Приложение 1. Порядок ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан в Министерстве финансов Республики Татарстан

Приложение 1
к приказу Минфина РТ
от 30 мая 2008 г. N 18-55

Порядок
ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан в Министерстве финансов Республики Татарстан

Настоящий Порядок разработан с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Республики Татарстан (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется отделом бюджетной политики и финансовых рынков (далее - ОБПиФР) в соответствии с настоящим Порядком.

2. ОБПиФР несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Долговая книга ведется в разрезе долговых книг внутреннего и внешнего государственного долга Республики Татарстан и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

4. В Долговой книге внутреннего долга Республики Татарстан (Приложение 6) регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет Республики Татарстан из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии Республики Татарстан в валюте Российской Федерации;

- кредиты от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

- государственные гарантии Республики Татарстан, предоставленные Российской Федерации в иностранной валюте.

5. Долговая книга внутреннего долга Республики Татарстан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации (Приложение 1):

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) По бюджетным кредитам, полученным Республикой Татарстан от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации (Приложение 4):

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

5) По государственным гарантиям Республики Татарстан в валюте Российской Федерации (Приложение 3):

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сведения о форме обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к нему в связи с исполнением гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6) По кредитам от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов (Приложение 4):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

7) По государственным гарантиям Республики Татарстан, предоставленным Российской Федерации в иностранной валюте (Приложение 3):

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сведения о форме обеспечения исполнения обязательств принципала по удовлетворению регрессного требования к нему в связи с исполнением гарантии;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6. В Долговой книге внешнего долга Республики Татарстан (Приложение 7) регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

- иные долговые обязательства Республики Татарстан в иностранной валюте.

7. Долговая книга внешнего долга Республики Татарстан содержит сведения:

1) По государственным ценным бумагам Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (Приложение 1):

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) По кредитам, привлеченным от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте (Приложение 2):

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) По иным долговым обязательствам Республики Татарстан в иностранной валюте (Приложение 5):

регистрационный номер обязательства;

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

8. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

9. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в автоматизированной информационной системе Министерства финансов Республики Татарстан.

10. Сведения Долговой книги используются для ведения регистров бюджетного учета.

11. Информация о государственных долговых обязательствах Республики Татарстан вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

12. Информация, связанная с обслуживанием долгового обязательства (размещение, выплата доходов и погашение обязательства), представляется для внесения в Долговую книгу в срок, предусмотренный в соответствующем договоре или соглашении, заключаемом с организацией, привлекаемой к обслуживанию долгового обязательства.

13. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

14. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, может быть предоставлена органам законодательной и исполнительной власти Республики Татарстан либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

Сводная информация по форме Приложений 6 и 7 ежеквартально размещается на официальном сайте Министерства финансов Республики Татарстан в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

II. Порядок регистрации долговых обязательств

15. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей ОБПиФР в Долговую книгу.

16. Регистрация долговых обязательств Республики Татарстан в валюте Российской Федерации осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из восьми значащих разрядов:

Х1Х2ХЗХ4Х5Х6Х7Х8.

а) Первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - для государственных ценных бумаг Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

"02" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

"03" - для кредитов, привлеченных от имени Республики Татарстан как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

"04" - для бюджетных кредитов, привлеченных в бюджет Республики Татарстан из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

"05" - для государственных гарантий Республики Татарстан в валюте Российской Федерации;

"06" - для кредитов от Российской Федерации в иностранной валюте в рамках использования целевых иностранных кредитов;

"07" - для государственных гарантий Республики Татарстан, предоставленных Российской Федерации в иностранной валюте.

б) Третий, четвертый, пятый разряды (Х3Х4Х5) указывают на порядковый номер выпуска данного типа.

в) Шестой, седьмой разряды (Х6Х7) - буквы "RT" ("Republic of Tatarstan") - указывают на эмитента/заемщика/гаранта.

г) Восьмой разряд (Х8) - буква "S" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в валюте Российской Федерации, буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в иностранной валюте.

17. Регистрация долговых обязательств Республики Татарстан в иностранной валюте осуществляется путем присвоения регистрационного номера, состоящего из восьми значащих разрядов:

Х1Х2ХЗХ4Х5Х6Х7Х8.

а) Первый, второй разряды номера (Х1Х2) указывают на тип государственного долгового обязательства:

"01" - государственные ценные бумаги Республики Татарстан, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

"02" - кредиты, привлеченные от имени Республики Татарстан как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте.

б) Третий, четвертый, пятый разряды (Х3Х4Х5) указывают на цифровой код валюты, установленный Госстандартом России и Центральным банком Российской Федерации;

в) Шестой, седьмой, (Х6Х7) указывают на порядковый номер долгового обязательства;

г) Восьмой разряд (Х8) - буква "V" - указывает, что государственное долговое обязательство Республики Татарстан выражено в иностранной валюте.

III. Порядок хранения Долговой книги

18. Данные Долговой книги Республики Татарстан хранятся в интегрированной базе данных Министерства финансов Республики Татарстан.

19. Информация, послужившая основанием для регистрации долгового обязательства в Долговой книге, хранится в ОБПиФР.