Приложение. Положение о подготовке, представлении и использовании в бюджетном процессе ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Приложение

Положение
о подготовке, представлении и использовании в бюджетном процессе
ежегодных докладов о результатах и основных направлениях
деятельности субъектов бюджетного планирования
(утв. постановлением администрации города Дзержинска
от 8 мая 2007 г. N 1342)

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки, представления и использования в бюджетном процессе ежегодных докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

3. Подготовка Докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования.

4. Понятия, используемые в настоящем Положении:

субъекты бюджетного планирования - главные распорядители средств городского бюджета;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в Управление финансов Администрации города (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности);

отчетный период - период, составляющий 2 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект городского бюджета;

плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект городского бюджета, и последующие 2 года;

цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из заявленных целей;

целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирование ведомственная целевая программа; подпрограмма ведомственной целевой программы; городская целевая программа; подпрограмма городской целевой программы;

муниципальная услуга - направленная на удовлетворение потребностей населения, юридических лиц различных организационно-правовых форм и индивидуальных предпринимателей деятельность отраслевых (функциональных) органов Администрации города Дзержинска, осуществляемая в рамках их компетенции и ответственности, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе и (или) вследствие осуществления этой деятельности;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

5. Доклад включает следующие разделы:

5.1. Достигнутые результаты деятельности.

5.2. Цели и задачи деятельности.

5.3. Планируемые результаты деятельности.

5.4. Расходные обязательства и формирование доходов.

5.5. Распределение расходов по целям, задачам и программам.

5.6. Результативность бюджетных расходов.

6. В первом разделе Доклада оценивается степень достижения запланированных результатов и намеченных целей и задач в отчетном периоде. Результаты данного анализа необходимы для построения адекватной системы целей и задач деятельности субъекта бюджетного планирования в плановом периоде.

7. Во втором разделе Доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения.

8. В третьем разделе Доклада описываются планируемые результаты деятельности субъекта бюджетного планирования в разрезе целей и задач деятельности с привязкой к требуемым затратам ресурсов.

9. В четвертом разделе Доклада дается оценка объема и структуры расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в городской бюджет.

10. В пятом разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам.

В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) приведением общего объема расходов на данные программы.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы влияющие на эти тенденции.

11. В шестом разделе Доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и т.д.).

12. Субъекты бюджетного планирования разрабатывают свои доклады с учетом данных курируемых и подведомственных им учреждений и организаций.

13. Координация работы по подготовке докладов осуществляется Управлением промышленности, экономики и прогнозирования Администрации города совместно с Управлением финансов Администрации города.

14. Доклады в части, касающейся отчетного периода, представляются в Управление промышленности, экономики и прогнозирования Администрации города и Управление финансов Администрации города до 1 марта текущего года.

Доклады, включающие соответствующий плановый период, представляются в Управление промышленности, экономики и прогнозирования Администрации города и Управление финансов Администрации города в сроки, установленные в соответствии с планом мероприятий по разработке проекта городского бюджета на очередной финансовый год.

15. Доклады используются в бюджетном процессе в целях обеспечения Управления финансов Администрации города Дзержинска информацией, необходимой для составления проекта бюджета города на очередной финансовый год и перспективного финансового плана города.

Заместитель Мэра по финансам,

начальник управления финансов

Ю.Ю. Абызова