Приложение 3. Методические рекомендации по привлечению к материальной ответственности сотрудников органов внутренних дел

Приложение
к приказу
ГУВД Самарской области
от 22 января 2001 г. N 114

Методические рекомендации
по привлечению к материальной ответственности
сотрудников органов внутренних дел

1. Общие положения

1. Органы внутренних дел обязаны обеспечивать сохранность находящихся у них на балансе материальных ценностей.

2. Сотрудники, находящиеся при исполнении служебных обязанностей и причинившие ущерб органу внутренних дел несут ограниченную материальную ответственность в размере прямого действительного ущерба, но не более своего среднего месячного заработка (денежного довольствия) за исключением случаев прямо предусмотренных законом (КЗоТ, ст. 68 Положение о службе в органах внутренних дел, п. 18.9. приказа МВД России N 1038-99 г.).

3. Ограниченная материальная ответственность наступает при отсутствии умысла сотрудника в причинении ущерба.

4. Средний месячный заработок (денежное довольствие) сотрудника, причинившего ущерб, определяется из расчета последних трех календарных месяцев его службы.

5. Материальная ответственность свыше среднего заработка (денежного довольствия) допускается лишь в случаях, указанных в законодательстве. (ст. 121 КЗоТ)).

5.1. Когда ущерб причинен преступными действиями сотрудника, установленными приговором суда (если суд, установив наличие преступления, освобождает сотрудника от уголовной ответственности (амнистия, помилование), виновный в причинении ущерба несет полную материальную ответственность).

5.2. Когда в соответствии с законодательством на сотрудника возложена полная материальная ответственность за ущерб, причиненный органу внутренних дел при исполнении служебных обязанностей.

5.3. Когда между сотрудником и органом внутренних дел заключен письменный договор о принятии на себя сотрудником полной материальной ответственности за необеспечение сохранности имущества и других ценностей, переданных ему для хранения или других целей.

5.4. Когда ущерб причинен не при исполнении служебных обязанностей (достаточно самого факта причинения ущерба, не имеет значения, в какое время был причинен ущерб - во время рабочего дня или после его окончания).

5.5. Когда имущество и другие ценности были получены сотрудником под отчет по разовой доверенности или другим разовым документам (выдача разовой доверенности допускается, когда отсутствует возможность выполнить эту работу сотрудником, выполняющим эту функцию постоянно, и лишь при условии согласия на это сотрудника).

5.6. Когда ущерб причинен недостачей, умышленным уничтожением или умышленной порчей предметов, выданных органом внутренних дел в пользование (если ущерб причинен умышленно, то ответственность будет полной, если порча или уничтожение имущества произошли по небрежности, то ответственность будет ограниченной).

5.7. Когда ущерб причинен сотрудником, находившимся в нетрезвом состоянии (при появлении сотрудника на службе в нетрезвом состоянии, в состоянии наркотического или токсического опьянения, в случае если он не был отстранен от исполнения служебных обязанностей и при этом причинил ущерб органу внутренних дел. Факт нахождения в нетрезвом состоянии может быть доказан медицинским заключением и иными видами доказательств.).

2. Материально-ответственные сотрудники

6. Сотрудники, имеющие отношение к денежным средствам и несущие полную материальную ответственность за причиненный ими ущерб подразделяются на две категории:

6.1. Лица, занимающие должности или выполняющих работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, отпуском, перевозкой денежных средств и материальных ценностей. Перечень таких должностей и работ утвержден Постановлением Госкомтруда СССР и Секретариата ВЦСПС 28 декабря 1977 г. N 447/24.

6.2. Лица, получающие денежные средства или другие ценности под отчет по разовой доверенности или другим разовым документам.

7. С сотрудниками, указанными в п. 6.1. заключаются письменные договоры о полной материальной ответственности за необеспечение сохранности вверенных им ценностей и ущерб, причиненный органу внутренних дел.

8. При заключении договоров о полной материальной ответственности соблюдаются следующие условия.

8.1. В обязанности сотрудников должно в обязательном порядке входить обслуживание денежных ценностей или выполнение работ, непосредственно связанных с хранением, отпуском, перевозкой, расчетами материальных или денежных средств.

8.2. Сотрудники должны быть ознакомлены под роспись со своими обязанностями.

9. С сотрудниками, указанными в п. 6.2. договоры о полной материальной ответственности не заключаются.

10. Получение денежных или иных материальных ценностей сотрудниками, указанными в п. 6.2., не должно носить систематического характера. В случае утраты или недостачи полученных такими сотрудниками под отчет денежных или иных материальных ценностей наступает полная материальная ответственность за причиненный по их вине органу внутренних дел ущерб (п. 5 ст. 121 КЗоТ).

3. Привлечение к полной материальной ответственности

11. Для привлечения сотрудника к материальной ответственности необходимо выяснить размер причиненного им ущерба, обстоятельства дела, форму вины, которые устанавливаются на основании служебного расследования с учетом данных бухгалтерии (акта инвентаризации, ревизии).

12. Материальная ответственность может быть возложена на сотрудника лишь при одновременном наличии следующих обязательных условий:

12.1. Прямого действительного ущерба (утрата определенного имущества, его порча, уменьшение ценности имущества и другое).

12.2. Противоправного поведения сотрудника (совершение действий запрещенных законами, подзаконными актами, правилами распорядка, должностными инструкциями).

12.3. Причинной связи между действиями (или бездействием) сотрудника и ущербом (обязанность возместить ущерб наступает только в том случае, если имущественный вред возникает как следствие, как результат противоправного поведения).

12.4. Вины сотрудника в причинении ущерба своими действиями или бездействием (в действии (бездействии) сотрудника может быть вина в форме умысла (прямого или косвенного) или неосторожности (самонадеянности или небрежности).

13. Отсутствие хотя бы одного из условий, перечисленных в пп. 12.1.-12.4. исключает ответственность сотрудника.

14. Возмещение ущерба осуществляется путем удержания из денежного довольствия (заработной платы) сотрудника по распоряжению начальника органа внутренних дел или посредством обращения в суд.

14.1. Возмещение ущерба в размере, не превышающем среднего месячного заработка (денежного довольствия), производится в отношении сотрудников по распоряжению (приказу) начальника органа внутренних дел, а в отношении руководителей - вышестоящим в порядке подчиненности органом, с соблюдением сроков, предусмотренных п. 24.

14.2. Ущерб в размере, превышающем средний месячный заработок (денежное довольствие), возмещается в судебном порядке путем предъявления к виновным гражданского иска за исключением суммы, удержанной в порядке предусмотренном п. 15.

15. Возмещение ущерба производится независимо от привлечения сотрудника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действие (бездействие), которым причинен ущерб органу внутренних дел.

4. Добровольное возмещение

16. При согласии сотрудника возместить причиненный органу внутренних дел ущерб добровольно (без издания приказа о привлечении к ответственности), руководитель структурного подразделения обязан предложить сотруднику письменно подтвердить свое согласие на возмещение всей суммы причиненного ущерба.

17. Письменное согласие сотрудника вместе с заключением служебной проверки передается в финансовое подразделение.

18. В случае согласия сотрудника добровольно возместить причиненный им материальный ущерб материалы служебной проверки докладываются руководству органа внутренних дел для принятия решения о целесообразности привлечения виновного к дисциплинарной ответственности.

7. Служебная проверка

27. Служебная проверка осуществляется в порядке, предусмотренном приказами МВД России от 26 февраля 1996 г. г. N 129 "О мерах по обеспечению законности в органах внутренних дел Российской Федерации и укреплению собственной безопасности", УВД Самарской области от 8 декабря 1997 г. N 1135 "О совершенствовании оперативно-служебной деятельности УСБ УВД Самарской области", с учетом сроков, предусмотренных п. 20. Методических рекомендаций.

28. В случае проведения служебной проверки ее материалы в обязательном порядке должны содержать:

28.1. Документы о получении денежных средств под отчет (расписки, ведомости или иные подобные документы) по каждому факту недостачи или растраты.

28.2. Копии приказов о приеме сотрудника на службу и договоров о полной материальной ответственности (если такие заключались).

28.3. Приказ (распоряжение) о выполнении конкретного задания, под который были получены деньги или иные материальные ценности.

28.4. Документы, подтверждающие расход денежных средств или использование материальных ценностей.

28.5. Отчет о расходовании денежных средств или использовании материальных ценностей.

28.6. Справку финансового подразделения (бухгалтерии) о среднем месячном заработке (денежном довольствии) подотчетного лица.

28.7. Документы, на основании которых сделан вывод о наличии недостачи, ущерба, хищения, мошенничества, злоупотребления или иных подобных действий, ели таковые имели место.

28.8. Акт инвентаризации, финансово-бухгалтерской проверки или ревизии, если таковые проводились.

28.9. Объяснение подотчетного лица (с указанием фамилии, имени, отчества) с описанием факта растраты (недостачи, необоснованного расхода денег или иных ценностей) и указанием места, времени, дат, свидетелей происшедшего, подозреваемых или виновных лиц.

28.10. Объяснения других лиц, причастных к данному эпизоду либо являющихся его свидетелями.

28.11. Служебные (докладные) записки бухгалтера или лица, выдававшего ценности, о выданных в подотчет суммах или материальных ценностях и их недостаче.

28.12. Справку-расчет недостачи, подписанную главным бухгалтером.

28.13. Заключение лица, проводившего расследование, с подписью, датой и соответствующей резолюцией руководства.

29. В служебной проверке обязательно отражаются обстоятельства появления недостачи, сумма ущерба, виновные лица, получившие в подотчет материальные ценности.

30. При выявлении сотрудников, которые своими действиями или бездействием способствовали возникновению недостачи, а также если будут установлены особые обстоятельства (неправомерная выдача средств под отчет, отсутствие необходимого контроля за их расходованием, ненадлежащий инструктаж сотрудника, отсутствие у него знаний и навыков работы с материальными ценностями и другое), то в служебном расследовании отражаются и данные факты.

31. Служебная проверка должна быть проведена в пределах предусмотренного ст. 122 КЗоТ двухнедельного срока для издания приказа о привлечении виновного сотрудника к материальной ответственности.

32. Днем обнаружения ущерба считается день подписания акта инвентаризации или ревизии, а при его отсутствии - день подписания главным бухгалтером служебной (докладной) записки об обнаружении недостачи (ущерба) с приложенной к ней справкой-расчетом.

33. Удержания из заработной платы (денежного довольствия) для погашения задолженности органу внутренних дел по приказу начальника органа внутренних дел кроме указанных выше обстоятельств могут производиться лишь в следующих случаях (КЗоТ, Положение о службе в органах внутренних дел):

33.1. Для возвращения аванса, выданного в счет заработной платы (денежного довольствия).

33.2. Для возврата сумм, излишне выплаченных вследствие счетных ошибок.

33.3. Для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного на служебную командировку или перевод в другую местность, на хозяйственные нужды, если работник не оспаривает основания и размера удержания.

33.4. При обстоятельствах, перечисленных в пп. 33.1, 33.2., 33.3 приказ об удержании издается не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или со дня неправильно исчисленной выплаты.

34. Заработная плата (денежное довольствие), излишне выплаченная сотруднику (в том числе при неправильном применении закона), не может быть с него взыскана, за исключением случая счетной ошибки.

35. При выплате заработной платы (денежного довольствия) общий размер всех удержаний не может превышать 20%, а в случаях, особо предусмотренных законодательством (ст. 383 ГПК РСФСР), - 50% заработной платы (денежного довольствия), причитающейся сотруднику к выплате.

36. Удержания не производятся из выходного пособия при увольнении, из компенсации за неиспользованный отпуск, компенсационных выплат в связи со служебной командировкой и других компенсаций, предусмотренных законодательством о труде, премий, носящих единовременный характер, пособий на детей, ритуальных и других пособий.

37. В случае превышения суммы ущерба среднему месячному заработку (денежному довольствию) и условиях, позволяющих привлечь к полной материальной ответственности, материалы служебной проверки вместе с приказом о привлечении сотрудника к материальной ответственности передаются в подразделение правового обеспечения для предъявления к виновному гражданского иска о взыскании остальной части причиненного ущерба.