Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара и контроля за их исполнением

Приложение
к постановлению Администрации
городского округа Самара
от 7 июня 2012 г. N 659

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара и контроля за их исполнением

С изменениями и дополнениями от:

5 апреля 2013 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к разработке, рассмотрению, согласованию и утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий городского округа Самара (далее - Предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью Предприятий.

1.2. В настоящем Порядке используются следующие понятия:

1.2.1. Куратор - первый заместитель Главы городского округа Самара, заместители Главы городского округа - руководители отраслевых (функциональных) органов Администрации городского округа Самара, руководители отраслевых (функциональных) органов Администрации городского округа Самара, руководитель Департамента управления имуществом городского округа Самара, руководитель Департамента строительства и архитектуры городского округа Самара, осуществляющие методическое руководство деятельностью Предприятий в соответствии с распоряжением Администрации городского округа Самара от 24.01.2011 N 5-р "О методическом руководстве деятельностью муниципальных предприятий городского округа Самара".

1.2.2. Подведомственное предприятие - предприятие, методическое руководство деятельностью которого осуществляет Куратор.

1.2.3. План финансово-хозяйственной деятельности Предприятия на очередной финансовый год (далее - план ФХД) - это документ, определяющий цели и задачи Предприятия, а также способы их достижения.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 1.2.4 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.2.4. Свод показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий на очередной финансовый год (далее - Свод показателей планов ФХД) - это документ, обобщающий планы ФХД и включающий следующие показатели экономической эффективности:

а) доходы;

б) расходы;

в) финансовый результат;

г) чистая прибыль;

д) отчисления в бюджет городского округа Самара части прибыли Предприятий, остающейся в их распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей;

е) рентабельность;

ж) общий объем инвестиций в основной капитал;

з) фонд оплаты труда;

и) среднесписочная численность работников.

1.3. Руководитель Предприятия ежегодно издает приказ о разработке плана ФХД на очередной финансовый год с указанием должностных лиц, ответственных за их разработку.

1.4. План ФХД должен ориентировать Предприятие на:

а) безубыточность деятельности;

б) увеличение объемов производимой продукции (товаров, работ и услуг) в натуральном и стоимостном выражении;

в) оптимизацию расходов, сокращение издержек и снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

г) изыскание внутренних резервов и дополнительных источников доходов, оказание платных услуг населению и организациям;

д) повышение производительности труда;

е) развитие предпринимательской деятельности.

1.5. Персональную ответственность за соблюдение настоящего Порядка, за своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несут руководители Предприятий. Несоблюдение настоящего Порядка является грубым нарушением и основанием для привлечения к дисциплинарной и иной ответственности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

2. Составление, утверждение и установление показателей планов ФХД

2.1. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара в срок до 10 июля текущего года определяет и доводит до Предприятий и Кураторов сценарные условия для разработки проектов планов ФХД.

2.2. Кураторы в срок до 15 июля текущего года определяют и доводят до Предприятий в письменной форме прогнозный объем бюджетных ассигнований на очередной финансовый год в разрезе видов деятельности, осуществляемых Предприятиями.

2.3. Предприятия разрабатывают проекты планов ФХД по установленной форме (согласно приложению N 1 к настоящему Порядку) в соответствии с доведенными сценарными условиями и методическими указаниями, утвержденными в приложении N 2 к настоящему Порядку.

Предприятия с численностью работающих до 30 человек и выручкой от реализации работ (услуг) за предшествующий отчетный год менее 20 млн.рублей заполняют в плане ФХД следующие таблицы:

- "Выручка от реализации по видам деятельности" - таблица N 3 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Затраты на энергоресурсы, воду и стоки" - таблица N 6 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Смета затрат (себестоимость)" - таблица N 7 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Прочие доходы и расходы" - таблица N 9 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Бюджет доходов и расходов" - таблица N 10 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Инвестиционная программа (свод)" - таблицы NN 11, 12 приложения N 1 к настоящему Порядку.

2.4. Проект плана ФХД должен сопровождаться аналитической запиской, составленной в соответствии с методическими указаниями, утвержденными в приложении N 2 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.5. Предприятия в срок до 25 июля текущего года направляют в письменной форме и на электронных носителях проекты планов ФХД Кураторам, Департамент управления имуществом городского округа Самара и Департамент финансов Администрации городского округа Самара.

2.6. Департамент управления имуществом городского округа Самара, Департамент финансов Администрации городского округа Самара и Кураторы в течение 7 рабочих дней со дня поступления от Предприятий проектов планов ФХД рассматривают проекты планов и готовят соответствующие заключения о согласовании либо мотивированный отказ в согласовании проектов планов ФХД. Отметка о согласовании проектов планов ФХД указывается в листе согласования согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

Заключение должно содержать следующую информацию от:

а) Кураторов:

- оценку плановых показателей производственной программы Предприятия;

- оценку и согласование плановых объемов бюджетного финансирования;

- оценку плановых показателей с указанием численных значений и их соответствия требованиям, указанным в пункте 1.4 настоящего Порядка, а также сценарным условиям по разработке проектов планов ФХД;

- оценку среднесписочной численности по категориям персонала Предприятия, необходимую и достаточную для выполнения производственной программы;

- оценку планируемых мероприятий, направленных на повышение эффективности деятельности Предприятия, и их соответствие производственной программе;

- оценку эффективности инвестиционных вложений.

б) Департамента управления имуществом городского округа Самара:

- оценку правильности исчисления плановых показателей по отчислениям в бюджет городского округа Самара части прибыли, остающейся в распоряжении Предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей;

- оценку плановых показателей в части плановых доходов Предприятия от предоставления в аренду или в субаренду (с учетом возмещения коммунальных услуг арендаторами) муниципального имущества, а также затрат на содержание арендуемого имущества;

- оценку плановых доходов Предприятия от реализации муниципального имущества и расходов по его реализации.

в) Департамента финансов Администрации городского округа Самара - оценку плановых показателей следующих разделов плана ФХД Предприятия:

- "Бюджет движения денежных средств" - таблица N 14 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Прогнозный баланс" - таблица N 15 приложения N 1 к настоящему Порядку;

- "Кредитный план" - таблица N 16 приложения N 1 к настоящему Порядку.

2.7. В случае обнаружения ошибок и представления материалов в объеме, не соответствующем требованиям Порядка (представление неполного комплекта документов, ошибки в расчетах, иные нарушения), Кураторами, Департаментом управления имуществом городского округа Самара и Департаментом финансов Администрации городского округа Самара готовится мотивированный отказ в согласовании проекта плана ФХД. Предприятие в течение двух рабочих дней со дня получения соответствующего заключения устраняет замечания и повторно направляет проект плана ФХД на согласование.

2.8. Кураторы, Департамент управления имуществом городского округа Самара и Департамент финансов Администрации городского округа Самара в течение 2 рабочих дней повторно рассматривают проекты планов ФХД, готовят соответствующие заключения, которые направляют Предприятию.

2.9. Предприятия в срок до 5 августа текущего года направляют проекты планов ФХД (с приложением заключений, предусмотренных пунктом 2.6 настоящего Порядка), согласованные с Кураторами, Департаментом управления имуществом городского округа Самара и Департаментом финансов Администрации городского округа Самара, в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 в пункт 2.10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.10. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара в течение 10 рабочих дней со дня поступления рассматривает и согласовывает проекты планов ФХД и в случае установления несоответствий представленных планов ФХД требованиям разделов 1 и 2 настоящего Порядка возвращает их на доработку Предприятиям и одновременно уведомляет об этом Кураторов, Департамент управления имуществом городского округа Самара и Департамент финансов Администрации городского округа Самара, ранее согласовавших проекты планов ФХД.

Предприятия в течение 2 рабочих дней устраняют выявленные нарушения и повторно представляют план ФХД в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.11 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.11. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара на основании согласованных планов ФХД Предприятий формирует в срок до 20 сентября текущего года Свод показателей планов ФХД и направляет его на утверждение первому заместителю Главы городского округа - председателю Балансовой комиссии Администрации городского округа Самара. Первый заместитель Главы городского округа - председатель Балансовой комиссии Администрации городского округа Самара утверждает Свод показателей планов ФХД не позднее 1 октября текущего года.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.12 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.12. Утвержденный Свод показателей планов ФХД Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара направляет в Думу городского округа Самара в сроки и в порядке, предусмотренные действующим законодательством. Дополнительные плановые финансово-экономические показатели деятельности Предприятий представляются в Думу городского округа Самара по запросу должностным лицом, которому был адресован запрос.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.13 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.13. Кураторы в трехдневный срок со дня доведения Департаментом финансов Администрации городского округа Самара бюджетной росписи направляют Предприятиям, а также в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара сведения об объеме бюджетных ассигнований в разрезе видов деятельности, осуществляемых Предприятиями, в соответствии с утвержденным решением Думы городского округа Самара о бюджете городского округа Самара Самарской области на очередной финансовый год и плановый период.

2.14. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара в срок до 15 января планируемого года уточняет сценарные условия для корректировки планов ФХД и доводит их до Предприятий и Кураторов согласно таблице N 1 приложения N 1 к настоящему Порядку.

2.15. Предприятия в срок до 1 февраля планируемого года уточняют показатели планов ФХД и направляют уточненные планы ФХД на согласование Кураторам, в Департамент управления имуществом городского округа Самара и Департамент финансов Администрации городского округа Самара.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.16 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.16. Согласование плана ФХД производится в порядке, установленном пунктами 2.6-2.10 настоящего Порядка.

Уточненные планы ФХД должны сопровождаться пояснительной запиской, отражающей причины изменения плановых показателей.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.17 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.17. Предприятие представляет уточненный план ФХД, согласованный с Департаментом управления имуществом городского округа Самара, Департаментом финансов Администрации городского округа Самара и Кураторами, в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара в срок до 15 февраля планируемого года.

2.18. Балансовая комиссия Администрации городского округа Самара в срок до 5 июля планируемого года рассматривает уточненные планы ФХД Предприятий.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 пункт 2.19 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.19. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара в течение 10 календарных дней после рассмотрения Балансовой комиссией Администрации городского округа Самара уточненных планов ФХД Предприятий направляет на утверждение первому заместителю Главы городского округа - председателю Балансовой комиссии Администрации городского округа Самара уточненный Свод показателей планов ФХД. Первый заместитель Главы городского округа - председатель Балансовой комиссии Администрации городского округа Самара утверждает уточненный Свод показателей планов ФХД не позднее 15 июля планируемого года.

2.20. Предприятие в случае необходимости в течение планируемого года может внести корректировки в уточненный план ФХД.

Основанием для корректировки уточненного плана ФХД может являться следующее:

а) значительное изменение структуры производства;

б) значительное изменение структуры муниципального имущества, переданного Предприятию в хозяйственное ведение (в аренду);

в) изменение объема оказываемых услуг (выполняемых работ) более чем на 30%;

г) изменение объемов планируемого бюджетного финансирования более чем на 30%.

2.21. Согласование и утверждение уточненных планов ФХД с учетом изменений производится в порядке, предусмотренном пунктами 2.5-2.10 и 2.20 настоящего Порядка, в течение 20 календарных дней, начиная со дня обращения Предприятия к Куратору о необходимости внесения корректировок в уточненный план ФХД.

3. Контроль за исполнением показателей планов ФХД

3.1. Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности Предприятий (далее - мониторинг) представляет собой периодический сбор и анализ информации о состоянии финансово-хозяйственной деятельности Предприятий.

Цель мониторинга - создание информационно-аналитической базы, необходимой для подготовки и принятия оптимальных управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности Предприятий.

Задачи мониторинга:

а) формирование полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, соответствии использования их материальных, трудовых и финансовых ресурсов утвержденным плановым показателям;

б) своевременное выявление изменений в финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, их оценка, предупреждение и устранение негативных процессов;

в) учет результатов мониторинга при принятии управленческих решений по обеспечению устойчивого развития муниципального сектора экономики, предоставлению Предприятиям различных видов поддержки, исключению из реестра муниципальной собственности имущества Предприятия в случае принятия решения о реорганизации или ликвидации Предприятий.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Самара от 5 апреля 2013 г. N 272 в пункт 3.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Предприятие в своей работе должно руководствоваться утвержденным планом ФХД и ежеквартально (в срок до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом), а также ежегодно (в срок до 31 марта года, следующего за отчетным годом) представлять в письменной форме и на электронных носителях в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара по итогам работы за отчетный период следующие материалы:

а) бухгалтерскую отчетность (формы NN 1, 2 по ОКУД - ежеквартально, формы NN 1-5 по ОКУД - ежегодно) с отметкой налоговой инспекции;

б) пояснительную записку к годовой бухгалтерской отчетности, которая должна содержать информацию о Предприятии, его финансовом положении, сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности, сведения, предусмотренные законодательством об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности;

в) копии налоговых деклараций по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по единому налогу на вмененный доход (ежеквартально и ежегодно);

г) отчет о финансово-хозяйственной деятельности Предприятия по установленной форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку - ежеквартально и ежегодно;

д) пояснительную записку к отчету о финансово-хозяйственной деятельности Предприятия по структуре согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;

е) копии актов аудиторских, налоговых и других проверок деятельности Предприятия (ежеквартально и ежегодно);

ж) учетную политику в целях бухгалтерского и налогового учета (ежегодно);

з) копию штатного расписания, действующего на конец отчетного периода;

и) копию устава Предприятия (ежегодно - в случае внесения изменений);

к) копии статистических отчетов, представляемых Предприятиями в Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Самарской области, в соответствии с перечнем согласно приложению N 5 к настоящему Порядку - ежеквартально и ежегодно в электронном отсканированном виде.

3.3. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.3

3.4. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.4

3.5. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.5

3.6. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.6

3.7. Исключен

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.7

3.8. Департамент управления имуществом городского округа Самара ежемесячно (до 5 числа каждого месяца текущего года) представляет в Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара следующую информацию по установленной форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку:

- перечень Предприятий;

- реестр платежных поручений о перечислении Предприятиями части прибыли, остающейся в их распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в бюджет городского округа Самара.

3.9. Департамент экономического развития Администрации городского округа Самара формирует сводный отчет о финансово-хозяйственной деятельности Предприятий за отчетный период и представляет его на рассмотрение Главе городского округа Самара, а также Думе городского округа Самара (по запросу).

И.о. заместителя Главы городского округа - руководителя Департамента экономического развития Администрации городского округа Самара

Д.С. Колмыков