Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 2 декабря 2010 г. N 3530-п/1 "Об утверждении Порядка осуществления получателями средств бюджета городского округа Тольятти операций со средствами, поступающими во временное распоряжение" (документ утратил силу)

Постановление
Мэрии городского округа Тольятти
от 2 декабря 2010 г. N 3530-п/1
"Об утверждении Порядка осуществления
получателями средств бюджета
городского округа Тольятти операций
со средствами, поступающими
во временное распоряжение"

В соответствии с частью 24 статьи 5 Федерального закона от 26.04.2007 г. N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации", Уставом городского округа Тольятти, мэрия городского округа Тольятти постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления получателями средств бюджета городского округа Тольятти операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

2. Настоящее постановление вступает в силу с момента его официального опубликования.

3. Управлению по оргработе и связям с общественностью мэрии опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя мэра Кирпичникова В.М.

Мэр	А.Н. Пушков

Порядок
осуществления получателями средств бюджета
городского округа Тольятти операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
(утв. постановлением Мэрии городского округа Тольятти
от 2 декабря 2010 г. N 3530-п/1)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок осуществления получателями средств бюджета городского округа Тольятти операций со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - Порядок) разработан на основании части 24 статьи 5 Федерального закона от 26.04.2007 N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" и устанавливает порядок осуществления получателями средств бюджета городского округа Тольятти (далее - получатели средств бюджета) операций, со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета в валюте Российской Федерации (в рублях) (далее - средства во временное распоряжение).

1.2. Положения настоящего Порядка распространяются на получателей средств бюджета, которым открыты лицевые счета для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета) в порядке и случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

1.3. Средства, поступающие во временное распоряжение, подлежат зачислению на балансовый счет N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет N 40302) Департамента финансов мэрии городского округа (далее - финансового органа), открытый в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке с заключением договора банковского счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк).

II. Порядок осуществления операций со средствами
поступающими во временное распоряжение

2.1. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, подлежат отражению на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета в установленном законодательством Российской Федерации порядке на основании платежных документов плательщиков.

2.2. Получатель средств бюджета информирует плательщика о порядке заполнения платежного документа, оформляемого в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства".

При этом в поле "Назначение платежа" платежного документа код бюджетной классификации Российской Федерации плательщиком не указывается.

2.3. Суммы, зачисленные на счет N 40302 финансового органа без указания (ошибочного указания) значения ИНН и наименования получателя средств бюджета или указаны значения ИНН и наименования несуществующего получателя средств учитываются как невыясненные поступления финансового органа по коду 000 0 00 00000 00 0000 000 "Невыясненные поступления".

2.4. Если основания для учета поступлений как невыясненные, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего Порядка не устранены в течение десяти рабочих дней после поступления средств, финансовый орган возвращает суммы поступлений, отраженных как невыясненные, плательщику и (или) банку по его заявлению, с обязательным приложением заявления плательщика.

2.5. Возврат плательщику денежных средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств бюджета осуществляется в срок не позднее второго рабочего дня с момента представления Заявки на списание специальных средств, представленной получателем средств бюджета в финансовый орган в электронном виде в программе "АЦК - Финансы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

При этом в качестве вида средств, для исполнения обязательств, предусмотренного Заявкой на списание специальных средств, получатель средств бюджета отражает в поле "Назначение платежа" вид средств - средства, поступающие во временное распоряжение получателя средств бюджета.

При отсутствии технической возможности для электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи Заявка на списание специальных средств представляется на бумажном носителе с одновременным внесением в программу "АЦК - Финансы" с резервного рабочего места финансового органа предоставленного мэрией городского округа (далее - на бумажном носителе).

Финансовый орган проверяет представленную получателем средств бюджета Заявку на списание специальных средств:

на правильность ее оформления;

на соответствие подписей в Заявке на списание специальных средств имеющимся образцам подписей в Карточке образцов подписей получателя средств бюджета, хранящейся в финансовом органе в случае предоставления Заявки на списание специальных средств на бумажном носителе;

на соответствие указанного в Заявке на списание специальных средств текстового назначения платежа назначению банковского счета N 40302;

на не превышение сумм, указанных в Заявке на списание специальных средств, над суммой остатка средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств бюджета, зачисленных на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета;

на соответствие кода участника бюджетного процесса, указанного в Заявке на списание специальных средств, коду по Перечню главных распорядителей, установленному решением о бюджете;

соответствие наименования контрагента получателя средств бюджета, его банковских реквизитов, ИНН, КПП контрагента указанных в Заявке, соответствующим реквизитам платежных документов по которым поступили средства во временное распоряжение;

соответствие суммы указанной в Заявке, сумме платежного документа по которому поступили средства во временное распоряжение.

При соответствии Заявки на списание специальных средств установленным выше требованиям, уполномоченное руководителем финансового органа лицо проставляет в Заявке на списание специальных средств, в случае представления на бумажном носителе, отметку о регистрации (с указанием даты, подписи и расшифровки подписи, содержащей инициалы и фамилию), после чего Заявка на списание специальных средств принимается к исполнению.

Если представленная Заявка на списание специальных средств, представленная на бумажном носителе не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям, финансовый орган возвращает экземпляры Заявки на списание специальных средств получателю средств бюджета, с указанием в электронном виде причины возврата. Если Заявка на списание специальных средств, представлена в электронном виде, получателю средств бюджета направляется в электронном виде информация с указанием причины возврата.

2.6. Оплата Заявок на списание специальных средств, прошедших процедуры санкционирования, осуществляется в пределах остатка средств, во временном распоряжении получателя средств бюджета находящихся на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета с учетом требований положений пункта 2.5 настоящего Порядка.

2.7. На основании Заявки на списание специальных средств на оплату расходов получателей средств бюджета городского округа, прошедших контроль, финансовый орган формирует платежные поручения.

Платежные поручения включаются финансовым органом в Реестры платежных поручений к оплате от получателей средств бюджета городского округа Тольятти со счета N 40302 (далее - Реестры платежных поручений к оплате).

Реестры платежных поручений к оплате, подписываются на бумажном носителе и (или) электронной цифровой подписью.

2.8. Оформленные Реестры платежных поручений к оплате на бумажном носителе и (или) в электронном виде включаются в Реестры платежных поручений по кассовым выплатам, по средствам, поступающим во временное распоряжение получателям средств бюджета.

2.9. Финансовый орган представляет в банк оформленные в установленном порядке расчетные документы для осуществления платежа со счета N 40302 финансового органа.

2.10. Остаток средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств бюджета, сформированный по результатам деятельности получателей средств бюджета в предыдущем финансовом году, в текущем финансовом году подлежит учету на лицевых счетах для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.

III. Особенности осуществления операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
при реорганизации получателя средств бюджета

3.1. При реорганизации получателя средств бюджета, осуществляющего операции со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, показатели, учтенные финансовым органом на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, открытом реорганизуемому получателю средств бюджета, подлежат передаче соответствующему получателю средств бюджета, которому переданы функции реорганизуемого получателя (далее - получатель - принимающий).

3.2. Передача показателей по кассовым выплатам и поступлениям, произведенным за счет средств, поступающих во временное распоряжение реорганизуемым получателем средств бюджета, осуществляется в следующем порядке.

Финансовый орган в течение трех рабочих дней после обращения получателя средств бюджета формирует в двух экземплярах Акт сверки кассовых расходов и представляет его реорганизуемому получателю средств бюджета для осуществления на его основе сверки остатков средств, поступающих во временное распоряжение и операций по движению указанных средств на лицевом счете клиента.

Реорганизуемый получатель средств бюджета представляет в финансовый орган Акт приемки-передачи кассовых расходов при реорганизации бюджетных учреждений в трех экземплярах (далее - Акт приемки - передачи кассовых расходов), сформированный им в установленном порядке.

В Акте приемки - передачи кассовых расходов указывается информация об остатках и операциях со средствами, поступившими во временное распоряжение, отраженных на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, открытом реорганизуемому получателю средств бюджета, подлежащие передаче получателю - принимающему.

В случае выявления несоответствия показателей, отраженных в Акте приемки-передачи кассовых расходов, показателям, отраженным на лицевом счете для учета операций со средствами, во временное распоряжение получателя средств бюджета, открытом реорганизуемому получателю средств бюджета, финансовый орган направляет Акт приемки-передачи кассовых расходов реорганизуемому получателю средств бюджета не позднее трех рабочих дней со дня его представления с указанием причины отклонения.

Приложение N 1
к Порядку осуществления получателями средств бюджета
городского округа Тольятти операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение
от 2 декабря 2010 г. N 3530-п/1

_____________________      ___________________       /---------------\

Поступ. в банк плат.       Списано со сч.плат.       |     0401060   |

                                                     \---------------/

                                                               /-----\

Заявка на списание специальных     _________  _____________    |     |

           средств N                  Дата     Вид платежа     |     |

                                                               \-----/

Сумма     |

прописью  |

------------------------------------------------------------------------

                   |                  |          |

 ИНН               | КПП              |  Сумма   |

--------------------------------------|          |

                                      |----------+----------------------

                                      |  Сч. N   |

 Плательщик                           |          |

--------------------------------------+----------|

                                      |   БИК    |

                                      |----------|

                                      |          |

 Банк плательщика                     |  Сч. N   |

--------------------------------------+----------+----------------------

                                      |   БИК    |

                                      |----------|

                                      |          |

 Банк получателя                      |  Сч. N   |

--------------------------------------+----------|

 ИНН               | КПП              |          |

--------------------------------------|  Сч. N   |

                                      |----------+--------------------------------

                                      |          |             |            |

                                      |  Вид оп. |             | Срок плат. |

                                      |----------|             |------------|

                                      |          |             |            |

                                      | Наз. пл. |             | Очер. плат.|

                                      |----------|             |------------|

                                      |          |             |            |

 Получатель                           | Код      |             | Рез. поле  |

-----------------------------------------------------------------------------------

              |          |   |                |                      |          |

-----------------------------------------------------------------------------------

 Назначение платежа

-----------------------------------------------------------------------------------

                        Подписи                                   Отметки банка

            М.П.      ____________

                      ____________