Приказ Министерства финансов РТ от 29 декабря 2004 г. N 21-51-240 "Об утверждении Временного порядка финансирования расходов бюджета Республики Татарстан при казначейской системе исполнения бюджета с лицевыми счетами"

Приказ Министерства финансов Республики Татарстан
от 29 декабря 2004 г. N 21-51-240
"Об утверждении Временного порядка финансирования расходов бюджета
Республики Татарстан при казначейской системе исполнения
бюджета с лицевыми счетами"

С изменениями и дополнениями от:

9 февраля 2006 г.

В целях казначейского исполнения бюджета Республики Татарстан через систему лицевых счетов на основе программы АЦК-Финансы "Татарстан" (Special) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Временный порядок финансирования расходов бюджета Республики Татарстан при казначейской системе исполнения бюджета через лицевые счета.

2. Департаменту казначейства Министерства финансов Республики Татарстан зарегистрировать настоящий приказ в Министерстве юстиции Республики Татарстан.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра - директора Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан Шагитова М.Ф., заместителя министра Шишкина А.Г.

Министр финансов Республики Татарстан

Р.Р.Гайзатуллин

Зарегистрирован в Минюсте РТ 21 июля 2005 г.

Регистрационный N 180

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов РТ от 9 февраля 2006 г. N 21-51-16 в настоящий Порядок внесены изменения

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Временный порядок
финансирования расходов бюджета Республики Татарстан
при казначейской системе исполнения бюджета с лицевыми счетами
(утв. приказом Минфина РТ от 29 декабря 2004 г. N 21-51-240)

С изменениями и дополнениями от:

9 февраля 2006 г.

1. Доведение денежных средств на лицевые распорядительные счета
ГРБС, РБС, лицевые счета прямых ПБС, ПБС

1.1. Ежедневно отраслевые отделы Министерства финансов Республики Татарстан (далее - отраслевой отдел) анализируют потребности главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС), прямых получателей средств бюджета Республики Татарстан (далее - ППБС) на основе сводной бюджетной росписи бюджета Республики Татарстан и доведенных в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств. Распределение финансирования осуществляется посредством формирования бюджетных поручений в электронном виде. В автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан АЦК-Финансы "Татарстан" (Special) (далее - АСУ БП РТ) соответственно формируется электронный документ (далее - ЭД) "Бюджетное поручение". Бюджетное поручение после его формирования в АСУ БП РТ в электронном виде доводится до бюджетного отдела Министерства финансов Республики Татарстан (далее - бюджетный отдел).

1.2. Ежедневно бюджетный отдел после анализа информации об остатках средств бюджета Республики Татарстан на лицевом счете по учету средств бюджета Республики Татарстан, открытом в Управлении федерального казначейства по Республике Татарстан (далее - УФК по РТ), и согласования с руководством распределения средств в разрезе ГРБС и ППБС осуществляет финансирование ГРБС на распорядительные лицевые счета (далее - РЛС) ГРБС, лицевые бюджетные счета (далее - ЛБС) ППБС в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительной классификации посредством формирования распоряжений на финансирование на основании бюджетных поручений, доведенных отраслевыми отделами. В АСУ БП РТ соответственно формируется ЭД "Распоряжение на финансирование". Распоряжение на финансирование доводится до Департамента казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства) в электронном виде и на бумажном носителе с подписями ответственных должностных лиц.

1.3. Не позднее 5 января текущего года ГРБС представляют в Департамент казначейства заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера ГРБС (иного должностного лица, уполномоченного руководителем) и скрепленный его печатью перечень РБС (ПБС, обособленных подразделений), находящихся в их ведении, с указанием наименования юридического лица. В течение 3-х рабочих дней с даты получения сведений от ГРБС Департамент казначейства направляет необходимую информацию в территориальные отделения Департамента казначейства (далее - территориальное отделение).

1.4. Финансирование расходов бюджета Республики Татарстан осуществляется Департаментом казначейства ежедневно на основании распоряжений на финансирование, указанных в пункте 1.2 настоящего Временного порядка.

Финансирование РБС, ПБС и оплата кассовых расходов ГРБС, РБС и ПБС, не предполагающее получения наличных денежных средств, осуществляется в соответствии с настоящим разделом.

Финансирование РБС, ПБС, обособленных подразделений и оплата кассовых расходов ГРБС, РБС и ПБС, обособленных подразделений, предполагающее получение наличных денежных средств (на заработную плату, хозяйственные и командировочные расходы), осуществляется в соответствии с Временным положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Республики Татарстан, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 26 ноября 2004 г. N 21-51-228.

1.5. После получения из бюджетного отдела распоряжения на финансирование ГРБС и ППБС на бумажном носителе отдел исполнения бюджета Департамента казначейства (далее - отдел исполнения бюджета) сверяет представленный бумажный экземпляр распоряжения на финансирование с имеющимся в АСУ БП РТ ЭД "Распоряжение на финансирование". После сверки бумажного и электронного документов ЭД "Распоряжение на финансирование" обрабатывается в АСУ БП РТ и на РЛС ГРБС и ЛБС ППБС зачисляются объемы финансирования. Объемы финансирования отражаются в кредитовой части выписки по РЛС ГРБС и ЛБС ППБС, которая доводится до них в установленном порядке.

1.6. ГРБС после получения выписки по своему РЛС, контролирует на своем автоматизированном рабочем месте ГРБС в АСУ БП РТ (далее - АРМ ГРБС) увеличение остатка финансирования по строкам кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительной классификации на своем РЛС соответствующее выписке.

1.7. На основании доведенных на свой РЛС объемов финансирования, анализа потребности подведомственных РБС, ПБС, имеющихся у них остатков бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств ГРБС принимает решение по распределению объемов финансирования между подведомственными РБС, ПБС посредством формирования распоряжения на финансирование подведомственных учреждений. В АСУ БП РТ соответственно формируется ЭД "Распорядительная заявка". Распоряжение на финансирование подведомственных учреждений распечатывается в 2-х экземплярах, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера ГРБС и передается в соответствующий отдел финансирования Управления бюджетных расходов Департамента казначейства (далее - отдел финансирования Управления бюджетных расходов) в бумажном и электронном виде.

1.8. При невозможности создать ЭД "Распорядительная заявка" или передать его в электронном виде в АСУ БП РТ распоряжение на финансирование подведомственных учреждений в бумажном виде представляется в операционный зал Департамента казначейства для ввода ее в АСУ БП РТ самостоятельно представителем ГРБС или сотрудником операционного зала. После ввода сотрудником ГРБС или сотрудником операционного зала ЭД "Распорядительная заявка" распоряжение на финансирование подведомственных учреждений в бумажном виде в 2-х экземплярах передается ГРБС в соответствующий отдел финансирования Управления бюджетных расходов.

1.9. Распоряжение на финансирование подведомственных учреждений ГРБС проверяется в отделе финансирования Управления бюджетных расходов путем сверки бумажного документа и ЭД "Распорядительная заявка".

1.10. После прохождения ЭД "Распорядительная заявка" автоматического контроля на достаточность лимитов бюджетных обязательств и остатка денежных средств на РЛС ЭД "Распорядительная заявка" принимается к исполнению. В случае превышения лимитов бюджетных обязательств и остатка денежных средств на РЛС распоряжение на финансирование подведомственных учреждений подлежит отказу в исполнении, на 2-х его экземплярах проставляется отметка об отказе в исполнении, после чего один экземпляр возвращается ГРБС.

Распоряжение на финансирование подведомственных учреждений обрабатывается в отделе финансирования Управления бюджетных расходов в АСУ БП РТ, в результате чего с РЛС ГРБС списываются, а на РЛС РБС, ЛБС ПБС зачисляются объемы финансирования. Объемы распределенного (списанного) финансирования отражаются в дебетовой части выписки по РЛС ГРБС, объемы поступившего финансирования отражаются в кредитовой части выписки по РЛС РБС, ЛБС ПБС. Выписка в бумажном и электронном виде доводится сотрудником Управления учета и отчетности Департамента казначейства (далее - Управление учета и отчетности) (отделом учета и отчетности территориального отделения (далее - отдел учета и отчетности)) до РБС, ПБС в установленном порядке. Выписки о движении средств по лицевым счетам и подтверждающие их документы выдаются представителю ГРБС, РБС, ПБС, обособленного подразделения на основании доверенности.

1.11. Доведение финансирования с РЛС РБС до подведомственных ПБС на их ЛБС осуществляется в аналогичном порядке.

2. Оплата кассовых расходов ГРБС, ППБС, РБС, ПБС

2.1. Департамент казначейства (территориальное отделение) осуществляет оплату кассовых расходов ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленного подразделения от имени и по поручению ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленного подразделения в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и доведенными лимитами бюджетных обязательств на основании представляемых ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленным подразделением заявок на оплату расходов (далее - заявка).

2.2. ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленные подразделения после получения выписки в электронном и бумажном виде по своему ЛБС о зачислении финансирования с РЛС контролирует в АРМ ПБС увеличение остатка финансирования по строкам кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительной классификации на своем ЛБС, соответствующее выписке.

ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленные подразделения на основании полученной выписки о зачислении финансирования на ЛБС и в соответствии с целевым назначением полученного финансирования, доведенными лимитами бюджетных обязательств, остатком финансирования на ЛБС составляют в АРМ ПБС ЭД "Заявка на оплату расходов" (Приложение 1 к настоящему Временному порядку) со своих ЛБС за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги на основании договоров, контрактов, счетов-фактур, накладных, актов выполненных работ, иных подтверждающих документов. Заявки, создаются в АРМ ПБС, подписываются электронно-цифровой подписью и по установленным каналам связи доставляются в Департамент казначейства (территориальное отделение), либо вводятся в операционном зале с заверением электронно-цифровой подписью.

В случае ввода заявки через АРМ ПБС подтверждающие документы предоставляются в Департамент казначейства (территориальное отделение) в бумажном виде (оригинал и заверенная копия) не позднее дня, следующего за днем предоставления заявки в электронном виде согласно перечню документов, предъявляемых получателями бюджетных средств по каждому виду расходов, в соответствии с требованиями нормативных правовых актов.

ГРБС, РБС, ППБС, ПБС направляют (представляют) в Департамент казначейства (территориальное отделение) заявки и подтверждающие документы с 9.00 до 12.30.

2.3. При невозможности заверить заявку электронно-цифровой подписью ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленные подразделения оформляют заявку на бумажном носителе в количестве 2-х экземпляров, при этом первый экземпляр оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати бюджетного учреждения или иного получателя средств бюджета Республики Татарстан. Заявки представляются в операционный зал Департамента казначейства (территориального отделения) с приложением к ним подтверждающих документов для ввода в АСУ БП РТ. Два экземпляра заявки в бумажном виде и приложенные к ней подтверждающие документы (оригинал и заверенная копия) передаются сотрудником операционного зала или ГРБС, РБС, ППБС, ПБС в соответствующий отдел финансирования Управления бюджетных расходов (территориального отделения) в день представления заявки.

2.4. Отдел финансирования Управления бюджетных расходов (территориального отделения) проверяет заявки на соответствие заявленных расходов подтверждающим документам, характеру деятельности ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, соблюдению установленных правил расчетов, оформлению заявки по установленной в настоящем Временном порядке форме, правильности указания реквизитов, соответствия подписей и оттиска печати образцам, представленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, заверяет штампом (разрешительной визой) оба экземпляра заявки и возвращает один из них ГРБС, ППБС, РБС, ПБС с оригиналами подтверждающих документов (копии подтверждающих документов остаются на хранении в отделе финансирования). С этого момента заявка считается принятой. Внесение ГРБС, РБС, ППБС, ПБС каких-либо изменений в принятую заявку не допускается.

В случае несоответствия заявки подтверждающим документам к ней, составления заявки не по установленной в настоящем Временном порядке форме, с пропусками обязательных к заполнению граф, с ошибочной классификацией расходов, исправлениями, с другими нарушениями отдел финансирования Управления бюджетных расходов (территориального отделения) отказывает в приеме заявки. При этом Департамент казначейства (территориальное отделение) не несет ответственности за нарушение сроков платежей.

2.5. По заявкам, поступившим как по системе электронного документооборота, так и представленным в Департамент казначейства (территориальное отделение) на бумажных носителях, прошедшим казначейский контроль в соответствующем отделе финансирования Управления бюджетных расходов (территориального отделения) и имеющим разрешительную визу, исполнитель отдела финансирования Управления бюджетных расходов (территориального отделения) формирует в АСУ БП РТ ЭД "Распоряжение на перечисление средств", распечатывает, подписывает распоряжения на перечисление средств у начальника отдела, курирующего заместителя Директора Департамента казначейства (курирующего заместителя начальника территориального отделения) и передает в Управление учета и отчетности (отдел учета и отчетности) для исполнения платежными поручениями, которые включаются в ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета МФ РТ".

2.6. На основании ЭД "Распоряжение на перечисление средств с текущего счета МФ РТ", сформированных Управлением учета и отчетности и отделами учета и отчетности, Управление учета и отчетности распечатывает распоряжения на перечисление средств с текущего счета МФ РТ, которые за подписью директора Департамента казначейства, начальника Управления учета и отчетности передаются в УФК по РТ в бумажном и электронном виде.

2.7. Управление учета и отчетности после получения выписки о движении средств на счетах бюджета Республики Татарстан осуществляет обработку платежных документов, проведенных УФК по РТ, в АСУ БП РТ и осуществляет отражение проведенных операций в регистрах бухгалтерского учета. На основании платежных поручений, проведенных УФК по РТ, и поступивших сумм по возвратам финансирования, операции по расходам учитываются на ЛБС ГРБС, РБС, ПБС, обособленных подразделений. Движение средств на ЛБС подтверждается выпиской, формируемой в Управлении учета и отчетности (отделе учета и отчетности) и заверенной штампом и подписью ответственного сотрудника.

2.8. ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленные подразделения после получения выписки в Управлении учета и отчетности (отделе учета и отчетности) по своему ЛБС о проведенных кассовых расходах, контролирует в АРМ ПБС уменьшение остатка финансирования по строкам кодов бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и дополнительной классификации на своем ЛБС, соответствующее выписке.

2.9. ГРБС, РБС, ППБС, ПБС обособленные подразделения в случае обнаружения сумм, ошибочно отраженных по их лицевому счету, обязаны довести этот факт до Департамента казначейства (территориального отделения) для выяснения причин не позднее трех дней после получения соответствующей выписки с лицевого счета.

2.10. При обнаружении ошибочных записей по лицевому счету Департамент казначейства (территориальное отделение) вносит исправительные записи в пределах финансового года без дополнительного согласования с ГРБС, РБС, ППБС, ПБС, обособленным подразделением.

2.11. В случае обнаружения ошибочного перечисления денежных средств по вине ГРБС, РБС, ППБС или ПБС, меры по взысканию ошибочно перечисленных денежных средств принимаются ГРБС, РБС, ППБС и ПБС самостоятельно с обязательным уведомлением Департамента казначейства (территориального отделения) о предпринятых мерах в письменном виде.

2.12. В случае утери ГРБС, РБС, ППБС, и ПБС выписки по лицевому счету ее дубликат может быть выдан по письменному заявлению руководителя ГРБС, РБС, ППБС и ПБС на имя директора Департамента казначейства (начальника территориального отделения).

2.13. Заявки ГРБС, РБС, ППБС, ПБС и обособленных подразделений принимаются Департаментом казначейства (территориальным отделением) до 25 декабря.

Лимиты бюджетных обязательств прекращают свое действие 31 декабря.

Приложение N 1
к Временному порядку финансирования
расходов бюджета Республики Татарстан
при казначейской системе исполнения
бюджета с лицевыми счетами

ГАРАНТ:

См. форму в редакторе MS-Word

                                                                /-------\

 ____________________           ____________________            |0401060|

 Поступ. в банк плат.           Списано со сч. плат.            \-------/

                                                                    /---\

                                                      электронно    |   |

 Заявка на оплату расходов N      --------------     ------------   \---/

                                       дата           вид платежа

 Сумма   |

 прописью|

 -----------------------------------------------------------------------\

 ИНН          |КПП          | Сумма  |                                  |

 ---------------------------|        |                                  |

                            |        |                                  |

                            |--------+----------------------------------|

                            | Сч. N  |                                  |

 Плательщик                 |        |                                  |

 ---------------------------+--------|                                  |

                            |  БИК   |                                  |

                            |--------|                                  |

 Банк плательщика           | Сч. N  |                                  |

 ---------------------------+--------+----------------------------------|

                            |  БИК   |                                  |

                            |--------|                                  |

 Банк получателя            | Сч. N  |                                  |

 ---------------------------+--------|                                  |

 ИНН          |КПП          | Сч. N  |                                  |

 ---------------------------|        |                                  |

                            |        |                                  |

                            |--------+----------------------------------|

                            |Вид оп. |      |Срок плат. |               |

                            |--------|      |           |               |

                            |Наз. пл.|      |Очер. плат.|               |

                            |--------|      |           |               |

 Получатель                 |  Код   |      |Рез. поле  |               |

/------------------------------------+----------------------------------|

|          |         |    |          |             |               |    |

\-----------------------------------------------------------------------/

 Назначение платежа

 ------------------------------------------------------------------------

                              Подписи                    Отметки банка

               М.П.           _________________________

                              _________________________

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.