Раздел 4. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений

Информация об изменениях:

Приказом Департамента финансов Администрации городского округа Самара от 20 февраля 2012 г. N 34-о в раздела 4 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Открытие, переоформление и закрытие лицевых счетов
бюджетных и автономных учреждений

4.1. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета средств ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения бюджетное учреждение, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета средств ОМС, автономное учреждение представляет в Департамент финансов следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно Приложению N 11 к настоящему Порядку;

карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций бюджетного процесса по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку;

копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом;

копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально либо выдавшим его налоговым органом.

доверенность на получение выписок по лицевым счетам по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку;

Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывайся соответственно руководителем и главным бухгалтером бюджетного учреждения, автономного учреждения (уполномоченными руководителем лицами) и завернется на оборотной стороне подписью руководителя соответственно учредителя бюджетного учреждения, автономного учреждения и оттиском его печати или нотариально.

4.2. Ответственный исполнитель Департамента финансов осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса и карточки образцов подписей, а шоке их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Департаменте финансов информации в соответствии с настоящим Порядком.

4.3. Проверка представленных бюджетным учреждением, автономным учреждением документов, необходимым для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для учета средств ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения для учета средств ОМС осуществляется Департаментом финансов в течение пяти рабочих дней со дня их представления, после чего направляется бюджетному учреждению, автономному учреждению извещение об открытии лицевого счета по форме согласно Приложению N 12 к настоящему Порядку.

Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

4.4. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле бюджетного учреждения (автономного учреждения).

4.5. Открытие лицевых счетов для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется по разрешительной надписи руководителя Департамента финансов или уполномоченного им должностного лица и руководителя управления по бюджетному учету и отчетности или его заместителя на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, после представления всех документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета.

4.6. Уполномоченный работник (ответственный исполнитель) Департамента финансов вносит запись об открытии лицевого счета в книгу регистрации лицевых счетов.

4.7. На лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, отдельном лицевом счете автономного учреждения отражаются следующие операции:

поступление средств;

выплаты средств;

уточнение поступлений;

уточнение выплат.

4.8. Выписки из соответствующих лицевых счетов бюджетного учреждения (автономного учреждения) формируются по всем видам лицевых счетов в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

Выписки из соответствующих лицевых счетов бюджетного учреждения (автономного учреждения) предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на выписке из соответствующего лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) и на каждом приложенном к выписке из лицевого счета документе Департаментом финансов ставится отметка об исполнении с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи, уполномоченного работника.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете бюджетного учреждения, отдельном лицевом счете бюджетного учреждения, лицевом счете автономного учреждения, от дельном лицевом счете автономного учреждения при электронном документообороте с применением ЭЦП, указанная отметка проставляется на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентов в Департамент финансов, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе данных Департамента финансов.

4.9. Выписки из соответствующих лицевых счетов бюджетного учреждения (автономного учреждения) и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.

4.10. Переоформление лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится по заявлению на переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно Приложению N 13 к настоящему Порядку, в случае:

- изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

- изменения наименования, не вызванного реорганизацией;

- изменения наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией.

Переоформление лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется в соответствии с пунктами 2.25. - 2.27. настоящего Порядка.

4.11. Закрытие лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса по форме согласно Приложению N 14 к настоящему Порядку в случае его реорганизации (ликвидации).

Одновременно с заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса предоставляется письмо учредителя о решении закрыть данный лицевой счет, копию документа о реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточку образцов подписей для учета операций неучастника бюджетного процесса, оформленную ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса оформляется ликвидационной комиссией.

4.12. При закрытии лицевых счетов в связи с изменением подведомственности бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в Департамент финансов:

заявление на закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса;

копию решения уполномоченного органа об изменении подведомственности, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально.

4.13. При закрытии лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения производится сверка операций по данным лицевым счетам путем составления отчета о состоянии лицевого счета, который содержит следующие показатели:

- остаток средств на лицевом счете на начало года;

- поступления;

- выплаты;

- остаток средств на лицевом счете на отчетную дату.

При наличии на закрываемом лицевом счете бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного, отдельного лицевого счета автономного учреждения остатка денежных средств вместе с заявлением на закрытие лицевого счета представляется в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Лицевые счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) закрываются при отсутствии на них остатка денежных средств.

4.14. При изменении типа существующего бюджетного учреждения в целях создания казенного учреждения или автономного учреждения, а также изменении типа автономного учреждения в целях создания бюджетного или казенного учреждения, клиент, являющийся бюджетным учреждением (автономным учреждением), представляет в Департамент финансов для закрытия лицевых счетов следующие документы:

заявление на закрытие счета;

копию решения об изменении типа существующего муниципального учреждения, заверенную организацией, принявшей данное решение;

копию свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц в связи с внесением изменений в учредительные документы, заверенную налоговым органом или нотариально.

Учреждению, тип которого изменен, открываются новые лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком, с одновременным приостановлением операций по ранее открытым лицевым счетам.