Приложение 1. Порядок разработки среднесрочного финансового плана города Нижнего Новгорода на 2008-2010 годы

Приложение 1

к постановлению главы администрации города

от 10 июля 2007 г. N 3013

Порядок
разработки среднесрочного финансового плана
города Нижнего Новгорода на 2008-2010 годы

1. Общие положения

Среднесрочный финансовый план города Нижнего Новгорода на 2008-2010 годы (далее - среднесрочный финансовый план) разрабатывается в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, бюджетной политикой, определенной Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2008-2010 годах от 09.03.2007, среднесрочной программой социально-экономического развития Нижегородской области и сводным докладом о результатах и основных направлениях деятельности Правительства Нижегородской области, утверждаемых Правительством Нижегородской области, Концепцией бюджетной и налоговой политики, формирования межбюджетных отношений в Нижегородской области на 2008 год и на перспективу до 2010 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 16.05.2007 N 157, Концепцией бюджетной и налоговой политики города Нижнего Новгорода на 2008 год и на перспективу до 2010 года, утвержденной постановлением главы администрации города Нижнего Новгорода от 21.06.2007 N 2621.

Среднесрочный финансовый план разрабатывается администрацией города Нижнего Новгорода, исходя из необходимости создания условий для обеспечения сбалансированности бюджета города Нижнего Новгорода, макроэкономической стабильности, предсказуемости и преемственности бюджетной, налоговой, долговой политики, исполнения действующих и принимаемых обязательств города Нижнего Новгорода.

2. Основные понятия и термины

В настоящем Порядке разработки среднесрочного финансового плана города Нижнего Новгорода (далее - Порядок) используются следующие понятия и термины:

среднесрочный финансовый план - среднесрочный финансовый план, содержащий основные параметры бюджета города Нижнего Новгорода;

текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Порядком;

очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта бюджета города Нижнего Новгорода;

отчетный год - год, предшествующий текущему году;

отчетный период - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному;

плановый период - очередной год и последующие 2 года;

действующие обязательства - расходные обязательства города Нижнего Новгорода, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета города Нижнего Новгорода в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации, Нижегородской области и муниципальными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов Российской Федерации, Нижегородской области и муниципальных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене, начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;

принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде;

бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);

бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);

смета субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных и областных законов, муниципальных правовых актов города Нижнего Новгорода и других нормативных правовых актов, предусматривающих предоставление средств бюджета города Нижнего Новгорода;

бюджетная комиссия - межведомственная комиссия, создаваемая с целью координации взаимодействия субъектов бюджетного планирования и организации разработки среднесрочного финансового плана;

субъекты бюджетного планирования - органы местного самоуправления города Нижнего Новгорода и муниципальные учреждения, имеющие в соответствии с муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода право вносить предложения по формированию бюджета города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год, в соответствии с утвержденным главой администрации города Нижнего Новгорода перечнем субъектов бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода;

курируемые организации - организации, не являющиеся органами местного самоуправления города Нижнего Новгорода и представляющие свои реестры расходных обязательств для включения в состав реестров расходных обязательств;

администраторы доходов бюджета города Нижнего Новгорода - органы государственной власти Нижегородской области, органы местного самоуправления города Нижнего Новгорода, а также созданные этими органами муниципальные учреждения, осуществляющие в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решения о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним;

бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования городская целевая программа, в том числе подпрограмма городской целевой программы или ведомственная целевая программа;

городская целевая программа - указанный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, опытно-конструкторских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, обеспечивающих эффективное решение системных проблем в области муниципального, экономического, экологического, социального и культурного развития города Нижнего Новгорода;

ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств) на 1-3 года, направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

системные проблемы - проблемы, оказывающее непосредственное влияние на работу отрасли в целом;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного, количественно измеряемого индикатором, общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых показателями общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

3. Общие вопросы разработки среднесрочного финансового плана

3.1. Среднесрочный финансовый план разрабатывается ежегодно на трехлетний период, утверждается главой администрации города Нижнего Новгорода и является исходной базой для формирования проекта бюджета города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год.

Разработка среднесрочного финансового плана на очередной плановый период осуществляется посредством корректировки основных параметров утвержденного среднесрочного финансового плана за последние два года планового периода и разработки основных параметров плана на третий год очередного планового периода исходя из показателей прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на плановый период, с учетом изменения объема и структуры доходов бюджета города Нижнего Новгорода и расходных обязательств в текущем плановом периоде.

3.2. Среднесрочный финансовый план включает в себя показатели бюджета города Нижнего Новгорода.

3.3. Среднесрочный финансовый план разрабатывается на основе тенденций социально-экономического развития города Нижнего Новгорода за отчетный период, итогов исполнения бюджета города Нижнего Новгорода за отчетный период, прогноза внешних и внутренних факторов, влияющих на развитие экономики и социальной сферы города Нижнего Новгорода на среднесрочную перспективу.

3.4. Организацию разработки и формирование среднесрочного финансового плана осуществляет департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода.

4. Разработка среднесрочного финансового плана

4.1. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в три этапа. Перечень документов, необходимых для разработки среднесрочного финансового плана, и сроки их представления ежегодно определяются постановлением главы администрации города Нижнего Новгорода.

4.2. На первом этапе:

Департамент экономики, планирования, промышленности и предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода разрабатывает и направляет в департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода основные параметры предварительного прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на плановый период.

Основные параметры предварительного прогноза социально-экономического развития на плановый период должны содержать следующие экономические показатели:

объем отгрузки товаров и услуг собственного производства по полному кругу предприятий по чистым видам деятельности, прогноз инфляции (среднегодовые темпы роста потребительских цен), объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг (по крупным и средним организациям) собственными силами по всем видам экономической деятельности, производство алкогольной продукции в натуральном выражении, амортизационные отчисления, остаточная стоимость основных средств, оборот розничной торговли, объем платных услуг населению, численность занятых в экономике, объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования, фонд оплаты труда, прибыль прибыльных организаций, объем экспорта, прочие показатели (по согласованию).

Субъектам бюджетного планирования департамент экономики, планирования, промышленности и предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода направляет основные параметры предварительного прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на плановый период.

4.3. На втором этапе:

В целях предоставления субъектам бюджетного планирования ориентиров использования средств бюджета города Нижнего Новгорода в плановом периоде департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода разрабатывает методические рекомендации по формированию предварительных смет расходов субъектов бюджетного планирования на плановый период (далее - методические рекомендации), включающие в себя принципы и подходы к уточнению распределения средств бюджета действующих обязательств, приоритетные направления использования средств бюджета принимаемых обязательств.

Принципы и подходы к уточнению распределения средств бюджета действующих обязательств на плановый период, приоритетные направления использования средств бюджета принимаемых обязательств на плановый период, критерии их распределения между субъектами бюджетного планирования рассматриваются на заседании бюджетной комиссии.

Субъекты бюджетного планирования формируют предварительные сметы расходов на основе планового реестра расходных обязательств бюджета города Нижнего Новгорода и в соответствии с методическими рекомендациями департамента финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода.

Департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода на базе основных параметров предварительного прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на плановый период, анализа данных за отчетный период и представленных субъектами бюджетного планирования предварительных смет расходов разрабатывает основные параметры среднесрочного финансового плана на плановый период, предварительный объем действующих и принимаемых обязательств и представляет их на рассмотрение бюджетной комиссии.

Основные параметры среднесрочного финансового плана на плановый период разрабатываются по форме, установленной приложением 1 к настоящему Порядку.

Бюджетная комиссия рассматривает основные параметры среднесрочного финансового плана и принимает решение об их использовании при дальнейшей разработке среднесрочного финансового плана.

После утверждения основных параметров среднесрочного финансового плана департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода доводит до субъектов бюджетного планирования предельные объемы смет расходов на плановый период.

4.4. На третьем этапе:

Департамент экономики, планирования, промышленности и предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода с учетом основных параметров среднесрочного финансового плана разрабатывает и представляет на рассмотрение главы администрации города Нижнего Новгорода прогноз социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на плановый период.

Департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода на основе одобренного прогноза социально-экономического развития с участием департамента экономики, планирования, промышленности и предпринимательства администрации города Нижнего Новгорода разрабатывает и представляет главе администрации города Нижнего Новгорода среднесрочный финансовый план города Нижнего Новгорода.

Среднесрочный финансовый план разрабатывается в соответствии с приложением 2 к настоящему Порядку.

4.5. Среднесрочный финансовый план, утвержденный главой администрации города Нижнего Новгорода, представляется в городскую Думу города Нижнего Новгорода одновременно с проектом постановления городской Думы города Нижнего Новгорода о бюджете города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год.

4.6. Среднесрочный финансовый план, утвержденный главой администрации города Нижнего Новгорода, подлежит опубликованию в средствах массовой информации и размещению на официальном интернет-сайте администрации города Нижнего Новгорода.

5. Корректировка показателей среднесрочного финансового плана

5.1. Департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода, субъекты бюджетного планирования осуществляют корректировку среднесрочного финансового плана после принятия постановления городской Думы о бюджете города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год городской Думой города Нижнего Новгорода.

5.2. Ежегодно при формировании бюджета города Нижнего Новгорода на очередной финансовый год и составлении среднесрочного финансового плана на плановый период осуществляется корректировка показателей среднесрочного финансового плана и прогноза социально-экономического развития, одобренных в предыдущем бюджетном цикле, с учетом объективных факторов и условий.

6. Мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана

6.1. Мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана осуществляется департаментом финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода в целях повышения качества среднесрочного финансового планирования.

6.2. Мониторинг исполнения среднесрочного финансового плана осуществляется на этапе разработки основных параметров среднесрочного финансового плана на очередной плановый период и включает в себя:

выявление отклонений разрабатываемых основных параметров среднесрочного финансового плана от показателей последнего утвержденного среднесрочного финансового плана за совпадающие периоды;

анализ причин отклонений;

анализ последствий невыполнения показателей утвержденного среднесрочного финансового плана.

6.3. Результаты мониторинга исполнения среднесрочного финансового плана используются при разработке основных параметров среднесрочного финансового плана на очередной плановый период.

7. Организация деятельности бюджетной комиссии

7.1. Бюджетная комиссия образуется в целях координации деятельности субъектов бюджетного планирования при разработке среднесрочного финансового плана, а также осуществления контроля за соблюдением сроков и качества разработки указанного документа.

7.2. Бюджетная комиссия проводит свою работу в форме заседаний.

7.3. Полномочия бюджетной комиссии определяются настоящим Порядком, а также правовыми актами главы администрации города Нижнего Новгорода.

7.4. В части, касающейся разработки среднесрочного финансового плана, а также подготовки и представления необходимых для этого материалов, решения и поручения бюджетной комиссии являются обязательными для субъектов бюджетного планирования и иных структурных подразделений и территориальных органов администрации города Нижнего Новгорода, участвующих в процессе формирования бюджета города Нижнего Новгорода.

7.5. Заседание бюджетной комиссии является правомочным в случае, если в ее заседании принимает участие не менее 50 % ее членов.

Решения бюджетной комиссии принимаются путем достижения консенсуса или по результатам голосования. Вопрос ставится на голосование по требованию члена бюджетной комиссии. Решение по данному вопросу принимаются в случае, если положительно проголосовали не менее 2/3 присутствующих. В случае равенства голосов голос председательствующего является решающим. Особое мнение члена бюджетной комиссии, зафиксированное в протоколе, является основанием для вынесения данного вопроса на рассмотрение главы администрации города Нижнего Новгорода.

Решения бюджетной комиссии оформляются протоколом и в трехдневный срок направляются субъектам бюджетного планирования, а также членам бюджетной комиссии.

Материалы к заседаниям бюджетной комиссии направляются секретарем бюджетной комиссии членам бюджетной комиссии не позднее чем за 3 дня до дня заседания, если иного не предусмотрено решением бюджетной комиссии.

7.6. В состав бюджетной комиссии входят:

первый заместитель главы администрации города, вице-мэр - председатель бюджетной комиссии;

заместитель главы администрации города, директор департамента финансов и налоговой политики - заместитель председателя бюджетной комиссии;

директор департамента экономики, планирования, промышленности и предпринимательства - заместитель председателя бюджетной комиссии;

начальник отдела сводного бюджетного планирования департамента финансов и налоговой политики - секретарь бюджетной комиссии;

Члены бюджетной комиссии:

заместитель главы администрации города по экономике, городскому имуществу и градостроительству;

заместитель главы администрации города по социальным вопросам;

заместитель главы администрации города, директор департамента правовой работы;

заместитель главы администрации города, председатель Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами;

заместители директора департамента финансов и налоговой политики;

заместители директора департамента экономики, планирования, промышленности и предпринимательства.

Персональный состав бюджетной комиссии утверждается правовым актом главы администрации города Нижнего Новгорода.