Приложение N 1. Программа реформирования системы управления общественными финансами в городском округе Тольятти на 2006-2007 гг.

Приложение N 1
к решению
Тольяттинской городской Думы
от 2 ноября 2005 г. N 30

Программа
реформирования системы управления общественными
финансами в городском округе Тольятти
на 2006-2007 гг.

Концепция
Программы реформирования системы управления общественными
финансами городского округа Тольятти

Социально-экономическое положение
муниципального образования

В настоящее время городской округ Тольятти занимает территорию 29 000 гектаров. Численность населения города за январь-февраль 2005 года увеличилась на 113 человек и составила на 01.03.2005 г. 717,3 тыс. человек. Миграционный прирост составил 350 человек, естественная убыль населения - 237 человек, что превысило годовой показатель прошлого года в 4,5 раза. В течение двух месяцев наблюдалась большая смертность населения. Так, если за 2004 год смертность превысила рождаемость на 0,7%, то за январь-февраль 2005 года превышение составило 20,3%.

В городском округе проживает свыше 159 тыс. пенсионеров, из них защищены федеральными и региональными законами 101,2 тыс. человек. На них распространяются положения законодательства о монетизации льгот; они являются получателями ежемесячных денежных выплат. Численность пенсионеров, не имеющих право на льготы, составляет 50,7 тыс. человек.

В первом квартале 2005 года в городском округе продолжалась социальная поддержка малоимущих слоев населения, в том числе пенсионеров, студентов, школьников, чей доход ниже величины прожиточного минимума. Социальная поддержка малоимущих слоев населения осуществлялась в соответствии с нормативными правовыми актами мэра городского округа Тольятти. Денежных средств в первом квартале 2005 года на мероприятия по защите населения было выделено в объеме 22,3 млн. рублей.

По обращению жителей муниципального образования, попавших в трудные жизненные и чрезвычайные ситуации, была оказана материальная помощь 400 гражданам. Средний размер помощи составил 735 рублей.

В связи с отменой льготного проезда в общественном транспорте для некоторых категорий граждан, предусмотренных федеральным и областным реестрами льготополучателей, компенсационные выплаты для них запланированы в местном бюджете. В целях обеспечения отдельным категориям граждан доступности транспортных услуг при проезде в общественном транспорте городского округа, в первом квартале 2005 года производились компенсационные выплаты пенсионерам, не имеющим права на получение ежемесячных выплат, установленных законодательством РФ и Самарской области (2630 чел.), а также учащимся и студентам из малообеспеченных семей.

В первом квартале 2005 года предоставлялось бесплатное питание 4849 детям от 6 до 18 лет из малообеспеченных семей и обучающимся в муниципальных общеобразовательных учреждениях. На пожизненном содержании в центрах социального обслуживания находилось 10 граждан пожилого возраста. Отдельные категории граждан города (108 человек) получили компенсационные выплаты.

Для обеспечения доступности городской среды жизнедеятельности для малоимущих слоев населения кроме финансирования из бюджета муниципального образования, осуществлялось финансирование из федерального и областного бюджетов, в том числе на реабилитацию инвалидов в "Центре медико-социальной реабилитации инвалидов г. Тольятти". Льготные выплаты производились инвалидам Великой Отечественной войны, участникам Великой Отечественной войны и другим категориям граждан.

Забота о социально незащищенных категориях граждан является одним из приоритетных направлений деятельности муниципалитета.

С другой стороны, мэрия городского округа Тольятти принимает меры по повышению благосостояния городского населения и увеличения занятости трудоспособного населения, которое является будущим и настоящим городского округа.

В городском округе небольшими темпами продолжается рост трудовых ресурсов. По оценке он составляет 470 тыс. человек, или 65,5% от всего населения. Увеличение трудового потенциала осуществляется за счет молодежи, которая достигла трудоспособного возраста, а также миграционного прироста населения, 70% из которых - граждане трудоспособного возраста. За первый квартал текущего года среднесписочная численность работающих на крупных и средних предприятиях города осталась на прежнем уровне. Численность занятых в экономике, по оценке, составила 370 тыс. человек, или 78,7% от трудовых ресурсов городского округа.

В первом квартале 2005 года ситуация на рынке труда оставалась стабильной, сохранив все положительные тенденции соответствующего периода прошлого года. Приоритетными направлениями на рынке труда и в сфере занятости оставались: обеспечение социальных гарантий граждан, потерявших работу, и усиление социальной защиты неконкурентоспособных на рынке труда групп населения; повышение конкурентоспособности рабочей силы на основе адекватного требованиям рынка труда профессионального обучения и переобучения безработных граждан; улучшение профориентации и психологической поддержки населения. Остается проблема трудоустройства женщин и молодежи, которые составляют 70% и 33% соответственно от официально зарегистрированных безработных.

На начало апреля текущего года официально зарегистрированных безработных в центре занятости состояло 3,5 тыс. человек, что на 9,4% больше аналогичного показателя прошлого года.

Уровень официальной безработицы к экономически активному населению на конец первого квартала текущего года составил 0,9%.

Коэффициент напряженности (количество официально зарегистрированных безработных на одно вакантное место) на конец квартала составил 1,75 против 0,74 аналогичного показателя 2004 года. Количество рабочих мест и вакантных должностей, предложенных на рынок труда, составило 6,2 тыс. человек, из них 4,9 тыс. человек (79%) рабочие профессии.

Основной проблемой на городском рынке труда становится не количественная нехватка рабочих мест для желающих трудоустроиться, а профессионально-квалификационный дисбаланс между спросом на рабочую силу и ее предложением. Наиболее востребованы на рынке труда квалифицированные рабочие кадры. Основными потребителями кадров являются: ОАО "АВТОВАЗ", ЗАО "Куйбышевазот", ОАО "Тольяттиазот", ООО "Тольяттикаучук", ОАО "Волгоцеммаш".

Тольятти - развитый промышленный центр, известный, главным образом, благодаря ОАО "АВТОВАЗ".

В первом квартале 2005 года предприятиями обрабатывающих производств, распределения и производства электроэнергии, газа и воды отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами на сумму 45,9 млрд. рублей, что в фактически действующих ценах составило 109% к соответствующему периоду прошлого года.

Обрабатывающими производствами отгружено товаров собственного производства на 44,9 млрд. руб. (61,7% от этого показателя по Самарской области), что составило 108,9% к уровню первого квартала 2004 г., производство и распределения электроэнергии, газа и воды составило 1 млрд. руб. - 115,5% к соответствующему периоду 2004 г.

За первый квартал 2005 г. производство аммиака выросло на 7,7% в основном за счет ОАО "Тольяттиазот" (по России снизилось на 1,1%), синтетических смол и пластмасс на 20,1% (ЗАО "Куйбышевазот", ОАО "Тольяттиазот") (по РОССИИ снизилось на 3,2%), синтетических моющих средств - в 2,7 раза (ООО "Самарская инвестиционная компания"). Производство минеральных удобрений снизилось на 7,1%, синтетического каучука - на 3,2%, метанола - на 18,5%.

ЗАО "Куйбышевазот" за первый квартал 2005 года реализовано товарной продукции на 3 млрд. руб., что на 45,8% больше соответствующего периода прошлого года. Прибыль от продаж увеличилась на 20,5% и составила 400,7 млн. руб. Прирост объемов производства продукции к уровню первого квартала 2004 года составил 8,7%.

В производстве карбамида продолжались работы по модернизации и реконструкции оборудования, направленные на увеличение выработки продукции, ресурсосбережение, оздоровление экологии. В марте завершилась модернизация колонны синтеза, начатая в конце 2004г. В итоге суточная мощность производства карбамида увеличилась на 80 тонн, достигнув 830 тонн в сутки.

ОАО "Тольяттиазот" в первом квартале 2005 г. на 18% увеличило выпуск аммиака к уровню первого квартала 2004 г.; почти на уровне прошлого года производство карбамида; снизилось производство метанола. После прошлогоднего ремонта на 15% увеличилась выработка продукции в производстве карбамидо-формальдегидных смол. Предприятие делает ставку на переработку продукции, внедрение прогрессивных технологий, более экономичных и экологичных видов продукции.

ООО "Тольяттикаучук" за три месяца 2005 года всех марок синтетического каучука выпустил меньше, чем за аналогичный период 2004 года - 69,7 тыс. тонн (96,8%). Тем не менее, это составило почти 23% общероссийского выпуска. С начала этого года в товарной программе предприятия сделан акцент на производство товарного изопрена и товарного бутадиена - мономеров, на основе которых вырабатываются соответствующие марки синтетического каучука. Производство товарного изопрена выросло в 2,1 раза к первому кварталу 2004 г. Производство товарного бутадиена - в 1,7 раза. Таким образом, общий объем синтетического каучука в первом квартале превысил 76 тыс. тонн, что на 5,6% больше этого показателя первого квартала 2004 года.

Предприятиями по производству машин и оборудования в отчетном периоде отгружено товаров на 228,2 млн. руб., что составило 113,2% к отгрузке первого квартала 2004 г.

На ОАО "Волгоцеммаш" за первый квартал отгружено продукции на 129,1 млн. руб. - 118,7% к отгрузке первого квартала 2004 г. Общий объем заказов на поставку продукции на конец февраля составил 574,3 млн. руб., в том числе на экспорт - 58,7 млн. руб.

ООО "Тольяттинский трансформатор" за 1 квартал 2005 г. отгружено товаров на 146,5 млн. рублей. Это составило 104,5% к отгрузке 1 кв. 2004 г. (данные за 2004 г. взяты по ОАО "Трансформатор"). Произведено 70 трансформаторов (14 крупногабаритных и 56 малого габарита) общей мощностью 1016,8 тыс.кВА. - 138,4% к выпуску 1 кв. 2004 г. В 6 раз увеличился выпуск запасных частей к электрооборудованию.

Предприятиями по производству транспортных средств и оборудования в 1 квартале 2005 г. отгружено товаров на 35 млрд. руб. - 102,5% к уровню отгрузки 1 квартала 2004 г. Доля в областном объеме отгрузки составила 93,3 %. Легковых автомобилей отгружено на 30 млрд. руб. - 101,5% к отгрузке 1 квартала 2004 г. Частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей отгружено на 4,9 млрд. руб. - 109,1%.

За первый квартал 2005 года ОАО "АВТОВАЗ" изготовил 165688 автомобилей, что составило 95,3% к выпуску 1 кв. 2004 г. В том числе, для поставки на внешние рынки произведено 21433 автомобиля - 97,5% к 1 кв. 2004 г., семейства LADA 110 - 52422 штуки - 92,7%. Для предприятий внешней сборки изготовлено и отгружено более 51 тыс. автокомплектов и силовых агрегатов. Выпуск сборочных комплектов для зарубежных предприятий снизился на 16%, для отечественных увеличился на 6,3%. Реализовано ОАО "АВТОВАЗ" за этот период 162469 автомобилей, что на 9,7% ниже показателя 1 кв. 2004 года (по России снижение продаж 9,1%).

За 1 квартал 2005 года ЗАО "Джи Эм-АВТОВАЗ" произведено 13480 автомобилей. Рост производства по сравнению с аналогичным периодом 2004 года составил 43%. Несмотря на снижение покупательской активности на рынке, продажи в январе-феврале 2005 года были выше продаж 2004 года за аналогичный период. Запас автомобилей у дилеров составляет примерно один месяц.

По данным Тольяттинской таможни внешнеторговый оборот городского округа за первый квартал 2005 года составил 549,1 млн. долларов США. Увеличение внешнеторгового оборота к уровню 1 квартала 2004 г. - 28,4%. Вывоз товаров увеличился на 15,4% и составил 383 млн. долларов, ввоз товаров - на 73,3% и составил 166,1 млн. долларов. Сальдо внешнеторгового баланса сложилось положительным в сумме 216,9 млн. долларов США, уменьшившись к уровню 1 кв. 2004 г. на 8,1%.

Коэффициент покрытия импорта экспортом составил 2,3 единицы, что на 34,3% меньше аналогичного показателя 1 кв. 2004 года, что также свидетельствует о более интенсивном росте импорта.

Внешнеторговый оборот со странами СНГ вырос на 23,9%. Доля его во внешнеторговом обороте городского округа составила 24,1%, несколько уменьшившись по сравнению с этим показателем за 1 кв. 2004 г. (25%).

Торговыми партнерами предприятий муниципалитета были все страны СНГ (кроме Беларуссии) и 58 стран дальнего зарубежья. Ведущее место во внешнеторговом обороте города занимает Украина - 15,6% (в 1 кв. 2004 г. - 16,6%), затем США - 10,1% (14,1%), Китай (в т.ч. Тайвань) - 10,1% (8,2%), Германия - 8,7% (7%), Италия - 6,5% (2,5%), Турция - 5,7% (6,8%), Бразилия - 4,3%, Казахстан - 4%, Финляндия и др.

Несмотря на достаточно хорошее состояние экономики городского округа Тольятти, складывается ситуация, в которой, обладая серьезными финансовыми ресурсами для удовлетворения нужд населения, данные ресурсы используются с недостаточно высокой эффективностью. В городском округе Тольятти присутствует достаточно развитый сектор оказания общественных услуг. Однако это еще не означает его полную эффективность. Более того, в муниципальном образовании складываются предпосылки для дальнейшего ослабления социальной сферы, а также снижения качества социальных услуг. В частности, они заключаются в низкой заработной плате работников бюджетных учреждений.

Неопределенность с будущим ОАО "АВТОВАЗ" (градообразующего предприятия) порождает напряженность на рынке труда.

В результате в городском округе Тольятти сложился ряд серьезнейших противоречий, которые заключаются:

- в несоответствии качества бюджетных услуг постоянно повышающимся требованиям населения;

- общая нестабильность социально-экономической ситуации противоречит основным требованиям, предъявляемым потенциальными инвесторами, а без инвестиционной поддержки не может быть и речи о развитии муниципалитета.

Следовательно, для разрешения проблемной ситуации необходима полная мобилизация ресурса системы общественных финансов городского округа Тольятти, а также существенное, кратное увеличение ее способности удовлетворить потребности территориального развития.

Состояние финансовой системы
муниципального образования

В функционировании системы общественных финансов городского округа Тольятти существуют некоторые проблемные моменты.

Плановый объем доходов бюджета городского округа Тольятти в 2005 году составляет 5 089,9 миллионов рублей, что на 7,1% меньше объема кассового исполнения бюджета по итогам 2004 года.

По состоянию на 01 июля 2005 года объем доходов муниципального бюджета (кассовое исполнение) составил 2 214,9 миллионов рублей, что составляет 43,5% от утвержденного на 2005 год объема доходной части бюджета.

Плановый объем расходной части бюджета городского округа Тольятти в 2005 году составляет 5 442,72 миллионов рублей, что на 4% превышает объем кассового исполнения расходов бюджета по итогам 2004 года.

Таким образом, финансовая система городского округа Тольятти характеризуется тенденцией сокращения доходной части муниципального бюджета при возрастании финансовой нагрузки расходной составляющей.

Складывающаяся негативная динамика объясняется тем, что доходы бюджета городского округа в связи с перераспределением налоговых доходов между уровнями бюджетной системы, составят в 2005 году менее 1/5 от всей суммы налоговых платежей, собираемых в Тольятти.

При проведении в России налоговой реформы и реформы местного самоуправления выпадающие доходы муниципальных бюджетов в достаточной мере не компенсируются.

В результате сложившейся экономической политики на федеральном уровне, городской округ Тольятти получает из федерального и регионального бюджетов в форме субвенций менее 4% от объемов изымаемых денежных средств.

В итоге, доходная часть бюджета муниципального образования не обеспечивает в полном объеме финансирование социально значимых расходов. Дефицит бюджета 2005 года составляет 8 процентов от суммы предусмотренных в нем бюджетных расходов.

Проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила тенденцию увеличения объемов муниципального долга. Так, если по факту на конец 2004 года объем муниципального долга составил 200 992,6 тыс. рублей, то к концу 2005 года планируется увеличение долговых обязательств до 1 млрд. рублей. Данное обстоятельство делает особенно актуальной формализацию процедур предоставления гарантий и поручительств, четкого определения условий и порядка их выдачи; дальнейшее совершенствование процедур управления муниципальным долгом; проведение мероприятий по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности.

Поскольку администрацией городского округа Тольятти в приоритетном порядке осуществляется финансирование зарплаты по отраслям социальной сферы, недостаток финансирования приводит к образованию кредиторской задолженности бюджетных учреждений за электроэнергию, отопление и по поставкам иных необходимых материальных ресурсов.

Руководством городского округа Тольятти проводится политика мобилизации внутренних источников финансирования, в том числе и за счет экономии бюджетных средств.

Следовательно, в сложившихся условиях решение стоящих перед муниципалитетом проблем в первую очередь может быть достигнуто за счет структурных, институциональных преобразований, за счет повышения качества финансового управления и эффективности использования имеющихся бюджетных ресурсов. Для целенаправленного, скоординированного решения этих задач и городском округе Тольятти нужна Программа реформирования системы управления общественными финансами.

Проблемы развития муниципального образования

Несмотря на достигнутые результаты в социально-экономическом развитии, а также в развитии финансовой системы муниципалитета, система управления финансами городского округа Тольятти характеризуется как недостаточно эффективная и требует дальнейшего совершенствования.

Среди основных проблем, требующих разрешения для повышения уровня системы управления общественными финансами, целесробразно выделить следующие:

- необходимость повышения стабильности бюджета муниципального образования, обеспечения расходной части собственными доходами, совершенствования системы управления долговыми обязательствами;

- необходимость формирования ясного и понятного для каждого жителя перечня услуг, которые он может получить за счет средств бюджета, а также организации предоставления данных услуг в полном объеме, исходя из потребности населения в соответствующих услугах;

- различные уровни качества потребляемых населением услуг ввиду отсутствия единых стандартов качества предоставления бюджетных услуг, и, как следствие, - тенденция снижения качества предоставляемых услуг;

- низкая эффективность деятельности отдельных бюджетных учреждений, работающих по затратной модели финансирования и не ориентированных на достижение конкретных результатов;

- повышенная текучесть кадров в сфере оказания бюджетных услуг за счет низкого уровня оплаты труда работников, несовершенства стимулирующих механизмов результативности труда;

- несмотря на созданные условия для притока инвестиций и экономического развития муниципального образования, существует потребность в формировании инновационно-инвестиционной инфраструктуры и новых механизмов стимулирования привлечения инвестиций, в том числе в сферу предоставления бюджетных услуг.

В результате в городском округе Тольятти сложился ряд противоречий структурного и экономического характера, которые заключаются:

- в недостаточности финансовой базы для дальнейшей поддержки на должном уровне громоздкой социальной сферы и невозможности резкого сокращения социальной сферы, что усугубит общую ситуацию в муниципалитете;

- в несоответствии качества бюджетных услуг постоянно повышающимся требованиям населения;

- общая нестабильность социально-экономической ситуации противоречит основным требованиям, предъявляемым потенциальными инвесторами к территории, а без инвестиционной поддержки не может быть и речи о территориальном развитии.

Разрешение указанных проблем возможно посредством реализации Программы реформирования общественных финансов городского округа Тольятти.

Цели и задачи реформирования

Главная стратегическая цель Программы реформирования - вывести управление общественными финансами городского округа Тольятти на новый, качественно более высокий уровень. Внедрение новых подходов к управлению общественными финансами должно максимально способствовать:

- стабилизации бюджетной системы муниципального образования;

- обеспечению предоставления населению муниципального образования полного набора требуемых бюджетных услуг;

- повышению качества бюджетных услуг;

- повышению благосостояния работников сферы оказания бюджетных услуг и созданию возможностей для получения ими адекватной оплаты результатов их труда; созданию благоприятных условий для экономического развития муниципального образования;

- привлечения инвестиций, в том числе на развитие сферы по оказанию бюджетных услуг.

Кроме того, целью реализации Программы реформирования является получение положительных оценок проводимой органами местного самоуправления городского округа Тольятти бюджетной политики со стороны налогоплательщиков (предприятий, организаций и населения). Это обеспечит политическую стабильность и устойчивость на территории муниципального образования.

Достижение поставленных в Программе реформирования целей обусловлено решением следующих задач:

- наращивание налоговой базы муниципального образования;

- оптимизация состава и повышение эффективности использования муниципальной собственности;

- повышение эффективности использования и экономии бюджетных средств;

- полная мобилизация финансовых ресурсов на улучшение социально-экономического положения в муниципальном образовании;

- повышение прозрачности бюджетных процессов;

- совершенствование системы управления инвестициями;

- повышение эффективности работы аппарата управления муниципального образования;

- обеспечение режима открытости информации об использовании общественных ресурсов и учета общественного мнения при определении бюджетно-налоговой политики муниципалитета.

Решение этих задач в полной мере возможно только в условиях разработки и внедрения на территории муниципального образования нового стандарта управления общественными финансами муниципального уровня.

Основные направления реформирования
и ожидаемые результаты

Достижение поставленных в Программе реформирования целей обеспечивается поэтапными действиями органов власти городского округа Тольятти по определенным настоящей Программой направлениям реформирования.

Основными направлениями реформирования системы управления общественными финансами муниципального образования настоящей Программой определяются:

- реформа бюджетного процесса и управления расходами;

- внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат;

- административная реформа;

- реформирование муниципального сектора экономики;

- совершенствование системы инвестиций;

- создание условий для развития доходной базы;

- совершенствование долговой политики.

В ходе реформы бюджетного процесса и управления расходами в 2006-2007 годах планируется осуществить основной комплекс подготовительных работ по созданию рынка бюджетных услуг. Сегодня объектами бюджетного финансирования являются отдельные организации и учреждения (школы, больницы, библиотеки и т.п.), которые получают бюджетные ассигнования вне зависимости от количества и качества выполняемой работы. Поскольку эти ассигнования незначительны и распределяются на всех равными долями, то часть наиболее ответственных, квалифицированных и работающих с полной отдачей работников бюджетной сферы теряют интерес к своей работе. В то же время подход к финансированию учреждений и организаций предполагает возможность использования бюджетных средств на выполнение неимеющих общественной значимости работ или их выполнения в излишних объемах, в то время как действительно необходимые обществу услуги остаются без должной финансовой поддержки. В этой связи крайне важно определить, в каких услугах действительно нуждаются жители городского округа Тольятти, какого качества и в каком объеме они должны быть предоставлены, а также порядок их закупки и финансирования.

Четкое определение стандартов качества и количественных объемов бюджетных услуг позволит размещать муниципальные заказы или муниципальные бюджетные задания на них на наиболее выгодных для общества условиях. Исполнителями этих услуг могут быть и немуниципальные организации, что, с одной стороны, позволит привлечь в сферу оказания социальных услуг частные инвестиции, а с другой, - снять ненужные в этом случае ограничения на использование получаемых в оплату услуг бюджетных средств (в том числе на оплату труда лиц, занятых оказанием услуг). Врач, учитель, библиотекарь или любой другой работник социальной сферы вправе рассчитывать на достойное вознаграждение результатов своего профессионализма.

Создание конкурентной среды на рынке бюджетных услуг будет способствовать снижению бюджетных издержек на их приобретение, а также стимулировать повышение качества оказываемых услуг. Появление права выбора производителя услуги позволит в основу размещения заказа заложить принцип оптимального соотношения цены и качества.

В рамках настоящей Программы предполагается усилить работу по оптимизации сети учреждений, предоставляющих общественные услуги, в том числе с рассмотрением вопроса об их частичном переводе в форму немуниципальных организаций. Эта работа должна быть проведена в отношении отдельных учреждений. В течение ближайших двух лет нужно провести первые эксперименты по апробации финансово-экономических взаимоотношений в сфере оказания бюджетных услуг между их заказчиком - администрацией муниципалитета и немуниципальными организациями - исполнителями услуг. Это позволит выработать типовую модель таких взаимоотношений для их построения в будущем.

Одновременно с этим планируется провести переоценку функциональных задач, стоящих перед департаментами, комитетами и управлениями администрации, ответственными за вопросы оказания бюджетных услуг. В данной сфере необходимо повысить роль планирования, ввести обязательность установления плановых заданий (в соответствии с функциональными задачами отраслевых подразделений), а также системы отчетов по их выполнению. В результате должна быть отработана система принятия и реализации отраслевых программ генерации общественных услуг, в том числе на среднесрочную перспективу, индикаторов оценки их результативности, а также система корректировки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов.

Проводимая на уровне муниципалитета бюджетная реформа предусматривает в качестве важнейшего ориентира реформирования внедрение системы бюджетирования, ориентированного на результат. Здесь планируется поэтапно перейти от простого определения перечня приоритетных задач, решаемых в рамках бюджета, к формированию бюджета на основе запланированных к достижению результатов. Иными словами должен произойти эволюционный переход от принципа "деления бюджетного пирога между просителями", когда необъективное преимущество в финансировании могут получать наиболее настойчивые производители бюджетных услуг, к принципу выделения бюджетных ресурсов в соответствии с объемом и качеством общественных услуг.

Внедрение новой системы бюджетирования подразумевает и обязательность оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов, под достижение которых были выделены ассигнования из бюджета.

Перспективы социально-экономического развития должны иметь твердую финансовую основу. Впервые в увязке со среднесрочным социально-экономическим планированием в рамках Программы реформирования намечается разработка среднесрочного финансового плана, с учетом показателей которого будет осуществляться подготовка бюджета на кратко- и среднесрочную перспективу.

В 2006-2007 годах продолжится работа по совершенствованию процедур отбора для финансирования из муниципального бюджета инвестиционных проектов. Основным критерием их бюджетной поддержки будет являться финансовая и социальная эффективность, а также общественная полезность и значимость. Здесь будет определен и нормативно закреплен более четкий порядок оценки эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, на основе которого будет осуществляться мониторинг реализации инвестиционных проектов, финансируемых из бюджетных средств. Выявляемое в ходе мониторинга отсутствие реального эффекта или значительное снижение эффективности инвестиционного проекта от запланированного уровня будет являться основанием для досрочного прекращения реализации инвестиционных проектов или их корректировки. Результаты мониторинга эффективности должны стать достоянием гласности. В результате должны быть исключены случаи отвлечения средств бюджета на неоправданную поддержку неэффективных инициатив.

Способность муниципального бюджета к удовлетворению общественных запросов предопределяется состоянием его доходной базы. Поэтому одним из направлений предстоящей реформы будет являться внедрение оптимальных процедур работы с доходной базой бюджета. В этой связи предполагается совершенствование системы учета задолженности перед бюджетом (недоимки), рассроченных и отсроченных платежей в бюджет. Руководители муниципалитета должны иметь возможность в любой момент получить информацию о просроченных налоговых обязательствах налогоплательщиков, стоимости и эффективности предоставленных муниципалитетом налоговых льгот, отсрочек и рассрочек по уплате налогов, что обеспечит взвешенность принимаемых решений. Отработанные процедуры налогового мониторинга, в свою очередь, позволят финансовым менеджерам муниципалитета контролировать ситуацию с налоговой базой, своевременно выявлять складывающиеся негативные тенденции и адекватно реагировать на их возникновение. Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет данных об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности обеспечит за ними общественный контроль и повысит ответственность как инициаторов льгот, так и лиц, которым они были предоставлены.

Органы городского округа Тольятти с принятием настоящей Программы объявят курс на упрочение партнерских отношений с предприятиями. В этом направлении разрабатываются Основные направления бюджетной и налоговой политики городского округа, в которых четко и ясно излагается позиция власти в отношении налоговой нагрузки и возможных действий власти в области налогообложения. Это позволит налогоплательщикам более уверенно формировать собственные бизнес-планы, зная о налоговых намерениях муниципалитета на длительную перспективу.

Необходимо расширить на территории муниципалитета объемы ипотечного кредитования строительства жилья. Помимо решения жилищного вопроса для сотен семей, это будет означать повышение объемов заказа строительных организаций, объемов производства стройматериалов, расширение занятости, увеличение налоговой базы муниципалитета, рост объемов продаж, а значит и увеличение прибыли, активов и фонда оплаты труда.

Особый акцент ставится на повышении деловой активности малого бизнеса. Здесь планируется разработать эффективную систему оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства, а также наладить постоянный мониторинг состояния дел в малом бизнесе.

На состояние доходной базы бюджета городского округа Тольятти прямое влияние оказывают поступления неналоговых доходов, в частности, доходы от муниципальной собственности. В этом направлении планируется расширить сферу оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в муниципальной собственности, независимыми оценщиками. Получение независимой рыночной оценки позволит не допустить ошибок в определении базовой цены продажи собственности, а также определять оптимальные размеры арендной платы.

В целях совершенствования долговой политики планируется внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия муниципалитетом долговых обязательств, а также формализация процедур предоставления муниципальных гарантий. Принятие муниципалитетом новых долговых обязательств должно происходить на основе расчета объема возможного привлечения долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципалитета. Методология проведения расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств и расчета платежеспособности бюджета будет разработана и утверждена нормативным правовым актом. Расчет платежеспособности муниципального образования должен осуществляться с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность.

Важным направлением долговой политики городского округа Тольятти на 2006-2007 годы будет являться снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета. Для этого необходимо систематически проводить инвентаризацию кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и муниципальных предприятий, делать анализ факторов ее возникновения.

В то же время городской округ Тольятти не преследует цели полного отказа от заимствований. Стоящие перед муниципалитетом задачи постоянно требуют привлечения дополнительных источников финансирования. Поэтому в настоящей Программе речь идет только об обеспечении управляемости долговой нагрузкой на бюджет. Кроме того, необходимо оптимизировать процентные расходы бюджета и расходы по обслуживанию долга. Если в результате выполнения программы будет обеспечено неукоснительное выполнение долговых обязательств и снижение уровня кредиторской задолженности, то возрастет кредитоспособность муниципалитета. Это, в свою очередь, позволит брать займы под более низкий процент и на более длительный срок.

Стабилизация бюджетной системы муниципального образования напрямую связана с совершенствованием системы административного управления и кадровой политики.

Принимая во внимание основные подходы и принципы общероссийской административной реформы, а также результаты анализа действующей системы муниципального управления и выявленные при этом "узкие" места, представляется целесообразным осуществить совершенствование системы управления в муниципалитете по следующим направлениям:

- совершенствование управленческой структуры и ее активизация на основе конкуренции (как в форме конкурсного набора специалистов на имеющиеся вакансии, так и путем конкурсного размещения подряда на выполнение отдельных управленческих и обслуживающих управление функций немуниципальными организациями);

- оптимизация штатной численности органов управления;

- совершенствование оплаты труда и внедрение принципов управления с ориентацией на конечный продукт.

Реализация предлагаемых мероприятий позволит, с одной стороны, избежать дублирования в выполнении одних и тех же функций органами управления различного уровня. С другой - позволит обеспечить качественное выполнение функций, оказавшихся "на стыках", не закрепленных за определенным уровнем управления. Все это одновременно позволит оптимизировать структуру и численность штатных сотрудников органов управления, повысит эффективность расходов на управление в целом.

Оптимизация действующих и внедрение новых подходов к управлению публичными финансами должно обеспечиваться повышением уровня профессионального мастерства муниципальных чиновников. В этом направлении планируется усилить требования к претендентам на замещение вакансий на должности муниципальной службы, производить их отбор на основе процедур открытого конкурса. Также необходимо совершенствовать и систему повышения профессиональной квалификации, в первую очередь, в отношении работников финансового подразделения и финансовых служб отраслевых подразделений. Здесь каждый сотрудник должен участвовать в мероприятиях по повышению квалификации не реже, чем один раз в три года. Помимо этого нужно пересмотреть и программы повышения квалификации, их обновленный вариант в полной мере должен соответствовать интересам заявляемой программы реформирования.

Реализация намеченных настоящей Программой планов реформирования потребует создания в сфере общественных финансов современной информационно-технической базы обеспечения управленческих процессов. В связи с этим необходимо провести техническую модернизацию финансовой системы муниципального образования и финансово-экономических служб отраслевых подразделений. Для этого необходимо приобрести и внедрить современные средства программного обеспечения. Это позволит поднять на новый качественный уровень мониторинговые и аналитические процедуры, снизить трудоемкость по ряду других процессов и перераспределить высвободившийся трудовой ресурс на обеспечение решения новых управленческих задач.

Поскольку одной из целей реализации Программы реформирования является максимальное сближение приоритетов бюджетной политики муниципалитета к насущным интересам жителей данной территории, необходимо обеспечить большую открытость информации о бюджете, а также возможность органам местного самоуправления получать реакцию населения на те или иные финансовые решения. При этом целесообразно корректировать финансовые планы с учетом общественного мнения. Для этого планируется расширить формат взаимодействия органов местного самоуправления с общественными организациями, трудовыми коллективами, средствами массовой информации. Представляется целесообразным открытие в сети Интернет специализированного сайта, на котором будет размещаться финансовая информация, и с использованием которого можно будет проводить регулярные опросы общественного мнения.

План реформирования

Настоящая Программа предусматривает следующий План реформирования, построенный исходя из оценки исходного состояния по каждому направлению реформы и состоящий из перечня мероприятий, проведение которых обеспечит достижение поставленных программных целей.

Осуществление мероприятий будет производиться в два этапа:

- первый этап начинается с момента утверждения Программы и заканчивается 01 июля 2006 года;

- второй этап начинается с 01 июля 2006 года и заканчивается 01 июля 2007 года.

Кроме того, в период с 01 июля 2007 года по 31 декабря 2007 года будут подведены итоги реализации Программы. Задачами этапа являются оценка результативности реализации Программы городским округом Тольятти, результативности действий конкретных исполнителей и выбранных путей достижения поставленных целей. Исходя из проведенной оценки, осуществляется решение вопроса о стимулировании и поощрениях, завершаются расчеты. Немаловажной задачей, решаемой в этот период времени, является закрепление достигнутых успехов, занятых позиций, обеспечение безвозвратности запущенных процессов. Здесь также будет решаться вопрос о дальнейших поступательных действиях по совершенствованию системы общественных финансов муниципалитета.

Важно подготовить отчет о результатах, достигнутых в ходе реализации Программы. Эта информация должна стать достоянием общественности и быть широко освещена.

В связи с тем, что в ходе реализации Программы могут возникать определенные сложности и неучтенные при ее подготовке проблемы, План реформирования предусматривает возможность альтернативной замены одного мероприятия другим, в той же мере обеспечивающим достижение нужного результата.

Реформа бюджетного процесса и управления расходами

Основными мероприятиями реформы бюджетного процесса и управления расходами будут являться:

- совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов;

- обязательная публичная независимая экспертиза решений но вопросам бюджетной и налоговой политики;

- применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок;

- перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций.

К моменту начала реформ ситуация в городском округе Тольятти в настоящем направлении характеризуется следующим.

Оценка исходного состояния

На сегодняшний день комплексная оценка возможности перевода бюджетных организаций и учреждений в форму немуниципальных организаций, предоставляющих социальные услуги населению, подразделениями администрации не проводилась, хотя существует ряд немуниципальных организаций оказывающих услуги данного вида, в основном в сфере образования (например, частные школы).

При исполнении бюджета городского округа Тольятти на протяжении последних трех лет возникали кассовые разрывы. Как правило, возникновение кассовых разрывов было связано:

- с неравномерным распределением по календарным периодам сроков уплаты налоговых платежей в муниципальный бюджет;

- с неравномерным распределением по календарным периодам бюджетных расходов (например, с выплатой отпускных в летний период).

Оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета, и финансовых последствий их возникновения позволила разработать методологию планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года. Кроме того, в городском округе существует порядок формирования муниципального резерва, позволяющий покрывать существующие кассовые разрывы.

Мэрия городского округа Тольятти периодически проводит оценку фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и налоговой политики на основе разработанных методик и принципов прогнозирования обозначенных изменений. Помимо этого, наиболее существенные для развития муниципалитета правовые акты в сфере бюджетной и налоговой политики проходят процедуру публичной независимой экспертизы посредством проведения открытых обсуждений с привлечением общественных и научных организаций, публикаций в средствах массовой информации и в сети Интернет.

Необходимо отметить, что в городском округе Тольятти утверждено Положение об организации и порядке проведения конкурсов на размещение муниципального заказа. Порядок проведения конкурсных бюджетных закупок предусматривает обеспечение максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности. Информация о конкурсах публикуется как в средствах массовой информации, так и в сети Интернет. У администрации городского округа на сегодня существует потребность в программном продукте, автоматизирующем процессы планирования и осуществления бюджетных закупок и учитывающем территориальные особенности.

План действий

В целях реализации Программы по данному направлению реформирования в городском округе Тольятти предполагается осуществить следующий комплекс мероприятий:

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Перевод бюджетных организаций и уч- реждений, предоставляющих социаль- ные услуги, в форму негосударствен- ных (немуниципальных) организаций:
1.1	проведение оценки возможности пере- вода бюджетных организаций и учреж- дений, предоставляющих социальные услуги в форму немуниципальных ор- ганизаций	12.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Отраслевые депар- таменты, комитеты и управления	(1)
1.2	утверждение перечня социальных ус- луг, которые могут предоставляться немуниципальными организациями	01.05.2006 г.- 01.08.2006 г.	Департамент эко- номики, отрасле- вые комитеты и управления	(2)
1.3	утверждение порядка и плана перево- да бюджетных организаций и учрежде- ний, предоставляющих социальные ус- луги, в форму немуниципальных орга- низаций, утверждение положений ти- пового контракта	01.08.2006 г.- 01.11.2006 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики, отраслевые коми- теты и управления	(3)
1.4	публикация в сети Интернет и СМИ планируемых и фактических результа- тов перевода бюджетных организаций и учреждений предоставляющих социа- льные услуги в форму немуниципаль- ных организаций	01.02.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, отрасле- вые комитеты и управления	(4)
2	Совершенствование порядка финанси- рования временных кассовых разры- вов:
2.1	разработка методики прогнозирования временных кассовых разрывов	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики	(5)
2.2	утверждение порядка формирования финансового резерва для финансиро- вания временных кассовых разрывов	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики	(6)
2.3	публикация в СМИ и сети Интернет нормативных правовых актов, регули- рующих вопросы финансирования вре- менных кассовых разрывов	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики	(7)
3	Организация обязательной публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой по- литики:
3.1	утверждение порядка проведения пуб- личной независимой экспертизы реше- ний по вопросам бюджетной и налого- вой политики	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики	(8)
3.2	публикация в СМИ и сети Интернет результатов публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики до утверждений соответствующих решений	01.07.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент фи- нансов, департа- мент экономики	(9)
4	Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюд- жетных закупок:
4.1	формирование технического задания на автоматизацию процедур планиро- вания и осуществления бюджетных за- купок; закупка автоматизированного комплекса по планированию бюджетных закупок, соответствующего техничес- кому заданию	12.01.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(10)
4.2	публикация в СМИ и сети Интернет условий проведения конкурсов с пос- ледующей публикацией результатов проведения конкурсов	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(11)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором доля расходов на финансирование социальных услуг, предоставляемых немуниципальными организациями, составляет не менее 35% от расходов на соответствующие социальные услуги (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий);

- достижение уровня, при котором объем просроченной задолженности (за исключением кредиторской) и прирост кредиторской задолженности не превышают 5% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий); либо прирост задолженности будет отсутствовать;

- обязательное прохождение всех решений по вопросам бюджетной и налоговой политики публичной независимой экспертизы;

- достижение уровня, при котором доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, составляет не менее 35% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

Обоснования и пояснения

(1) На данном этапе необходимо сформировать основные направления проведения мероприятий, связанных с развитием немуниципального сектора социальных услуг.

(2) На данном этапе планируется принятие нормативного правового акта, утверждающего перечень социальных услуг, предоставление которых может осуществляться немуниципальными организациями. При принятии решения относительно конкретной услуги будут учитываться следующие моменты: потенциальная возможность привлечения учреждением средств из внебюджетных источников; возможность немуниципального сектора оказывать услуги данного вида; оценка негативных последствий такого перевода; технической сложности услуги.

(3) Порядок и план перевода бюджетных организаций и учреждений в форму немуниципальных организаций, предоставляющих социальные услуги, будет утвержден отдельным нормативным правовым актом, в котором будут отражены следующие моменты: очередность осуществления такого перевода, регламентация организационно-правовых форм, в рамках которых должны выступать новые организации, механизмы финансирования таких организаций в переходный период. Принятие такого нормативного правового акта позволит унифицировать регламентацию процедур перевода муниципальных организаций и учреждений в немуниципальную форму и взаимоотношений между заказчиком и исполнителем услуг, позволит предотвратить возможные ошибки.

Дополнительно документ должен содержать положение, регламентирующие возможность и порядок предоставления муниципального имущества немуниципальным организациям, что может быть обеспечено передачей муниципального имущества в доверительное управление или аренду.

(4) Публикация в сети Интернет и средствах массовой информации планируемых и фактических результатов перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму немуниципальных организаций необходимо, в первую очередь, в целях информирования общественности о новых организациях, предоставляющих социальные услуги.

(5) Несмотря на то, что в городском округе Тольятти уже проводится работа по выявлению причин и периодов возникновения кассовых разрывов, для проработки действенной методики их прогнозирования и учета необходим более детальный анализ возникающих ситуаций. При формировании методики планирования кассовых разрывов значительное внимание будет уделено учету договоров, сроков и денежных выплат. Основной принцип состоит в обязательности согласования с финансовым органом администрации даты и суммы выплат или поступлений по каждому договору в зависимости от финансового плана муниципального образования.

(6) Утверждение порядка формирования финансового резерва нацелено на регламентацию процесса покрытия кассового разрыва. Основной принцип, который будет заложен в механизм формирования финансового резерва, состоит в оптимизации соотношения расходов на привлечение финансовых ресурсов в кредитных организациях и величины упущенной выгоды от резервирования бюджетных средств.

(7) Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет нормативных правовых актов, регулирующих вопросы финансирования временных кассовых разрывов, обеспечит прозрачность экономики города и обоснует изменение сроков выполнения социальных проектов (в случае возникновения кассовых разрывов).

(8) Порядок проведения процедур публичной независимой экспертизы законопроектов в области бюджетного и налогового законодательства должен предусматривать: сроки проведения экспертизы; способ экспертизы (например, экспертизы с привлечением на платной (конкурсной) основе независимой экспертной организации, или путем публикации законопроекта в средствах массовой информации для последующего обсуждения); возможные действия по рассмотрению выводов независимых экспертов.

(9) Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет планируемых и фактических результатов независимой экспертизы производится в целях: либо пропаганды возможных достигнутых успехов с принятием нормативного правового акта, либо объяснение причин отказа от нормативного правового акта в случае его негативного воздействия на социально-экономическое положение муниципального образования.

(10) Представленные на сегодня программные комплексы по планированию и проведению бюджетных закупок не отвечают в полной мере требованиям мэрии городского округа Тольятти к данным процессам. Поэтому в рамках данного направления планируется разработка технического задания, отражающего конкретные требования, которым должен отвечать программный продукт. На основе разработанного технического задания будет адаптирован к условиям городского округа Тольятти один из программных комплексов, представленных на рынке информационных технологий.

(11) Планируется обеспечить максимально широкий доступ к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности посредством публикации в средствах массовой информации и сети Интернет условий проведения конкурсов и их результатов.

Возможные альтернативы

Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации потребностей, различной степени сложности алгоритмов их расчета.

Бюджетирование, ориентированное на результат

Основными мероприятиями по внедрению системы бюджетирования, ориентированого на результат, будут являться:

- создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах;

- установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг;

- формирование самостоятельности бюджетных учреждений;

- использование среднесрочного финансового планирования.

Оценка исходного состояния

На момент Программы мэрией городского округа Тольятти проведена оценка потребности по отдельным видам бюджетных услуг, а также объемов их фактического предоставления. Данная работа была затруднена в силу отсутствия полного перечня услуг, оказываемых населению муниципалитета. Кроме того, отсутствие действенных механизмов оценки потребности приводит к недостаточной обоснованности видов и объемов оказанных услуг по отдельным направлениям. Поэтому работа в данном направлении считается как одна из приоритетных и требующих действенного решения обозначенных проблем.

Необходимо также подчеркнуть, что отраслевые подразделения администрации городского округа Тольятти в рамках выполнения своих функциональных обязанностей обеспечивают отслеживание действующих и вводимых требований к качеству общественных услуг, а также осуществляют контроль за их соблюдением производителями услуг. Разработанных федеральных и региональных нормативов и стандартов в социальной сфере недостаточно для формирования действенной системы по оказанию бюджетных услуг населению.

При этом количественные результаты ведомственной деятельности детально не определены. Среднесрочное планирование деятельности отраслевых ведомств осуществляется только в отношении единичных направлений оказания услуг. Финансовая система городского округа Тольятти недостаточно подготовлена к внедрению принципа бюджетирования, ориентированного на результат. Тем не менее, некоторые базовые подходы к движению в этом направлении реформирования все же имеют место.

Ежегодно при принятии муниципального бюджета главой городского округа выделяются приоритеты бюджетной политики на предостоящий финансовый год. Кроме того, приоритетные задачи, решаемые в рамках бюджета, отражены и в других документах, принятых органами местного самоуправления. Имея приоритеты, проще определить цели и конкретные результаты бюджетной политики, степень достижения которых должна быть в ходе реформы увязана с объемами выделяемых бюджетных ассигнований.

Таким образом, существующее направление развития городского округа Тольятти в условиях проводимой бюджетной реформы требует изменений финансовой политики с целью повышения эффективности использования бюджетных средств и удовлетворения потребностей населения в общественных услугах.

План действий

В целях реализации Программы по даному направлению реформирования в городском округе Тольятти предполагает осуществить следующий комплекс мероприятий:

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услу- гах:
1.1	утверждение перечня бюдженых услуг, по которым должен производится учет потребности в их предоставлении	12.01.2006 г.- 12.03.2006 г.	Депарамент эконо- мики, департамент образования, де- партамент здраво- охранения, депар- тамент культуры	(1)
1.2	разработка порядка проведения еже- годной оценки потребности в предос- тавлении бюджетных услуг в нату- ральном и стоимостном выражении	12.01.2006 г.- 12.06.2006 г.	Депарамент эконо- мики, департамент образования, де- партамент здраво- охранения, депар- тамент культуры	(2)
1.3.	утверждение обязательности учета результатов ежегодной оценки пот- ребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Депарамент эконо- мики, департамент образования, де- партамент здраво- охранения, депар- тамент культуры	(3)
1.4	публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг, а также фактически произведенных (за- планированных расходов)	02.07.2006 г.- 01.07.2007 г.	Депарамент эконо- мики, департамент образования, де- партамент здраво- охранения, депар- тамент культуры	(4)
1.5	организация учета результатов оцен- ки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год	02.07.2006 г.- 01.07.2007 г.	Депарамент фи- нансов	(5)
2	Разработка стандартов качества пре- доставления бюджетных услуг:
2.1	разработка стандартов качества пре- доставления бюджетных услуг по ви- дам бюджетных услуг (культура, об- разование, здравоохранение)	12.01.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент образования, департамент здра- воохранения, де- партамент культу- ры	(6)
2.2	разработка порядка оценки соответс- твия качества фактически предостав- ляемых бюджетных услуг стандартам	12.01.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(7)
2.3	утверждение стандартов качества предоставления бюджетных услуг	12.03.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(8)
2.4	публикация в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджетных услуг	12.03.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент образования, департамент здра- воохранения, де- партамент культу- ры	(9)
3	Формирование среднесрочных ведомст- венных программ расходов:
3.1	утверждение требуемых количествен- ных показателей результативности предоставления бюджетных услуг в рамках осуществления функций и за- дач ведомств для всех главных рас- порядителей бюджетных средств	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(10)
3.2	разработка механизмов социального заказа, нормативно-подушевого и программного финансирования, необ- ходимых на достижение паказателей результативности деятельности по оказанию бюджетных услуг	12.01.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(11)
3.3	утверждение порядка разработки, ут- верждения и реализации ведомствен- ных целевых программ, индикаторов оценки результативности и планируе- мых результатов, а также корректи- ровки предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(12)
3.4	приобретение программных комплексов по кратко- и среднесрочному резуль- тативному финансированию деятель- ности по оказанию бюджетных услуг	12.01.2007 г.- 01.07.2007 г.-	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(13)
3.5	публикация в СМИ и сети Интернет ведомственных целевых программ	12.01.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент образования, департамент здра- воохранения, де- партамент культу- ры	(14)
4	Повышение самостоятельности бюджет- ных учреждений:
4.1	оценка финансовых издержек отсутст- вия у бюджетных учреждений права по самостоятельному распоряжению бюд- жетными средствами за три последних отчетных года	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(15)
4.2	утверждение основных требований к результатам работы бюджетных учреж- дений в соответствии со стандартами качества предоставления бюджетных услуг	01.07.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(16)
4.3	утверждение методики оценки выпол- нения бюджетными учреждениями тре- буемых результатов и предоставление им права самостоятельного распоря- жения полученными бюджетными средс- твами (изменение формы и сроков предоставления бюджетных средств)	01.07.2006 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов, департамент обра- зования, департа- мент здравоохра- нения, департа- мент культуры	(17)
4.4	публикация в СМИ и сети Интернет на периодической основе результатов выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов	12.01.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент образова- ния, департамент здравоохранения, департамент куль- туры	(18)
5	Использование среднесрочного финан- сового планирования:
5.1	утверждение обязательного порядка учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке решения о бюджете на очередной фи- нансовый год	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики,#	(19)
5.2	утверждение методики формирования среднесрочного финансового плана (с учетом положений об утверждении на очередной финансовый год путем корректировки утвержденного в пре- дыдущем финансовом году)	12.01.2006 г.- 01.07.2006 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(20)
5.3	публикация в СМИ и сети Интернет среднесрочного финансового плана и показателей доходов, расходов по основным статьям бюджетной класси- фикации (функциональной, экономи- ческой и ведомственной) и объема долга не менее чем на 3 года	12.01.2007 г.- 01.07.2007 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(21)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором не менее 50% бюджетных расходов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) имеют стандарты качества предоставления бюджетных услуг;

- достижение уровня, при котором бюджетные учреждения имеют право на изменение объемов и направлений расходования полученных бюджетных средств в объеме не менее 70% от общего объема полученных средств;

- достижение уровня, при котором отклонение параметров решения о бюджете на очередной финансовый год от параметров, утвержденных на среднесрочную перспективу (не менее чем два года назад), не превышает 15%.

Обоснования и пояснения

Сегодня результаты деятельности в форме услуг лишь в общих чертах ассоциируются с отдельными расходными позициями бюджета городского округа Тольятти. Новый подход в управлении расходами ставит результат (общественную услугу) в основу для определения суммы расходов по тому или иному направлению бюджетного финансирования. Имеющая количественное и качественое выражение общественная услуга (продукт, результат, определенный на основе политических целей и задач), является исходным пунктом всех процессов информации и принятии решений в сфере общественных финансов и результатом планирования производства услуги.

Административное разделение профессиональный ответственности и ответственности за финансовые ресурсы и, как результат этого, неэкономический образ действий должны смениться последовательным соединением профессиональной ответственности, ответственности за ресурсы и за результат. Отраслевые подразделения мэрии городского округа в конечном итоге должны получить, таким образом, высокую свободу действий. Это необходимо, чтобы сделать процессы предоставления услуг гражданам экономичными и развить требуемую ответственность перед потребителями и рынком.

(1) Формирование четкого представления об оплачиваемых из бюджетных средств общественных услугах позволяет провести оценку их необходимости и общественной значимости. В рамках направления планируется сформировать реестр услуг в сфере образования (услуги начального общего образования, основного общего образования, среднего (полного) общего образования; услуги дошкольного образования; услуги дополнительного образования), реестр услуг в сфере здравоохранения (услуги скорой медицинской помощи, услуги санатория, услуги дома ребенка), реестр в сфере культуры (библиотечные, культурно-досуговые услуги, услуги музеев, парков, театров, школ искусства, музыкальных школ).

(2) Порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг будет представлять собой регламент и график документооборота рассмотрения результатов оценки. Это позволит упорядочить и систематизировать процедуру оценки потребности в услугах, а также обеспечит возможность учета потребности в период разработки проекта бюджета.

(3) В директивных документах должно содержаться указание финансовому ведоству муниципалитета учитывать результаты ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год. Без такого указания проведение оценки потребностей не будет иметь практического значения.

(4) Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг ставит в известность жителей муниципалитета о составе услуг, которые им могут быть предоставлены с оплатой за счет бюджетных средств и приоритетах в их финансировании. При несоответствии перечня общественных услуг и приоритетов в их финансировании интересам жителей города публикация этих материалов активизирует гражданскую инициативу, что в конечном итоге обеспечит необходимые корректировки муниципальной финансовой политики.

(5) Результатом проведения мероприятий в рамках данного направления реформирования планируется достижение уровня планирования, учитывающего результаты потребности населения городского округа Тольятти в предоставлении общественных услуг.

(6) Потребность в формировании стандартов качества общественных услуг муниципалитета обусловлена необходимостью выделения четких критериев, на основе которых можно однозначно определить, что является услугой. В рамках данного направления планируется разработка Муниципального стандарта материально-технического обеспечения учебного процесса начального общего, основного общего среднего (полного) общего образования; Муниципального стандарта предоставления услуг учреждений дошкольного образования, Муниципального стандарта предоставления услуг учреждений дополнительного образования, Муниципального стандарта услуг скорой медицинской помощи, Муниципального стандарта санаторного обслуживания населения, Муниципального стандарта содержания домов ребенка, Муниципального стандарта библиотечного обслуживания населения. Стандарты позволят обеспечить формализованный контроль качества предоставления общественных услуг, а также расширить круг возможных исполнителей оплачиваемых за счет бюджета услуг за счет немуниципальных организаций. Стандарты качества во многом определяются нормами федерального законодательства (например, законом "Об образовании"), а также разрозненными нормативными правовыми актами федеральных отраслевых ведомств (например, Министерства образования, Министерства здравоохранения и социального развития и др.), сведение положений которых воедино упростит процедуры выполнения услуг и контроля качества их предоставления.

(7) Порядок должен содержать подробный регламент выполнения отраслевыми подразделениями мэрии надзорных функций за соблюдением стандартов качества; составления, рассмотрения и утверждения планов контрольной работы; а также перечень критериев оценки соблюдения стандартов и возможных последствий их невыполнения для исполнителя услуг.

(8) Утверждение стандартов позволит нормативно закрепить обязанность бюджетных учреждений городского округа Тольятти оказывать населению общественные услуги определенного качества.

(9) Публикация этих материалов в средствах массовой информации и сети Интернет ставит в известность жителей городского округа Тольятти о качестве услуг, которые им могут быть предоставлены с оплатой за счет бюджетных средств. При несоответствии качества общественных услуг стандартам каждый житель на основе опубликованных материалов может активизировать гражданскую инициативу, что в конечном итоге обеспечит необходимые корректировки деятельности бюджетных учреждений.

(10) На основе разработанных муниципальных стандартов появится возможность формирования набора показателей, отражающих процессы выполнения функций и задач отраслевых подразделений мэрии городского округа.

(11) С целью повышения эффективности осуществления бюджетных расходов в рамках данного направления предполагается разработка механизмов социального заказа, нормативно-подушевого и программного финансирования, необходимых на достижение показателей результативности деятельности по оказанию бюджетных услуг. В рамках данного направления планируется разработать Методику формирования муниципального задания на оказание услуг скорой медицинской помощи; Методику формирования муниципального задания на санаторное обслуживание населения; Методику формирования нормативов подушевого бюджетного финансирования государственного образовательного стандарта общего образования; Методику формирования нормативов подушевого бюджетного финансирования для дошкольных образовательных учреждений; Методику формирования нормативов подушевого бюджетного финансирования для учреждений дополнительного образования детей; Методику формирования муниципального задания на оказание библиотечных услуг; Методику программного финансирования услуг театров, музеев, культурно-досуговых учреждений. Обозначенные методики позволят рассчитать величину необходимых ресурсов для достижения показателей результативности деятельности по оказанию бюджетных услуг.

(12) В рамках данного направления необходимо разработать порядок формирования, утверждения и реализации ведомственных целевых программ. Указанный порядок должен содержать требование обязательности указания индикаторов оценки результативности каждой программы, а также указание достижения планируемых результатов программ.

(13) С целью внедрения практики результативного финансирования в процессы управления общественными финансами, а также повышения эффективности работы отраслевых ведомств необходимо осуществить приобретение программных комплексов по кратко- и среднесрочному результативному финансированию деятельности по оказанию бюджетных услуг. Обозначенные комплексы должны быть приведены в соответствие с разработанными методиками.

(14) Публикация данных материалов в средствах массовой информации и сети Интернет позволит широким кругам населения города получить информацию об основных направлениях деятельности мэрии городского округа по оказанию общественных услуг за счет средств муниципального бюджета. Их открытое обсуждение до момента принятия бюджета позволяет своевременно внести в программы коррективы, подготовленные с учетом общественного мнения.

(15) В рамках данного направления предполагается на первом этапе провести оценку финансовых потерь бюджетных учреждений в результате отсутствия у них права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами. Указанная оценка будет произведена по учреждениям сферы образования, сферы здравоохранения и сферы культуры.

(16) Для каждого бюджетного учреждения в соответствии с оказываемыми им услугами целесообразно сформировать перечень основных требований к результатам работы. Требования должны быть нацелены на выполнение стандартов качества предоставления бюджетных услуг.

(17) С целью повышения уровня контроля и прозрачности деятельности бюджетных учреждений необходимо утвердить методику выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов. При этом для выполнения поставленных целей учреждениям необходимо предоставить право самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами (прежде всего, самостоятельное планирование сметы расходов учреждения исходя из поставленных целей, а также возможность осуществлять финансовые "передвижки" в течение года).

(18) Жители городского округа Тольятти должны иметь возможность оценки выполнения планов и программ по жизненно-важным направлениям социально-экономического развития муниципалитета. При этом основное внимание должно уделяться мониторингу предоставления услуг в сфере образования, здравоохранения и культуры.

(19) Требование обязательного учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке нормативного правового акта о бюджете на очередной финансовый год позволит обеспечить планомерность и целенаправленность социально-экономического развития муниципального образования.

(20) Методика формирования среднесрочного финансового плана формируется с целью выработки механизма финансового планирования, учитывающего корректный прогноз доходов муниципалитета, в соответствии с которым формируется планируемый бюджет принимаемых обязательств и планируемые инвестиции на среднесрочную перспективу.

(21) Среднесрочный финансовый план должен быть известен населению городского округа, так как затрагивает их жизненные интересы.

Возможные альтернативы

Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений определяется уровнем детализации решаемых в рамках бюджета приоритетных задач, планируемых результатов, показателей среднесрочного планирования, а также степенью сложности алгоритмов оценки достижения поставленных целей.

Реформирование муниципального сектора экономики

Основными мероприятиями реформирования муниципального сектора экономики являются:

- сокращение бюджетных средств, предоставляемых немуниципальным организациям (за исключением организаций социальной сферы);

- оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства;

- перевод натуральных льгот в денежную форму;

- организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги;

- совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущими гражданами;

- реформирование транспортного обслуживания.

Оценка исходного состояния

Муниципальный сектор экономики представлен 51 муниципальным предприятием, ведущим финансово-хозяйственную деятельность; 19 организациями, имеющими муниципальный вклад в уставных капиталах; бюджетными учреждениями муниципального подчинения.

Муниципальные организации доминируют на рынке оказания общественных услуг и в жилищно-коммунальном хозяйстве. Многие муниципальные предприятия, особенно в сфере ЖКХ, находятся в тяжелом финансовом положении по причине предоставления льгот и субсидий населению муниципалитета в соответствии с федеральным и региональным законодательством и применения пониженных тарифов на услуги, некомпенсируемых в полной мере соответствующими бюджетами. В жилищно-коммунальном хозяйстве городского округа Тольятти сложилась ситуация, при которой отпуск жилищно-коммунальных услуг населению происходит в объемах, фиксируемых коммерческими приборами учета, а население оплачивает услуги в соответствии с нормативами. Результатом явилось то, что объемы жилищно-коммунальных ресурсов, предъявляемые к оплате поставщиками, не совпадают с объемом ресурсов, потребленных населением по нормативам (объем ЖКУ по приборам учета больше, чем объем ЖКУ по нормативам). Для решения проблемы требуется провести инвентаризацию (оценку) и ликвидацию задолженности бюджета, бюджетных организаций и других потребителей (в том числе населения) перед предприятиями жилищно-коммунального хозяйства. Важно отметить, что оплата населением жилищно-коммунальных услуг происходит в соответствии с Постановлением Правительства РФ N 392 от 30.07.2004 г. В данном нормативном правовом акте закрепляется право муниципальных образований принимать решение об установлении тарифов на ЖКУ.

В настоящее время в городском округе Тольятти отсутствует порядок использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг.

В рамках направления "Реформирование муниципального сектора экономики" осуществляется перевод натуральных льгот в денежную форму.

Пассажирские перевозки осуществляются как частными перевозчиками, так и муниципальными унитарными предприятиями. При этом фактический объем перевозок и потенциальный практически совпадают (соотношение фактического объема перевозок и требуемого составляет 95-96%% по автобусному и троллейбусному транспорту). Для более качественного обслуживания населения планируется внедрение автоматизированной диспетчерской системы.

Тарифы на услуги по перевозки пассажиров дифференцированы в зависимости от дальности перевозки, при этом тарифы на услуги муниципальных и частных перевозчиков отличаются (тариф для муниципальных перевозчиков ниже, чем у частных). В конце 2004 года проводились работы по объединению муниципальных транспортных предприятий, а также структуры используемого имущества (в результате вместо трех троллейбусных депо осталось два, освободившиеся площади переданы Тольяттинскому пассажирскому автотранспортному предприятию). В целях снижения эксплуатационных затрат в муниципалитете проводятся мероприятия по применению природного газа в качестве моторного топлива.

В то же время мэрия городского округа не реализует мероприятия по поддержке немуниципальных организаций. За 2002-2005 годы мэрия городского округа Тольятти не предоставляла бюджетные кредиты, безвозмездные перечисления, гарантии и льготы. При этом отсутствует нормативные правовые акты, вводящие запрет на предоставление бюджетных средств предприятиям некоторых отраслей экономики.

План действий

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Сокращение бюджетных средств, пре- доставляемых немуниципальным орга- низацям (за исключением организаций социальной сферы):
1.1	подготовка, рассмотрение и принятие правового акта, которым будет вве- ден запрет на предоставление бюд- жетных средств предприятиям некото- рых отраслей экономики	10.01.2006 г.- 01.06.2006 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(1)
1.2	подготовка информации об объеме бюджетных средств, предоставленных не муниципальным организациям и публикация ее в СМИ и сети Итернет	10.01.2007 г.- 01.05.2007 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(2)
2	Оздоровление предприятий жилищно- коммунального хозяйства:
2.1	подписание актов сверки взаимной задолженности предприятий жилищно- коммунального хозяйства (муници- пальными органами власти и предпри- ятиями ЖКХ) по видам и источникам задолженности на последнюю дату	10.01.2006 г.- 01.03.2006 г. (далее ежегод- но в течение первого квар- тала)	МУ "Департамент жилищно-коммуна- льного хозяйства г. Тольятти"	(3)
2.2	утверждение порядка урегулирования (признания) задолженности и ее по- гашения	01.03.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики	(4)
2.3	публикация в СМИ и сети Интернет сведений о составе и объеме взаим- ной задолженности по видам жилищно- коммунальных услуг.	01.03.2006 г.- 01.06.2006 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяй- ства г. Тольят- ти"	(5)
3	Перевод натуральных льгот в денеж- ную форму:
3.1	принятие поправок в соответствующие решения представительного органа местного самоуправления в части пе- ревода натуральных льгот в денежную форму	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Управление социа- льной поддержки населения	(6)
3.2	публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о численности лиц, имеющих право на льготы, и фактически поль- зующимися ими (по видам льгот).	10.01.2006 г.- 01.03.2006 г. (далее ежегод- но в течение первого квар- тала)	Управление социа- льной поддержки населения	(7)
4	Организация сбора платежей за жили- щно-коммунальные услуги:
4.1	установление порядка сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги, предоставляемые гражданам, предпри- ятиям непосредственно поставщиками данных услуг	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(8)
4.2	поддержка сознания специализирован- ных акционерных обществ, осуществ- ляющих сбор платежей от имени и по поручению предприятий жилищно-ком- мунального хозяйства	10.01.2006 г.- 01.06.2006 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(9)
4.3	введение и публикация в СМИ и сети Интернет специализированного реест- ра граждан, имеющих особые условия оплати# жилья и коммунальных услуг (льготников) с уточнением их стату- са и численности не реже квартала	10.01.2007 г.- 30.01.2007 г. (далее еже- квартально)	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(10)
4.4	утверждение методики формирования тарифа по содержанию жилищного фон- да	10.01.2006 г.- 01.06.2006 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(11)
5	Совершенствование механизма предос- тавления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущими гражданами:
5.1	утверждение порядка использования системы персонифицированных соци- альных счетов для получателей суб- сидий на оплату жилья и коммуналь- ных услуг	10.01.2006 г.- 01.04.2006 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(12)
5.2	утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оп- лату жилья и коммунальных услуг, включая оценку имущественных прав граждан	10.01.2007 г.- 01.04.2007 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(13)
5.3	публикация сведений о количестве лиц и размере начисленных и выпла- ченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищ- но-коммунальных услуг в средствах массовой информации и сети Интернет	01.04.2007 г.- 01.04.2007 г.	МУ "Департамент жилищно-комму- нального хозяйст- ва г. Тольятти"	(14)
6	Реформирование транспортного обслу- живания:
6.1	утверждение порядка преобразования и (или) приватизации муниципальных унитарных предприятий, предоставля- ющих транспортные услуги населению, в акционерные общества	10.01.2006 г.- 01.03.2006 г.	Транспортное уп- равление	(15)
6.2	утверждение порядка проведения кон- курсов среди транспортных предприя- тий на обслуживание маршрутов	01.03.2006 г.- 01.05.2006 г.	Транспортное уп- равление	(16)
6.3	публикация сведений о количествен- ных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах субсидирования этих маршру- тов в СМИ и сети Интернет	01.04.2006 г.- 01.06.2006 г.	Транспортное уп- равление	(17)
6.4	утверждение методики формирования тарифа на проезд пассажирским тран- спортом общего пользования	10.01.2006 г.- 01.06.2006 г.	Транспортное уп- равление	(18)
6.5	утверждение методики расчета стои- мости проездного билета для различ- ных категорий граждан	10.01.2006 г.- 01.06.2006 г.	Транспортное уп- равление	(19)
6.6	реализация автоматизированной дис- петчерской службы транспортных предприятий, осуществляющих пасса- жирские перевозки	10.01.2006 г.- 20.12.2006 г.	Транспортное уп- равление	(20)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот) не привышает 3% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) за последний отчетный год (за исключением организаций предоставляющих бюджетные услуги);

- достижение уровня, при котором за последний отчетный год размер кредиторской и дебиторской задолженности снизился на 5%;

- достижение уровня, при котором доля расходов на финансирование льгот в натуральной форме составляет не более 10% от всех расходов бюджета на предоставление льгот (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий);

- достижение уровня, при котором доля расходов на предоставление льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в денежной форме составляет не менее 80% от указанных расходов;

- достижение уровня, при котором количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персональных счетов, составляет не менее 70% от общего количества семей, получающих субсидии;

- достижение уровня, при котором доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания населения, распределяемых в рамках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, составляет 90% от общего объема этих расходов.

Обоснования и пояснения

(1) Принятие нормативного правового акта, предусматривающего запрет на предоставление бюджетных средств некоторым отраслям экономики, сократит общие объемы бюджетной поддержки хозяйствующих субъектов, несвязанных с оказанием социальных услуг, что существенно сузит поле для лоббирования интересов немуниципальных организаций, так как их представители (руководители, собственники) будут сознавать невозможность преодоления нормативного запрета. Для органов исполнительной власти наличие нормативного запрета также даст формальные основания для отказа в бюджетной поддержке.

(2) Публикация информации об объеме бюджетных средств, предоставленных немуниципальным организациям, в средствах массовой информации обеспечит возможность для получения общественной оценки правильности мер и направлений муниципальной поддержки экономики, повысит ответственность получателей средств бюджета, а также получателей гарантий и налоговых льгот.

(3) На основании проведенной оценки дебиторской и кредиторской задолженности необходимо подписание актов взаимной сверки, так как надлежащим образом оформленный акт сверки является юридическим документом (акт сверки свидетельствует о признании долга обязанным лицом). Также, если сумма задолженности согласно акту сверки отличается от учетных данных, то на основании акта сверки необходимо внести коррективы в бухгалтерский учет, в том числе и списать эту разницу. На основании актов сверки у предприятия ЖКХ и органов местного самоуправления появляется право зачесть взаимные однородные требования и отразить их в учете как товарообменную операцию (ст. 410 ГК РФ).

(4) Проведение данного мероприятия позволит четко регламентировать действия и обязанности участников процесса урегулирования (признания) задолженности, а также процесса погашения задолженности, при этом порядок будет устранять пробелы в федеральном законодательстве.

(5) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости органов местного самоуправления.

(6) Основным направлением федеральной социальной политики является перевод натуральных льгот в денежную форму. В целях реализации данного направления Правительство РФ приняло пакет нормативных правовых актов, регламентирующих перевод натуральных льгот в денежную форму (в т.ч. Федеральный закон N 122 от 22.08.2004 г.). Для более эффективной реализации федеральной социальной политики, необходимо провести муниципальные нормативные правовые акты в соответствие с федеральной законодательной базой.

(7) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости власти муниципалитета.

(8) В настоящее время население оплачивает жилищно-коммунальные услуги в соответствии с Постановлением Правительства РФ N 392 от 30.07.2004 г. Данное постановление регулирует условия оплаты жилищно-коммунальных услуг населением, но отсутствует четкий механизм сбора платежей предприятиями жилищно-коммунального комплекса.

(9) В целях снижения затрат предприятий поставщиков жилищно-коммунальных услуг необходимо создание специализированных предприятий, осуществляющих сбор коммунальных платежей. Муниципалитет, оказывая содействие в создании подобного предприятия, опосредовано снижает тариф за счет снижения затрат предприятия на сбор коммунальных платежей.

(10) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости власти муниципалитета.

(11) В связи со вступлением в силу Федерального закона N 210 от 30.12.2004 г. муниципальное образование определяет метод регулирования на товары и услуги предприятий жилищно-коммунального комплекса. Разработанная методика создаст условия для экономической заинтересованности предприятий, оказывающих услуги по содержанию жилищного фонда, в повышении эффективности использования ресурсов и снижения стоимости оказываемых услуг.

(12) Применение системы персонифицированных счетов граждан позволит сформировать экономический стимул для контроля за качеством предоставляемых им услуг. Это означает, что при невыполнении требований к качеству жилищных и коммунальных услуг, установленных нормативно-техническими документами, граждане вправе оформить претензии о нарушении потребительских прав или режима предоставления жилищно-коммунальных услуг. Также потребители ЖКУ могут уменьшить размер платежа или не оплачивать отдельные жилищные и коммунальные услуги.

(13) Утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, включая оценку имущественных прав граждан, позволит четко и обоснованно принимать решения о предоставлении помощи действительно нуждающимся в ней гражданам и, тем самым, повысить эффективность использования бюджетных средств.

(14) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости власти муниципалитета.

(15) Утверждение порядка преобразования и (или) приватизации муниципальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества должно осуществляться на основе тщательного анализа социально-экономической эффективности деятельности МУПов.

(16) Формализация порядка проведения конкурса среди транспортных предприятий на обслуживание маршрутов создаст предпосылки по повышению качества транспортного обслуживания населения и оптимизации структуры расходов транспортных предприятий вследствие вовлечения в данный процесс рыночных механизмов.

(17) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости власти муниципалитета.

(18) Формирование методики позволит ввести единые правила на рынке пассажирских перевозок. Данная методика ставит в одинаковые условия как муниципальные транспортные предприятия, так и частных перевозчиков.

(19) Формирование новой методики расчета стоимости месячного проездного билета позволит сформировать цену, которая будет выгодна и перевозчикам (так как потенциальный пассажир оплачивает определенное количество перевозок в начале периода, при этом не факт, что пассажир полностью использует весь проездной) и населению (так как гражданин может заранее оплатить свой проезд со скидкой).

(20) Внедрение автоматизированной системы управления муниципальным пассажирским транспортом приведет к следующим позитивным изменениям: сокращению диспетчеров на конечных пунктах каждого автобусного маршрута; сокращению количества диспетчеров в центральной диспетчерской службе; получение каждым водителем информации о своей заработной плате за каждую отработанную смену, что существенно повлияет на психологический климат в коллективах муниципального пассажирского транспорта; сокращению количества обращений граждан в мэрию муниципального образования на некачественную работу транспорта; повышению дисциплины водителей на маршрутах, в связи с сокращением схода маршрутов с линии по неуважительным причинам.

Возможные альтернативы

Введение нормативного запрета на предоставление бюджетных средств некоторым отраслям экономики отдельным муниципальным актом не представляется единственным оптимальным решением. Социально-экономическая ситуация в муниципалитете может существенно меняться и по этой причине может возникать (отпадать) необходимость поддержки немуниципальных организаций в тех или иных отраслях экономики. Поэтому в этих случаях придется постоянно корректировать нормативные правовые акты. Более удобным вариантом являлось бы ежегодное закрепление отраслевого запрета в нормативном правовом акте о бюджете муниципального образования на предстоящий финансовый год.

Совершенствование системы инвестиций

Основными мероприятиями реформирования системы муниципальных инвестиций в городском округе Тольятти являются:

- совершенствование эффективности управления инвестиционным потенциалом городского округа;

- совершенстование существующей нормативной правовой базы по инвестиционной деятельности, землепользованию и градостроительной политики, в направлении создания условий для активного привлечения внебюджентных финансовых источников за счет правовых гарантий по использованию муниципальных земель; сокращения сроков получения согласований и разрешений на проведение инвестиционно-строительной деятельности, инновационной деятельности, а также формирование проектно-ориентированного управления бюджетными организациями;

- создание общегородской системы информационного обеспечения инвестиционной деятельности;

- совершенствование системы мониторинга реализации городских инвестиционных проектов, включенных в Инвестиционный паспорт городского округа Тольятти, в том числе через официальный портал городского округа Тольятти. Система мониторинга должна быть ориентирована на формирование информационного обеспечения как инвесторов, так и других заинтересованных групп; а также на возможность оперативного вмешательства со стороны мэрии городского округа в процессе реализации инвестиционных проектов в случае возникновения незапланированных отклонений.

Оценка исходного состояния

Сегодня в городском округе разработана и реализована система поддержки инвестиционной деятельности, основанная на участии муниципалитета в наиболее эффективных, отобранных на конкурсной основе проектах.

Для поддержки инвесторов и обеспечения улучшения инвестиционной привлекательности экономики городского округа постановлением главы города от 05.03.2002 г. N 13-1/03-02 создана городская Инвестиционная комиссия, которая на конкурсной основе, в соответствии с установленными критериями, определяет наиболее эффективные инвестиционные проекты строительства новых объектов на территории городского округа и включает их в Инвестиционный паспорт городского округа.

Утвержденное Тольяттинской городской Думой 03.07.2002 г. N 490 Положение о муниципальной поддержке инвестиционной деятельности на территории г. Тольятти описывает субъекты инвестиционной деятельности, декларирует основные направления оценки эффективности проектов, но не устанавливает их формальные величины.

Специалистами департамента экономики проводится оценка эффективности реализуемых инвестиционных проектов. Однако эта оценка затруднена отсутствием единой методики и регламента оценки, что также создает сложности с реализацией результатов оценки.

Определенное внимание уделяется и оценке оптимальности самих процедур отбора инвестиционных проектов. В частности, департаментом экономики была проведена оценка используемых в 2002-2004 годах процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов.

Положением о муниципальной поддержке инвестиционной деятельности на территории г. Тольятти, Положением об инвестиционном паспорте г. Тольятти и Положением о проведении конкурсного отбора инвестиционных проектов на включение в муниципальную адресную инвестиционную программу и в Инвестиционный паспорт г. Тольятти регулируется порядок работы с инвесторами, осуществляющими инвестиционную деятельность на территории городского округа Тольятти.

Инвестиционный паспорт городского округа Тольятти представляет собой электронную базу данных инвестиционных проектов, договоров, обеспечивающих выполнение обязательств инвесторов по реализацию# их проектов, сведения о предприятиях, их инвестиционной привлекательности, о правовых и фискальных условиях инвестиционной деятельности с целью мониторинга системы муниципальных инвестиций. Так, на 01.10.2005 г. в Инвестиционный паспорт городского округа Тольятти внесено 109 инвестиционных проектов на общую сумму 19,1 млрд. рублей.

Публичность Инвестиционного паспорта реализуется через сайт в сети Интернет на портале органов местного самоуправления городского округа Тольятти (www.tgl.ru) и включает следующие основные информационные компоненты:

- Приоритеты развития и городская инвестиционная политика ОМС.

- Макроэкономические показатели социально-экономического развития города.

- Законодательство и иные нормативные правовые акты РФ, Самарской области и органов местного самоуправления городского округа Тольятти, регулирующие осуществление инвестиционной деятельности.

- Местные налоги и сборы, взимаемые на территории городского округа Тольятти.

- Уровень жизни населения города.

- Финансовый потенциал.

- Научно-инновационный и образовательный потенциал.

- Инфраструктура деловой активности города.

- Муниципальные земельные и имущественные ресурсы.

- Перечень инвестиционных проектов, реализующихся на территории города.

- Перечень инвестиционных бизнес предложений для потенциальных инвесторов.

- Перечень программ социально-экономического развития города.

- Адресная инвестиционная программа с перечнем проектов с участием средств бюджета города.

- Факторы, влияющие на формирование инвестиционных затрат.

- Представительства российских и зарубежных компаний, фондов и др., действующие на территории г. Тольятти.

- Предложения о продаже земельных участков, объектов незавершенного строительства, готового бизнеса, информация о свободных производственных площадях.

С технической точки зрения Инвестиционный паспорт городского округа Тольятти представляет многокомпонентную информационную систему, в которой функционально взаимодействуют различные модули по сбору и отображению отдельных информационных составляющих на базе использования геоинформационных систем. Так как визуализация данных - важный принцип доведения информации до инвестора, - то информация становится доступной для просмотра с помощью интерактивной карты городского округа (проекты, свободные площадки и пр.).

План действий

В целях Программы по данному направлению реформирования в городском округе Тольятти предполагается осуществить следующий комплекс мероприятий:

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Мониторинг реализации инвестицион- ных проектов, реализуемых за счет бюджетных и внебюджетных средств:
1.1	разработка изменений в постановле- ние мэра городского округа Тольят- ти от 25.12.2002 г. N 143-1/п "Об утверждении Положения об Инвестици- онном паспорте города Тольятти и положения о проведении конкурсного отбора инвестиционных проектов на включение в муниципальную адресную инвестиционную программу и в инвес- тиционный паспорт города Тольятти", регламентирующих порядок оценки эф- фективности планируемых и реализуе- мых инвестиционных проектов, и о внедрении в управление бюджетными организациями проектного механизма планирования, реализации и монито- ринга муниципальных инвестиционных проектов	01.02.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики	(1)
1.2	утверждение системы критериев, удо- влетворение которым является осно- ванием для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестици- онных проектов	01.02.2006 г.- 01.04.2006 г.	Департамент эко- номики	(2)
1.3	публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о реализованных в 2005 году инвестиционных проектах, включая оценку эффективности по каждому из проектов.	01.02.2006 г.- 01.05.2007 г.	Департамент эко- номики	(3)
2	Совершенствование процедуры приня- тия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов:
2.1	утверждение порядка включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов на базе бизнес- планирования муниципальных инвести- ционных проектов	01.04.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(4)
2.2	публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки новых инвестици- онных проектов с учетом эксплуата- ционных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюдже- те раздельно по каждому проекту	01.04.2006 г.- 01.09.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(5)
2.3	Внедрение программно-аппаратного комплекса "Муниципальные инвести- ции"	01.02.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики	(6)
2.4	Создание автономной некоммерческой организации "Муниципальное агентст- во по содействию инвестициям".	01.04.2006 г.- 01.12.2006 г.	Департамент эко- номики, правовое управление	(7)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации;

- достижение уровня, при котором в расходах бюджета будут отсутствовать расходы на новые инвестиционные проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации.

Обоснования и пояснения

(1) Разработанными изменениями утверждается единообразный методологический подход к оценке эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, перечень критериев эффективности (например, увеличение налоговых доходов бюджета, повышение стоимости муниципальной собственности, экономия бюджетных средств, повышение качества услуг, предоставляемых жителям, стимулирование занятости и т.д.), а также стандартный регламент оценки. Устанавливаются количественные показатели по каждому направлению оценки и пороговые значения для прекращения проекта. Порядок должен применяться к оценке проектов как экономической, так и социальной направленности. Нормативное закрепление порядка финансирования (софинансирования) инвестиционных проектов на территории муниципального образования позволит формализовать процедуры оценки необходимости выделения средств для строительства объектов социальной инфраструктуры, проектов развития муниципального образования, повысить качество принятия решений представительной и исполнительной власти местного самоуправления. Наличие критериев отбора проектов позволит существенно повысить качество планирования расходов по направлению, особенно в части эксплуатационных затрат будущих периодов.

(2) Систему критериев, удовлетворение которым является основание для досрочного прекращения (переработки) реализации инвестиционных проектов, целесообразно будет утвердить тем же нормативным правовым актом, которым утверждается порядок оценки эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов, что обеспечит большую гибкость принимаемых решений. Среди критериев досрочного прекращения инвестиционных проектов могут быть: значительные временные задержки в их реализации, снижение финансовых результатов от запланированного уровня, значительное увеличение затрат на реализацию проекта, выявленные нарушения правовых, технических, экологических и других норм.

(3) Публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о реализованных инвестиционных проектах обеспечит гласность результатов муниципальной инвестиционной политики и общественный контроль за результатом осуществляемых инвестиций. Требование об обязательной публикации целесообразно закрепить в нормативном правовом акте муниципального уровня.

(4) Порядок включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов также утверждается вышеуказанным нормативным правовым актом. Порядок должен предусматривать обязательность расчета плановых сумм эксплуатационных расходов будущих периодов, методику такого расчета и возможность корректировки прямого финансового эффекта от реализации проекта на суммы эксплуатационных расходов будущих периодов. Утверждение данного порядка будет способствовать исключению ситуаций, когда эксплуатационные расходы будущих периодов (расходы на проектные и предпроектные работы, расходы на обслуживание и поддержку инвестиционных проектов и т.д.) перекрывают весь положительный финансовый эффект от их реализации инвестиционного проекта, делая его неэффективным. В подобных обстоятельствах финансирование инвестиционных проектов из бюджета не должно осуществляться.

(5) Публикация в СМИ и сети Интернет результатов оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюджете (раздельно по каждому проекту) обеспечит гласность планируемой муниципальной инвестиционной политики и общественный контроль за эффективностью муниципальных инвестиций (через Инвестиционный паспорт городского округа Тольятти, размещенный в сети Интернет на официальном портале органов местного самоуправления городского округа Тольятти). Требование об обязательной публикации целесообразно закрепить в нормативном правовом акте муниципального уровня.

(6) Нормативное определение процедур по условиям инвестирования позволит в значительной степени автоматизировать процесс подготовки принятия решения по выделению бюджетных средств. Внедрение программно-аппаратного комплекса "Муниципальные инвестиции" позволит автоматизировать процедуры планирования и оценки социально-экономической эффективности инвестиционных проектов; формировать в автоматическом режиме экспертные заключения о целесообразности осуществления тех или иных инвестиционных проектов и прогнозных для экономики и социальной сферы муниципалитета последствиях их реализации. Программно-аппаратный комплекс "Муниципальные инвестиции будет состоять из трех частей:

- интерактивной заявки на финансирование из муниципального бюджета инвестиционных проектов для инициаторов (муниципальных предприятий и учреждений, других организаций (в том числе и немуниципальных), предоставляющих социальные и другие услуги жителям города;

- программного комплекса оценки инвестиционных проектов для принятия решения о финансировании из муниципального бюджета, который позволит комиссии по инвестиционным проектам произвести отбор наиболее эффективных проектов для инвестиций и учесть затраты будущих периодов при планировании бюджета действующих обязательств на среднесрочную перспективу;

- программного комплекса, позволяющего осуществлять регистрацию, учет оценку достигнутой (по факту проведения анализа) социально-экономической эффективности и хода реализации инвестиционных проектов.

В основу программного продукта будет положена методология, применяемая в рамках прикладного программного пакета Project Expert, скорректированная на специфику оценки эффективности муниципальных инвестиционных проектов, введением блока оценки социальной инвестиционной составляющей.

(7) Создание автономной некоммерческой организации "Муниципальное агентство по содействию инвестициям" позволит существенно улучшить качество инвестиционной деятельности муниципального образования, качество подготовки проектов для финансирования из муниципального бюджета. Передача управленческих функций (за исключением властных) по подготовке инвестиционной программы муниципалитета на текущий период и среднесрочную перспективу, расчет обязательств будущих периодов, подбор частных инвесторов для проектов и согласования условий софинансирования, консультационная помощь заявителям проектов станут основными функциями агентства. В рамках мероприятия будет разработана нормативная правовая документация по созданию агентства, определены источники финансирования его деятельности, проведен учебно-консультационный семинар о деятельности подобных агентств на территории России и стран Европейского Союза, усовершенствована нормативная база работы комиссии по инвестиционным проектам городского округа Тольятти.

Вышеуказанные мероприятия возможно объединить в единое для направления мероприятие - "Создание муниципальной инвестиционной инфраструктуры" либо проводить отдельно.

Возможные альтернативы

Содержание отдельных мероприятий плана по данному направлению Программы также допускает возможность альтернатив. Так альтернативным решением может являться закрепление:

- требований к оценке эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов;

- требований к оценке новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов;

- утверждение запрета для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации;

- обязательности публикации в СМИ и сети Интернет информации о результатах оценки эффективности инвестиционных проектов и отчетов об их реализации в нормативном правовом акте об инвестиционной деятельности в муниципальном образовании, с закреплением за структурным подразделением мэрии городского округа Тольятти нового блока функциональных обязанностей. Это также обеспечило бы достижение желаемых результатов. Однако препятствием в данном случае являются сжатые сроки, отведенные на реализацию настоящей программы; необходимость значительного увеличения штата муниципальных служащих этого подразделения.

Создание условий для развития доходной базы

Основными программными мероприятиями по развитию доходной базы бюджета муниципального образования являются:

- организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет;

- создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов;

- обеспечение повышения деловой активности;

- организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и предоставление информации заинтересованным лицам;

- мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала, в которых принадлежат муниципальному образованию.

Оценка исходного состояния

К моменту начала реализации Программы в городском округе Тольятти принимаются меры по укреплению доходной части бюджета, повышению эффективности управления муниципальной собственностью. В частности:

- проведена оценка потерь бюджета от недополученных в 2002-2005 годах доходов по причине наличия налоговых недоимок, а также рассроченных и отсроченных платежей;

- проведена оценка объема предоставленных в 2002-2005 годах на основе региональных законов налоговых льгот, в том числе в разрезе отраслей экономики и в разрезе отдельных льгот;

- проведена оценка фактического уровня деловой активности в форме малого предпринимательства за 2002-2005 годы;

- постановлением мэра г. Тольятти N 2343-1/10-99 от 20.10.99 г. утверждено Положение о предоставлении налогоплательщикам отсрочек или рассрочек по налогам и сборам, поступающим в бюджет г. Тольятти.

В городском округе Тольятти на протяжении длительного времени ведется реестр муниципальной собственности. Ведение реестра связывается с систематическим проведением инвентаризации муниципальной собственности, в том числе в виде унитарных предприятий, акций и долей в уставном капитале хозяйственных организаций.

Департаментом по управлению муниципальным имуществом в 2005 году проводилась оценка отдельных результатов деятельности муниципальных унитраных предприятий (МУПов) в сравнении с результатами деятельности частных предприятий.

План действий

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Организация оперативного учета за- долженности перед бюджетом, рассро- ченных и отсроченных платежей в бюджет:		Департамент фина- нсов, департамент экономики
1.1	утверждение порядка проведения мо- ниторинга дебиторской задолженнос- ти, рассроченных и отсроченных пла- тежей	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(1)
1.2	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет данных об объемах дебитор- ской задолженности, рассроченных и рассроченных# платежей (с учетом инфляции).	10.01.2007 г. 01.05.2007 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(2)
2	Создание формализованной методики оценки финансовых последствий пре- доставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сбров:		Департамент фина- нсов, департамент экономики
2.1	утверждение запрета на предоставле- ние и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффек- тивности	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	департамент фина- нсов, департамент экономики	(3)
2.2	утверждение порядка оценки бюджет- ной и социальной эффективности пре- доставляемых (планируемых к предос- тавлению) налоговых льгот	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(4)
2.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет данных об объемах предос- тавляемых налоговых льгот и оценки их эффективности.	10.01.2007 г.- 01.05.2007 г.	Департамент фина- нсов, департамент экономики	(5)
3	Повышение деловой активности:
3.1	утверждение порядка оказания кон- сультационной и организационной поддержки субъектам малого предпри- нимательства	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент пот- ребительского рынка и предпри- нимательства	(6)
3.2	утверждение порядка мониторинга де- ятельности предприятий в сфере ма- лого предпринимательства (включая финансово-экономические показатели деятельности)	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент пот- ребительского рынка и предпри- нимательства	(7)
3.3	публикация в СМИ и сети Интернет результатов мониторинга малого пре- дпринимательства.	01.07.2006 г.- 20.12.2006 г.	Департамент пот- ребительского рынка и предпри- нимательства	(8)
4	Организация учета объектов, находя- щихся в собственности муниципально- го образования, и предоставление информации заинтересованным лицам:
4.1	утверждение положения о раскрытии информации о собственности муници- пального образования, в том числе по отдельным объектам собственности	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент по управлению иму- ществом, управле- ние земельных ре- сурсов	(9)
4.2	утверждение порядка оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального обра- зования независимыми организациями	01.03.2006 г.- 01.06.2006 г.	Департамент по управлению иму- ществом, управле- ние земельных ре- сурсов	(10)
4.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет информации о стоимости объектов, находящихся в собствен- ности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности	01.07.2006 г.- 20.12.2006 г.	Департамент по управлению иму- ществом, управле- ние земельных ре- сурсов	(11)
5	Мониторинг эффективности деятельно- сти унитарных предприятий и органи- заций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию:
5.1	формирование критериев оценки ре- зультатов деятельности муниципаль- ных унитарных предприятий и органи- заций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию	10.01.2006 г.- 01.04.2006 г.	Департамент по управлению муни- ципальным имущес- твом	(12)
5.2	формирование критериев сравнения результатов деятельности муници- пальных унитарных предприятий и ор- ганизаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципально- му образованию с результатами дея- тельности частных предприятий	01.04.2006 г.- 01.06.2006 г.-	Департамент по управлению муни- ципальным имущес- твом	(13)
5.3	утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и долго- вых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организа- ций, доли уставного капитала в ко- торых принадлежат муниципальным об- разованиям	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент по управлению муни- ципальным имущес- твом	(14)
5.4	формирование критериев оценки бюд- жетной и социальной эффективности деятельности муниципальных унитар- ных предприятий и организаций, до- ли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образова- ниям	01.07.2006 г. 01.10.2006 г.	Департамент по управлению муни- ципальным имущес- твом, департамент экономики	(15)
5.5	публикация в СМИ и сети Интернет результатов деятельности муници- пальных унитарных предприятий и ор- ганизаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям.	01.10.2006 г.- 20.12.2006 г.	Департамент по управлению муни- ципальным имущес- твом	(16)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором объем дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных налоговых платежей не будет превышать 3% от суммы расходов бюджета; объем налоговых льгот будет составлять менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год;

- рост малого предпринимательства в экономике муниципалитета;

- предоставление в составе материалов к бюджету объема стоимости объектов, находящихся в особенности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности.

Обоснования и пояснения

(1) Утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задолженности, рассроченных и отсроченных платежей необходимо для четкой формализации процедуры мониторинга соответствующих показателей в целях организации оперативного учета, выработки своевременных адекватных управленческих решений.

(2) Превышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости органов местного самоуправления.

(3) Введение нормативного запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот при низкой оценке финансовой эффективности позволит закрепить условия предоставления налоговых льгот не только с формально-юридической точки зрения, но и с точки зрения их экономической обоснованности, акцентировать, главным образом, внимание на финансово-экономическом анализе последствий предоставления и пролонгации налоговых льгот. Окончательное решение, таким образом, будет приниматься на основании комплексного изучения претендента на получение льготы.

(4) Утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот тесно взаимосвязано с предыдущими мероприятиями, поскольку процедура оценки и ее результаты лежат в основе принятия решения о предоставлении налоговой льготы.

(6) Утверждение порядка оказания консультационной и организационной поддержки субъектами малого предпринимательства определит возможности, условия и пути получения предпринимателями необходимой помощи со стороны органов местного самоуправления.

(7) В ходе мониторинга на системной основе будет производиться оценка фактического уровня и динамики деловой активности в форме малого предпринимательства, в том числе в сравнении с другими муниципальными образованиями.

(8) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти. Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом по усилению открытости органов местного самоуправления.

(9) Утверждение положения о раскрытии информации о муниципальной собственности городского округа Тольятти должно способствовать, с одной стороны, повышению ликвидности неиспользуемого муниципального имущества (создавать оптимальные условия для его последующей продажи), а с другой, способствовать росту кредитоспособности муниципалитета. Положение должно быть утверждено распоряжением главы муниципального образования.

(10) Порядок определения рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности городского округа Тольятти, утверждается приказом департамента по управлению муниципальным имуществом и содержит регламент действий сотрудников департамента в отношении конкурсного привлечения к проведению оценки независимых организаций.

(11) Поскольку требований об обязательной публикации в СМИ и сети Интернет финансовой отчетности унитарных предприятий федеральным законодательством не предусмотрено, то публикации результатов деятельности государственных унитарных предприятий будут ежегодно осуществляться департаментом по управлению муниципальным имуществом в виде обзоров (или сводного отчета о результатах деятельности МУПов).

(12) Формирование критериев оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, позволит проанализировать эффективность работы МУПов. Результаты оценки могут быть использованы при принятии решения о сохранении того или иного унитарного предприятия в составе муниципальной собственности.

(13) Систематическое проведение оценки результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала, в которых принадлежат муниципалитету, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий позволит проанализировать не только эффективность работы МУПов, но и вскрыть имеющиеся у них резервы повышения финансовой результативности. Это мероприятие приобретает особое значение при рассмотрении вопроса о сохранении того или иного унитарного предприятия в составе муниципальной собственности.

(14) В ходе реализации данного мероприятия будет разработан порядок предоставления информации о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала, в которых принадлежат муниципалитету. Порядок позволит более четко контролировать деятельность МУПов. Разработанный порядок будет утвержден распоряжением главы муниципального образования.

(15) Выполнение данного мероприятия предоставляет возможность оценить как инвестиционные показатели, так и социальный эффект, который в настоящее время не оценивается. Главной особенностью комплекса является то, что оценка социального эффекта представлена в денежном выражении, на основании разработанной методики. В результате муниципалитет получает инструмент для объективного сравнения деятельности МУПов, содержащий информацию о социальном эффекте, инвестиционных показателях и затратах.

(16) Повышение прозрачности и публичности деятельности органов местного самоуправления является одним из приоритетных направлений деятельности мэрии городского округа Тольятти, Реализация данного мероприятия будет являться еще одним шагом но усилению открытости органов местного самоуправления.

Возможные альтернативы

Альтернативность принимаемых в рамках настоящего плана решений будет выражаться в большей или меньшей степени детализации механизмов, алгоритмов и процедур проводимых мероприятий, различной степени сложности прорабатываемых к реализации схем.

Совершенствование долговой политики

Основными программными мероприятиями по совершенствованию долговой политики и качества управления долгом в муниципальном образовании являются:

- внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования;

- формализация процедур предоставления гарантий;

- снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов.

К моменту начала реформ ситуация в городском округе Тольятти в настоящем направлении реформирования характеризуется следующим.

Оценка исходного состояния

К моменту начала реализации Программы в городском округе Тольятти принимаются меры по совершенствованию долговой политики, в частности:

- проведена оценка действующих долговых обязательств;

- разработана и утверждена методология расчета платежеспособности бюджета с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность на среднесрочный период;

- проведена оценка бюджетной и социальной эффективности, фактов неисполнения предоставленных гарантий;

- проведена инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитарных предприятий; анализ факторов ее возникновения.

Решением Тольяттинской городской Думы N 184 от 25.04.2001 г. утверждено Положение о порядке и условиях предоставления муниципальных гарантий, предусматривающее предоставление в залог обеспечение исполнения обязательств по гарантиям. В настоящее время ведется работа по подготовке нового документа, который будет содержать порядок и условия управления муниципальным долгом, привлечения кредитов банков и иных кредитных организаций, выпуска муниципальных ценных бумаг, привлечения бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ, предоставления муниципальных гарантий, а также порядок учета и контроля в сфере осуществления муниципальных заимствований.

В то же время, необходимо отметить, что проведенная оценка долговых обязательств (с учетом прогноза на перспективу) выявила тенденцию увеличения объемов муниципального долга. Так, если по факту на конец 2004 года объем муниципального долга составил 200 992,6 тыс. рублей, то к концу 2005 года планируется увеличение долговых обязательств до 1 млрд. рублей. Главным образом это связано с увеличением объемов предоставления муниципальных гарантий и поручительств. Данное обстоятельство делает особенно актуальной формализацию процедур предоставления гарантий и поручительств, четкого определения условий и порядка их выдачи; дальнейшее совершенствование процедур управления муниципальным долгом; проведение мероприятий по снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности.

План действий

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долго- вых обязательств, их рефинансирова- ния:
1.1	утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долго- вых обязательств с учетом их влия- ния на платежеспособность муници- пального образования	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(1)
1.2	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет сведений о долговых обяза- тельствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения	10.01.2007 г.- 01.05.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(2)
2	Формализация процедур предоставле- ния гарантий:
2.1	утверждение формализованной проце- дуры конкурсного отбора претенден- тов на получение гарантии	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(3)
2.2	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет материалов по объявляемым конкурсам и результатам их проведе- ния на получение гарантий.	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(4)
3	Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюдже- тов:
3.1	утверждение запрета на принятие бюджетными учреждениями и унитарны- ми предприятиями обязательств, не покрываемыми источниками финансиро- вания	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(5)
3.2	утверждение плана мер по реструкту- ризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности	10.01.2006 г.- 01.05.2006 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(6)
3.3	обеспечение публикации в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной.	10.01.2007 г.- 01.05.2007 г.	Департамент эко- номики, департа- мент финансов	(7)

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти будут являться:

- достижение уровня, при котором объем краткосрочной задолженности (со сроком погашения не менее 1 года) не превышает 10% доходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий);

- достижение уровня, при котором все гарантии, выданные в последнем отчетном году, полностью соответствуют процедуре;

- достижение уровня, при котором кредиторская задолженность не превышает среднемесячных расходов.

Обоснования и пояснения

(1) Методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств необходима для осуществления планирования долговой нагрузки на бюджет.

(2) Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о задолженности бюджета осуществляется в целях обеспечения открытости информации о бюджете перед населением муниципального образования.

(3) Утверждение формализованной процедуры конкурсного отбора претендентов на получение гарантии предоставит участникам конкурсного отбора равные возможности на получение муниципальной поддержки, исключив тем самым возможность лоббирования интересов отдельными хозяйствующими субъектами. В рамках документа будут четко сформулированы требования к участникам конкурсного отбора, условия предоставления гарантий, критерии оценки претендентов.

(4) Публикации в СМИ и сети Интернет материалов по объявляемым конкурсам на получение гарантий и результатам их проведения осуществляется в целях обеспечения открытости информации о бюджете перед населением муниципального образования.

(5) Запрет на принятие бюджетными учреждениями обязательств, не покрываемых источниками финансирования, должен быть введен муниципальным нормативным правовым актом. В этом же документе будет дано указание о запрете согласования муниципальным унитарным предприятиям приема обязательств, не покрываемыми источниками финансирования (унитарные предприятия обязаны согласовать заимствования с собственником).

(6) Утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности необходимо для повышения эффективности и оперативности управления, что, в конечном счете, должно привести к снижению и ликвидации просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджета.

(7) Публикация в СМИ и сети Интернет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной осуществляется в целях обспечения открытости информации о бюджете перед населением муниципального образования.

Возможные альтернативы

Административная реформа

Реализация Программы реформирования системы управления общественными финансами непосредственно связана с проходящими в Российской Федерации административной реформой и реформой местного самоуправления.

Основными мероприятиями настоящей Программы реформирования являются:

- внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей;

- повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе.

Эти мероприятия, с одной стороны, способствуют повышению профессионализма муниципальных служащих, а с другой стороны, - имеют непосредственное отношение к оптимизации бюджетных расходов на оплату труда (чем выше профессиональные качества сотрудника, тем большая эффективность расходов на оплату его услуг).

Оценка исходного состояния

В свете проводимой в Российской Федерации административной реформы и реформы местного самоуправления Законом Самарской области N 189-ГД от 28.12.2004 г. муниципальное образование "город Тольятти" наделено статусом городского округа; постановлением Тольяттинской городской Думы N 155 от 30.05.2005 г. утвержден новый Устав городского округа Тольятти, в котором нашли отражение положения Федерального закона 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". В настоящее время, исходя из закрепленных полномочий городского округа, проводится работа по разработке оптимальной структуры муниципального образования, соответствующей принципам эффективного управления и основным направлениям проводимой реформы местного самоуправления.

На сегодняшний день, в соответствии с Положением о муниципальной службе в г. Тольятти, применяется использование конкурсных процедур при замещении должностей муниципальной службы. Однако проведение конкурсных процедур при замещении всех должностей муниципальной службы не является обязательным; отсутствуют четкие критерии, предъявляемые к претендентам на замещение соответствующих должностей. Внедрение практики конкурсного замещения муниципальных должностей и проведение регулярной аттестации муниципальных служащих является перспективным направлением деятельности мэрии городского округа Тольятти в данной сфере.

На сегодняшний день выстроена система повышения квалификации и проведения обучения муниципальных служащих, однако отсутствует четкий нормативно закрепленный порядок реализации соответствующих процедур.

План действий

N п/п	Наименование мероприятий	Сроки проведения	Ответственное подразделение	Обосно- вание
1	Внедрение процедур открытого кон- курса на замещение муниципальных должностей:
1.1	формирование основных требований к отдельным должностям и направлениям муниципальной службы	01.12.2006 г.- 01.05.2006 г.	Управление персо- налом, отраслевые департаменты, ко- митеты и управле- ния	(1)
1.2	закрепление введения запрета в час- ти назначения на муниципальные дол- жности в обход конкурсных процедур	01.05.2006 г.- 01.07.2006 г.	Управление персо- налом	(2)
1.3	установление обязательной переат- тестации работающих специалистов не реже, чем раз в три года, независи- мыми экспертными комиссиями	01.05.2006 г.- 01.07.2006 г.	Управление персо- налом
1.4	публикация в СМИ и сети Интернет перечня вакансий, условий проведе- ния конкурса и его результатов.	01.01.2007 г.- 01.07.2007 г.	Управление персо- налом
2.	Повышение квалификации муниципаль- ных служащих на регулярной основе:
2.1	закрепление требования о проведении мероприятий по повышению квалифика- ции муниципальных служащих не реже, чем раз в три года	01.05.2006 г.- 01.07.2006 г.	Управление персо- налом
2.2	утверждение порядка, перечня напра- влений и предметов изучения при по- вышении квалификации и переподгото- вке муниципальных служащих на оче- редной финансовый год	01.05.2006 г.- 01.07.2006 г.	Управление персо- налом, отраслевые департаменты, комитеты и управ- ления
2.3	публикация в СМИ и сети Интернет перечня направлений и предметов изучения при повышении квалификации муниципальных служащих.	01.01.2007 г.- 01.07.2007 г.	Пресс-служба, уп- равление персона- лом

Результатом реализации указанных мероприятий в городском округе Тольятти бужут являться:

- назначение специалистов на вакантные муниципальные должности на конкурсной основе;

- организация курсов повышения квалификации будет осуществляться не реже, чем раз в три года, и не менее чем для 50% работников.

Возможные альтернативы

Альтернативность решения определяется уровнем требований к квалификации кадров и уровнем повышения квалификации. При наличии финансовых возможностей (например, в случае получения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов) повышение квалификации кадров может быть обеспечено на базе как ведущих российских центров профессионального образования: Академия госслужбы, АНХ, Академия бюджета и казначейства и т.д., так и зарубежных центров профессионального образования в Германии, Израиле (странах, схожих по государственному устройству с Российской Федерацией)# При недостаточности источников финансирования мероприятия могут быть проведены на базе региональных вузов или непосредственно в "стенах" мэрии городского округа Тольятти.

В качестве альтернативы мероприятиям по повышению квалификации могут рассматриваться процедуры привлечения к выполнению отдельных управленческих задач сторонних организаций, персонал которых имеет высокую профессиональную подготовку.

Общесистемные мероприятия.
Создание территориальной информационной системы
муниципального образования

Муниципальный уровень, приближенный к проблемам населения, обладает наибольшими возможностями по созданию предпосылок для благоустройства жизни населения и эффективного экономического развития как своей, местной территории, так и, соответственно, субъекта Федерации в целом. Но в то же время, именно муниципальный уровень испытывает наибольшие потребности в квалифицированных кадрах, в поддержке решений различных задач, связанныхс управлением территорией, в формировании полной информационной учетной базы объектов и субъектов территории, которая может использоваться для управления всем муниципальным хозяйством в интересах населения.

В соответствии с Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" N 131-ФЗ от 06.10.2003 г. для обеспечения поддержки функций деятельности управленческих структур необходимо формировать интегрированные и актуализируемые информационные ресурсы (ИР) территории муниципального образования, такие как реестры физических и юридических лиц, объектов муниципальной собственности и другие.

За счет введения таких информационных ресурсов в процесс управления возрастает эффективность информационной поддержки в решении различных проблем - финансово-экономических, инвестиционных, вопросов развития предпринимательской и хозяйственной деятельности на территории муниципального образования.

В связи с этим возникает необходимость создания информационной системы и разработки методов и способов ее внедрения для обеспечения информационной поддержки повседневной деятельности мэрии городского округа, а так же для повышения роли аналитической работы в территориальном управлении.

В настоящее время в области управления городским хозяйством происходят значительные изменения, связанные с приходом новых информационных технологий. В течение последних десяти лет практически по всем направлениям хозяйственной деятельности органов местного самоуправления ведутся работы по автоматизации информационных ресурсов.

Исследование законодательной, нормативной, методической, экономической баз показало наличие различных несогласованных подходов к использованию информационных ресурсов. Подтверждением таких выводов на государственном уровне является отчет Министерства экономического развития и торговли РФ по федеральной целевой программе "Электронная Россия (2002 - 2010 гг.)" в июне 2003 года, в котором делаются выводы о неэффективности бюджетных расходов на информатизацию, несоответствии различных программ и проектов, содержащих мероприятия по использованию информационных и коммуникационных технологий, а также узковедомственное использование государственных информационных ресурсов. Все это ведет к выстраиванию несовместимых информационных систем, что потребует в дальнейшем еще больших средств на интеграцию и объединение созданных государственных и муниципальных информационных ресурсов.

Аналогичные процессы происходят и на уровне городского округа Тольятти. По мере роста массива информационных ресурсов и увеличивающегося объема информации требуются все более значительные затраты на создание новых и поддержку существующих баз данных, автоматизированных систем и систем управления базами данных.

На сегодняшний день организационно-функциональная структура по информационному обслуживанию управленческих структур органов местного самоуправления состоит из четырех уровней: уровень управления городом, нормирующий уровень, уровень оперативного управления и учетный уровень.

К уровню управления городом относится руководство городом.

Нормирующий уровень образуют подразделения, обслуживающие экономические функции - прогнозирование, закупка, регулирование тарифов, инвестиций и т.д., функции по контролю и управлению муниципальным имуществом, функции по информационному обеспечению и автоматизации органов управления, функции по материально-техническому, а также по правовому и нормативному обеспечению.

На уровне оперативного управления находятся оперативные подразделения по ведению городского хозяйства и социальной инфраструктуры.

На учетном уровне функционируют муниципальные подразделения и предприятия, то есть, функционально-отраслевые и территориальные структуры.

Информационные потоки между этими уровнями на данный момент отличаются значительной разобщенностью, несоответствием и разнородностью данных, неэффективными системами доступа, частым дублированием данных и, как следствие, значительными временными задержками при получении информации по запросам и ее низкой достоверностью.

Таким образом, поскольку принятие решений во многом зависит от скорости обмена информацией между указанными четырьмя уровнями и от степени достоверности этой информации, становится очевидной необходимость существенной оптимизации существующих информационных потоков и систем на данном этапе информатизации деятельности органов местного самоуправления. Данный этап характеризуется ростом приоритета вопросов интеграции информации в виде имеющихся различных систем, технологий, баз данных, электронных документов в целях создания единого информационного пространства (ЕИП).

Для решения большого числа задач, возникающих в процессе управленческой деятельности, требуется аккумулировать разнообразные данные в единой информационной системе и систематизировать их таким образом, чтобы они были понятны пользователям - руководителям и специалистам структурных подразделений. Для этого информационную систему муниципального образования необходимо разработать как информационную систему высокого уровня, то есть как хранилище данных.

Хранилище данных предназначено для представления данных, связанных с единым управленческим и организационным процессом. Наиболее важным свойством хранилища данных является его интегральный характер, то есть подобная система строится таким образом, что различного рода несоответствия в кодировании, типах данных и других свойствах, присущих исходным системам, устраняются. Таким образом, базируясь на единых и согласованных данных в информационной системе уровня хранилища, информационная среда поддержки управленческих решений будет изменена от неструктурированной, хаотично развивающейся, к согласованной и целенаправленной.

Основой системы корпоративного хранилища данных должна стать технология, используемая в геоинформационных системах, формирующая и использующая пространственные и иные данные и знания о территории для их эффективного использования при решении задач территориального управления. Данная система должна базироваться на единой топографо-геодезической основе цифровых карт территории муниципального образования, представленных органом архитектуры. Таким образом, формируемая информационная система должна называться территориальной информационной системой муниципального образования (далее - ТИС МО).

Концептуально информационная система ТИС МО как хранилище данных должна иметь структуру, представленную на рисунке 1.

/---------------------\           /-----------\данные     /-------------\

|Источники            | данные    | хранилище |-----------|представление|

|данных               |-----------|  данных   |-----------| информации  |

|                     |           \-----------/запрос     \-------------/

| /-----------\       |                                  тре-|        |

| |оперативные|       |                                 бова-|        |инфор-

| |системы    |       |                                   ние|        |мация

| \-----------/       |                                      |        |

|                     |           /-----------\           /-------------\

| /---------\         |метаданные |репозиторий|метаданные | потребители |

| | внешние |         |-----------|метаданных |-----------| информации  |

| |источники|         |           \-----------/           \-------------/

| \---------/         |

|                     |

\---------------------/

Оперативные и внешние системы являются источниками данных для хранилища. Оперативные и внешние источники поставляют также данные о данных, или метаданные, которые хранятся в репозитории хранилища.

Репозиторий метаданных содержит данные о данных. Эти данные должны пользоваться на протяжении всего процесса реализации и эксплуатации ТИС МО.

Репозитории метаданных должен содержать следующую информацию:

- о действиях, которые могут выполняться с данными ТИС МО;

- о месторасположении данных ТИС МО;

- о содержимом данных в ТИС МО;

- о пользователях данных ТИС МО;

- о целях и направлениях развития ТИС МО;

- о временных характеристиках процессов, направленных на обеспечение функционирования ТИС МО.

Пользователь деловой информации формирует запрос на данные к средствам представления информации, которые, в свою очередь, генерируют запрос, направляемый хранилищу данных. Если потребитель информации обладает необходимыми правами доступа к ней, как это определено метаданными, хранилище возвращает данные средствам представления информации, которые в свою очередь, передают ее потребителю. Потребитель информации также может посмотреть, как данные хранятся в репозитории метаданных#

Отдельная информационная система, установленная в каком-либо органе власти и управления, является узлом ТИС МО. Каждый узел ТИС МО физически является локальной вычислительной сетью или отдельным компьютером и представляет собой одно или несколько автоматизированных рабочих мест (АРМ) сотрудников соответствующих подразделений. Все информационные узлы могут быть связаны между собой через локальные сети по выделенным каналам. В результате информационные узлы образуют интегрированную ТИС МО.

Органы управления, в которых развернуты узлы ТИС МО, могут иметь разную ведомственную принадлежность, но, входя в состав ТИС МО, каждый из них имеет возможность корпоративного использования всех данных, собираемых и обрабатываемых другими структурами власти и управления, охваченными системой. Права доступа к данным регулируются действующими нормативными документами и распоряжениями органов местного самоуправления и настраиваются при вводе системы или в процессе ее эксплуатации. Системная архитектура ТИС МО должна быть сформирована таким образом, чтобы обеспечить распределенное хранение и использование данных, реализуемое на основе стандартных телекоммуникационных сетей, включая коммутируемые или выделенные телефонные каналы.

В ТИС МО органов власти и управления должна быть реализована децентрализованная архитектура хранения данных, что соответствует такой же схеме организации хранения данных, как в "некомпьютеризованных" административных системах. Первичная информация должна хранится и накапливается в тех местах, где проводятся первичные операции - прием документов, учет, регистрация. Для взаимного обеспечения информацией и для поддержки принятия решений органов местного самоуправления, между разными подразделениями (узлами системы) идет передача пообъектной или сводной информации.

ТИС МО должна поддерживать следующие основные режимы:

- Режим ввода и редактирования данных, обеспечивающий наполнение информационных баз, внесение необходимых изменений и обмен данными с информационным ядром.

- Режим визуального отображения картографических и атрибутивных данных об объектах социально-экономической сферы муниципалитета.

Информационно-справочный режим, обеспечивающий обработку разнообразных запросов, получение требуемых картографических и атрибутивных данных об объектах социально-экономической сферы муниципалитета, их отображение на экране дисплея с возможностью вывода в виде отчетов на устройство печати.

Средства подготовки аналитических отчетов должны быть ориентированы на построение отчетов в картографическом виде, давая возможность открыть требуемый фрагмент карты (плана) с тематической нагрузкой, задать необходимую степень увеличения и вывести данный фрагмент на принтер.

Картографическое обеспечение должно осуществлять "Настройку карты" путем управления ее слоями.

ТИС МО должна решать две основные группы задач.

Первая задача - автоматизация первичных административных операций при работе с населением или юридическими лицами - регистрация, лицензирование, начисления, оформления, прием заявлений, контроль исполнения поручений и т.д. В результате повышается производительность работы низовых органов власти и управления, повышается корректность и достоверность вносимых данных. При этом параллельно с автоматизацией работы сотрудников аппарата управления, осуществляющих первичные операции, формируются компьютерные базы данных по всем информационным ресурсам территории.

В муниципальных образованиях, как правило, используют те или иные автономные системы по отдельным видам деятельности административных органов власти и управления. В таких случаях, как бухгалтерский учет или расчет коммунальных платежей, автономность является допустимой. Но для большинства муниципальных органов принципиально важно создавать сопрягаемые информационные системы. Это важно как для устранения двойного ввода информации и для обеспечения достоверности и уникальности информации о каждом учетном объекте, так и для решения задач административного управления на базе всех первичных информационных ресурсов. Поэтому замещение систем с низкой степенью интеграции на системы с более высоким уровнем интеграции является естественной потребностью информатизации. Кроме того, потребность в обновлении локальных узлов для административных органов является естественной, поскольку со временем изменяются как организационные структуры органов власти и управления, так и схемы деловых процессов в этих органах. Автономные системы в этих случаях имеют крайне ограниченные возможности по адаптации к изменяющемся# условиям.

Информационная поддержка управления может базироваться только на актуализированной системе достоверных первичных информационных ресурсов. Для этого необходимо полностью автоматизировать все первичные регистрационно-учетные операции (выписка карточек, актов, свидетельств, оформление договоров, составление списков, отчетных форм и др.), выполняемые сотрудниками органов местного самоуправления, обеспечив по возможности выполнение принципа "единичного ввода" информации.

Вторая задача - информационная поддержка принятия решений на основе анализа и обработки всех первичных информационных ресурсов.

Для решения второй группы задач важно, чтобы ТИС МО предоставляла бы возможность использования всех компонентов информационных ресурсов, вне зависимости от ведомственной подчиненности органов, производящих их первичное накопление.

Важно отметить, что именно полная автоматизация первичных административных операций создает мотивацию и делает целесообразным формирование и ведение единой системы информационных ресурсов, используемых для поддержки принятия решений в области комплексного социально-экономического управления территорией.

Для обеспечения контрольно-аналитических функций и информационной поддержки принятия решений, автоматизированные информационные системы в составе ТИС целесообразно внедрять комплексами, такими как организационно-контрольный комплекс (ОКО), экономико-имущественный комплекс (ЭИК), комплекс социально-гуманитарной сферы (СГС), жилищно-коммунальный комплекс (ЖКК), финансовый комплекс или другие аналогичные комплексы.

Технико-экономическая эффективность ТИС МО заключается в формировании четкого экономического механизма информационно-коммуникационных технологий (ИКТ) в муниципальном управлении, в котором все подсистемы работают взаимосогласованно и принимаемые решения на каждом уровне максимально обоснованы, своевременно реализуются и действуют в направлении, соответствующем интересам социального и экономического развития территории.

Для рациональной организации ИКТ необходимо обеспечить оптимальную структурно-функциональную систему муниципальных органов власти, в рамках которой будут реализованы модельные, алгоритмические, информационные, правовые и технологические условия, в максимальной мере облегчающие принятие и реализацию управленческих решений на всех уровнях управления.

Реализация ТИС МО позволит превратить информационные технологии и информационные ресурсы муниципального образования в один из основных стратегических ресурсов социально-экономического развития городского округа Тольятти.

С этой целью необходимо осуществить правовое обеспечение результатов деятельности ТИС МО, созданных с привлечением средств городского бюджета, то есть урегулировать правовые и финансовые отношения по созданию, охране и использованию объектов интеллектуальной собственности, в результате разработки и внедрения ТИС МО, а именно, осуществить:

1. Правовое обеспечение результатов интеллектуальной деятельности в виде свидетельств и патентов.

2. Экономическую оценку объектов интеллектуальной собственности в виде программ ЭВМ, баз данных, устройств, методик и способов.

3. Учет объектов интеллектуальной собственности в виде нематериальных активов.

Финансовое обеспечение Программы реформирования.
Источники финансирования программных мероприятий

Реализация Программы реформирования системы управления общественными финансами в городском округе Тольятти потребует определенных денежных затрат. Финансирование Программы планируется осуществлять из двух основных источников: бюджета городского округа Тольятти и за счет предполагаемых субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов, образуемого в составе федерального бюджета.

Финансирование Программы в части собственных средств муниципалитета будет производиться в 2006 году на основании нормативного правового акта городского округа Тольятти "О бюджете на 2006 год", а в 2007 году на основании аналогичного нормативного правового акта, утверждающего бюджет на этот финансовый год.

Распределение субсидий из ФРРМФ осуществляется на конкурсной основе. Министерством финансов РФ в этой связи издан Приказ от 24.08.2004 г. N 238 "Вопросы распределения субсидий из фонда реформирования региональных и муниципальных финансов". Этим приказом утверждена Методика предварительной оценки заявок субъектов Российской Федерации и муниципальных образований на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. По результатам рассмотрения заявок, в соответствии с заложенным в Методике алгоритмом, будет определяться возможность получения и размер субсидий из фонда реформирования региональных и муниципальных финансов тем или иным муниципалитетом, подавшим заявку. Предполагается, что выделение субсидий муниципалитетам будет производиться в два этапа: первый (2006 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципалитета о выполнении первого этапа программы реформирования (этап заканчивается 01 июля 2006 года), второй(2007 год) - по итогам рассмотрения отчета муниципалитета о выполнении второго этапа программы реформирования (этап заканчивается 01 июля 2007 года).

Мэрия городского округа в 2005 году будет участвовать в отборе муниципальных образований для распределения субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Настоящая Программа разработана в качестве подтверждения подаваемой муниципалитетом заявки. Поскольку возможности получения и размер субсидии из ФРРМФ муниципального образования будут выяснены только по результатам оценки заявки и настоящей Программы, то для расчета финансового плана Программы принят ориентировочный размер субсидии в 32 550,4 тыс. рублей (в следующей разбивке: на 2006 год - 17 000 тыс. рублей и на 2007 год - 15 550,4 тыс. рублей). По результатам оценки заявки указанные суммы будут уточнены и включены в доходную часть муниципального бюджета поправками в нормативные правовые акты.

Принципиальные подходы к финансированию

Финансирование затрат на реализацию мероприятий программы реформирования будет осуществляться исходя из следующих принципов.

Расходы должны производиться в строгом соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ, действующего федерального и регионального законодательства, муниципальных нормативных правовых актов. В первую очередь, полученная субсидия будет направляться на финансирование расходов (включая возмещение ранее произведенных расходов) на реализацию Программы реформирования.

Обязательным условием получения и расходования субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов будет являться софинансирование расходов на реализацию Программы из муниципального бюджета. Размер софинансирования из муниципального бюджета в этом случае не может быть меньше 20% от суммы совокупных расходов.

Финансирование затрат производится только после их санкционирования (по направлениям и суммам) нормативным правовым актом муниципального образования о бюджете. По результатам оценки заявки суммы и направления финансирования программных мероприятий будут включены в расходную часть муниципального бюджета поправками в нормативные документы.

Закупки программного обеспечения, материальных ресурсов, работ и услуг в определенных действующим законодательством случаях будут производиться на конкурсной основе.

Постатейный план использования денежных средств
на реализацию Программы реформирования

Общий бюджет Программы реформирования оценивается в 40 724,9 тыс. рублей. Он формируется за счет субсидии из ФРРМФ в сумме 32 550,4 тыс. рублей и собственных средств бюджета муниципального образования в сумме 8 174,5 тыс. рублей.

Единственным направлением расходования средств является финансирование расходов, необходимых для реализации заявленной Программы реформирования.

В случае выделения субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в объеме, меньшем от предусмотренного в настоящем плане (32 550,4 тыс. рублей), объемы расходных статей плана, финансируемые за счет субвенций, будут сокращены на соответствующие суммы. Абсолютный размер софинансирования при этом не изменится.

В случае увеличения размера субсидии из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов от запланированного уровня дополнительные поступления также будут направлены на финансирование мероприятий по реализации Программы.

Обоснование расходов на конкретные мероприятия

Высокая текущая нагрузка на сотрудников мэрии, а также в отраслевых подразделениях, наличие ограничений по численности обосновывает необходимость привлечения к работам по программе сторонних организаций - консультационных компаний. Привлекаемые консультанты должны иметь опыт проведения реформ в сфере общественных финансов, что создаст оптимальные условия по выполнению настоящей Программы.

Расходы на подготовку кадров обусловлены необходимостью повышения квалификации сотрудников муниципалитетов по вопросам управления муниципальными финансами, а также уровня их правовой подготовки.

Расходы на управление Программой обусловлены необходимостью привлечения для выполнения функций по координации работ в рамках Программы специализированной управляющей компании, имеющей опыт проведения реформ в сфере общественных финансов.

Проведение мероприятий по созданию рынка бюджетных услуг и расширения числа его участников будет связано с необходимостью оплаты услуг, предоставляемых немуниципальными организациями. В отличие от стоимости предоставления этих услуг действующими бюджетными организациями в этом случае появляется дополнительная единовременная составляющая себестоимости общественных услуг, обусловленная необходимостью компенсации организационных расходов новых производителей услуг. Оплата этой составляющей будет производиться в составе счета на оказываемые немуниципальными организациями услуги, то есть она не является бюджетной субсидией. В то же время рыночный характер закупок услуг в рамках эксперимента не исключает погашения этой составляющей у немуниципального производителя услуг за счет экономии по другим статьям себестоимости. Тем не менее, на старте эксперимента по причине узкого круга возможных участников рынка бюджетных услуг необходимо учитывать вероятность временного удорожания стоимости услуг (по сравнению со стоимостью услуг бюджетных учреждений) и соответствующие дополнительные расходы.

Механизм управления Программой
реформирования общественных финансов. Схема управления
Программой реформирования

Общее руководство и контроль за реализацией Программы осуществляется лично главой городского округа Тольятти или по его поручению эти обязанности могут быть возложены на первого заместителя главы муниципального образования. К исполнению Программы также привлекаются другие департаменты, комитеты и управления мэрии.

К выполнению программных мероприятий привлекаются необходимые подразделения мэрии городского округа.

Межведомственная рабочая группа

Для координации действий структурных подразделений мэрии городского округа, представительных органов, исполнителей отдельных мероприятий Программы и рассмотрение хода выполнения Программы создается Межведомственная рабочая группа.

В состав рабочей группы включаются: представители финансового и экономического подразделения, подразделения по управлению имуществом и иных заинтересованных органов исполнительной власти. В деятельности рабочей группы принимают участие члены представительного органа муниципального образования.

Межведомственная рабочая группа (МРГ) рассматривает все вопросы реализации Программы реформирования. Межведомственная рабочая группа:

- заслушивает информацию руководителя МРГ;

- координирует деятельность участников Программы и муниципальных структур;

- рассматривает и утверждает технические задания в отношении подрядных коммерческих организаций, которые выполняют ряд мероприятий, предусмотренных программой;

- рассматривает итоги проводимых тендерных торгов на закупку товаров, работ и услуг в рамках программы, дает согласие и рекомендации, на заключение этих договоров;

- подводит итоги реализации программы в целом и в разрезе структурных подразделений мэрии городского округа;

- рассматривает вопросы относительно финансирования.

Межведомственная рабочая группа строит свою деятельность в соответствии с требованиями настоящей Программы, нормативных правовых актов муниципалитета о бюджете, другими нормативными правовыми актами и методическими рекомендациями Министерства финансов РФ.

По итогам заседаний МРГ составляется протокол, который доводится до сведения всех заинтересованных организаций и участников Программы и учитывается при принятии решений по вопросам реализации Программы мэрии городского округа. Заседания МРГ проводятся не реже одного раза в два месяца.

Администрация Программы

Для управления реализацией Программы привлекается управляющая компания (далее - УК), деятельность которой финансируется за счет средств, предусмотренных в Программе на цели управления Программой. Материально-техническое обеспечение УК осуществляется службой управления хозяйством мэрии городского округа.

В задачи УК входит постоянный мониторинг мероприятий Программы, включая прогноз и оценку связанного с ними экономического эффекта, их общее организационное обеспечение, сопровождение и контроль эффективности проводимых мероприятий, оперативная оценка хода выполнения Программы, доработка, согласование и представление на утверждение главе муниципального образования отдельных проектов нормативных правовых актов, необходимых для реализации Программы.

УК оказывает консультационное и экспертно-методологическое содействие структурным подразделениям мэрии городского округа, ответственным за реализацию мероприятий Программы, осуществляет экспертную оценку качества исполнения мероприятий Программы, а также разработку и обоснование основных проектов нормативных актов, включенных в план законопроектных работ.

УК разрабатывает конкурсную документацию для проведения структурными подразделениями мэрии городского округа конкурсов на выполнение работ и мероприятий, включенных в Программу, исходя из утвержденных главой местного самоуправления целей и задач Программы, и обеспечивает организацию конкурсов.

УК совместно с пресс-службой главы муниципального образования организует проведение мероприятий с целью информирования общественности о Программе, путях ее проведения и установление обратной связи для возможной корректировки и определения их эффективности (мероприятия включены в План мероприятий), обеспечивает подготовку отчетности перед Министерством финансов РФ и Фондом реформирования региональных и муниципальных финансов.

Поддержка Программы

Для обеспечения решения технических вопросов, а также оказания помощи при выполнении мероприятий Программы реформирования может осуществляться привлечение компаний-консультантов. Под компанией-консультантом подразумевается организация консалтинговой или научно-исследовательской направленности, которая осуществляет свою деятельность в рамках подрядного договора с мэрией городского округа. Привлечение компаний-консультантов осуществляется на конкурсной основе.

Механизм взаимодействия мэрии
городского округа и структурных подразделений
мэрии городского округа

Взаимодействие мэрии и структурных подразделений мэрии городского округа по реализации Программы реформирования осуществляется исходя из принципов добровольности, взаимной заинтересованности и взаимной ответственности, а также признания всеми сторонами необходимости проведения реформ.

Для участия в Программе реформирования общественных финансов структурные подразделения мэрии городского округа представляют в департамент финансов:

- заявку на участие в Программе реформирования, которая будет утверждена на заседании Межведомственной рабочей группы (МРГ);

- план проведения работ по реализации мероприятий, указанных в заявке на участие в Программе реформирования.

Структурные подразделения мэрии городского округа, представившие вышеуказанные документы, считаются участниками Программы, с ними заключаются соответствующие соглашения и им предоставляется:

- полное информационное обеспечение по вопросам Программы реформирования;

- консультационная помощь со стороны компаний-консультантов но разработке планов реформирования;

- методические рекомендации по вопросам реализации планов реформирования.

Структурные подразделения мэрии городского округа - участники Программы наделяются правом получения помощи, выраженной в поставках технических средств (компьютеры, другие виды оргтехники), направлении работников на повышение квалификации и переподготовку, направлении кандидатов на обучение по необходимым специальностям, а также финансовой помощи за счет средств Программы в соответствии с разработанной системой стимулирования.

Для обеспечения дальнейшего участия в Программе и получения помощи и поддержки структурные подразделения мэрии городского округа должны обеспечивать:

- предоставление отчетов и иной информации по выполнению положений муниципальной Программы и планов реформирования управления муниципальными финансами ежеквартально или по отдельным запросам центра управления Программой;

- все возможные меры по выполнению Программы и принятых планов реформирования;

- доступ уполномоченных лиц к проведению контрольных мероприятий по выполнению положений соглашения и заявлений о принципах ответственной бюджетной политики;

- целевое использование выделяемых из муниципального бюджета средств.

Система стимулирования

В целях обеспечения повышенной заинтересованности участников в реализации намеченной Программы реформирования будет действовать система стимулов и поощрений наиболее активных участников как структурных подразделений мэрии городского округа, так и отдельных исполнителей.

На первом этапе (2006 год) структурным подразделениям мэрии городского округа, которые примут участие в Программе и представят планы реформирования, будет оказана техническая помощь в частичном оснащении счетно-вычислительной оргтехникой.

На втором этапе реализации Программы (2007 год) структурные подразделения мэрии городского округа в случае выполнения планов реформирования получат дополнительную помощь в виде оснащения счетно-вычислительной и другой оргтехникой.

В соответствии с системой материального стимулирования муниципальных служащих наиболее активные работники, участвующие в реализации Программы, могут быть поощрены нормативным правовым актом мэра городского округа Тольятти.

Механизмы контроля

В целях обеспечения контроля за выполнением предусмотренных настоящей Программой мероприятий отраслевые подразделения мэрии городского округа предоставляют ежемесячно УК информацию о проведенной согласно плану мероприятий работы, а в необходимых случаях - пояснения о причинах невыполнения того или иного мероприятия. УК в свою очередь к каждому заседанию МРГ представляет сводную информацию о результатах реализации Программы. В ходе заседаний МРГ систематически обсуждается информация о результатах реализации программы, заслушиваются отчеты исполнителей и принимаются соответствующие решения и рекомендации. В случае невыполнения плана мероприятий, а также положений Программы (например, в части финансирования) МРГ и УК готовят докладные записки на имя главы местного самоуправления (руководителей подразделений мэрии городского округа) о привлечении виновных лиц к ответственности.

Руководитель Межведомственной рабочей группы и директор УК ежеквартально представляют информацию о выполнении Программы главе местного самоуправления и представительному органу местного самоуправления.

УК и финансовое подразделение муниципального образования обеспечивают подготовку и представление в установленные сроки отчетов о реализации Программы (и необходимую сопроводительную документацию) в Министерство финансов РФ.

Расчет эффекта от проведения реформ.
Экономический эффект

Экономический эффект от реализации мероприятий Программы реформирования составляет 200 182,500 тыс. рублей и складывается из следующих составляющих:

Показатель эффективности	Сумма (тыс. руб.)			Прим.
Показатель эффективности	2006 г.	2007 г.	Всего	Прим.
Исключение расходов на финансиро- вание необоснованных потребностей	0	4 114,353	4 114,353	(1)
Исключение расходов на финансиро- вание завышенных стандартов качес- тва	0	2 880,047	2 880,047	(2)
Исключение расходов на оплату не- качественных бюджетных услуг	0	20 571,765	20 571, 765	(3)
Устранение негативных последствий кассовых разрывов	0	4 151,03	4 151,03	(4)
Повышение квалификации кадров	20 571,765	41 143,530	61 715,295	(5)
Повышение качества экспертизы нор- мативных правовых актов муниципа- литета в области налогообложения	0	8 801,090	8 801,090	(6)
Реструктуризация долга	6 249,84	12 499,68	18 749,52	(7)
Увеличение эффективности (произво- дительности) работы персонала за счет модернизации финансовой сис- темы	39 599,7	39 599,7	79 1899,40	(8)
Итого			200 182,500

(1) Из расчета 4 114,353 = 0,1% х 4 114 353 тыс. руб., где 0,1% - экспертная оценка доли возможных необоснованных потребностей, 4 114 353 тыс. руб. - сумма собственных расходов бюджета городского округа Тольятти за 2005 год.

(2) Из расчета 2 880,047 = 0,1% х 4 114 353 х 70% тыс. руб., где 0,1% - экспертная оценка доли возможного завышения стандартов качества, 4 114 353 тыс. руб. - сумма собственных расходов бюджета городского округа Тольятти за 2005 год, а 70% - плановый объем бюджетных расходов подкрепленный стандартами качества.

(3) Из расчета 20 571,765 = 0,5% х 4 114 353 тыс. руб., где 0,5% - экспертная оценка доли отклонений от стандартов качества услуг, а 4 114 353 тыс. руб. - сумма собственных расходов бюджета городского округа Тольятти за 2005 год.

(4) Сумма финансовых потерь рассчитана по формуле 4 151,03 тыс. руб. = 1 465 500 тыс. руб. х 3% / 12 х 1,104, 1 465 500 тыс. руб - сумма кассового разрыва в 2004 году, 3% - сумма стандартной банковской маржи, 1/12 - период кассового разрыва, а 1,133 - индекс-дефлятор МЭРТ РФ (утвержден Приказом МЭРТ РФ N 337 от 11.11.2003 г.).

(5) 41 143,530 = 1% х 4 114 353 тыс. руб., где 1% - экспертная оценка цены возможных профессиональных ошибок, а 4 114 353 тыс. руб. - сумма собственных расходов бюджета городского округа Тольятти за 2005 год.

(6) 8 801,090 = 880 109 х 1%, где 880 109 тыс. руб. - сумма местных налогов и сборов, 1% - стандартная норма налоговой оптимизации в результате неоднозначных толкований муниципальных нормативных правовых актов.

(7) 12 499, 680 = 78 123 х 16%, где 78 123 тыс. руб. - размер кредитных заимствований в составе муниципального долга по состоянию на 01 января 2005 года, 16 - средняя ставка по кредитным заимствованиям.

(8) 79 199,40 = 10,9 х 7266, где 10,9 тыс. руб. - стоимость 1 человеко-месяца, 7266 месяцев - расчетная экономия рабочего времени за счет увеличения эффективности (производительности) работы персонала на 20% в результате внедрения и модернизации аппаратно-программных средств.

Структурный эффект

В качестве структурного эффекта, который должен быть получен при реализации Программы реформирования, рассматривается:

Показатель эффективности	За счет чего достигается
Сокращение доли первоочередных расходов в расходах бюджета	За счет привлечения к оказанию бюд- жетных услуг негосударственных орга- низаций
Численность занятых в бюджетной сфере
Количество бюджетных учреждений
Количество бюджетополучателей
Увеличение доли капитальных вложений в расходах бюджета	В связи с увеличением доходной части бюджета и сокращение доли первооче- редных расходов в расходах бюджета
Увеличение доли закупок товаров (работ, услуг по контактам, заключенным по ре- зультатам проведения открытых конкур- сов, в общем объеме расходов бюджета	Дальнейшее совершенствование системы региональных закупок
Снижение зависимости бюджета от финан- совой помощи	За счет роста собственных доходов бюджета и повышения эффективности бюджетных расходов
Снижение соотношения объема кредиторс- кой задолженности бюджетных учреждений к расходам бюджета	Совершенствование системы управления долгом
Отношение внешнего долга к доходам бюд- жета
Отношение объема выданных гарантий (по- ручительств) к доходам бюджета
Снижение значения показателя отношения недоимки по налоговым платежам в бюджет к налоговым доходам бюджета	Внедрение системы мониторинга деби- торской задолженности

Показатели эффективности определены с использованием системы индикаторов качества управления финансами муниципальных образований, утвержденной Приказом от 02.08.2004 г. N 223 "О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований".

Оценка рисков

Факторы, воздействующие на процесс реализации Программы и определяющие риск осуществления реформ, условно подразделяются на две группы: внешние факторы и внутренние факторы.

К группе внешних факторов воздействия относятся: возможность политических изменений, как на федеральном, так и на региональном и муниципальном уровнях; возможность изменений финансово-экономической ситуации; возможность изменения социальной обстановки; стихийные бедствия, катастрофы.

К группе внутренних факторов относятся: фактор ограниченности сроков; технический фактор; ограниченность финансирования.

Анализ рисков воздействия внешних факторов

На момент начала реализации Программы сложилась относительно блегоприятная политическая ситуация как на федеральном, так и на региональном и муниципальном уровнях. В августе 2004 года прошли выборы в Тольяттинскую городскую Думу, в конце 2003 года прошли выборы в Государственую Думу ФС РФ, а выборы Президента РФ состоялись в марте 2004 года.

Высшие должностные лица страны, и муниципалитета продекларировали приверженность к курсу реформ, частью которых является и реформа финансовой системы. Относительно благоприятная социально-экономическая обстановка дает основание считать вероятность смены руководства страны, субъекта федерации и муниципалитета в ближайшие два года незначительной.

Отношения депутатов Тольяттинской городской Думы и мэрии городского округа Тольятти носят, в целом, контруктивный характер, то есть, можно сделать вывод о маловероятности сопротивления представительной власти проведению финансовых реформ.

Сохранения на ближайшие годы стабильно финансово-экономического состояния муниципалитета обеспечивается стабильных растом производства в муниципальном образовании (многоотраслевой производственной структурой), диверсификацией налоговой базы по видам налогов.

Направленность мероприятий Программы на повышение эффективности использования денежных средств, усиление контроля за их расходованием и другие аналогичные цели в случае ухудшения финансовой ситуации будут вносить еще более ярко выраженный антикризисный характер, а необходимость их проведения усилится.

Социальная обстановка в городском округе Тольятти на сегодня благоприятствует реализации программных мероприятий: заработная плата выплачивается своевременно, постоянно индексируется, задолженность по пособиям сокращается. Вероятность изменения социальной обстановки находится в прямой корреляционной связи с характером проходящих экономических процессов. В условиях сжатых сроков реализации программы неблагоприятные изменения социальной обстановки не успеют привести к политическим последствиям и, следовательно, свертыванию Программы. Кроме того, основаная цель Программы реформирования - укрепление бюджета, как главного гаранта благосостояния и качества жизни населения муниципального образования, наоборот, направлена, в конечном счете, на стабилизацию социального климата. Негативное влияние этого фактора во многом снимается за счет подготовки и создания общественного мнения населения муниципалитета в необходимости реформ.

Некоторую опасность создает вероятное сопротивление проводимой реформе со стороны руководителей бюджетных учреждений по причине увеличения требований к качеству бюджетных услуг и возможного появления конкуренции в сфере их деятельности. Нейтрализация этого фактора риска может быть обеспечена за счет проведения разъяснительной работы и широкого использования средств массовой информации для пропаганды целей проводимой реформы. Ограничению рисков локальный (экспериментальный) характер ряда программных мероприятий.

Проблемы могут вознитнуть и в связи с совпадением сроков реализации Программы с периодом проведения административной реформы. Принципиальная новизна подходов, применяемых в реформе местного самоуправления, реформе финансовой системы и налоговой реформе связывается с возможным внесением уточнений в существующие на сегодня федеральные планы, концепции и законодательные акты. Поэтому в перспективе не исключено принятие каких-либо федеральных и региональных законов, требующих внесения муниципалитетом некоторых корректив в настоящую Программу. В этих случаях, в целях обеспечения соответствия программных положений новым нормам федерального законодательства, Программа будет уточняться.

Географическое расположение городского округа Тольятти свидетельствует о крайне незначительной возможности природных катаклизмов и вызванных ими рисков для реализации Программы. Основа бюджета и экономики муниципалитета - промышленность, а не сельское хозяйство, то есть неблагоприятные погодные последствия не окажут значительного влияния на финансовые процессы. Вероятность катастроф на модернизированных современных химических производствах невелика, и носит, скорее, экономический характер.

Анализ рисков воздействия внутренних факторов

Программа реформирования системы управления общественными финансами городского округа Тольятти построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий в полуторагодичный срок. Несколько более высокую степень риска имеет принятие новых нормативных правовых актов на законодательном уровне из-за сложности процедуры нормотворческого процесса и своевременности принятия основы для действия новых муниципальных нормативных правовых актов.

Повышенный риск в реализации программных мероприятий создает высокая загруженность финансовых органов муниципалитета текущей работой. На устранение влияния этого фактора направлена разработка методических, проектно-нормативных материалов привлеченными консультантами.

В целом в финансовой системе муниципалитета сложился квалифицированный кадровый потенциал, что благоприятствует проведению реформ, однако отсутствие опыта реализации крупных проектов в области общественных финансов, безусловно, осложнит работу по реализации Программы. В данном случае минимизация риска должна произойти за счет привлечения к работе по поддержке Программы компаний-консультантов, имеющих опыт проведения работ в рамках реформирования общественных финансов.

Несмотря на то, что финансирование Программы реформирования общественных финансов ограничено объемом бюджетных назначений, использование механизма конкурса при размещении заказов на выполнение работ и услуг позволит уложиться в определенные сметы расходов. Значительная часть финансирования по Программе направляется на техническую модернизацию финансовых органов, поэтому возникают валютные риски при приобретении высокотехнологичного оборудования. В определенной степени они сглаживаются достаточно устойчивой за последние годы тенденцией курса рубля.

Таким образом, можно сделать вывод об относительной устойчивости Программы реформирования управления общественными финансами муниципалитета к воздействию внешних и внутренних факторов риска для реализации реформ.

Статус программы

Данная Программа разработана рабочей группой по подготовке Программы реформирования системы управления общественными финансами городского округа Тольятти.

Программа одобрена нормативным правовым актом мэрии городского округа Тольятти от "__"______ 2005 года N ____, а также решением Тольяттинской городской Думы от 02.11.2005 г. N 30.

Программа направлена для ознакомления и согласована с руководителямиструктурных подразделений мэрии городского округа Тольятти.

Текст Программы подлежит публикации в средствах массовой информации города.

Текст Программы будет размещен в сети Интернет на официальном портале органов местного самоуправления городского округа Тольятти.

Программа имеет открытый характер, в процессе ее реализации могут включаться дополнительные разделы по направлениям, отражающим проблемы реформирования управления муниципальными финансами.

Председатель городской Думы

А.Н. Дроботов

<< Назад
	Содержание Решение Тольяттинской городской Думы от 2 ноября 2005 г. N 30 "О Программе реформирования системы управления общественными...

Приложение N 1. Программа реформирования системы управления общественными финансами в городском округе Тольятти на 2006-2007 гг.

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.