Приложение. Порядок перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений Самарской области с соответствующего счета Министерства управления финансами Самарской области, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Самарской области, в областной бюджет, а также их возврата на указанный счет

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 14 октября 2011 г. N 01-21/148 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приказа в предыдущей редакций

Приложение
к приказу
Министерства управления финансами
Самарской области
от 7 апреля 2011 г. N 01-21/43

Порядок
перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений
Самарской области с соответствующего счета Министерства
управления финансами Самарской области,
открытого в учреждении Центрального банка Российской
Федерации в соответствии с законодательством
Российской Федерации для отражения операций
со средствами бюджетных и автономных учреждений Самарской области,
в областной бюджет, а также их возврата на указанный счет

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и устанавливает правила:

обеспечения министерством управления финансами Самарской области (далее - министерство) перечисления в бюджет Самарской области остатков средств с соответствующего счета министерства, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Самарской области (далее - счет N 40601), в областной бюджет, а также их возврата на указанный счет до 31 декабря текущего финансового года;

обеспечения министерством проведения кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений Самарской области (далее - бюджетное учреждение) со счета N 40601.

Настоящий порядок применяется к бюджетным и автономным учреждениям Самарской области, которым в соответствии с действующим законодательством предоставляются субсидии из областного бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Департамент исполнения областного бюджета и отчетности министерства (далее - департамент) осуществляет сверку остатков на лицевом счете, открытом министерству в Управлении Федерального казначейства по Самарской области (далее - УФК по Самарской области) на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" в Центральном банке Российской Федерации (далее - счет N 40201) с предельным объемом финансирования на текущий месяц, доведенным до главных распорядителей средств областного бюджета на исполнение бюджетных обязательств на текущий месяц, в соответствии с порядком составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утвержденного приказом министерства от 19.03.2009 N 01-21/11 (далее - предельный объем финансирования).

После проведения сверки перечисление остатков средств бюджетных и автономных учреждений со счета N 40601 на счет N 40201 осуществляется в случае, если на каждое первое число текущего месяца остаток средств на счете N 40201 меньше предельного объема финансирования на текущий месяц.

Объем средств, подлежащий перечислению со счета N 40601 на счет N 40201, рассчитывается по следующей формуле:

Vср = Vф-Овх,

где:

Vcp - объем средств, подлежащий перечислению со счета N 40601 на счет N 40201;

Vф - предельный объем финансирования на текущий месяц;

Овх - остаток средств на счете N 40201 по состоянию на первое число текущего месяца.

Департамент обеспечивает перечисление остатков средств бюджетных и автономных учреждений со счета N 40601 на счет N 40201 первым рабочим днем каждого месяца.

3. Министерство осуществляет кассовые выплаты со счета N 40601 в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными и автономными учреждениями в департамент платежных поручений на кассовый расход, платежных поручений на возврат, Заявок на получение наличных денег (далее - платежные документы), оформленных в установленном порядке.

Для обеспечения кассовых выплат бюджетных и автономных учреждений министерство представляет в УФК по Самарской области расчетный документ на перечисление необходимых средств со счета N 40201 на счет N 40601 в пределах суммы, не превышающей остаток, поступивший со счета N 40601 на счет N 40201, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления бюджетными и автономными учреждениями в департамент платежных документов, до 16-00 часов местного времени.

4. Министерство осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных и автономных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

поступивших (перечисленных) на счет N40201 со счета N40601; перечисленных (поступивших) со счета N 40201 на счет N 40601.

5. Министерство ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, получает от УФК по Самарской области сведения о суммах средств, фактически перечисленных на счет N 40201 со счета N 40601, а также со счета N 40201 на счет N 40601.

Информацию, установленную настоящим Порядком, министерство получает от УФК по Самарской области на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.

6. Перечисление средств со счета N 40601 на счет N 40201 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

7. Возврат средств со счета N 40201 на счет N 40601 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года на основании расчетного документа министерства, представленного в УФК по Самарской области, на перечисление суммы, подлежащей возврату из областного бюджета, согласно данным аналитического учета, указанных в пункте 4 настоящего Порядка.

8. Перечисление необходимых средств со счета N 40201 на счет N 40601 осуществляется УФК по Самарской области на основании расчетных документов министерства, сформированных на основании представленных бюджетными и автономными учреждениями платежных документов.