Раздел VI. Оформление расчетно-платежных документов

Раздел VI. Оформление расчетно-платежных документов

1. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями. Платежные поручения представляются владельцем лицевого счета в уполномоченный Банк вместе с документами, подтверждающими фактическое выполнение поставщиками обязательств по поставкам продукции, выполнению работ, оказанию услуг (договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ утвержденной формы и т.д.), на полную сумму актов выполненных работ за вычетом сумм аванса.

2. Расчеты платежными поручениями регламентируются законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Министерства финансов Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации и настоящим Порядком.

3. Платежные поручения должны содержать:

- номер платежного поручения, число, месяц, год оформления (число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами);

- наименование и реквизиты плательщика и получателя денежных средств;

- номер расчетного счета КБЖКХ, открытого в уполномоченном Банке;

- номер лицевого счета владельца счета;

- назначение платежа по расходам согласно структуре показателей классификации расходов;

- сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

- очередность платежа.

Сроком окончания расчетов по актам выполненных работ за предыдущий месяц является 1-е число месяца, следующего за расчетным.

4. Владелец счета приносит один экземпляр платежного поручения, оформленный подписями должностных лиц и оттиском печати, в отдел по обслуживанию лицевых счетов уполномоченного Банка.

5. Оформленное владельцем счета платежное поручение принимается работником отдела по обслуживанию лицевых счетов уполномоченного Банка, проверяющим правильность оформления платежного поручения, соответствие указанных в них сумм имеющимся средствам на лицевом счете владельца счета. При этом владелец счета представляет копии документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт о поставке продукции, выполнении работ, оказании услуг утвержденной формы). Владельцем счета в первую очередь оплачиваются акты выполненных работ за предыдущий месяц. При наличии денежных средств на лицевом счете после оплаты работ, выполненных за предыдущий месяц, владелец счета может погасить имеющуюся задолженность по данному виду услуг до окончания текущего месяца, а также производить авансовые платежи в установленном порядке.

6. После завершения проверки реквизиты платежного поручения заносятся в базу данных. Платежное поручение дополнительно распечатывается в шести экземплярах. Первый экземпляр платежного поручения подписывается руководителем, главным бухгалтером КБЖКХ, скрепляется печатью и является основанием для осуществления платежа по списанию средств с расчетного счета КБЖКХ, открытого в уполномоченном Банке.

7. Платежное поручение, представленное владельцем лицевого счета, остается в документах операционного дня и является основанием для отражения кассового расхода на лицевом счете владельца счета.

8. В конце операционного дня на все принятые к исполнению платежные поручения составляется опись платежных поручений для оплаты (форма N 129) в двух экземплярах, которая оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера КБЖКХ и оттиском его печати.

9. КБЖКХ передает платежные поручения с приложением двух экземпляров описи в уполномоченный Банк для исполнения. На основании выписки из расчетного счета КБЖКХ уполномоченный Банк отражает кассовые расходы на лицевых счетах получателей средств.

Руководитель аппарата

Исполнительного комитета г.Казани

Д.Г.Калинкин