Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 29 декабря 2010 г. N 3873-п/1 "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений городского округа Тольятти"

В соответствии с Федеральным законом от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Федеральным законом от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях", Федеральным законом от 08.05.2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", приказом министерства финансов РФ от 28.07.2010 г. N 81н "О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения", руководствуясь Уставом городского округа Тольятти, мэрия городского округа Тольятти постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений городского округа Тольятти.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2012 года и применяется к муниципальным бюджетным и муниципальным автономным учреждениям.

3. Управлению по оргработе и связям с общественностью (Благочиннова Р.М.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации городского округа Тольятти.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя мэра Кирпичникова В.М.

Мэр	А.Н. Пушков

Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений городского округа Тольятти
(утв. постановлением Мэрии городского округа Тольятти
от 29 декабря 2010 г. N 3873-п/1)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План) муниципальных бюджетных и муниципальных автономных учреждений (далее - учреждение), и их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее - подразделение), находящихся в ведении мэрии городского округа Тольятти.

1.2. План составляется на финансовый год и плановый период.

II. Порядок составления Плана

2.1. План составляется учреждением (подразделением) на этапе формирования проекта бюджета городского округа Тольятти на очередной финансовый год и плановый период в рублях по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.2. В Плане указываются:

цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, нормативными (муниципальными) правовыми актами и уставом учреждения (положением подразделения);

виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения);

перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением подразделения) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату;

общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);

общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

показатели финансового состояния учреждения (подразделения) (данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана);

показатели по поступлениям и выплатам учреждения (подразделения).

2.3. Показатели Плана по поступлениям и выплатам формируются учреждением (подразделением), исходя из представленной органом, осуществляющим функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение, информации о планируемых объемах расходных обязательств:

- субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием учреждением в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ) (далее -муниципальное задание);

- субсидий, предоставляемых на осуществление соответствующих целей (далее - целевая субсидия);

- бюджетных инвестиций;

- публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия, по исполнению которых от имени и по поручению мэрии городского округа Тольятти планируется передать в установленном порядке учреждению.

2.4. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) в соответствии с настоящим Порядком в разрезе:

- субсидий на выполнение муниципального задания;

- целевых субсидий;

- бюджетных инвестиций;

- поступлений от оказания учреждением услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения к его основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;

- поступлений от реализации ценных бумаг в случаях, установленных федеральными законами.

Суммы публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия, по исполнению которых от имени органа мэрии городского округа Тольятти передаются в установленном порядке учреждению, указываются справочно.

2.5. Поступления, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, седьмом пункта 2.4. настоящего Порядка формируются учреждением на основании информации, представленной органом, осуществляющим функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение, на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.

Поступления, указанные в абзаце пятом пункта 2.4. настоящего Порядка рассчитываются исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.

2.6. Плановые показатели по поступлениям указываются в разрезе видов услуг (работ).

2.7. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в разрезе источников выплат, видов услуг, указанных в Плане с детализацией до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы и статей классификации операций сектора государственного управления.

Плановые показатели по выплатам автономных учреждений формируются без указания статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации.

2.8. Плановые объемы выплат, связанные с выполнением учреждением (подразделением) муниципального задания, формируются с учетом расчетно- нормативных затрат, определенных в соответствии с утвержденным порядком определения расчетно - нормативных затрат на оказание учреждениями муниципальных услуг (выполнение работ) и содержание их имущества, установленным органом, осуществляющим функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение.

2.9. При предоставлении учреждению целевой субсидии, учреждение (подразделение) составляет и в срок до первого апреля текущего финансового года представляет органу, осуществляющему функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение, Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными муниципальному учреждению (код формы документа по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0501016), (далее - Сведения), по форме согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку (Сведения не должны содержать сведений о субсидиях, предоставленных учреждению на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг).

При составлении Сведений учреждением (подразделением), в них указываются:

в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;

в графе 2 - аналитический код, присвоенный органом, осуществляющим функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение, для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);

в графе 3 - код классификации операций сектора государственного управления, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;

в графах 4, 5 - неиспользованные на начало текущего финансового года остатки целевых субсидий, на суммы которых подтверждена в установленном порядке потребность в направлении их на те же цели в разрезе кодов субсидий по каждой субсидии, с отражением в графе 4 кода субсидии, в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются, в графе 5 - суммы разрешенного к использованию остатка;

в графе 6 - сумма планируемых на текущий финансовый год поступлений целевых субсидий;

в графе 7 - сумма планируемых на текущий финансовый год выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии.

В случае если учреждению (подразделению) предоставляется несколько целевых субсидий, показатели Сведений формируются по каждой целевой субсидии без формирования группировочных итогов.

Формирование объемов планируемых выплат, указанных в Сведениях, осуществляется в соответствии с нормативным муниципальным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии.

2.10. Объемы планируемых выплат, источником финансового обеспечения которых являются поступления от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком определения платы, установленным органом местного самоуправления.

III. Порядок утверждения Плана

3.1. После принятия в установленном порядке Решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, План и Сведения при необходимости уточняются учреждением (подразделением).

Уточнения показателей Плана, связанных с принятием Решения Думы о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется учреждением не позднее десяти дней после официального опубликования решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

Уточнение показателей Плана, связанных с выполнением муниципального задания, осуществляется с учетом показателей утвержденного муниципального задания и размера субсидии на выполнение муниципального задания.

3.2. План и Сведения подписываются должностными лицами, ответственными за содержащиеся в Плане и Сведениях данных - руководителем учреждения (подразделения) (уполномоченным им лицом), заместителем руководителя муниципального учреждения (подразделения) по финансовым вопросам, главным бухгалтером учреждения (подразделения) и исполнителем документа.

3.3. При внесении изменений в План, составляется новый План, показатели которого не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменений в План.

3.4. Внесение изменений в План, не связанных с принятием Решения Думы городского округа Тольятти о бюджете на очередной финансовый год и плановый период осуществляется при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.

3.5. План и Сведения (План и Сведения с учетом изменений) бюджетного учреждения в трех экземплярах направляются на утверждение в орган, осуществляющий функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение.

В течение десяти рабочих дней после получения от учреждения Плана и Сведений (Плана и Сведений с учетом изменений) орган, осуществляющий функции главного распорядителя бюджетных средств, в ведомственном подчинении которого находится учреждение, проверяет правильность составления Плана и Сведений. При отсутствии замечаний План и Сведения утверждаются руководителем органа осуществляющего функции главного распорядителя бюджетных средств или уполномоченным им лицом. Один экземпляр утвержденного Плана и Сведений возвращается учреждению, а один экземпляр представляется в департамент финансов.

3.6. План и Сведения автономного учреждения (План и Сведения с учетом изменений) в трех экземплярах утверждаются руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета автономного учреждения и направляются органу, осуществляющему функции главного распорядителя бюджетных средств.

В течение десяти рабочих дней после получения от учреждения Плана и Сведений (Плана и Сведений с учетом изменений) орган, осуществляющий функции главного распорядителя бюджетных средств, проверяет правильность составления Плана и Сведений. При отсутствии замечаний по одному экземпляру Плана и Сведений, согласованных органом, осуществляющим функции главного распорядителя бюджетных средств, возвращаются учреждению и представляются в департамент финансов.

3.7. План и Сведения подразделения (План и Сведения с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения, в составе которого создано данное подразделение.

Приложение N 1
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных учреждений
городского округа Тольятти,
утвержденным постановлением мэрии

                                                           Утверждаю

                                      ______________________________

                                            (наименование должности

                                       лица, утверждающего документ)

                                      ______________________________

                                      (подпись)(расшифровка подписи)

                                           "____"____________ 20__г.

План финансово-хозяйственной деятельности
на 20__ год

                                                          Коды

                                                       /------------\

                                              Форма по |            |

                                               КФД     |------------|

     "___" _________ 20__г.                    Дата    |------------|

                                                       |------------|

                                                       |------------|

Наименование муниципального                  по ОКПО   |------------|

(учреждения) подразделения                             |------------|

                                                       |------------|

ИНН/КПП                                                |            |

                                                       |------------|

Единица измерения: руб.                                |            |

                                                       |------------|

                                             по ОКЕИ   |         383|

Наименование органа,                                   \------------/

осуществляющего функции

главного распорядителя

бюджетных средств

Адрес фактического

местонахождения муниципального

учреждения (подразделения)

I. Сведения о деятельности муниципального учреждения

1.1. Цели деятельности муниципального учреждения (подразделения):

1.2. Виды деятельности муниципального учреждения (подразделения):

1.3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной основе:

1.4. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества на дату составления Плана - всего:

в том числе:

- закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления;

- приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств;

- приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности;

1.5. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества на дату составления Плана всего:

в том числе:

- балансовая стоимость особо ценного движимого имущества;

II. Показатели финансового состояния учреждения

Наименование показателя	Сумма
I. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества, всего
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за муниципальным учреждением на праве оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного муниципальным учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного муниципальным учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности
1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого муниципального имущества
1.2. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества, всего
в том числе:
1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества
1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества
II. Финансовые активы, всего
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств бюджета городского округа Тольятти
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств бюджета городского округа Тольятти всего:
в том числе:
2.2.1. по выданным авансам на услуги связи
2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги
2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги
2.2.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
2.2.5. по выданным авансам на прочие услуги
2.2.6. по выданным авансам на приобретение основных средств
2.2.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов
2.2.8. по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
2.2.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов
2.2.10. по выданным авансам на прочие расходы
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
2.3.1. по выданным авансам на услуги связи
2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги
2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги
2.3.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
2.3.5. по выданным авансам на прочие услуги
2.3.6. по выданным авансам на приобретение основных средств
2.3.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов
2.3.8. по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов
2.3.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов
2.3.10. по выданным авансам на прочие расходы
III. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств бюджета городского округа Тольятти, всего:
в том числе:
3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда
3.2.2. по оплате услуг связи
3.2.3. по оплате транспортных услуг
3.2.4. по оплате коммунальных услуг
3.2.5. по оплате услуг по содержанию имущества
3.2.6. по оплате прочих услуг
3.2.7. по приобретению основных средств
3.2.8. по приобретению нематериальных активов
3.2.9. по приобретению непроизведенных активов
3.2.10. по приобретению материальных запасов
3.2.11. по оплате прочих расходов
3.2.12. по платежам в бюджет
3.2.13. по прочим расчетам с кредиторами
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда
3.3.2. по оплате услуг связи
3.3.3. по оплате транспортных услуг
3.3.4. по оплате коммунальных услуг
3.3.5. по оплате услуг по содержанию имущества
3.3.6. по оплате прочих услуг
3.3.7. по приобретению основных средств
3.3.8. по приобретению нематериальных активов
3.3.9. по приобретению непроизведенных активов
3.3.10. по приобретению материальных запасов
3.3.11. по оплате прочих расходов
3.3.12. по платежам в бюджет
3.3.13. по прочим расчетам с кредиторами

III. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

Наименование показателя	классификации операции сектора государственного управления	Всего	в том числе
			операции по лицевым счетам, открытым в департаменте финансов мэрии	операции по счетам, открытым в кредитных организациях
Планируемый остаток средств на начало планируемого года	Х
Поступления, всего:	Х
в том числе:	Х
Субсидии на выполнение муниципального задания, всего:	Х
в том числе:
Услуга N 1
Услуга N 2
Целевые субсидии:	Х
Бюджетные инвестиции
Поступления от оказания муниципальным учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, всего	Х
в том числе:	Х
Услуга N 1	Х
Услуга N 2	Х
Поступления от иной приносящей доход деятельности, всего:	Х
в том числе:	Х
Поступления арендной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества
Поступления от реализации ценных бумаг	Х
Поступления от добровольных пожертвований
Планируемый остаток средств на конец планируемого года	Х
Выплаты, всего:	900
в том числе по источникам выплат:
1. Субсидии на выполнение муниципального задания, всего:
в том числе:
Услуга N 1
Услуга N 2
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, всего:	210
из них:
Заработная плата	211
Прочие выплаты	212
Начисления на выплаты по оплате труда	213
Оплата работ, услуг, всего	220
из них:
Услуги связи	221
Транспортные услуги	222
Коммунальные услуги	223
Арендная плата за пользование имуществом	224
Работы, услуги по содержанию имущества	225
Прочие работы, услуги	226
Безвозмездные перечисления организациям, всего	240
из них:
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям	241
Социальное обеспечение, всего	260
из них:
Пособия по социальной помощи населению	262
Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления	263
Прочие расходы	290
Поступление нефинансовых активов, всего	300
из них:
Увеличение стоимости основных средств	310
Увеличение стоимости нематериальных активов	320
Увеличение стоимости непроизводственных активов	330
Увеличение стоимости материальных запасов	340
Поступление финансовых активов, всего	500
из них:
Увеличение стоимости ценных бумаг, 520 кроме акций и иных форм участия в капитале
Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале	530
2. Целевые субсидии:
в том числе:
3. Бюджетные инвестиции:
в том числе:
4. Поступления от оказания муниципальным учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе
в том числе:
5.
6.
Справочно:
Объем публичных обязательств, всего	Х

Руководитель муниципального учреждения (подразделения)

(уполномоченное  лицо)          _______________________________

                                (подпись) (расшифровка подписи)

Заместитель руководителя

муниципального учреждения       _______________________________

(подразделения) по              (подпись) (расшифровка подписи)

финансовым вопросам

Главный бухгалтер               _______________________________

муниципального учреждения       (подпись) (расшифровка подписи)

(подразделения)

Исполнитель                     _______________________________

                                (подпись) (расшифровка подписи)

тел. ______

"_____"________________20___г.

Приложение N 2
к Порядку составления и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности муниципальных учреждений
городского округа Тольятти,
утвержденным постановлением мэрии

                                                                                           УТВЕРЖДАЮ

                                                         ___________________________________________

                                                         (наименование должности лица, утверждающего

                                                         ___________________________________________

                                                                   документ; наименование органа,

                                       _____________________________________________________________

                                       осуществляющего функции и полномочия учредителя (учреждения)

                                       __________________                     _____________________

                                           (подпись)                          (расшифровка подписи)

                                            "____" ____________20__ г.

Сведения
Об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными
муниципальному учреждению на 20 __ г

            от "___" _________ 20__ г.                                                 /-----------\

                                                                          Форма по ОКУД|    КОДЫ   |

Муниципальное                                                                      Дата|-----------|

реждение(подразделение) _______________________________________                        |  0501016  |

                        ИНН/КПП  /---------------\                                     |-----------|

                                 \---------------/                              по ОКПО|-----------|

Наименование бюджета    _______________________________________                        |           |

Наименование органа,осуществляющего                               Дата представления   |-----------|

функции и полномочия    _______________________________________   предыдущих сведений  |-----------|

  учредителя                                                                   по ОКАТО|-----------|

Наименование органа,осуществляющего                                                    |-----------|

ведение лицевого счета по иным                                             Глава по БК |-----------|

субсидиям               _______________________________________                        |           |

                                                                                       |           |

Единица измерения: руб(с точностью до второго десятичного знака)              по ОКЕИ  |-----------|

                                                                                 по ОКВ\-----------/

Наименование субсидии	Код субсидии	Код КОСГУ	Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г.		Планируемые
			код	сумма	поступления	выплаты
1	2	3	4	5	6	7
Всего

                                                                          /-------------\

                                                           Номер страницы |-------------|

                                                            Всего страниц \-------------/

Руководитель ____________   ____________________          /----------------------------------------\

              (подпись)     (расшифровка подписи)         |ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ |

                                                          |ЛИЦЕВОГО СЧЕТА, О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ    |

Руководитель финан-                                       |              СВЕДЕНИЙ                  |

сово-экономи-                                             |Отв.исп.  ____  _______  _____   _______|

ческой службы ___________   ____________________          |          длож- подпись  расш.   телефон|

               (подпись)    (расшифровка подписи)         |          ность          подписи        |

                                                          |                                        |

Ответственный ___________  ________  ____________  _______|"_____" _____________ 20__ г.           |

исполнитель  (должность)  (подпись)  (расшифровка (телефон\----------------------------------------/

                                        подписи)

"____" __________ 20__ г.