Приложение. Порядок открытия и ведения лицевых счетов в министерстве управления финансами Самарской области

Приложение
к приказу
Министерства управления финансами
Самарской области
от 13 декабря 2007 г. N 12-21/98

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов
в министерстве управления финансами Самарской области

С изменениями и дополнениями от:

19 марта, 23 октября 2009 г., 12 мая, 3 августа 2010 г., 12 января, 12 октября, 28 декабря 2011 г., 25 декабря 2013 г., 6 марта 2014 г.

1. Общие положения

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 1.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с требованиями статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет процедуру открытия и ведения министерством управления финансами Самарской области (далее - Министерство) лицевых счетов для учета операций по исполнению областного бюджета, осуществляемых главными распорядителями, распорядителями и получателями средств областного бюджета, главными администраторами и администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета в рамках их бюджетных полномочий, а также для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.

Кроме того, настоящий Порядок определяет процедуру открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами бюджетных учреждений, лицевых счетов для учета операций со средствами автономных учреждений, открытых соответственно бюджетным учреждениям и автономным учреждениям, функции и полномочия учредителя в отношении которых осуществляют органы исполнительной власти Самарской области, а также лицевых счетов для учета в соответствии с действующим законодательством операций со средствами государственных унитарных предприятий (далее - унитарное предприятие), в отношении которых орган исполнительной власти Самарской области осуществляет права собственника имущества.

На обособленное подразделение получателя средств областного бюджета, главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета, указанное в их учредительных документах либо в положениях о соответствующих органах исполнительной власти, действующее на основании утвержденного получателем средств областного бюджета (главным администратором или администратором источников финансирования дефицита областного бюджета) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, соответственно, положения настоящего Порядка, регулирующие процедуру открытия и ведения лицевых счетов получателя средств областного бюджета, главного администратора или администратора источников финансирования дефицита областного бюджета.

Министерство осуществляет проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета, на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), открытом в Головном расчетно-кассовом центре Главного управления Банка России по Самарской области (далее - банк) с отражением указанных операций на лицевых счетах, открытых получателям средств областного бюджета в Министерстве.

На обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) распространяются положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении бюджетного учреждения (автономного учреждения).

1.2. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в том значении, в котором они определены федеральным законодательством и нормативными правовыми актами Самарской области.

1.3 Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.3

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 1.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1.4. Для учета операций по кассовому исполнению расходов областного бюджета в Министерстве открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных главному распорядителю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования и распределения их по распорядителям и получателям средств областного бюджета, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет главного распорядителя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных распорядителю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования и распределения их по получателям средств областного бюджета, находящимся в его ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств);

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных получателю средств областного бюджета бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, кассовых расходов и для отражения неиспользованного остатка средств отчетного финансового года по кодам классификации источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации (далее - лицевой счет получателя средств).

Для учета операций по источникам финансирования дефицита областного бюджета в Министерстве открываются и ведутся следующие лицевые счета:

лицевой счет, предназначенный для отражения утвержденных бюджетных ассигнований и их распределения главным администратором по подведомственным администраторам (далее - лицевой счет главного администратора);

лицевой счет, предназначенный для отражения доведенных бюджетных ассигнований и осуществления кассовых выплат администратором (далее - лицевой счет администратора).

Для учета операций с межбюджетными трансфертами главным распорядителям средств областного бюджета открываются лицевые счета получателей средств по межбюджетным трансфертам.

Для отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, получателям средств областного бюджета открываются лицевые счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.

При передаче бюджетному учреждению (автономному учреждению) отдельных полномочий органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения), или при передаче унитарному предприятию отдельных полномочий органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия, в соответствии с требованиями действующего законодательства, указанному органу исполнительной власти Самарской области как получателю средств областного бюджета открывается в соответствии с настоящим Порядком лицевой счет, предназначенный для отражения операций бюджетного учреждения (автономного учреждения) или унитарного предприятия, принявшего бюджетные полномочия, переданные от органа исполнительной власти Самарской области по каждому бюджетному учреждению (автономному учреждению) или унитарному предприятию (далее - лицевые счета для учета операций по переданным полномочиям).

Для учета операций с субсидиями на финансовое обеспечение выполнения бюджетными учреждениями (автономными учреждениями) государственного задания, с субсидиями, предоставляемыми из областного бюджета бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и с субсидиями, предоставляемыми из областного бюджета бюджетным учреждениям (автономным учреждениям), унитарным предприятиям в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, органу исполнительной власти Самарский области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющему права собственника имущества в отношении унитарного предприятия соответственно, открывается лицевой счет получателя средств для субсидий.

1.4.1. Для учета операций, осуществляемых бюджетными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий, предоставляемых из областного бюджета бюджетным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации) (далее - лицевой счет бюджетного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации), а также для отражения принятых на учет обязательств (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения).

1.4.2. Для учета операций, осуществляемых автономными учреждениями, Министерством в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий, предоставляемых из областного бюджета автономным учреждениям в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации) (далее - лицевой счет автономного учреждения);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами, предоставленными автономным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также для отражения принятых на учет обязательств (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения).

1.4.3. Для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования, предоставленными бюджетным учреждениям (автономным учреждениям) из территориального фонда обязательного медицинского страхования в виде межбюджетных трансфертов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования бюджетного учреждения (далее - отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для средств ОМС);

лицевой счет, предназначенный для учета операций со средствами обязательного медицинского страхования автономного учреждения (далее - отдельный лицевой счет автономного учреждения для средств ОМС).

Установить, что положения настоящего Порядка, касающиеся отдельного лицевого счета бюджетного учреждения и отдельного лицевого счета автономного учреждения, распространяются на отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для средств ОМС и отдельный лицевой счет автономного учреждения для средств ОМС (за исключением случаев, когда настоящим Порядком установлены особенности для отдельного лицевого счета бюджетного учреждения для средств ОМС и отдельного лицевого счета автономного учреждения для средств ОМС).

1.4.4. Для учета операций, осуществляемых унитарными предприятиями, в соответствии с действующим законодательством в Министерстве открываются и ведутся лицевые счета унитарных предприятий.

1.5. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.5

1.6. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1.6

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 настоящее приложение дополнено пунктом 1.7

1.7. При открытии лицевых счетов, указанных в пунктах 1.4, 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3 и 1.4.4 настоящего Порядка, управлением операционно-кассовой работы департамента исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - управление операционно-кассовой работы) указанным счетам присваиваются номера.

Лицевому счету присваивается девятизначный номер, который идентифицирует главного распорядителя, распорядителя и получателя средств областного бюджета, главного администратора и администратора, бюджетное учреждение, автономное учреждение, унитарное предприятие в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - АС "Бюджет").

1.7.1. Лицевой счет главного распорядителя средств имеет следующую структуру:

2АА.00.000.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета.

1.7.2. Лицевой счет распорядителя средств имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.000.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код распорядителя средств областного бюджета.

1.7.3. Лицевой счет получателя средств имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.ССС.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код подчиненности распорядителю средств областного бюджета;

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

1.7.4. При отсутствии у главного распорядителя средств областного бюджета подведомственных распорядителей средств областного бюджета структура лицевого счета получателя средств выглядит следующим образом:

2АА.ВВ.ССС.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код подчиненности главному распорядителю средств областного бюджета;

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

1.7.5. Лицевой счет получателя средств по субсидиям имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.888.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющему права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

888 - код по субсидиям.

1.7.6. Лицевой счет получателя средств по межбюджетным трансфертам имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.999.0, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код подчиненности главному распорядителю средств областного бюджета;

999 - код межбюджетных трансфертов.

1.7.7. Лицевой счет по переданным полномочиям имеет следующую структуру:

2АА.ВВ.ССС. 2, где:

2 - признак средств областного бюджета;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющему права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, принявшего бюджетные полномочия (в своей группе по иерархии);

2 - код операций по переданным полномочиям.

1.7.8. Лицевой счет унитарного предприятия имеет следующую структуру:

ЗАА.ВВ.ССС.0, где:

3 - признак средств унитарного предприятия;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

ССС - порядковый номер унитарного предприятия (в своей группе по иерархии).

1.7.9. Лицевой счет главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - главный администратор) имеет следующую структуру:

4АА.00.000.0, где:

4 - признак источников финансирования дефицита областного бюджета;

АА - код главного администратора.

1.7.10. Лицевой счет администратора источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - администратор) имеет следующую структуру:

4АА.ВВ.ССС.0, где:

4 - признак источников финансирования дефицита областного бюджета;

АА - код главного администратора;

ВВ - код подчиненности главному администратору;

ССС - порядковый номер администратора (в своей группе по иерархии).

1.7.11. Лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, имеет следующую структуру:

5АА.ВВ.ССС.0, где:

5 - признак средств, поступающих во временное распоряжение;

АА - код главного распорядителя средств областного бюджета;

ВВ - код подчиненности главному распорядителю (распорядителю) средств областного бюджета;

ССС - порядковый номер получателя средств областного бюджета (в своей группе по иерархии).

1.7.12. Лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:

6АА.ВВ.ССС.0, где:

6 - признак средств бюджетного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).

1.7.13. Отдельный лицевой счет бюджетного учреждения имеет следующую структуру:

7АА.ВВ.ССС.0, где:

7 - признак средств бюджетного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии).

1.7.14. Отдельный лицевой счет бюджетного учреждения для средств ОМС имеет следующую структуру:

7АА.ВВ.ССС.1, где:

7 - признак средств бюджетного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения;

ССС - порядковый номер бюджетного учреждения (в своей группе по иерархии);

1 - код операций со средствами обязательного медицинского страхования.

1.7.15. Лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:

8АА.ВВ.ССС.0, где:

8 - признак средств автономного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).

1.7.16. Отдельный лицевой счет автономного учреждения имеет следующую структуру:

9АА.ВВ.ССС.0, где:

9 - признак средств автономного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии).

1.7.17. Отдельный лицевой счет автономного учреждения для средств ОМС имеет следующую структуру:

9АА.ВВ.ССС.1, где:

9 - признак средств автономного учреждения;

АА - код органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ВВ - код подчиненности органу исполнительной власти Самарской области, осуществляющему функции и полномочия учредителя автономного учреждения;

ССС - порядковый номер автономного учреждения (в своей группе по иерархии);

1 - код операций со средствами обязательного медицинского страхования.

2. Порядок открытия лицевых счетов

2.1. Открытие лицевых счетов осуществляется по разрешительной надписи министра управления финансами Самарской области (далее - министр) или уполномоченного им должностного лица и руководителя управления бюджетного учета и отчетности - главного бухгалтера (далее - главный бухгалтер) на заявлении об открытии лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку после представления в управление операционно-кассовой работы всех документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Главный распорядитель, распорядитель, получатель средств областного бюджета, главный администратор, администратор (далее - клиент) для открытия лицевого счета представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

копии учредительных документов либо положения о соответствующем органе исполнительной власти Самарской области, заверенные учредителем либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его клиентом, либо нотариально;

копию постановления Правительства Самарской области об утверждении положения об органе исполнительной власти Самарской области (в случае открытия лицевого счета клиенту, являющемуся органом исполнительной власти Самарской области), заверенную секретариатом Правительства Самарской области либо нотариально, копию акта (приказа, распоряжения) об утверждении положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную клиентом, его создавшим, либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную учредителем или нотариально, либо налоговым органом;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании (в том числе путем реорганизации) юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка) в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о назначении лиц, указанных в карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя, либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в карточке, не являющимся руководителем или главным бухгалтером клиента соответственно, заверенные руководителем клиента и оттиском печати клиента (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в настоящем абзаце);

абзац одиннадцатый утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца одиннадцатого пункта 2.2

информацию о сроках выплаты заработной платы, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиском печати, соответствующим оттиску печати, содержащемуся в карточке (в случае открытия лицевого счета получателю средств областного бюджета).

Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение представляет ходатайство клиента, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) клиента, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его клиенту.

2.2.1. Для открытия лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие, принимающее бюджетные полномочия, представляет в управление операционно-кассовой работы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

копию документа о передаче бюджетных полномочий, заверенную органом исполнительной власти Самарской области, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющим права собственника имущества в отношении унитарного предприятия;

копию постановления Правительства Самарской области об утверждении положения об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющем права собственника имущества в отношении унитарного предприятия, содержащего в качестве приложения положение об органе исполнительной власти Самарской области, осуществляющем функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющем права собственника имущества в отношении унитарного предприятия, заверенную секретариатом Правительства Самарской области либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по местонахождению (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия), заверенную указанным органом исполнительной власти Самарской области или нотариально, либо налоговым органом;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании (в том числе путем реорганизации) юридического лица (органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия), заверенную указанным органом исполнительной власти Самарской области или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копии приказов (выписок из приказов) о назначении лиц, указанных в карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в карточке, не являющимся соответственно руководителем или главным бухгалтером бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, заверенные руководителем бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия и оттиском печати бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в настоящем абзаце);

карточку бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, принимающего бюджетные полномочия, в двух экземплярах, заверенную руководителем органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия, и оттиском печати органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения) или осуществляющего права собственника имущества в отношении унитарного предприятия.

2.2.2. Для открытия лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения бюджетное учреждение представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы следующие документы:

заявление на открытие лицевого счета для учета операций бюджетного учреждения по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку;

копию учредительного документа, заверенную учредителем бюджетного учреждения либо нотариально, копию положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением, либо нотариально;

копию приказа об утверждении положения об обособленном подразделении (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную создавшим его бюджетным учреждением либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению), заверенную учредителем или нотариально, либо залоговым органом;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц о создании (в том числе путем реорганизации) юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

копии приказов (выписок из приказов) о назначении лиц, указанных в карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в карточке, не являющимся соответственно руководителем или главным бухгалтером бюджетного учреждения, заверенные руководителем бюджетного учреждения и оттиском печати бюджетного учреждения (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в настоящем абзаце).

карточку в двух экземплярах, заверенную подписью руководителя органа исполнительной власти Самарской области, осуществляющего функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, и оттиском гербовой печати указанного органа, или нотариально;

информацию о сроках выплаты заработной платы, заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера бюджетного учреждения и оттиском печати, соответствующим оттиску печати, содержащемуся в карточке.

Для открытия лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета унитарного предприятия автономное учреждение либо соответственно унитарное предприятие представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальные отделы документы, аналогичные тем, которые представляет бюджетное учреждение в соответствии с абзацами третьим - десятым настоящего пункта. Заявление на открытие лицевого счета для учета операций автономного учреждения представляется по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку, для учета операций унитарного предприятия - по форме согласно приложению N 22 к настоящему Порядку..

Дополнительно к документам, предусмотренным настоящим пунктом, обособленное подразделение бюджетного учреждения (автономного учреждения) представляет ходатайство бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению могут быть открыты только те виды лицевых счетов, которые могут быть открыты создавшему его бюджетному учреждению (автономному учреждению)

2.2.3. Территориальные отделы не позднее третьего рабочего дня после представления получателем средств областного бюджета, бюджетным учреждением (автономным учреждением), унитарным предприятием документов, предусмотренных пунктом 2.2.1, 2.2.2 настоящего Порядка, передают их с визой начальника территориального отдела либо должностного лица территориального отдела, имеющего право первой подписи, в управление операционно-кассовой работы.

Управление операционно-кассовой работы осуществляет проверку документов в течение трех рабочих дней со дня представления их клиентом, бюджетным учреждением (автономным учреждением), унитарным предприятием или в течение двух рабочих дней со дня представления их территориальными отделами, после чего направляет клиенту, бюджетному учреждению (автономному учреждению), унитарному предприятию извещение об открытии лицевого счета по форме согласно приложению N 3, N 10 или N 21 соответственно либо возвращает документы с письменным обоснованием причины возврата документов.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.3. При наличии у клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия программного обеспечения АС "Бюджет", удаленного рабочего места АС "Бюджет"(далее - УРМ АС "Бюджет") между Министерством и клиентом либо бюджетным учреждением (автономным учреждением), унитарным предприятием заключается договор об организации юридически значимого электронного документооборота с использованием электронной подписи (далее - ЭП).

Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие вместе с договором об организации юридически значимого электронного документооборота с использованием ЭП предоставляет копии приказов о назначении уполномоченных лиц, ответственных за работу с электронной подписью, заверенные руководителем клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия и оттиском печати клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.4. Все представленные для открытия лицевого счета документы и договор об организации юридически значимого электронного документооборота с использованием ЭП хранятся в юридическом деле клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия.

Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие обязан в пятидневный срок, если иное не предусмотрено настоящим Порядком, сообщать в письменной форме управлению операционно-кассовой работы обо всех изменениях сведений в документах, представленных для открытия лицевого счета.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.5. При назначении временно исполняющих обязанности лиц, имеющих право первой и (или) второй подписи, клиентом либо бюджетным учреждением (автономным учреждением), унитарным предприятием дополнительно представляется новая временная карточка в двух экземплярах только с образцами подписи лиц, временно исполняющих обязанности, назначенных приказом о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенная согласно требованиям, установленным соответственно пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.

В указанном случае клиенты либо бюджетные учреждения (автономного учреждения), унитарные предприятия также представляют копии приказов (выписок из приказов) о временном исполнении возложенных обязанностей, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.6. Главный распорядитель средств областного бюджета, главный администратор формируют соответственно перечни подведомственных им распорядителей и получателей средств областного бюджета, подведомственных им администраторов (далее - перечень) и представляют их в управление операционно-кассовой работы при открытии лицевого счета.

Перечень заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя средств областного бюджета, главного администратора. Перечень содержит наименования подведомственных учреждений, их юридические адреса, идентификационные номера налогоплательщиков, фамилии, имена, отчества руководителей и главных бухгалтеров, номера контактных телефонов.

В случае изменения в течение финансового года информации, представленной в перечне, главный распорядитель средств областного бюджета, главный администратор представляют в управление операционно-кассовой работы уточненный перечень не позднее трех рабочих дней со дня изменений.

Ежегодно за десять рабочих дней до начала очередного финансового года главный распорядитель средств областного бюджета (главный администратор) представляет в управление операционно-кассовой работы уточненный с учетом всех изменений, внесенных в течение финансового года, перечень.

Органы исполнительной власти Самарской области, осуществляющие функции и полномочия учредителя бюджетных учреждений (автономных учреждений), представляют в управление операционно-кассовой работы в порядке, предусмотренном настоящим пунктом для главных распорядителей средств областного бюджета и главных администраторов, перечни бюджетных учреждений (автономных учреждений), в отношении которых ими осуществляются функции и полномочия учредителя. При этом в отношении каждого из автономных учреждений в представляемом перечне должны содержаться сведения о том, какие виды лицевых счетов открываются им в Министерстве и виды средств, операции с которыми будут осуществляться на указанных лицевых счетах.

Органы исполнительной власти Самарской области, осуществляющие права собственника имущества в отношении унитарных предприятий, представляют в управление операционно-кассовой работы в порядке, предусмотренном настоящим пунктом для главных распорядителей средств областного бюджета и главных администраторов, перечни унитарных предприятий, лицевые счета которым открыты в министерстве.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 2.7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.7. Лицевые счета регистрируются управлением операционно-кассовой работы в книге регистрации лицевых счетов.

В книге регистрации лицевых счетов открывается отдельный лист на каждого клиента. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется министром или уполномоченным им должностным лицом, главным бухгалтером и хранится в управлении операционно-кассовой работы. Внесение записей и изменений в книгу регистрации лицевых счетов осуществляется ответственным исполнителем управления операционно-кассовой работы. В книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие сведения:

дата открытия лицевого счета;

полное наименование клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия;

номер лицевого счета;

дата закрытия лицевого счета;

номер, дата извещения об открытии и закрытии лицевого счета;

примечания.

3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.1. Переоформление лицевого счета клиента, лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета унитарного предприятия производится по заявлению на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 14 к настоящему Приказу в случае:

а) изменения наименования клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, не вызванного реорганизацией или изменением типа учреждения;

б) изменения в установленном порядке структуры номера лицевого счета, открытого клиенту, бюджетному учреждению (автономному учреждению), унитарному предприятию.

При внесении изменений в наименование учреждения клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы не позднее двадцати рабочих дней со дня переименования следующие документы:

копию документа об изменении наименования, заверенную органом, издавшим документ, или нотариально;

карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным соответственно пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную учредителем или нотариально, либо налоговым органом;

копии новых документов (изменений к ним), предусмотренных и заверенных в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2, абзацем четвертым пункта 2.2.1, абзацем третьим пункта 2.2.2 настоящего Порядка;

копии новых документов (изменений к ним), предусмотренных и заверенных в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.2, абзацем четвертым пункта 2.2.2 настоящего Порядка (в случаях, указанных в перечисленных положениях настоящего Порядка);

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. При смене оттиска печати клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие представляет:

карточку с новым оттиском печати в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным соответственно пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию приказа (выписки из приказа) об изменении оттиска печати и применении нового оттиска печати, заверенную органом, его издавшим, либо нотариально.

3.2.1. При смене лиц, указанных в карточке, клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие представляет новую карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным соответственно пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально.

Кроме того, клиент представляет следующие документы:

копии приказов (выписок из приказов) об увольнении, переводе на другую работу лиц, указанных в предыдущей карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о прекращении права первой подписи или права второй подписи лиц, указанных в предыдущей карточке, не являющихся соответственно руководителем или главным бухгалтером клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, заверенные руководителем клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия и оттиском печати клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия (в случае прекращения права первой или второй подписи лиц, указанных в настоящем абзаце, без их увольнения, перевода на другую работу);

копии приказов (выписок из приказов) о назначении новых лиц, указанных в новой карточке, заверенные органом или лицом, их издавшим, с приложением соответствующего оттиска печати, либо нотариально;

копии срочных трудовых договоров (контрактов) для новых лиц, назначаемых на определенный срок, указанных в новой карточке, заверенные подписью представителя работодателя и оттиском печати работодателя, либо нотариально;

копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в новой карточке, не являющимся соответственно руководителем или главным бухгалтером клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, заверенные руководителем клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия и оттиском печати клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия (в случае предоставления права первой подписи или права второй подписи новым лицам, указанным в настоящем абзаце).

В отношении лиц, ранее указанных в предыдущей карточке, документы, предусмотренные абзацами восемь - десять пункта 2.2 настоящего Порядка, повторно клиентами не предоставляются.

В случае увольнения руководителя клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия предоставляются копии приказов (выписок из приказов) о предоставлении права первой подписи или права второй подписи лицам, указанным в новой карточке, не являющимся соответственно руководителем или главным бухгалтером клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, заверенные новым руководителем клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия и оттиском печати клиента, бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия. В указанном случае до оформления новой карточки в соответствии с требованиями настоящего пункта Министерством не принимаются от клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия документы (в том числе расчетные документы), содержащие подписи лиц, которым было предоставлено право первой или второй подписи уволенным руководителем клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия.

3.3. При ликвидации клиент представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы заявление на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

3.4. При назначении ликвидационной комиссии клиенту для осуществления операций по лицевому счету клиента в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы представляются следующие документы:

копии документов о назначении ликвидационной комиссии с указанием в них срока действия ликвидационной комиссии, заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем, или нотариально;

карточка в двух экземплярах с образцами подписей членов ликвидационной комиссии, которым предоставлено право первой и (или) второй подписи, заверенную вышестоящей организацией или нотариально.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) (за исключением клиентов либо бюджетных учреждений (автономных учреждений), к которым при реорганизации присоединяется соответственно другой клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение)) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы для закрытия лицевых счетов следующие документы:

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию.

Клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), к которому при реорганизации присоединяется соответственно другой клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы следующие документы:

копию решения о реорганизации, принятого его учредителем (учредителями) либо иным уполномоченным на то органом, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

карточку в двух экземплярах, заверенную согласно требованиям, установленным соответственно пунктами 2.2, 2.2.1 или 2.2.2 настоящего Порядка, либо нотариально;

копию свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную учредителем или нотариально, либо налоговым органом (в случае выдачи нового);

копии новых документов (изменений к ним), предусмотренных и заверенных в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2, абзацем четвертым пункта 2.2.1, абзацем третьим пункта 2.2.2 настоящего Порядка;

копии новых документов (изменений к ним), предусмотренных и заверенных в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.2, абзацем четвертым пункта 2.2.2 настоящего Порядка (в случаях, указанных в перечисленных положениях настоящего Порядка);

абзац двенадцатый утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца двенадцатого пункта 3.5

При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) унитарных предприятий применяются правила, предусмотренные настоящим пунктом.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.6 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. При закрытии лицевых счетов в связи с изменением подведомственности клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение), унитарное предприятие представляет в управление операционно-кассовой работы или территориальный отдел:

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения уполномоченного органа об изменении подведомственности клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально.

3.6.1 При изменении типа существующего государственного учреждения (изменение типа бюджетного учреждения в целях создания казенного учреждения, изменение типа казенного учреждения в целях создания бюджетного учреждения, изменение типа бюджетного или казенного учреждения в целях создания автономного учреждения, а также изменение типа автономного учреждения в целях создания бюджетного или казенного учреждения) клиент, являющийся казенным учреждением, либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой или территориальный отдел для закрытия лицевых счетов следующие документы:

заявление на закрытие лицевого счета;

копию решения об изменении типа существующего государственного учреждения, заверенную организацией, принявшей данное решение, или нотариально;

копию документа, подтверждающего факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию.

Государственному учреждению, тип которого изменен, открываются новые лицевые счета в порядке, предусмотренном соответственно пунктами 2.1, 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытым лицевым счетам.

Абзац шестой утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца шестого пункта 3.6.1

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.7 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.7. При закрытии лицевого счета департамент исполнения областного бюджета и отчетности Министерства (далее - Департамент) производит с клиентом на дату завершения операций по лицевому счету сверку движения и остатков доведенных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет бюджетных обязательств, кассового расхода (кассовых выплат), а также движения и остатков средств, поступающих во временное распоряжение с начала финансового года по день закрытия лицевого счета включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету с отличительным признаком по типу средств областного бюджета по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку.

Результаты сверки по средствам, поступающим во временное распоряжение, оформляются актом сверки операций по лицевому счету согласно приложению N 11 к настоящему Порядку.

При закрытии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия сверка операций по данным лицевым счетам производится путем представления отчета о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия.

Отчет о состоянии лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе кода целевых средств, типа средств и кодов операций сектора государственного управления:

остаток средств на лицевом счете на начало года;

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

поступления и выплаты.

При закрытии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) сверка операций по данным лицевым счетам производится путем предоставления отчета о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения).

Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) содержит следующие показатели в разрезе типа средств, кода целевых средств и кодов операций сектора государственного управления:

остаток средств на лицевом счете на начало года;

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

планируемые поступления и выплаты;

поступления и выплаты;

остаток планируемых поступлений;

остаток планируемых выплат.

Отчет о состоянии отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения для средств ОМС содержит следующие показатели в разрезе кодов операций сектора государственного управления и типа средств:

остаток средств на лицевом счете на начало года;

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

поступления и выплаты.

абзац двадцатый утратил силу

Информация об изменениях:

См. текст абзаца двадцатого пункта 3.7

Отчет о состоянии лицевого счета унитарного предприятия содержит следующие показатели в разрезе кодов операций сектора государственного управления, типа средств, кода целевых средств:

остаток средств на лицевом счете на начало года;

остаток средств на лицевом счете на отчетную дату;

поступления и выплаты.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.8 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.8. Отражение операций реорганизуемого клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия осуществляется управлением операционно-кассовой работы по действующему лицевому счету до момента внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц и представления соответствующих документов в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы, а изменяющего подведомственность - до внесения Министерством соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись.

Реорганизованному или изменившему подведомственность клиенту либо бюджетному учреждению (автономному учреждению) открывается новый лицевой счет в порядке, предусмотренном соответственно пунктами 2.1, 2.2, 2.2.2 и 2.2.3 настоящего Порядка, с одновременным приостановлением операций по ранее открытому лицевому счету.

Департамент производит сверку движения и остатков сумм доведенных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет бюджетных обязательств, кассовых расходов (кассовых выплат), движения и остатков средств от приносящей доход деятельности с начала финансового года по день приостановления операций по лицевому счету включительно.

Реорганизованный или изменивший подведомственность клиент на основании акта сверки операций по лицевым счетам с отличительным признаком по типу средств составляет акт приема-передачи кассовых расходов по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку.

Положения абзацев первого - четвертого настоящего пункта не распространяются на клиентов, а положения абзацев первого - второго настоящего пункта - на бюджетные учреждения (автономные учреждения), в отношении которых проводится реорганизация в форме присоединения к ним соответственно другого клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения).

В случае реорганизации или изменения подведомственности клиента Департамент на основании утвержденного акта сверки операций по лицевым счетам и акта приема-передачи кассовых расходов, представленного клиентом, осуществляет на вновь открытый лицевой счет (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевой счет клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) перевод бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, принятых на учет и исполненных бюджетных обязательств, кассовых расходов (кассовых выплат).

Перевод бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи. Перевод предельных объемов финансирования осуществляется в соответствии с утвержденным Министерством порядком составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств областного бюджета предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельных объемов финансирования).

При изменении подведомственности клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на основании уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа и акта приема-передачи кассовых расходов.

При реорганизации клиента управление операционно-кассовой работы осуществляет перевод кассовых расходов (кассовых выплат) на вновь открытые лицевые счета (в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевые счета клиента, к которому при реорганизации присоединяется другой клиент) с оформлением мемориальных ордеров в разрезе общих сумм по соответствующим кодам бюджетной классификации с начала года на основании акта приема-передачи на основании уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа и акта приема-передачи кассовых расходов.

Переучет бюджетных обязательств на вновь открытых лицевых счетах (в случае реорганизации в форме присоединения - переучет бюджетных обязательств клиента, реорганизуемого в форме присоединения к другому клиенту, на лицевых счетах клиента, к которому при реорганизации происходит присоединение) осуществляется в соответствии с установленным Министерством порядком учета бюджетных обязательств.

При реорганизации клиента (при наличии остатка средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение) Департамент осуществляет перевод указанного остатка средств на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открытый правопреемнику клиента, на основании документа, предусматривающего реорганизацию клиента, и акта сверки операций по лицевому счету.

Лицевые счета клиентов, бюджетных учреждений (автономных учреждений), операции по которым были завершены (за исключением лицевых счетов клиентов, бюджетных учреждений (автономных учреждений), унитарных предприятий, к которым при реорганизации присоединяется другой клиент, бюджетное учреждение (автономное учреждение), закрываются после завершения процедур, перечисленных в настоящем пункте.

В случае реорганизации бюджетного учреждения (автономного учреждения) или смены учредителя бюджетного учреждения (автономного учреждения), Департамент на основании отчета о состоянии лицевого счета (отдельного лицевого счета, отдельного лицевого счета для средств ОМС) бюджетного учреждения (автономного учреждения) и акта приема-передачи поступлений и кассовых расходов по лицевому счету (отдельному лицевому счету, отдельному лицевому счету для средств ОМС) бюджетного учреждения (автономного учреждения) по форме согласно приложению N 18, N 19 или N 20 соответственно, представленных бюджетным учреждением (автономным учреждением), осуществляет перевод кассовых поступлений и кассовых расходов (кассовых выплат) на вновь открытый лицевой счет (отдельный лицевой счет, отдельный лицевой счет для средств ОМС), в случае реорганизации в форме присоединения - на лицевой счет (отдельный лицевой счет, отдельный лицевой счет для средств ОМС) бюджетного учреждения (автономного учреждения) к которому при реорганизации присоединяется другое бюджетное учреждения (автономное учреждение). При закрытии отдельного лицевого счета бюджетного учреждения (автономного учреждения) дополнительно представляются изменения в сведения о планируемых операциях с целевыми субсидиями в соответствии с порядком санкционирования расходов бюджетных учреждений Самарской области, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) или изменении подведомственности унитарных предприятий применяются правила, предусмотренные настоящим пунктом для бюджетных учреждений (автономных учреждений), с учетом особенностей, установленных действующими нормативными правовыми актами для унитарных предприятий, и используются формы документов, аналогичные тем, которые установлены настоящим пунктом для отдельных лицевых счетов бюджетных учреждений (автономных учреждений).

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.9 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.9. Для закрытия лицевого счета клиент либо бюджетное учреждение (автономное учреждение) представляет в управление операционно-кассовой работы или в территориальные отделы заявление на закрытие лицевого счета. Закрытие лицевого счета клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие лицевого счета и письма клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет. Заявление на закрытие лицевого счета визируется разрешительной надписью министра или уполномоченного им должностного лица и главного бухгалтера.

Извещение о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку оформляется управлением операционно-кассовой работы при наличии остатков по ранее действующему лицевому счету, равных нулю. После этого вносится соответствующая запись в книгу регистрации лицевых счетов.

Клиенты либо бюджетные учреждения (автономные учреждения), унитарные предприятия обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту нахождения учреждения об открытии или о закрытии лицевых счетов в течение периода, установленного нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.10 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.10. Документы, представленные для переоформления и закрытия лицевых счетов, указанные в пунктах 3.1 - 3.6, 3.9, хранятся в юридическом деле клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пункт 3.11 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.11. Документы, имеющиеся в юридическом деле клиента либо бюджетного учреждения (автономного учреждения), унитарного предприятия, могут не представляться вновь при переоформлении лицевого счета или открытии нового лицевого счета в случае, если в них не вносились изменения.

4. Порядок отражения операций на лицевых счетах
главных распорядителей средств и распорядителей средств

Информация об изменениях:

Приказом Министерства управления финансами Самарской области от 6 марта 2014 г. N 01-07/16 в пун