4. Подготовка раздела 3 "Бюджетные целевые программы"

4. Подготовка раздела 3 "Бюджетные целевые программы"

4.1. Содержит выводы об уровне результативности программ в сравнении с предусмотренным, основные причины невыполнения поставленных программой целей, предложения и обоснования по изменению действующих и необходимости разработки новых программ (в том числе в рамках приоритетных национальных проектов и объектов фокусированной поддержки Правительства Нижегородской области).

Целевая программа может включать в себя несколько подпрограмм. В этом случае информация представляется в целом по программе, а также по каждой из подпрограмм отдельно по форме программы с указанием названия целевой программы и входящей в ее состав подпрограммы.

Например: ОЦП "Предупреждение и борьба с заболеваниями социального характера в Нижегородской области" на 2006 - 2010 годы, п/п "Вакцинопрофилактика".

Помимо утвержденных целевых программ информация представляется также по проектам целевых программ, решение о разработке которых было принято на основании поручения Правительства Нижегородской области или утвержденной концепции.

4.1.1. Рекомендации к заполнению текстовой части (заполняется на основании данных паспорта программы (паспорта проекта программы).

Название областной (ведомственной) целевой программы.

В этом разделе указывается полное наименование программы (подпрограммы или проекта программы) с указанием сроков ее реализации.

Статус программы: областная (ведомственная) целевая программа.

Статус действующей программы указывается на основании документа, утверждающего эту программу.

Статус проекта программы указывается на основании документа, фиксирующего решение о разработке данной программы.

Кем утверждена.

Необходимо указать:

- полное название;

- дату;

- номер утверждающего документа.

Согласно Закону Нижегородской области от 25.10.2005 N 172-З "О бюджетной системе и бюджетном процессе в Нижегородской области" долгосрочные целевые программы подлежат утверждению Законодательным Собранием Нижегородской области.

ГАРАНТ:

Законом Нижегородской области от 12 сентября 2007 г. N 126-З "О бюджетном процессе в Нижегородской области" Закон Нижегородской области от 25 октября 2005 года N 172-З признан утратившим силу

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 19.04.2005 N 239 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ" ведомственные целевые программы утверждаются соответствующими субъектами бюджетного планирования.

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией целевой программы.

В данном разделе должны быть отражены развернутые и четкие формулировки целей и соответствующих этим целям задач согласно паспорту программы.

Сроки реализации программы.

В этом разделе указывается общая продолжительность данной программы (проекта программы). При наличии нескольких этапов реализации программы - их периоды.

Основные направления программы, в том числе по подпрограммам.

В большинстве программ основные направления сгруппированы в разделы и подразделы плана (системы) программных мероприятий, прилагаемого к программе.

Ожидаемые конкретные результаты от выполнения программы за весь период реализации.

В данном разделе должен быть приведен перечень показателей, имеющих количественную и качественную характеристику и показывающих основные итоги выполнения заложенных в программе мероприятий.

4.1.2. Рекомендации к заполнению табличной части.

Табличная часть состоит из двух блоков:

- финансовый блок;

- блок подведения итогов и эффективности мероприятий программы.

Финансовый блок заполняется в разрезе источников финансирования (федеральный, областной, местный бюджеты и внебюджетные источники) и в разрезе основных направлений финансирования (капитальные вложения, НИОКР, прочие расходы).

Обязательным условием заполнения данного раздела является наличие всех источников финансирования, предусмотренных в тексте программы (проекта программы). Особое внимание необходимо обратить на наличие средств местного бюджета и внебюджетных источников, если таковые были предусмотрены программой.

Данные по отчетному году и году, предшествующему отчетному, заполняются исходя из фактических поступлений финансовых средств за соответствующий период за счет всех предусмотренных источников финансирования.

Оценочные показатели текущего года заполняются в разрезе всех предусмотренных источников финансирования (по бюджетным - на основании плана бюджетных ассигнований на год).

Финансовые показатели трех лет планового периода рассчитываются на основе оценочных показателей объема финансирования текущего года, реального состояния областного бюджета, в пределах сумм, предусмотренных программой на данный период, и являются бюджетной заявкой на финансирование областных целевых программ на трехлетний период.

Впоследствии заявка уточняется в соответствии с приоритетами развития отрасли, прогнозом развития области, с учетом лимитов, установленных министерством финансов Нижегородской области, результатов рассмотрения заявки на совете по программам и проектам социально-экономического развития Нижегородской области.

Данные на плановый период по федеральному бюджету указываются согласно заявке Нижегородской области на участие в федеральных целевых программах и федеральной адресной инвестиционной программе на данный период.

По местному бюджету и прочим источникам плановые объемы финансирования формируются согласно намерениям по участию органов местного самоуправления и внебюджетных структур и подтверждению об их участии. Все суммы не должны превышать объемы финансирования, предусмотренные программой на данный период.

Блок подведения итогов и эффективности мероприятий программы имеет три показателя.

Проведенные (для планового периода - предполагаемые) мероприятия в рамках программы (подпрограммы).

По отчетному году и году, предшествующему отчетному, в данном разделе приводится перечень мероприятий (работ, услуг), фактически выполненных в рамках программы за год за счет всех источников финансирования и по всем направлениям (капитальные вложения, НИОКР, прочие мероприятия).

По текущему году в разрезе источников финансирования (федеральный, областной, местный бюджеты и внебюджетные источники) и направлений финансирования (капитальные вложения, НИОКР, прочие мероприятия) отражаются предполагаемые мероприятия исходя из плана бюджетных ассигнований и намерений внебюджетных источников.

Для трех плановых лет должны быть отражены предполагаемые мероприятия, выполнение которых ожидается на основе прогнозных объемов финансирования программы за счет бюджетов всех уровней и внебюджетных источников и в разрезе всех направлений финансирования (капитальные вложения, НИОКР, прочие мероприятия) в программе на данный период. Если проект - прогнозируемые.

Ожидаемые результаты программы (подпрограммы) для любого периода отражаются в виде предполагаемых конкретных количественных и качественных индикаторов оценки эффективности реализации программы (подпрограммы или проекта программы) в пределах объемов финансирования по всем источникам финансирования, первоначально заложенных в данной целевой программе (подпрограмме или проекте программы).

Достигнутые конкретные результаты, эффект от реализации программы (подпрограммы).

По отчетному году и году, предшествующему отчетному, отражаются конкретные количественные результаты, полученные за данный период реализации программы. При этом должна быть обеспечена взаимосвязь с перечнем ожидаемых результатов, заложенных на весь период реализации программы и зафиксированных в текстовой части приложения 4 к Положению (не приводится), чтобы определить степень выполнения мероприятий программы.

По текущему году и трем плановым данная графа не заполняется. Однако предыдущие две графы: "Проведенные (предполагаемые) мероприятия в рамках программы (подпрограммы)" и "Ожидаемые результаты программы (подпрограммы)" - для заполнения по этим периодам обязательны.