Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 25 июня 2009 г. N 1455-п/1 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти"
С изменениями и дополнениями от:
22 сентября, 15 октября, 10 ноября 2010 г.
В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Уставом городского округа Тольятти, мэрия городского округа Тольятти постановляет:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти.
2. Признать утратившим силу постановление мэра городского округа Тольятти от 20.11.2006 г. N 10579-1/п "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения Департаментом финансов мэрии лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета городского округа Тольятти".
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя мэра Кирпичникова В.М.
|
Мэр |
А.Н. Пушков |
Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти
(утв. постановлением Мэрии городского округа Тольятти
о т 25 июня 2009 г. N 1455-п/1)
С изменениями и дополнениями от:
22 сентября, 15 октября 2010 г.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в раздел I настоящей Инструкции внесены изменения
I. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция о порядке открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти (далее - финансовый орган) (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов финансовым органом для учета операций главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти, главных распорядителей, получателей средств бюджета городского округа Тольятти, получателей средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющих операции со средствами во временном распоряжении.
1.2. В целях настоящей Инструкции участниками бюджетного процесса являются:
- главный распорядитель бюджетных средств;
- получатель бюджетных средств;
- главный администратор источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющий операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - главный администратор источников финансирования дефицита бюджета);
- администратор источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющий операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета);
- финансовый орган;
- получатель бюджетных средств - орган (структурное подразделение) мэрии и находящееся в ведомственной подчиненности главного распорядителя бюджетных средств муниципальное бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета;
- получатель средств бюджета городского округа Тольятти, имеющий право в соответствии с законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации осуществлять операции со средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - получатель средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющий операции со средствами во временном распоряжении);
- получатель средств от приносящей доход деятельности - получатель бюджетных средств, имеющий право на осуществление операции со средствами от приносящей доход деятельности.
1.3. На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, получателя средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении, получателя средств от приносящей доход деятельности, администратора источников финансирования дефицита бюджета, указанное в их учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств (получателем средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющим операции со средствами во временном распоряжении, получателем, осуществляющим операции со средствами от приносящей доход деятельности, администратором источников финансирования дефицита бюджета) положения, наделенное имуществом,
находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (получателя средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении, получателя, осуществляющего операции со средствами от приносящей доход деятельности, администратора источников финансирования дефицита бюджета), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - орган (структурное подразделение) мэрии), распространяются, соответственно, положения настоящей Инструкции, регламентирующие вопросы в отношении получателя бюджетных средств, получателя средств бюджета городского округа Тольятти, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении, получателя бюджетных средств, осуществляющего операции со средствами от приносящей доход деятельности, администратора источников финансирования дефицита бюджета.
Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится получатель бюджетных средств, администратор источников финансирования дефицита бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.
Участник бюджетного процесса, которому в установленном настоящей Инструкцией порядке открыты лицевые счета в финансовом органе, является клиентом.
1.4. Финансовый орган доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.
II. Виды лицевых счетов
2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, финансовым органом открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
1) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (в случае использования предельных объемов финансирования при организации исполнения бюджета) (далее - бюджетные данные) по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств);
2) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя бюджетных средств); для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);
3) лицевой счет, предназначенный для отражения сведений о сметных назначениях, утвержденных сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности, принятия бюджетных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности и осуществления операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя бюджетных средств (далее - лицевой счет для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета;
4) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета);
5) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников внутреннего финансирования дефицита бюджета от главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, а также для отражения операций администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по привлечению и погашению источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета).
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 2.1 настоящей Инструкции дополнен подпунктом 6
6) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя средств бюджета городского округа Тольятти со средствами, поступающими в соответствии c законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации во временное распоряжение получателя средств бюджета городского округа Тольятти (далее - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета).
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 2.2. настоящей Инструкции изложен в новой редакции
2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящей Инструкции, финансовый орган присваивает им в установленном порядке номера.
Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1 и 2 разряды - код лицевого счета;
с 3 по 9 разряды - учетный номер, из которых:
с 3 по 5 разряды - код, идентифицирующий порядковый номер главного распорядителя средств бюджета городского округа Тольятти, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти;
с 6 по 8 разряды - код, идентифицирующий получателя средств (в своей группе по иерархии) в соответствии с перечнем получателей средств бюджета городского округа Тольятти по главному распорядителю средств бюджета городского округа Тольятти соответственно (далее - Перечень получателей средств бюджета) или код администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета в соответствии с Перечнем администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти по главному администратору источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее - Перечень администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета);
9 разряд - резервный разряд.
Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:
код "01" - лицевой счет главного распорядителя средств;
код "02" - лицевой счет получателя бюджетных средств;
код "05" - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета;
код "06" - лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета;
код "07" - лицевой счет для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета;
код "08" - лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
Финансовый орган при открытии соответствующих лицевых счетов клиенту использует учетный номер клиента.
Учетный номер формируется следующим образом:
- для участника бюджетного процесса городского округа Тольятти учетный номер присваивается финансовым органом в рамках кода вида лицевого счета и кода главного распорядителя средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета городского округа Тольятти, указанного в решении Думы городского округа Тольятти о бюджете городского округа Тольятти на очередной финансовый год и на плановый период.
2.3. Лицевые счета в финансовом органе открываются участникам бюджетного процесса городского округа, включенным в решение Думы городского округа Тольятти на очередной финансовый год и плановый период и (или) включенным в Перечень главных распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета городского округа Тольятти по форме согласно приложению N 1 к настоящей Инструкции (далее - Перечень участников бюджетного процесса городского округа).
III. Порядок открытия лицевых счетов клиентам,
являющимся участниками бюджетного процесса
городского округа
3.1. Лицевые счета муниципальным бюджетным учреждениям городского округа открываются после закрытия ими счетов в учреждениях банков.
3.2. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются в финансовый орган.
Документы, необходимые для открытия лицевых счетов финансовому органу, представляются непосредственно в финансовый орган.
3.3. Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса городского округа, включенным в Перечень участников бюджетного процесса городского округа.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 3.4 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
3.4. Лицевые счета муниципальным бюджетным учреждениям городского округа Тольятти для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, для учета операций по приносящей доход деятельности открываются после открытия клиенту лицевого счета получателя бюджетных средств.
3.5. Для открытия лицевого счета клиентом представляются следующие документы:
а) Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 2 к настоящей Инструкции;
б) Карточка с образцами подписей и оттиска печати к лицевым счетам (далее - Карточка образцов подписей) по форме согласно приложению N 3 к настоящей Инструкции.
3.6. Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе.
3.7. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент, кроме документов, указанных в пункте 3.5 настоящей Инструкции, представляет в финансовый орган на бумажных носителях следующие документы:
3.7.1. Для открытия лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета:
а) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально;
б) копию акта главного распорядителя средств бюджета городского округа, главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа об утверждении перечня подведомственных получателей средств бюджета городского округа, администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа (далее - акт об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса).
Копия акта об утверждении перечня подведомственных участников бюджетного процесса должна быть заверена в установленном порядке участником бюджетного процесса, издавшим акт.
Дополнительно главный распорядитель средств бюджета городского округа представляет информацию по подведомственным получателям с указанием их полного и сокращенного наименования, юридического адреса, идентификационного номера налогоплательщика, фамилии, имени, отчества руководителя и главного бухгалтера, телефонов.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в пункт 3.7.2 настоящей Инструкции внесены изменения
3.7.2. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета:
а) копию учредительного документа, положения об органе (структурном подразделении) мэрии, утвержденного создавшим его получателем средств бюджета городского округа (в случае открытия лицевого счета органу (структурному подразделению) мэрии), заверенную учредителем либо нотариально;
б) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;
в) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета органу (структурному подразделению) мэрии), заверенную нотариально либо выдавшим их налоговым органом;
г) копию свидетельства налогового органа о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную нотариально, либо выдавшим его налоговым органом;
д) копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;
е) копию уведомления территориального органа Федеральной службы государственной статистики;
ж) копии документов о назначении на должность лиц, заявленных в карточках образцов подписей, заверенные главным распорядителем, лицом, назначившим на должность или нотариально.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 15 октября 2010 г. N 2901-п/1 подпункт 3.7.3 пункта 3.7 настоящего приложения изложен в новой редакции
3.7.3. Для открытия лицевого счета получателя - для учета операций по приносящей доход деятельности - разрешение на осуществление приносящей доход деятельности по форме, утвержденной в постановлении мэрии городского округа Тольятти от 24.08.2010 г. N 2307-п/1 "Об утверждении Порядка осуществления муниципальными бюджетными учреждениями городского округа Тольятти операций со средствами, полученными от приносящей доход деятельности".
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 10 ноября 2010 г. N 3146-п/1 в пункт 3.7.4 настоящей Инструкции внесены изменения
3.7.4. Лицевые счета бюджетных учреждений открываются на основании договора на обслуживание лицевого счета клиента согласно приложению N 4 к настоящей Инструкции.
Открытие и обслуживание финансовым органом лицевых счетов муниципальных бюджетных учреждений и осуществление операций по счетам через систему "АЦК - финансы" осуществляется в соответствии с Порядком открытия и обслуживания Департаментом финансов лицевых счетов органов (структурных подразделений) мэрии городского округа Тольятти и осуществления операций по счетам через систему "АЦК - финансы" с использованием электронной цифровой подписи в процессе исполнения бюджета городского округа Тольятти, согласно приложению N 5 к настоящей Инструкции.
Лицевые счета бюджетных учреждений для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета открываются на основании договора на обслуживание лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, согласно приложению N 22 к настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в пункт 3.8 настоящей Инструкции внесены изменения
3.8. При открытии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств, лицевого счета получателя бюджетных средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета Карточка образцов подписей, представленная в финансовый орган, заверяется подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящего участника бюджетного процесса и оттиском печати на подписи указанного лица или нотариально.
3.9. Предоставление клиентом в финансовый орган платежных и иных документов осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи. Порядок работы с электронной цифровой подписью осуществляется в соответствии с постановлением мэра г. Тольятти от 31.05.2004 г. N 66-1/п "Об утверждении Положения о порядке работы с электронной цифровой подписью в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета г. Тольятти "АЦК - финансы".
3.10. При электронном документообороте с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), осуществляемом в соответствии с договорами (соглашениями), заключаемыми Федеральным казначейством и финансовым органом, обслуживающими их счета, наличие образца подписи (подписей) уполномоченного лица (уполномоченных лиц), подписавшего (подписавших) ЭЦП электронный документ, в Карточке образцов подписей не требуется. Договор (соглашение) об электронном документообороте хранится в деле клиента.
3.11. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в финансовый орган в двух экземплярах.
3.12. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.
3.13. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица, либо на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников клиента.
Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Если в штате участника бюджетного процесса нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в финансовый орган, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
3.14. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном настоящей Инструкции порядке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.
3.15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия.
Любое изменение Карточки образцов подписей должно быть заверено вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи и (или) замены (утери) печати, изменения фамилии, имени, отчества указанного в Карточке образцов подписей лица, а также в случаях изменения реквизитов, позволяющих идентифицировать клиента (изменение наименования, организационно - правовой формы юридического лица) клиентом представляется новая Карточка образцов подписей.
Все первые экземпляры ранее представленной Карточки образцов подписей хранятся в деле клиента. Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
3.16. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей уполномоченное лицо финансового органа указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей.
Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.
При этом в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам.
3.17. Клиент представляет в финансовый орган доверенность и документы (копия постановления, приказа, выписка из приказа и другие) подтверждающие полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей.
3.18. Финансовый орган осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, в соответствии с настоящей Инструкцией, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в финансовом органе информации в соответствии с настоящей Инструкцией.
3.19. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:
соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным настоящей Инструкцией;
наличие полного пакета документов, установленных пунктами 3.5.-3.7. настоящей Инструкции, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.
Наличие исправлений в представленных в финансовый орган Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых в соответствии с пунктом 3.7 документах не допускается.
3.20. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия имеющейся в финансовом органе информации или представленным документам, несоответствия формы представленных Заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в них и прилагаемых к ним документах, финансовый орган возвращает клиенту неисполненные документы.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки, представленных клиентом документов.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 3.21 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
3.21. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящей Инструкции требованиям, финансовым органом не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета.
Лицевому счету присваивается номер, который указывается в:
- выписке из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств по форме согласно приложению N 6 к настоящей Инструкции;
- выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств, выписке из лицевого счета главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, выписке из лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению N 7 к настоящей Инструкции;
- выписке из лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящей Инструкции;
- выписке из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, по форме согласно приложению N 18 к настоящей Инструкции.
Указанные выписки из лицевых счетов подлежат представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после отражения операций на соответствующем лицевом счете.
3.22. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного руководителем финансового органа работника.
Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
Клиенты обязаны в течение пяти рабочих дней после внесения изменений в документы, представленные в финансовый орган для открытия лицевых счетов, или поступления к ним информации от вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого они находятся, сообщать в письменной форме (на бумажном носителе) финансовому органу о всех изменениях в документах, представленных в финансовый орган для открытия лицевых счетов.
3.23. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником финансового органа записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению N 9 к настоящей Инструкции.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в пункт 3.24 настоящей Инструкции внесены изменения
3.24. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета получателя бюджетных средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета направляет клиенту Уведомление об открытии (закрытии) лицевого счета клиента согласно приложению N 10 к настоящей Инструкции.
Второй экземпляр Уведомления об открытии (закрытии) лицевого счета получателя средств хранится в деле клиента.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в пункт 3.25 настоящей Инструкции внесены изменения
3.25. Клиент в течение периода, установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации, после открытия лицевого счета получателя бюджетных средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета, сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя средств бюджета городского округа, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
3.26. Книга регистрации лицевых счетов ведется в финансовом органе:
при бумажном документообороте Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и уполномоченными руководителем лицами финансового органа и скрепляется печатью финансового органа;
при электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов распечатывается в соответствии с установленным документооборотом, прошнуровывается, заверяется подписями руководителя и уполномоченными руководителем лицами финансового органа и скрепляется печатью финансового органа.
Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником финансового органа в соответствии с установленным документооборотом.
При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
IV. Порядок переоформления лицевых счетов клиентам,
являющимся участниками бюджетного процесса
городского округа
4.1. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса городского округа производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению N 11 к настоящей Инструкции, представленному клиентом на бумажном носителе в финансовый орган, в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением ведомственной подчиненности;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.
Заявление на переоформление лицевых счетов составляется на каждый лицевой счет, открытый данному клиенту финансовым органом.
К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением ведомственной подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящей Инструкцией.
Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Перечень участников бюджетного процесса городского округа (Перечень подведомственных участников бюджетного процесса) (за исключением изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента).
4.2. Финансовый орган осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевых, а также их соответствие друг другу и иной имеющейся в финансовом органе информации в соответствии с настоящей Инструкцией.
4.3. При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления) финансовым органом также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточки образцов подписей установленным настоящей Инструкцией формам.
4.4. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевых счетов или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, или несоответствия реквизитов документов Перечню участников бюджетного процесса городского округа, несоответствия формы представленного Перечня участников бюджетного процесса городского округа утвержденной форме, наличия исправлений в документах финансовый орган возвращает клиенту неисполненные документы.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником финансового органа записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.
В графе "Примечание" Книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.
Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.
4.5. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента, уполномоченное лицо финансового органа на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.
При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью уполномоченного руководителем финансового органа лица с указанием даты изменения.
4.6. При внесении в установленном порядке вышестоящим участником бюджетного процесса в Перечень подведомственных участников бюджетного процесса дополнений, связанных с изменением наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением ведомственной подчиненности или организационно - правовой формы, клиент обязан в течение двадцати рабочих дней после получения вышеуказанной информации представить в финансовый орган вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов на бумажных носителях документы, указанные в пункте 3.7. настоящей Инструкции и Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящей Инструкцией.
При изменении наименования главного распорядителя средств бюджета городского округа, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета городского округа в финансовый орган клиентом представляется вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов на бумажных носителях документы, указанные в пункте 3.7. настоящей Инструкции и Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящей Инструкцией.
Документы на переоформление лицевых счетов при изменении наименования клиента хранятся в деле клиента.
4.7. При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, номер лицевого счета не меняется.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 4.8 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
4.8. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после переоформления лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета направляет клиенту уведомление об открытии (закрытии) лицевых счетов клиента согласно приложению N 10 к настоящей Инструкции.
Второй экземпляр уведомлений, направленных клиенту, об открытии (закрытии) лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета, хранится в деле клиента.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 4.9 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
4.9. Клиент в течение периода, установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации после переоформления лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета, сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя средств бюджета городского округа Тольятти, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 4.10 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
4.10. Лицевые счета главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета переоформляются в порядке, установленном соответственно для лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств и лицевого счета получателя бюджетных средств.
Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета переоформляется в порядке, установленном для лицевого счета получателя бюджетных средств.
4.11. При смене оттиска печати клиент представляет:
Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящей Инструкцией;
копию приказа клиента об изменении оттиска печати и применении нового оттиска печати, заверенную органом, его издавшим, либо нотариально.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 в раздел V настоящей Инструкции внесены изменения
V. Порядок закрытия лицевых счетов клиентам,
являющимся участниками бюджетного процесса
городского округа
5.1. Лицевые счета участников бюджетного процесса городского округа закрываются финансовым органом на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 12 к настоящей Инструкции, представленного клиентом на бумажном носителе в финансовый орган или оформленного финансовым органом в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с:
а) реорганизацией или ликвидацией клиента;
б) изменением ведомственной подчиненности;
в) в иных случаях, предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации.
По иным причинам лицевые счета участников бюджетного процесса не закрываются.
Заявление на закрытие лицевого счета хранится в деле клиента. Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту финансовым органом.
5.2. При передаче получателя из ведения одного главного распорядителя средств бюджета городского округа в ведение другого главного распорядителя средств бюджета городского округа открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После включения новых реквизитов клиента в Перечень подведомственных участников бюджетного процесса ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящей Инструкцией.
5.3. При реорганизации или ликвидации клиента в финансовый орган клиентом представляется заверенная органом, принявшим решение о такой реорганизации или ликвидации, копия документа о его реорганизации или ликвидации.
При назначении ликвидационной комиссии (при реорганизации или при ликвидации) клиентом представляются заверенные копия документа о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.
По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
5.4. Финансовый орган осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета в соответствии настоящей Инструкцией, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в финансовом органе информации в соответствии с настоящей Инструкцией.
5.5. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:
соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящей Инструкцией форме;
отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;
наличие полного пакета документов, установленных пунктами 5.2 - 5.3 настоящей Инструкции, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.
5.6. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в финансовый орган, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия записям Перечня участников бюджетного процесса городского округа или представленным документам, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах, неисполненные документы возвращаются клиенту.
Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется финансовым органом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.
5.7. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии производится путем представления клиенту:
- акта сверки по лицевому счету главного распорядителя бюджетных средств, по лицевому счету получателя бюджетных средств, по лицевому счету главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, по лицевому счету администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению N 13 к настоящей Инструкции;
- акта сверки по лицевому счету для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета по форме согласно приложению N 14 к настоящей Инструкции;
- акта сверки по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета согласно приложению N 19 к настоящей Инструкции.
Акт сверки по соответствующему лицевому счету формируется на основании показателей лицевого счета на дату закрытия лицевого счета, указанную в заявлении на закрытие лицевого счета.
5.8. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на лицевых счетах учтенных показателей.
Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в установленном порядке. Передача кассовых расходов производится на основании акта приемки-передачи кассовых расходов:
- по лицевому счету получателя бюджетных средств, по лицевому счету администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, по лицевому счету для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета согласно приложению N 15 к настоящей Инструкции;
- по лицевому счету для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета согласно приложению N 20 к настоящей Инструкции.
При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного финансовым органом.
При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в финансовый орган вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета клиент представляет Заявку на кассовый расход, на перечисление остатка денежных средств по назначению.
Если закрытие лицевого счета производится по Заявлению на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным руководителем финансового органа работником, перечисление остатка поступлений денежных средств, с закрываемого лицевого счета клиента производится по Заявке на кассовый расход, представленной главным распорядителем средств бюджета городского округа, в ведомственной подчиненности ведении которого находится клиент.
Денежные средства, поступившие на счет финансового органа после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.
Заявление на закрытие лицевого счета, оформленное финансовым органом, служит основанием для внесения записи о закрытии лицевых счетов в Книгу регистрации лицевых счетов.
После закрытия лицевых счетов по месту ведения дела клиента документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.
5.9. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета по Заявлению на закрытие лицевого счета, поступившего от клиента или ликвидационной комиссии, сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.
5.10. Финансовый орган не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета направляет клиенту уведомление о закрытии лицевого счета клиента согласно приложению N 10 к настоящей Инструкции.
Второй экземпляр уведомлений о закрытии лицевого счета клиента, направленных клиенту, о закрытии лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета, а также документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в деле клиента.
Если клиенту в финансовом органе в установленном порядке закрывается лицевой счет, его номер исключается уполномоченным руководителем финансового органа лицом из Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.
5.11. Клиент в течение периода, установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации после закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств, лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета, лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевого счета для учета операций со средствами от приносящей доход деятельности получателя средств бюджета, сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя средств бюджета городского округа Тольятти, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
5.12. Лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета закрываются в порядке, установленном соответственно для лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств и лицевого счета получателя бюджетных средств.
Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета закрывается в порядке, установленном для лицевого счета получателя бюджетных средств.
VI. Порядок ведения лицевых счетов,
открываемых в финансовом органе
6.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.
Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации.
Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном настоящей Инструкцией порядке.
6.2. На лицевом счете главного распорядителя бюджетных средств отражаются следующие операции:
а) получение:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
предельных объемов финансирования;
б) распределение:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
предельных объемов финансирования.
6.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются следующие операции:
а) доведение бюджетных данных:
бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
предельных объемов финансирования;
распределение лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
б) операции с бюджетными средствами:
постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года (текущего финансового года и планового периода);
кассовые выплаты (далее - выплаты);
поступление средств;
в) операции со средствами от приносящей доход деятельности:
постановка на учет сведений о смете доходов и расходов по приносящей доход деятельности;
постановка на учет бюджетных обязательств за счет средств от приносящей доход деятельности;
поступление средств, в том числе без права расходования;
выплаты.
6.4. На лицевом счете главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
распределение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период).
6.5. На лицевом счете администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:
получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);
поступление средств;
выплаты.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 6.6 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
6.6. На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета отражаются следующие операции:
- поступление средств;
- выплаты.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/ раздел VI настоящей Инструкции дополнен пунктом 6.7
6.7. Остаток средств от приносящей доход деятельности отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете получателя бюджетных средств как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено решением о соответствующем бюджете городского округа Тольятти.
Остаток средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств бюджета отчетного финансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевом счете получателя бюджетных средств как вступительный остаток на 1 января текущего финансового года.
VII. Документооборот при ведении лицевых счетов
7.1. Финансовый орган осуществляют сверку операций, учтенных на лицевых счетах с клиентами (далее - сверка).
Сверка производится путем предоставления финансовым органом на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между финансовым органом и клиентом, Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).
7.2. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в финансовом органе, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.
Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком и (или) органом Федерального Казначейства проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе финансовым органом ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем финансового органа работника (далее - отметка) об исполнении.
При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП, указанная отметка проставляется финансовым органом на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в финансовый орган, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе финансового органа.
Финансовым органом по письменному запросу клиента формируются и представляются клиенту Выписки из соответствующих лицевых счетов и платежные документы.
7.3. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо в соответствии с решением руководителя (уполномоченного им лица) финансового органа и письменным заявлением клиента произвольной формы.
Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 пункт 6.6 настоящей Инструкции изложен в новой редакции
7.4. Финансовый орган не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет под расписку клиентам для сверки соответствующего лицевого счета лицевой счет по форме согласно приложениям NN 16, 17, 21 к настоящей Инструкции на бумажном носителе или в электронном виде.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения лицевого счета клиенту совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
Лицевой счет формируется в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца.
7.5. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Лицевого счета, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения уполномоченного, руководителем финансового органа лицом.
Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Лицевого счета, клиенты обязаны направлять в финансовый орган в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередной Формы лицевого счета соответствующего лицевого счета.
7.6. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов и приложений к ним, соответствующих Лицевых счетов, осуществляется финансовым органом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
При осуществлении электронного документооборота порядок хранения указанных документов устанавливается руководителем финансового органа в соответствии с установленным им внутренним регламентом.
7.7. Клиент письменно сообщает финансовому органу не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или соответствующего Лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
7.8. Руководитель финансового органа в соответствии с установленным им внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками финансового органа в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.
К числу таких работников относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расходных расписаний, расчетных документов, внутренних документов финансового органа, отражающих движение средств бюджета на лицевых счетах.
7.9. Руководитель финансового органа обеспечивает создание условий для сохранности документов.
Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом, установленным руководителем финансового органа.
Приложение N 1
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Перечень N____
Главных распорядителей и получателей
бюджетных средств, главных администраторов и
админитсраторов источников финансирования
дефицита бюджета, главных администраторов и
администраторов доходов бюджета
городского округа Тольятти
на "___"_______________20___г.
Финансовый орган ________________________ Дата
/------------\
Наименование бюджета ____________________ | Коды |
|------------|
Наименование главного распорядителя______ | |
|------------|
| |
|------------|
| |
|------------|
| |
|------------|
| |
\------------/
| Nп/п | Наименование | Код главы по бюджетной классифика- ции |
Полное наименование вышестоящего участника бюджетного процесса по ведомственной подчиненности |
Вид изменений |
|
| Полное | Сокращен- ное |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Руководитель (уполномоченное лицо) ___________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель ___________ ___________ _____________________ ________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___"_______________20___г.
Номер страницы ______
Всего страниц _______
Приложение N 2
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Заявление
на открытие лицевого счета
ИНН/КПП, наименование клиента (полное) _________________________________________
Юридический адрес: _____________________________________________________________
ИНН/КПП, наименование главного распорядителя: __________________________________
Наименование феноргана: департамент финансов мэрии городского округа Тольятти
Прошу открыть лицевой счет: ____________________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель клиента __________________ ____________________ ___________________
(уполномоченное лицо)(должность)(подпись)(расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента __________________ _________________ _________________
(уполномоченное лицо)(должность)(подпись)(расшифровка подписи)
"___"_______________20___г.
Отметки департамента финансов мэрии городского округа Тольтти
Открыть лицевой счет разрешаю
Руководитель департамента финансов мэрии ________________________________________
Документы на оформление открытия лицевого счета проверил:
________________ ____________________________________ "___"_______________20___г.
подпись ФИО и должность работника
/---\/---\/---\/---\/---\/---\/---\/---\/---\
Открыть лицевой счет N \---/\---/\---/\---/\---/\---/\---/\---/\---/
Руководитель отраслевого управления
________________ ____________________________________ "___"_______________20___г.
подпись ФИО
Руководитель управления по учету и отчетности
________________ ____________________________________
подпись ФИО
Счет открыт "___"_______________20___г.
Приложение N 3
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
/------------------------------------\
Владелец счета ИНН/КПП_________________|Отметка финансового органа |
_______________________________________| |
_______________________________________|________________ |
_______________________________________|(подпись) |
_______________________________________| |
_______________________________________|"___"_______________20___г. |
Место нахождения (место жительства)____|_______________________________________|
_______________________________________|_______________________________________|
_______________________________________|_______________________________________|
_______________________________________|_______________________________________|
_______________________________________| |
_______________________________________| |
______________ тел. N _(8482)__________|_______________________________________|
Финансовый | |
орган ИНН 6320001741 |_______________________________________|
Департамент финансов мэрии |(прочие отметки) |
городского округа Тольятти |_______________________________________|
445011, Российская Федерация, |_______________________________________|
Самарская область, город Тольятти,|_______________________________________|
площадь Свободы, 4. |_______________________________________|
_______________________________________|_______________________________________|
_______________________________________|_______________________________________|
\------------------------------------/
Оборотная сторона
_______________________________ N лицевого счета _______________________________
(ИНН сокращенное наименование
владельца счета)
/------------------------------------------------------------------
| |Фамилия, имя, отчество|Образец|Срок полномочий
| | |подписи|
|---------+--------------------+-------+---------------------------
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
|первая |--------------------+-------|
|подпись | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
|---------+--------------------+-------|
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
|вторая |--------------------+-------|
|подпись | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
| |--------------------+-------|
| | | |
|---------+----------------------------+---------------------------
| | |Образец оттиска печати
|Дата | |
|заполнения| |
| | |
|---------+----------------------------|
| | |
|Подпись | |
|клиента | |
| | |
|--------------------------------------+--------------------------\
|Место для удостоверительной надписи |Выданы денежные чеки |
|о свидетельствовании подлинности подписей| |
| |--------------------------/
| |дата|с N|по N|дата|с N|по N|
| |----+---+----+----+--+----|
| | | | | | | |
| |----+---+----+----+--+----|
| | | | | | | |
| |----+---+----+----+--+----|
| | | | | | | |
| |----+---+----+----+--+----|
| | | | | | | |
| |----+---+----+----+--+----|
| | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------------/
Приложение N 4
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Договор
на обслуживание лицевого счета клиента
Тольятти "___"_______________20___г.
Мэрия городского округа Тольятти, именуемая в дальнейшем "Финансовый Орган"
в лице руководителя департамента финансов ________________________________,
действующего на основании доверенности от ____________, с одной стороны, и,
именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице __________________________________,
действующего на основании __________________________, с другой стороны,
вместе именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора является:
1.1.1. Открытие и обслуживание Финансовым органом, лицевого счета Клиента (в дальнейшем - "счета") и осуществление операций по счету в процессе исполнения бюджета городского округа Тольятти.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Финансовый орган, обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти утвержденной Постановлением мэра от ___________;
2.1.2. Осуществлять операции по лицевому счету Клиента на основании электронных документов Клиента, поступивших по системе "АЦК - финансы", в соответствии с Положением о порядке работы с электронной цифровой подписью в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета г. Тольятти "АЦК - финансы", утвержденным Постановлением мэра N 66-1/п от 31.05.2004 г.;
2.1.3. Своевременно отражать на счете Клиента операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на счет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов;
2.1.4. Своевременно уведомлять о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета городского округа;
2.1.5. Исполнять заявки по операциям на счете согласно доходам и расходам, доведенным лимитам бюджетных обязательств и имеющимся на счете средствам;
2.1.6. Выдавать выписки с лицевого счета Клиента;
2.1.7. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца;
2.1.8. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету Клиента;
2.1.9. Представлять информацию третьим лицам о движении денежных средств по лицевому счету с согласия Клиента, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, без его согласия;
2.1.10. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения бюджета, о сроках оплаты расходов и о сроках предоставления выписок.
2.2. Финансовый орган, имеет право:
2.2.1. Требовать от Клиента правильности оформления документов;
2.2.2. Требовать от Клиента своевременного представления утвержденной сметы доходов и расходов, согласованных лимитов бюджетных обязательств, дополнений и изменений к ним;
2.2.3. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевому счету;
2.2.4. Проверять на основании первичных документов Клиента целевое использование бюджетных средств, обоснованность расходов и в случае выявления нарушений применять меры принуждения в соответствии со ст. 282 Бюджетного кодекса РФ.
2.3. Клиент обязуется:
2.3.1. Представлять в Финансовый орган, документы, необходимые для открытия счета и проведения соответствующих операций по нему, соблюдать порядок оформления документов;
2.3.2. Обеспечивать использование средств бюджета строго по целевому назначению, установленному лимитами бюджетных обязательств, сметой доходов и расходов, иным правовым основанием их получения;
2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации РФ;
2.3.4. Своевременно сообщать в Финансовый орган, об изменениях юридического адреса, наименования и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела клиента;
2.3.5. Представлять в установленном порядке в Финансовый орган, отчетность об использовании бюджетных средств;
2.3.6. Представлять в Финансовый орган, дополнения и изменения к утвержденной смете доходов и расходов;
2.3.7. Уведомлять Финансовый орган, об ошибочно зачисленных или снятых суммах в течение 3-х рабочих дней;
2.3.8. Представлять в Финансовый орган, заявки за 2 дня до получения денежных средств.
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Контролировать своевременность зачисления и списания денежных средств по своему лицевому счету;
2.4.2. Получать от Финансового органа, всю необходимую информацию по своей работе со средствами бюджета городского округа Тольятти.
3. Ответственность сторон
3.1. Финансовый орган, не несет ответственности за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметические ошибки.
3.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
3.3. За использование средств бюджета городского округа не по целевому назначению Клиент несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
3.4. Финансовый орган не несет ответственности за выполнение распоряжений лиц, не имеющих право распоряжения на лицевом счете, если финансовый орган не был своевременно уведомлен об этих обстоятельствах.
4. Срок действия договора
4.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до ___________________20____г.
4.2. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу.
4.3. Договор считается пролонгированным на неопределенный срок и на тех же условиях, если за 15 дней до истечения срока действия договора ни одна из сторон не уведомила другую письменно о его прекращении.
5. Юридические адреса сторон
Финансовый орган Клиент
Руководитель департамента финансов
__________________________________ __________________________________
__________________________________
(наименование)
__________________________________
(юридический адрес, телефон)
Руководитель клиента
__________________________________
(Ф.И.О.)
__________________________________ __________________________________
(подпись) (подпись)
М.П М.П.
Приложение N 5
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Порядок
открытия и обслуживания департаментом финансов
лицевых счетов структурных подразделений
мэрии городского округа Тольятти и осуществления операций
по счетам через систему "АЦК-финансы" с использованием
электронной цифровой подписи в процессе исполнения
бюджета городского округа Тольятти
В связи с совершенствованием автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета городского округа Тольятти Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти (далее по тексту - Финансовый орган) открывает и обслуживает лицевые счета структурных подразделений мэрии городского округа (далее по тексту - Подразделения) через систему "АЦК-финансы" с использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП).
1. Финансовый орган открывает счет в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией о порядке учета расходов бюджета, открытия и ведения лицевых счетов для учета операций при казначейской системе исполнения бюджета.
2. Финансовый орган осуществляет операции по лицевому счету Подразделения на основании его электронных документов, поступивших по системе "АЦК-финансы", в соответствии с Положением о порядке работы с электронной цифровой подписью в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета г. Тольятти "АЦК-финансы", утвержденным Постановлением мэра г. Тольятти N 66-1/п от 31.05.2004, с учетом настоящего Порядка.
3. ЭЦП в электронном документе равнозначна собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
4. Подсистемы "АЦК-финансы", предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации, являются достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.
5. Система защиты информации, используемая в связи с настоящим Порядком, обеспечивающая контроль целостности и электронную цифровую подпись, является достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности электронных документов.
6. Система "АЦК-финансы" устанавливается у Подразделения и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, электронных документов (далее - ЭД), реестров, отправка Подразделением ЭД и обмен информацией с Финансовым органом). В Финансовом органе устанавливается подсистема бюджетного контроля электронных документов Подразделения.
7. ЭД порождает обязательства Финансового органа и Подразделения в соответствии с настоящим Порядком, если он надлежащим образом оформлен передающей стороной, подписан электронной цифровой подписью, передан по системе "АЦК-финансы", а принимающей стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что электронный платежный документ принят к исполнению, является соответствующее изменение статуса документа в системе "АЦК-финансы" у Подразделения.
8. Финансовый орган и Подразделение обязаны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день отправки документа.
9. Если по какой-либо причине Подразделение не может своевременно доставить ЭД в Финансовый орган по системе "АЦК-финансы", то оно должно доставить эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, курьером.
10. Финансовый орган не позднее первого рабочего дня каждого месяца представляет Подразделению по системе "АЦК-финансы" реестры дебетовых проводок по каждому счету Подразделения, содержащие перечень всех выполненных с использованием системы "АЦК-финансы" операций по лицевым счетам Подразделения за предыдущий месяц. Подразделение по системе "АЦК-финансы" получает реестр дебетовых проводок, оформляет его на бумаге и заверяет подписями ответственных должностных лиц, имеющих право подписи, и печатью. Подразделение не позднее 5 банковских дней с момента отправки Финансовым органом реестра дебетовых проводок должен представить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в Финансовый орган, где он заверяется подписями ответственных лиц и печатью.
11. Подразделение согласует с Финансовым органом количество и кандидатуры лиц, имеющих право подписи ЭД (владельцев ЭЦП).
12. Финансовый орган и Подразделение несут полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.
13. Финансовый орган и Подразделение хранят подписанные реестры электронных расчетных документов, а также сами электронные документы в течение 5 (пяти) лет.
14. Финансовый орган и Подразделение за собственный счет поддерживают в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Порядком.
15. Финансовый орган своевременно информирует Подразделение об изменении порядка исполнения расходов бюджета городского округа, консультирует по вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета.
16. Финансовый орган выдает Подразделению выписки из счета с необходимыми приложениями, а также итоговую информацию о состоянии счета.
17. Подразделение представляет в Финансовый орган документы, необходимые для открытия счета, и соблюдает порядок их оформления, а также обеспечивает использование средств бюджета строго по целевому назначению.
18. Финансовый орган и Подразделение обязаны немедленно прекратить прием платежных документов с ЭЦП и связаться друг с другом при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа является также появление поврежденных документов.
19. Финансовый орган и Подразделение обязаны немедленно, любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:
- утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;
- любые кадровые перестановки, затрагивающие лиц, связанных с системой обмена электронными документами.
20. Финансовый орган обязан:
20.1. Предоставить Подразделению программные средства в составе подсистем системы "АЦК-финансы", необходимые для осуществления обмена ЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента подписания настоящего Порядка и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения;
20.2. Осуществлять операции по лицевому счету Подразделения на основании ЭД Подразделения, поступивших по системе "АЦК-финансы", в соответствии с настоящим Порядком;
20.3. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Подразделения. Неправильно оформленные ЭД Подразделения к исполнению не принимаются;
20.4. Консультировать Подразделение по вопросам работы в сети электронных расчетов системы "АЦК-финансы", относящимся к его компетенции.
21. Финансовый орган имеет право:
21.1. Требовать от Подразделения правильности оформления документов;
21.2. Проверять на основании первичных документов Подразделения целевое использование бюджетных средств, обоснованность расходов и в случае выявления нарушений применять меры принуждения в соответствии со ст. 282 Бюджетного кодекса РФ.
22. Подразделение обязано:
22.1. Контролировать правильность реквизитов на своих расчетных документах;
22.2. После прекращения действия настоящего Порядка Подразделение обязано уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы "АЦК-финансы", относящиеся к настоящему Порядку, и не передавать их третьим лицам;
22.3. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Финансовый орган.
23. Нарушение настоящего Порядка выражается в виде:
23.1. Несоблюдения Подразделением требований к передаче ЭД, нарушения сроков передачи;
23.2. Передачи Подразделением ключевых материалов, используемых для защиты информации, третьим лицам;
23.3. Несвоевременного оповещения Подразделением Финансового органа о компрометации ЭЦП;
23.4. Несвоевременного исполнения платежных документов на перечисление средств.
24. Меры, применяемые к нарушителям настоящего Порядка:
24.1. Предупреждение о ненадлежащем исполнении порядка обмена ЭД;
24.2. Приостановление операций по счету Подразделения до устранения нарушения.
Приложение N 6
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г.о. Тольятти
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Выписка из лицевого счета
Главного распорядителя N
/---------\
на | Коды |
|---------|
Форма по КФД | 0512056 |
|---------|
Дата |---------|
Получатель_________________________ Дата предыдущей выписки |---------|
Главный распорядитель______________ по РПБС |---------|
по ППС |---------|
Периодичность: ежедневная__________ |---------|
Единица измерения: руб. ___________ по ОКЕИ | 383 |
\---------/
Раздел I Остатки
| Наименова- ние показателя |
Лимиты бюджетных обяза- тельств на год |
Кассовый план |
Кассовые расходы |
Не использовано | ||
| лимитов бюджетных обязательс- тва на год |
кассового плана на год |
объемов финансирова- ния расходов |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| На начало дня |
||||||
| На конец дня |
||||||
Раздел II Бюджетные назначения
| Nп/п | Бюджетная классификация |
КИ Ф |
Расхо- дное обяза- тельс- тво |
Код суб- си- дии |
Доку- мент |
Лимитов БО на год |
Объем фина- нси- рова- ния рас- ходов |
Кассовый план на год |
|||||||||||||
| КВ СР |
КФ СР |
КЦС Р |
КВ Р |
КО СГ У |
Доп . ФК |
Доп . ЭК |
Доп. КР |
Да та |
Но- мер |
Вс ег о |
В том числе текущее измене- ние |
1 кв . |
2 кв . |
3 кв. |
4 кв . |
Год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| Ито- го: |
|||||||||||||||||||||
Раздел III Движение средств
| Nп/п | Бюджетная классификация |
КИ Ф |
Расход- ное обяза- тельст- во |
Код су- бси дии |
Платеж- ный документ |
Вид плате- жного доку- мента |
Наз- ва- ние пла- тежа |
Ко нт ра ге нт |
ДО / БО | Кассовый расход | ||||||||||||
| КВ СР |
КФ СР |
КЦ СР |
КВ Р |
КО- СГУ |
Доп . ФК |
Доп. ЭК |
Доп . КР |
Но- мер |
Дата | Но ме р |
При- нято на учет |
Да- та до- ку- ме- нта |
Но- мер до- ку- ме- нта |
Вс ег о |
В том числе исполне- ние БО, поставле- нных на учет |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| Ито- го: |
||||||||||||||||||||||
Приложение N 7
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г.о. Тольятти
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Выписка из лицевого счета
получателя средств бюджета N
/---------\
на | Коды |
|---------|
Форма по КФД | 0512056 |
|---------|
Дата |---------|
Получатель_________________________ Дата предыдущей выписки |---------|
Главный распорядитель______________ по РПБС |---------|
по ППС |---------|
Периодичность: ежедневная__________ |---------|
Единица измерения: руб. ___________ по ОКЕИ | 383 |
\---------/
Раздел I Остатки
| Наименова- ние показателя |
Лимиты бюджетных обяза- тельств на год |
Кассовый план |
Кассовые расходы |
Не использовано | ||
| лимитов бюджетных обязательс- тва на год |
кассового плана на год |
объемов финансирова- ния расходов |
||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| На начало дня |
||||||
| На конец дня |
||||||
Раздел II Бюджетные назначения
| Nп/п | Бюджетная классификация |
КИ Ф |
Расхо- дное обяза- тельс- тво |
Код суб- си- дии |
Доку- мент |
Лимитов БО на год |
Объем фина- нси- рова- ния рас- ходов |
Кассовый план на год |
|||||||||||||
| КВ СР |
КФ СР |
КЦС Р |
КВ Р |
КО СГ У |
Доп . ФК |
Доп . ЭК |
Доп. КР |
Да та |
Но- мер |
Вс ег о |
В том числе текущее измене- ние |
1 кв . |
2 кв . |
3 кв. |
4 кв . |
Год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| Ито- го: |
|||||||||||||||||||||
Раздел III Движение средств
| Nп/п | Бюджетная классификация |
КИ Ф |
Расход- ное обяза- тельст- во |
Код су- бси дии |
Платеж- ный документ |
Вид плате- жного доку- мента |
Наз- ва- ние пла- тежа |
Ко нт ра ге нт |
ДО / БО | Кассовый расход | ||||||||||||
| КВ СР |
КФ СР |
КЦ СР |
КВ Р |
КО- СГУ |
Доп . ФК |
Доп. ЭК |
Доп . КР |
Но- мер |
Дата | Но ме р |
При- нято на учет |
Да- та до- ку- ме- нта |
Но- мер до- ку- ме- нта |
Вс ег о |
В том числе исполне- ние БО, поставле- нных на учет |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| Ито- го: |
||||||||||||||||||||||
Приложение N 8
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г.о. Тольятти
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Выписка с лицевого счета ______________за ______________200___г.
Бюджетополучатель: Муниципальное учреждение городского округа Тольятти ________
Единицы измерения: руб. Остаток средств без права
Последний день операции по расходования
счету: _______200___г. Входящий остаток
| N оп . |
Дата п/п |
N п/п |
Контрагент | Дата док. |
N док. |
Вид оп. |
КФСР.КЦСР.КВР.КВСР .КОСГУ.ДопФК.ДопЭК .ДопКР / КАДМ.КВД.КОСГУ.Доп КД |
КИ | Осно- вание |
Обороны по ЛС |
|||||||||||
| БИК | р/сче т |
Орга- низа- ция |
ИНН | Де- бет |
Кре- дит |
||||||||||||||||
| 1 | |||||||||||||||||||||
| 2 | |||||||||||||||||||||
| 3 | |||||||||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||||||||
Итого оборотов
Исходящий остаток
Остаток средств без права расходования
Исполнитель _________________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 9
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Книга регистрации лицевых счетов
на "___"______________20____г.
Финансовый орган _________________________________
| N п/п |
Дата открытия лицевого счета |
Наименова- ние клиента (полное и краткое) |
Номер лицевого счета |
Дата переоформле- ния лицевого счета |
Дата закрытия лицевого счета |
Приме- чание |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Начальник отдела (замещающее его лицо) __________ __________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель __________ __________ _____________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)(телефон)
"___"_______________20___г.
Номер страницы ______
Всего страниц _______
Приложение N 10
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
/---------------------------------------------------------------------\
|УВЕДОМЛЕНИЕ N |
|Департамент финансов мэрии городкого округа Тольятти |
|(ИНН 6320001741, КПП 632031009, ОГРН 1036301078054) 445011, Площадь свободы, 4|
|Уведомляет, что ___ ___ 200__ года открыло (закрыло) клиенту имеющий|
|---------------------------------------------------------------------|
|ИНН: | | | | | | | | | | |
|Номер налогоплательщика |---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
| | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------|
|По предъявленному МРИ ФНС РФ N___ по Самарской области |
|Свидетельству серии 63 N |
|---------------------------------------------------------------------|
|Лицевой счет |N | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------/
|Руководитель управления по учету и дата 20___года|
|отчетности департамента финансов |
|мэрии городского округа Тольятти З.К. Измайлова|
\---------------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------------\
|УВЕДОМЛЕНИЕ N |
|Департамент финансов мэрии городкого округа Тольятти |
|(ИНН 6320001741, КПП 632031009, ОГРН 1036301078054) 445011, Площадь свободы, 4|
|Уведомляет, что ___ ___ 200__ года открыло (закрыло) клиенту имеющий|
|---------------------------------------------------------------------|
|ИНН: | | | | | | | | | | |
|Номер налогоплательщика |---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|
| | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------|
|По предъявленному МРИ ФНС РФ N___ по Самарской области |
|Свидетельству серии 63 N |
|---------------------------------------------------------------------|
|Лицевой счет |N | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------/
|Руководитель управления по учету и дата 20___года|
|отчетности департамента финансов |
|мэрии городского округа Тольятти З.К. Измайлова|
\---------------------------------------------------------------------/
Приложение N 11
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Заявление
на переоформление лицевого счета
N_________
от "___"_____________20___г.
/-----------\
Наименование клиента ________________________ по ППП (РПБС) | |
|-----------|
_____________________________________________ ИНН | |
|-----------|
_____________________________________________ КПП | |
|-----------|
_____________________________________________ ОГРН | |
\-----------/
Наименование феноргана Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти
/-----------\
Причина переоформления ______________________ Номер | |
Документ-основание |-----------|
для переоформления __________________________ Дата | |
(наименование документа-основания) \-----------/
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:
/-----------\
Наименование клиента ________________________ по ППП (РПБС) | |
|-----------|
_____________________________________________ ИНН | |
|-----------|
_____________________________________________ КПП | |
|-----------|
_____________________________________________ ОГРН | |
\-----------/
Номер лицевого счета ___________________________
Руководитель клиента ___________ ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента ___________ ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"_______________20___г.
____________________________________________________________________________
(ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ МЭРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ТОЛЬЯТТИ)
Руководитель департамента финансов мэрии ___________________________________
Руководитель управления по учету и отчетности ______________________________
"___"_______________20___г.
Приложение N 12
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Заявление
на закрытие лицевого счета
ИНН/КПП, наименование клиента (полное)______________________________________
____________________________________________________________________________
Юридический адрес: _________________________________________________________
ИНН/КПП, наименование главного распорядителя: ______________________________
____________________________________________________________________________
Наименование феноргана: Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти
Прошу закрыть лицевой счет: ________________________________________________
(вид лицевого счета)
В связи с __________________________________________________________________
(причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)
Руководитель клиента ___________ ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер клиента ___________ ___________ _____________________
(уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"___"_______________20___г.
____________________________________________________________________________
(ОТМЕТКИ ДЕПАРТАМЕНТА ФИНАНСОВ МЭРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ТОЛЬЯТТИ)
Закрыть лицевой счет N
/-----------------\
\-----------------/
Руководитель департамента финансов мэрии ___________________________________
Руководитель управления по учету и отчетности ______________________________
"___"_______________20___г.
Приложение N 13
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Утверждаю:
Руководитель департамента финансов мэрии г.о. Тольятти
______________________________
Утверждаю:
Руководитель учреждения
______________________________
Акт сверки
по лицевому счету получателя средств бюджета
/---------\
на | Коды |
|---------|
Форма по КФД | 0512055 |
|---------|
Дата |---------|
Получатель_________________________ Дата предыдущей выписки |---------|
Главный распорядитель______________ по РПБС |---------|
по ППС |---------|
Периодичность: ежедневная__________ |---------|
Единица измерения: руб. ___________ по ОКЕИ | 383 |
\---------/
| Бюджетная классификация |
Лимиты бюдже- тных обяза- тельст в теку- щего года |
Кассовый план |
Принятые бюджет- ные обязате- льства с 01.01.20 08 |
Объем финансиро- вания расходов |
Кассовые расходы |
Оста- ток лими- тов бюд- жет- ных обя- за- тельс тв теку- щего года |
Остаток кассового плана |
||||||||||||
| КВ СР |
КФ СР |
КЦС Р |
КВР | КО СГ У |
Доп . ФК |
Доп . ЭК |
До п. КР |
Те- ку- ще- го го- да |
Теку- щего пери- ода |
Те- ку- ще- го го- да |
Ис- пол- нено |
По- лу- чено с 01.0 1.20 08 |
Оста- ток с начала перио- да |
с 01.0 1.20 08 |
в т.ч. вос- ста- нов- лено |
Те- ку- щего года |
Теку- щего пери- ода |
||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Начальник отдела исполнения бюджета по расходам ______________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ____________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
Главный бухгалтер учреждения ________________________ ________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
Приложение N 14
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Утверждаю:
Руководитель департамента финансов
_______________/ _______________/
Утверждаю:
Руководитель учреждения
_______________/ _______________/
Акт сверки
по лицевому счету получателя
внебюджетных средств N
/---------\
на ___ ___ 200___г. | Коды |
|---------|
Форма по КФД | 0512055 |
|---------|
Дата |---------|
Получатель_________________________ Дата предыдущей выписки |---------|
Главный распорядитель______________ по РПБС |---------|
по ППС |---------|
Периодичность: ежедневная__________ |---------|
Единица измерения: руб. ___________ по ОКЕИ | 383 |
\---------/
Бланк расходов: _______________________________________________________
Бланк, по которому собирается лист: ___________________________________
/------------------------------------------------------------------------\
| |Остаток средств| |в т.ч. без права| |
| |на 01.01.2009 | |расходования: | |
|------------+---------------+-------------+-----------------------------/
| |Остаток средств| |в т.ч. без права| |
| |на 03.03.2009 | |расходования: | |
|------------------------------------------------------------------------/
|Доходная классификация|Бюджетные |Поступление средств|Остаток |
|---------------------/назначения по \-----------------/бюджетных |
|КАДМ|КВД|КОСГУ|Доп. КД|доходам текущего|текущего|в т.ч. |назначений |
| | | | |года |года |возврат |текущего периода |
| | | | | | |доходов | |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
| | | | | | | | |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
| | | | | | | | |
|---------------------+--------------+--------+--------+-----------------|
|Итого: | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------\
|Бюджетная классификация |Лимиты |Принятые |Объем |Остаток |
| |бюджетных |бюджетные |финансирования|лимитов |
| |обязательств |обязательства с|расходов |бюджетных |
| |текущего года|01.01.2009 | |обязательств |
|----------------------------/ \---------------------------/текущего года|
|КВСР|КФСР|КЦСР|КВР|КОСГУ|Доп.|Доп.|Доп.| |Текущего года|Получено с | |
| | | | | |ФК |ЭК |КР | | |01.01.2009 | |
|-+--+--+--+---+----+----+---+-------------+-------------+-------------+-------------|
|1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |
|-+--+--+--+---+----+----+---+-------------+-------------+-------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | |
|----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|
|Итого: | | | | |
|----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|
| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------|
|Итого по лицевым счетам |
|------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------------/
Начальник отдела по исполнению расходов по внебюджетным средствам
___________________________________________________________________________
Исполнитель _______________________________________________________________
Главный бухгалтер учреждения ______________________/ ______________________/
Приложение N 15
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Акт
приемки-передачи кассовых расходов
при реорганизации бюджетных учреждений
от "___"_______________20___г.
Учреждение, /----------\
принимающее расходы ___________________________ | Коды |
(наименование учреждения, номер лицевого счета) |----------|
Дата |----------|
Учреждение, по ППП (РПБС)|----------|
передающее расходы ____________________________ по ППП (РПБС)|----------|
(наименование учреждения, номер лицевого счета) по КОФК |----------|
Наименование органа по ППП (РПБС)|----------|
федерального казначейства _____________________ \----------/
Наименование феноргана Департамент финансов мэрии городского округа Тольятти
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)
Основание для передачи расходов ______________________________________________
/----------------------------------------------------------------------------------------\
|Код бюджетной классификации Российской Федерации, передаваемый учреждением|Кассовые расходы, передаваемые учреждением|Код бюджетной классификации Российской Федерации, принимаемый учреждением к учету|Кассовые расходы, принимаемые учреждением|
|----------------------------------/ \-----------------------------------/ |
|ППП|ФКР|КЦСР|КВР|ЭКР|Доп.|Доп. |Доп.| |ППП|ФКР|КЦСР |КВР|ЭКР|Доп.|Доп.|Доп.| |
| | | | | |ФК |ЭК |КР | | | | | | |ФК |ЭК |КР | |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 |15 |16 |17 |18 |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--+---+----+---+---+----+-----+---+--------+---+---+-----+---+---+----+---+----+--------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------------------------+--------+-----------------------------------+--------|
|Итого | |Итого | |
\----------------------------------------------------------------------------------------/
Передающая строна:
Руководитель учреждения _________________________ _________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________________________ _________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
"___"________________20___г.
Принимающая строна:
Руководитель учреждения _________________________ _________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________________________ _________________________
(подпись)(расшифровка подписи)
"___"________________20___г.
/-----------------\
Номер страницы |-----------------|
Всего страниц \-----------------/
Приложение N 16
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г.о. Тольятти
(наименование органа, исполняющего бюджет)
/---------\
Лицевой | Коды |
счет получателя средств бюджета N______ |---------|
Форма по КФД | 0512055 |
на |---------|
Дата |---------|
Получатель:_________________________ по КОФК |---------|
Главный распорядитель:______________ по РПБС |---------|
Периодичность: месячная по ППС |---------|
|---------|
Единица измерения: руб. ___________ по ОКЕИ | 383 |
\---------/
Бланк расходов: _______________________________________________________
Бланк, по которому собирается лист: ___________________________________
/---------------------------------------------------------------------------------------------------\
|Бюджетная классификация |Лимиты бюджетных|Кассовый |Принятые |Кассовые |Остаток лимитов|Остаток |
| |обязательств|план |бюджетные |расходы |бюджетных обязательств|кассового |
| |текущего года| |обязательства с| |текущего года|плана |
| | | |01.01.2009 | | | |
|--------------------------------| \-------------------------------------/ \-----------/
|КВСР|КФСР|КЦСР|КВР|КОСГУ|Доп. ФК|Доп. ЭК|Доп. КР| |Текущего года|Текущего периода|Текущего года|Исполнено|с 01.01.2009|в т.ч. восстановлено| |Текущего|Текущего|
| | | | | | | | | | | | | | | | |года |периода|
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
|1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |13 |14 |15 |16 |17 |18 |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-+---+--+---+---+----+----+-----+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------+------+------+-----+------+-------+----+----+---------+-----+----|
|Итого: | | | | | | | | | | |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/
Начальник отдела исполнения бюджета по расходам ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________________________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель учреждения
Главный бухгалтер
Приложение N 17
к Инструкции
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов
Департаментом финансов мэрии
городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г.о. Тольятти
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Лицевой счет
получателя внебюджетных средств N ____
/---------\
на ___ ___ 200__г. | Коды |
|---------|
Получатель:_________________________ Форма по КФД | 0512055 |
Главный распорядитель:______________ Дата |---------|
Периодичность: месячная |---------|
Единица измерения: руб. по КОФК |---------|
по РПБС |---------|
по ППП |---------|
|---------|
по ОКЕИ | 383 |
\---------/
Бланк расходов: _______________________________________________________
Бланк, по которому собирается лист: ___________________________________
/------------------------------------------------------------------------\
| |Остаток средств| |в т.ч. без права| |
| |на 01.01.2009 | |расходования: | |
|------------+---------------+-------------+-----------------------------/
| |Остаток средств| |в т.ч. без права| |
| |на 03.03.2009 | |расходования: | |
|------------------------------------------------------------------------/
|Доходная классификация|Бюджетные |Поступление средств|Остаток |
|---------------------/назначения по \-----------------/бюджетных |
|КАДМ|КВД|КОСГУ|Доп. КД|доходам текущего|текущего|в т.ч. |назначений |
| | | | |года |года |возврат |текущего периода |
| | | | | | |доходов | |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
| | | | | | | | |
|----+--+-----+-------+--------------+--------+--------+-----------------|
| | | | | | | | |
|---------------------+--------------+--------+--------+-----------------|
|Итого: | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------\
|Бюджетная классификация |Лимиты |Принятые |Объем |Остаток |
| |бюджетных |бюджетные |финансирования|лимитов |
| |обязательств |обязательства с|расходов |бюджетных |
| |текущего года|01.01.2009 | |обязательств |
|----------------------------/ \---------------------------/текущего года|
|КВСР|КФСР|КЦСР|КВР|КОСГУ|Доп.|Доп.|Доп.| |Текущего года|Получено с | |
| | | | | |ФК |ЭК |КР | | |01.01.2009 | |
|-+--+--+--+---+----+----+---+-------------+-------------+-------------+-------------|
|1|2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 |11 |12 |
|-+--+--+--+---+----+----+---+-------------+-------------+-------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | |
|----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|
|Итого: | | | | |
|----------------------------+-------------+-------------+-------------+-------------|
| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------|
|Итого по лицевым счетам |
|------------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | |
\------------------------------------------------------------------------------------/
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 настоящая Инструкция дополнена приложением N 18
Приложение N 18
к Инструкции о порядке открытия и ведения
лицевых счетов Департаментом финансов
мэрии городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г о Тольятти
(наименование органа, организующего исполнение бюджета)
/-------------\
Дата |-------------|
Дата пред. выписки|-------------|
по РПБС |-------------|
по ППП |-------------|
|-------------|
по ОКЕИ | 383 |
\-------------/
Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение получателя
средств бюджета N______________
за период с _______________
Получатель:_________________________________________________________
Главный распорядитель:______________________________________________
Периодичность:______________________________________________________
Единица измерения:__руб_____________________________________________
Раздел I Остатки
|
Наименование показателя |
Всего |
В том числе без права расходования |
|
1 |
2 |
3 |
|
на начало дня |
|
|
|
на конец дня |
|
|
Раздел II Поступления
|
N п/п |
КИФ |
Платежный документ |
Вид платежного документа |
Назначение платежа |
Контрагент |
Документ |
Поступления |
||||||
|
Доп. КД |
КВД |
Гл. администратор |
КОСГУ |
Номер |
Дата |
Дата |
Номер |
|
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел III Выбытия
|
N п/п |
КИФ |
Расходное обязательство |
Код субсидии |
Платежный документ |
Вид платежного документа |
Назначение платежа |
Контрагент |
Документ |
Выплаты |
||||||||||
|
КВСР |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КОСГУ |
Доп.ФК |
Доп.ЭК |
Доп.КР |
Номер |
Дата |
Дата |
Номер |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель _______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 настоящая Инструкция дополнена приложением N 19
Приложение N 19
о порядке открытия и ведения
лицевых счетов Департаментом финансов
мэрии городского округа Тольятти
Департамент финансов мэрии г о Тольятти
(наименование органа, организующего исполнение бюджета)
/--------------\
Дата |--------------|
Дата пред.выписки|--------------|
по РПБС |--------------|
по ППП |--------------|
|--------------|
по ОКЕИ | 383 |
\--------------/
Акт сверки по лицевому счету для учёту операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение получателя
средств бюджета N______________
за период с _______________
Получатель:__________________________________________________________
Главный распорядитель:_______________________________________________
Периодичность:_______________________________________________________
Единица измерения:_____руб.__________________________________________
Раздел I Остатки
|
Наименование показателя |
Всего |
В том числе без права расходования |
|
1 |
2 |
3 |
|
на начало дня |
|
|
|
на конец дня |
|
|
Раздел II Поступления
|
N п/п |
КИФ |
Платежный документ |
Вид платежного документа |
Назначение платежа |
Контрагент |
Документ |
Поступления |
||||||
|
Доп. КД |
КВД |
Гл.администратор |
КОСГУ |
Номер |
Дата |
Дата |
Номер |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел III Выбытия
|
N п/п |
КИФ |
Расходное обязательство |
Код субсидии |
Платежный документ |
Вид платежного документа |
Назначение платежа |
Контрагент |
Документ |
Выплаты |
||||||||||
|
КВСР |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КОСГУ |
Доп. ФК |
Доп. ЭК |
Доп. КР |
Номер |
Дата |
Дата |
Номер |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник отдела ___________________ Главный бухгалтер_______________
учреждения
Исполнитель ___________________
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 настоящая Инструкция дополнена приложением N 20
Приложение N 20
к Инструкции о порядке открытия и ведения
лицевых счетов Департаментом финансов
мэрии городского округа Тольятти
Акт приемки-передачи показателей лицевого счета для учета операций,
поступающих во временное распоряжение получателя
средств бюджета N ___________
/----------\
| Коды |
|----------|
Дата |----------|
|----------|
по ППП(РПБС)|----------|
|----------|
по КОФК |----------|
|----------|
по ППП(РПБС)|----------|
|----------|
\----------/
Учреждение, принимающее расходы_______________________________________________________________________
(наименование учреждения, номер лицевого счета)
Учреждение, передающее расходы _______________________________________________________________________
(наименование учреждения, номер лицевого счета)
Наименование органа федерального казначейства_________________________________________________________
Наименование финоргана Департамента финансов мэрии городского округа Тольятти
______________________________________________________________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго десятичного знака)____________________________________
Основание для прередачи расходов______________________________________________________________________
|
Остаток средств на начало года |
Поступления |
Выплаты |
Остаток средств на дату составления отчета |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Передающая сторона:
Руководитель учреждения _____________________ М.П. ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________ М.П. ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____"____________20___ г.
Принимающая сторона:
Руководитель учреждения _____________________ М.П. ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________________ М.П. ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"____"____________20___ г.
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1 настоящая Инструкция дополнена приложением N 21
Приложение N 21
к Инструкции о порядке открытия и ведения
лицевых счетов Департаментом финансов
мэрии городского округа Тольятти
___________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
Лицевой счет для учёта операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение получателя средств бюджета
N __________ на ___.___.20__г.
/--------------\
| Коды |
|--------------|
Форма по КФД|--------------|
Дата |--------------|
|--------------|
по КОФК |--------------|
по РПБС |--------------|
по ППП |--------------|
по ОКЕИ | 383 |
\--------------/
Получатель:__________________________________________________________________________________________
Главный распорядитель:_______________________________________________________________________________
Периодичность:___месячная____________________________________________________________________________
Единица измерения: руб.
Бланк расходов: ________________________________________________________
Бланк расходов по которому собирается лист: ________________________________________________________
|
|
Остаток средств на 01.01.2010 |
|
|
|
Остаток средств на |
|
|
Доходная классификация |
Поступление средств |
|||
|
КАДМ |
КВД |
КОСГУ |
текущего года |
в т.ч. возврат дохода |
|
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
||
|
Кассовые расходы |
||||||
|
КВСР |
КФСР |
КЦСР |
КВР |
КОСГУ |
с 01.01.2010 |
в т.ч.восстановлено |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|||||
Итого по лицевым счетам:
/-----------------------------------------------------------\
\-----------------------------------------------------------/
Начальник отдела ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ________________
_
Информация об изменениях:
Постановлением Мэрии городского округа Тольятти от 10 ноября 2010 г. N 3146-п/1 настоящая Инструкция дополнена приложением N 22
Приложение N 22
к Инструкции
о порядке открытия и ведения лицевых
счетов Департамента финансов мэрии
городского округа Тольятти
N 1455-п/1 от 25.06.2009 г.
Договор
на открытие и обслуживание лицевого счета
для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение
Тольятти "_____" _______ 2010 г.
Мэрия городского округа Тольятти, именуемая в дальнейшем "Финансовый
орган", в лице руководителя департамента финансов ____________,
действующего на основании доверенности от ________, с одной стороны
и _____________________________, именуемый в дальнейшем "Клиент", в
лице ___________________________________, действующего на основании
_________________________________________, с другой стороны, вместе
именуемые "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. Предметом настоящего Договора является:
1.1.1. Открытие и обслуживание Финансовым органом лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств бюджета (в дальнейшем - " лицевого счета Клиента") и осуществления операций по нему.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Финансовый орган обязуется:
2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти, утвержденной Постановлением мэрии городского округа Тольятти от 25.06.2009 г. N 1455-п/1.
2.1.2. Осуществлять операции по лицевому счету Клиента на основании электронных документов Клиента, поступивших по системе "АЦК-финансы", в соответствии с Положением о порядке работы с электронной цифровой подписью в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета г. Тольятти "АЦК-финансы", утвержденным Постановлением мэра N 66-1/п от 31.05.2004;
2.1.3. Своевременно отражать на лицевом счете Клиента операции по движению средств, поступающих во временное распоряжение.
2.1.4. Исполнять заявки по операциям на лицевом счете Клиента в пределах имеющихся на счете средств;
2.1.5. Выдавать выписки с лицевого счета Клиента в электронном виде, а в случае отсутствия технической возможности на бумажном носителе;
2.1.6. Выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца следующего за отчетным;
2.1.7. Обеспечивать тайну операций по лицевому счету Клиента;
2.1.8. Представлять информацию третьим лицам о движении денежных средств по лицевому счету Клиента с согласия Клиента, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, без его согласия;
2.2. Финансовый орган имеет право:
2.2.1. Требовать от Клиента правильности оформления документов, представленных в Финансовый орган для открытия лицевого счета Клиента
2.2.2. Требовать от Клиента дополнительную информацию, связанную с операциями по его лицевому счету;
2.2.3. Осуществлять текущий контроль за ведением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
2.3. Клиент обязуется:
2.3.1. Представлять в Финансовый орган документы, необходимые для открытия счета и проведения соответствующих операций по нему, соблюдать порядок оформления документов;
2.3.2. Обеспечивать использование средств бюджета по целевому назначению.
2.3.3. Своевременно сообщать в Финансовый орган об изменениях юридического адреса, наименования и другую информацию, связанную с обслуживанием счета.
2.3.4. Представлять в установленном порядке в Финансовый орган отчетность об использовании средств, поступающих во временное распоряжение
2.3.5. Уведомлять Финансовый орган об ошибочно зачисленных или снятых суммах в течение 3-х рабочих дней;
2.4. Клиент имеет право:
2.4.1. Контролировать своевременность зачисления и списания денежных средств по своему лицевому счету;
2.4.2. Получать от Финансового органа всю необходимую информацию по своей работе со средствами, поступающими во временное распоряжение.
3. Ответственность сторон
3.1. Финансовый орган не несет ответственности за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметические ошибки.
3.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему.
3.3. Финансовый орган не несет ответственности за выполнение распоряжений лиц, не имеющих право распоряжения на лицевом счете, если финансовый орган не был своевременно уведомлен об этих обстоятельствах.
4. Срок действия договора
4.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до _____________ 20__ г.
4.2. Договор составлен в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу.
4.3. Договор считается пролонгированным на неопределенный срок и на тех же условиях, если за 15 дней до истечения срока действия договора ни одна из сторон не уведомила другую письменно о его прекращении.
5. Юридические адреса сторон
Финансовый орган Клиент
Департамент финансов мэрии ___________________________
городского округа Тольятти (наименование)
445011 Тольятти, площадь ___________________________
Свободы, 4. (юридический адрес, телефон)
___________/_____________ Руководитель
подпись ___________________________
(Ф.И.О.)
___________________________
(подпись)
М.П. М.П.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 25 июня 2009 г. N 1455-п/1 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов мэрии городского округа Тольятти"
Текст постановления опубликован в газете "Городские Ведомости" г. Тольятти от 3 октября 2009 г. N 111
Документ приводится с сохранением орфографии и пунктуации источника
Постановлением Администрации городского округа Тольятти Самарской области от 31 января 2023 г. N 382-п/1 настоящий документ признан утратившим силу с 8 февраля 2023 г.
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 16 сентября 2016 г. N 2975-п/1
Изменения вступают в силу после дня официального опубликования названного постановления
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 3 сентября 2014 г. N 3284-п/1
Изменения вступают в силу с момента опубликования названного постановления
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 29 мая 2012 г. N 1591-п/1
Изменения вступают в силу с момента опубликования названного постановления и распространяют свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 г.
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 31 января 2011 г. N 235-п/1
Изменения вступают в силу с 1 января 2011 г.
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 10 ноября 2010 г. N 3146-п/1
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 15 октября 2010 г. N 2901-п/1
Изменения вступают в силу с момента официального опубликования названного постановления
Постановление Мэрии городского округа Тольятти от 22 сентября 2010 г. N 2618-п/1