспечением бесперебойной и качественной работы инженерного оборудования, своевременного выполнения текущего и капитального ремонта жилого фонда;

объем финансирования расходов - объем прав владельца счета для оплаты принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств, в пределах которых КБЖКХ осуществляет кассовые расходы по поручению владельца счета. Объем финансирования рассчитывается как сумма платежей, собранных с населения, и прочих платежей;

смета доходов и расходов - документ, определяющий источник получения доходов, объем и целевое направление расходов, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению расходов;

денежные обязательства - принятые жилищно-коммунальным управлением перед своими контрагентами денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей в пределах доведенных до них объемов финансирования и сметы доходов и расходов.

Принятие денежных обязательств осуществляется жилищно-коммунальными управлениями или Управляющими компаниями посредством заключения с контрагентами-поставщиками договоров на закупку у них продукции, оплату выполненных работ, оказанных услуг, принятия иных денежных обязательств;

кассовый расход - операция по списанию средств с расчетного счета КБЖКХ, открытого в уполномоченном Банке, в оплату принятых владельцем лицевого счета денежных обязательств с отражением на его лицевом счете;

лицевой счет - регистр аналитического учета, осуществляемого уполномоченным Банком по договору с КБЖКХ посредством отражения сметных назначений, сметы доходов и расходов, объемов финансирования, объемов принятых и подтвержденных денежных обязательств владельца лицевого счета согласно договорам, сметам, счетам-фактурам, а также кассовых расходов по каждому владельцу счета, производимых в процессе исполнения расходов;

учетный номер - номер лицевого счета, открываемого жилищно-коммунальным управлениям или Управляющей компанией в уполномоченном Банке на расчетном счете КБЖКХ.

3. Финансирование и кассовое исполнение расходов производятся с лицевых счетов, открытых жилищно-коммунальным управлениям в уполномоченном Банке на расчетном счете КБЖКХ, списание по лицевым счетам жилищно-коммунальных управлений осуществляется не реже одного раза в два банковских дня.

4. Уполномоченный Банк при открытии жилищно-коммунальным управлениям или Управляющей компании лицевых счетов присваивает каждому из них учетный номер.

Учетный номер лицевого счета должен однозначно указывать на его владельца и отражать характер операций, учитываемых на данном счете.

Нумерация лицевых счетов определяется исходя из структуры показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также с учетом ряда других аспектов.

Лицевому счету учетный номер присваивается согласно формуле:

ААА.ББ.ВВ.ГГГ.ДДД.NN.ККККК.ППППП,

где:

ААА - код ведомственной структуры расходов (код главы согласно ведомственной классификации, принятой для бюджета г.Казани);

ББ - код раздела согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ВВ - код подраздела согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ГГГ - код целевой статьи расходов согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

ДДД - код вида расходов согласно функциональной бюджетной классификации расходов;

NN - код вида бюджетного счета;

ККККК - код владельца лицевого счета;

ППППП - порядковый номер лицевого счета.

5. Жилищно-коммунальные управления или Управляющие компании должны быть зарегистрированы в установленном порядке, поставлены на учет налоговыми органами.

6. Процесс финансирования расходов по жилищно-коммунальным платежам КБЖКХ и уполномоченным Банком предусматривает:

- открытие в уполномоченном Банке на расчетном счете КБЖКХ лицевых счетов для жилищно-коммунальных управлений, на которых отражаются операции, осуществляемые в процессе финансирования расходования средств, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей;

- осуществление платежей на основании предъявляемых владельцами лицевых счетов расчетно-платежных документов непосредственно с расчетного счета КБЖКХ, открытого в уполномоченном Банке;

- составление оперативной, полной и достоверной отчетности о произведенном финансировании и кассовых расходах по жилищно-коммунальным управлениям;

- осуществление уполномоченным Банком предварительного, текущего контроля и анализа использования средств, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей, в том числе путем проверки документов, подтверждающих обоснованность расходов, представляемых владельцами лицевых счетов.

7. При финансировании расходов КБЖКХ выполняет следующие функции:

- оформляет расчетно-платежные документы, направляемые в уполномоченный Банк, для осуществления операций по расчетному счету;

- ежедневно получает выписки с открытого ему в уполномоченном Банке расчетного счета с приложенными к ним платежными документами (платежными поручениями, платежными требованиями) о проведенных расчетно-кассовых операциях.

8. При финансировании расходов уполномоченный Банк выполняет следующие функции:

- открывает лицевые счета жилищно-коммунальным управлениям;

- ведет лицевые счета в следующих аспектах:

Часть I "Роспись расходов" (форма N 522);

Часть I "Роспись расходов с учетом изменений" (форма N 522А);

Часть II "Смета доходов и расходов" (форма N 600);

Часть II "Смета доходов и расходов с учетом изменений" (форма N 600А);

Часть IV "Объем денежных обязательств" (форма N 300);

Часть IVА "Фактическое исполнение денежных обязательств" (форма N 301);

Часть V "Выписка по лицевому счету" (форма N 113);

- выдает владельцам лицевых счетов отчеты по исполнению расходов за отчетный период и за год:

Часть VI "Исполнение расходов владельца счета за отчетный период" (форма N 842);

Часть VI "Исполнение расходов владельца счета с начала года" (форма N 843);

- оформляет платежно-расчетные документы владельцев лицевых счетов;

- открывает, переоформляет и закрывает лицевые счета согласно настоящему Порядку;

- производит операции по зачислению средств на лицевые счета владельцев счетов;

- производит операции по списанию средств с лицевых счетов по платежным поручениям;

- в случае необходимости выдает владельцу лицевого счета на первое число месяца итоговую информацию о состоянии этого счета и в согласованные сроки осуществляет сверку данных с владельцем счета по операциям, отраженным на счете;

- выдает (по мере совершения операций) владельцу счета выписки с лицевого счета (форма N 113).

9. Открытые в уполномоченном Банке лицевые счета, являющиеся регистрами аналитического учета, предназначены для отражения операции, связанных с финансированием, кассовым расходом и исполнением смет доходов и расходов жилищно-коммунальных управлений, а также поступлением жилищно-коммунальных платежей населения и прочих платежей. Кроме того, уполномоченный Банк открывает для жилищно-коммунальных управлений отдельные лицевые счета, предназначенные для отражения операций, связанных с финансированием работ по текущему ремонту муниципального жилищного фонда за счет резервных средств. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-платежных документов, а так же# документов, предусмотренных настоящим Порядком.

На лицевых счетах производится учет объемов фактического финансирования расходов, поступивших жилищно-коммунальных платежей населения, прочих платежей и кассовых расходов нарастающим итогом с начала года в разрезе структуры показателей классификации расходов (виды жилищно-коммунальных услуг согласно строкам счет-фактуры по оплате жилищно-коммунальных услуг), причем учет финансирования расходов на текущий ремонт жилых зданий, текущий ремонт и техническое обслуживание внутридомовых санитарно-технических сетей и сетей центрального отопления производится по укрупненной статье классификации "Текущий ремонт жилых зданий".

10. Учет операций по исполнению расходов осуществляется уполномоченным Банком на базе Единой автоматизированной системы финансирования расходов.

11. Уполномоченный Банк определяет режим работы лицевых счетов в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Республики Татарстан, инструктивными документами Министерства финансов Российской Федерации, Министерства финансов Республики Татарстан, Центрального Банка Российской Федерации, Национального банка Республики Татарстан, постановлениями Руководителя Исполнительного комитета муниципального образования города Казани, инструкциями КБЖКХ и настоящим Порядком.

12. Операции на лицевых счетах по расходам средств осуществляются уполномоченным Банком по договору с КБЖКХ. Аналитический учет исполнения расходов по каждому владельцу счета осуществляется на его лицевом счете (форма N 113).