Приложение 1

Приложение 1
к постановлению Правительства
Нижегородской области
от 21 декабря 2010 г. N 936

"Приложение 1
к Положению о разработке, утверждении
и реализации ведомственных целевых
программ в Нижегородской области

Макет утверждаемой ведомственной целевой программы

Паспорт
утверждаемой ведомственной целевой программы (УВЦП)

1. Наименование программы

2. Основание для разработки программы

В данном пункте необходимо представить ссылку на нормативный правовой акт, являющийся основанием для разработки ведомственной целевой программы (наименование, номер и дата)

3. Наименование субъекта бюджетного планирования

Утверждаемая ведомственная целевая программа может быть подготовлена и реализована только одним субъектом бюджетного планирования (далее - СБП) (органом исполнительной власти Нижегородской области).

4. Орган исполнительной власти Нижегородской области, утвердивший программу, наименование и номер соответствующего нормативного акта

Основанием для утверждения СБП ведомственной целевой программы является получение положительных экспертиз от министерства экономики и министерства финансов Нижегородской области.

5. Цель программы и тактическая задача субъекта бюджетного планирования, на решение которой направлена программа

В данный пункт включается формулировка цели программы. Утверждаемая ведомственная целевая программа имеет одну цель, однако допускается формулирование нескольких целей программы.

В данный пункт включается формулировка тактической задачи субъекта бюджетного планирования в соответствии с положением об СБП. Программа должна быть направлена на решение одной тактической задачи субъекта бюджетного планирования.

6. Основные мероприятия программы

В данном пункте перечисляются основные программные мероприятия (объем текста не более 0,5 страницы).

7. Сроки и этапы реализации

В данный пункт включаются сроки реализации УВЦП.

Сроки реализации УВЦП не могут превышать 3 лет.

При необходимости сроки реализации программы могут быть разделены на этапы, по окончании которых будут достигаться промежуточные результаты программы.

8. Объемы и источники финансирования

Объемы финансирования (в тыс. руб.) указываются с разбивкой по источникам финансирования и по годам.

В случае, если часть мероприятий программы планируется к финансированию из бюджета принимаемых обязательств, объемы финансирования приводятся в двух вариантах (инерционный вариант - за счет бюджета действующих обязательств и вариант полной реализации - с учетом средств из бюджета принимаемых обязательств).

Данные по объемам финансирования представляются в приведенной ниже табличной форме. В прочих расходах могут отражаться любые виды расходов, кроме капитальных вложений и расходов на НИОКР.

Включение в УВЦП иных источников финансирования помимо областного бюджета возможно только при документальном их подтверждении (подписанные соглашения, договоры, гарантийные письма, утвержденные федеральные и муниципальные целевые программы).

Источники финансирования	1 год реализации программы		2 год реализации программы		3 год реализации программы
	БДО*	БДО + БПО**	БДО*	БДО + БПО**	БДО*	БДО + БПО**
Областной бюджет, в т.ч.
кап. вложения
НИОКР
прочие расходы
Федеральный бюджет, в т.ч.
кап. вложения
НИОКР
прочие расходы
Местный бюджет, в т.ч.
кап. вложения
НИОКР
прочие расходы
Прочие источники, в т.ч.
кап. вложения
НИОКР
прочие расходы

* БДО - при условии финансирования из бюджета действующих обязательств

** БДО + БПО - при условии финансирования с учетом бюджета действующих и принимаемых обязательств

9. Индикаторы целей Программы

В данный пункт включаются индикаторы целей программы, их значения в отчетном периоде и значения индикаторов целей программы и по завершению реализации УВЦП.

Текст утверждаемой ведомственной целевой программы

С целью унификации формата УВЦП заполняются разделы 1 - 5 и раздел 7 в форме приведенных ниже таблиц.

При необходимости к таблицам прилагаются текстовые комментарии, поясняющие содержание табличных данных.

Допускается представление УВЦП в текстовой форме при условии отражения в соответствующих разделах программы требуемой информации.

Раздел 1. Характеристика проблемы и цели программы

Таблица 1: Характеристика проблемы, на решение которой
направлена УВЦП, и цели программы

Наименование проблемы	Анализ причин ее возникновения, обоснование целесообразности и необходимости ее решения на ведомственном уровне	Наименование соответствующей цели программы	Наименование цели (подцели) Стратегии развития Нижегородской области и задачи СБП, достижению которой способствует данная программа
1	2	3	4

В графе 1 указывается перечень проблем, на решение которых направлена данная УВЦП. При формулировании проблем целесообразно использовать количественные показатели, свидетельствующие о наличии данной проблемы (например, "Увеличение количества фактов невыполнения государственных контрактов по обеспечению лекарственными препаратами льготных категорий граждан на x % с 2008 года по 2010 год"), а также использовать значения индикаторов целей программы в отчетном периоде.

В графе 2 дается анализ причин возникновения указанной проблемы, а также обосновано решение проблемы на ведомственном уровне (т.е. причины возникновения проблемы не должны носить межведомственный характер).

В графе 3 указываются цели программы, направленные на решение выявленных проблем.

Формулировка целей программы может содержать:

- интегральное количественное значение целевого результата и его планируемая динамика (увеличение или уменьшение до определенного уровня);

- характеристику объекта регулирования, изменение состояния которого является целью программы;

- сроки достижения запланированного интегрального результата.

В графе 4 указывается цель (подцель) Стратегии развития Нижегородской области, достижению которой способствует данная программа. Кроме того, в данной графе указывается тактическая задача субъекта бюджетного планирования, на решение которой направлена УВЦП. Реализация УВЦП может способствовать достижению только одной цели и одной подцели Стратегии развития Нижегородской области и одной тактической задачи субъекта бюджетного планирования в соответствии с положением о ведомстве.

Раздел 2. Сроки и этапы реализации утверждаемой
ведомственной целевой программы

Таблица 2: Сроки и этапы реализации утверждаемой
ведомственной целевой программы

Срок реализации УВЦП	Этапы реализации программы	Сроки реализации этапов программы	Непосредственные результаты реализации этапа программы
	1.		Инерционный вариант (БДО)
			БДО + БПО
	2.		Инерционный вариант (БДО)
			БДО + БПО

Сроки реализации УВЦП не должны превышать 3 лет.

Рекомендуемое количество этапов программы: от 2 до 5.

В графе "Результат реализации этапов программы" необходимо указать непосредственные результаты реализации этапа программы (например, количество оборудованных мест, количество сотрудников, прошедших обучение и т.п.) в 2 вариантах (инерционном и при наличии дополнительного финансирования из бюджета принимаемых обязательств).

Непосредственные результаты реализации этапа программы должны обеспечивать достижение индикаторов целей программы, представленных в разделе 5 Программы.

Раздел 3. Перечень и описание программных мероприятий

Таблица 3: Перечень и описание программных мероприятий

N п/п	Наименование варианта финансирования	Наименование мероприятий	Описание мероприятий	Срок реализации
1.	Инерционный вариант (БДО)
	БПО
2.	Инерционный вариант (БДО)
	БПО

Мероприятия УВЦП представляются в табличной форме в двух вариантах: при финансировании из бюджета действующих обязательств (инерционный вариант) и при выделении дополнительных средств областного бюджета из бюджета принимаемых обязательств (в случаях, если программа не может быть полностью выполнена в рамках бюджета действующих обязательств). При этом по каждому мероприятию должно быть представлено описание мероприятия и сроки его реализации. Мероприятия должны быть сгруппированы по этапам реализации программы, выделенным в разделе 2 Программы.

Раздел 4. Управление программой и механизм ее реализации

За реализацию УВЦП отвечает утвердивший программу субъект бюджетного планирования.

При привлечении для реализации УВЦП софинансирования из иных, кроме областного бюджета, источников, указываются механизмы координации и контроля выполнения мероприятий, финансируемых из данных источников. Кроме того, в данном разделе указывается порядок ведения мониторинга и отчетности о реализации УВЦП.

Раздел 5. Индикаторы целей программы

Таблица 4: Индикаторы целей программы

Наименование индикатора	Единица измерения	Значение в 2010 г.	1 год реализации программы		2 год реализации программы		3 год реализации программы
			БДО	БДО + БПО	БДО	БДО + БПО	БДО	БДО + БПО

В случаях, если часть мероприятий УВЦП не может быть реализована в рамках бюджета действующих обязательств, значения индикаторов целей программы представляются в двух вариантах: в инерционном варианте (в случае реализации программы в рамках бюджета действующих обязательств) и в варианте с учетом бюджета принимаемых обязательств.

Индикаторы целей программы - индикаторы, характеризующие эффект от реализации мероприятий для внешнего потребителя.

Индикаторы целей программы должны отвечать требованиям:

- реалистичность (представленные данные должны быть максимально точными, и система сбора информации должна предоставлять возможность избежать значительных искажений отображаемой ситуации);

- доступность (представленные индикаторы целей программы должны допускать только однозначную интерпретацию как специалистом в этой области, так и потребителями услуг);

- экономичность (система сбора информации с целью экономии затрат должна максимально полно использовать уже существующие системы сбора информации);

- объективность (индикаторы целей программы не должны приводить к искажению понимания деятельности субъекта бюджетного планирования, когда формальное выполнение функций ведет к улучшению отчетности и ухудшению реального положения дел);

- подконтрольность (по получаемой информации должны существовать альтернативные способы проверки ее адекватности из независимых источников);

- полнота (индикаторы целей программы должны охватывать все аспекты мероприятия);

- своевременность и периодичность (информация должна поступать на регулярной основе и с достаточной оперативностью, с минимальным временным шагом между событием и возможностью использования информации о нем для целей мониторинга выполнения);

- сопоставимость (информация для расчета индикаторов целей программы должна иметь стабильные источники, для обеспечения возможности сопоставления данных между собой в течение длительного временного периода и с индикаторами, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач).

Раздел 6. Социально значимый эффект реализации программы и внешние факторы, влияющие на реализацию программы

Таблица 5: Социально значимый эффект от реализации программы
и внешние факторы, влияющие на реализацию программы

Описание основных социально значимых эффектов от реализации программы	Внешние факторы, которые могут повлиять на реализацию программы	Механизмы минимизации негативного влияния внешних факторов
1	2	3

В графе (1) указывается краткое описание основных социально значимых эффектов от реализации программы. При формулировке данных эффектов необходимо учитывать:

(1) Цель (подцель) Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года, достижению которой способствует данная программа, а также задачу субъекта бюджетного планирования, на решение которой направлена реализация программы;

(2) Индикаторы целей программы (представленные в разделе 3);

(3) Описание проблем, решение которых призвана обеспечить программа (представленное в разделе 1).

В графе (2) указываются внешние факторы, которые могут негативно повлиять на реализацию программы. Под внешними факторами подразумеваются явления, на которые субъект бюджетного планирования не может повлиять самостоятельно, например изменения федерального законодательства.

В графе (3) указываются механизмы минимизации негативного влияния внешних факторов (например, оперативное реагирование на изменения федерального законодательства в части принятия соответствующего областного законодательства и т.д.)

Раздел 7. Методика оценки эффективности реализации программы

В данном пункте приводится расчет экономической, общественно-экономической и общественной эффективности реализации программы в соответствии с определениями, представленными ниже.

7.1. Экономическая эффективность, под которой понимается соотношение показателей непосредственных результатов реализации программных мероприятий с затратами на их достижение.

7.2. Общественная эффективность, под которой понимается отношение индикаторов целей программы к показателям непосредственных результатов реализации программных мероприятий.

7.3. Общественно-экономическая эффективность, под которой понимается соотношение величины достигнутого и планируемого в результате реализации программы индикатора цели программы и величины затрат на его достижение.

Примеры расчета экономической, общественной и общественно-экономической эффективности приведены ниже.

Использованные в примерах цифры являются условными.

1. Общественная эффективность

Пример 1:

	На момент разработки программы	1 год реализации программы	2 год реализации программы
Индикатор цели программы (А): Доля пенсионеров, участвующих в общественно значимых мероприятиях, к общему количеству пенсионеров по старости	0,15	0,18	0,21
Показатель непосредственного результата (В): Количество проведенных мероприятий	-	8	8
Общественная эффективность (Эо=А/В)	-	0,02	0,03

Интерпретация: Общественная эффективность имеет положительную динамику. Проведение мероприятий по чествованию пенсионеров позволит повысить социальный статус различных категорий граждан старшего поколения.

Пример 2:

	На момент разработки программы	1 год реализации программы	2 год реализации программы
Индикатор цели программы (А): количество новых проектов, в рамках которых привлечены иностранные инвестиции, ед.	10	15	20
Показатель непосредственного результата (В): количество проведенных мероприятий по привлечению иностранных инвестиций, ед.	10	12	18
Общественная эффективность (Эо=А/В)		125%	111%

Интерпретация: общественная эффективность является положительной, однако имеет тенденцию к снижению по годам, так как с течением времени количество проектов с участием иностранных инвестиций, которым способствовало проведение мероприятий, снижается. Необходимо повысить эффективность проводимых мероприятий или рассмотреть иные методы привлечения инвестиций.

2. Общественно-экономическая эффективность

	На момент разработки программы	1 год реализации программы	2 год реализации программы
Индикатор цели программы (А): Доля учреждений социальной инфраструктуры, обладающих элементами доступности для инвалидов, %	75,0	85,0	95,0
Затраты (В): Объем расходов на мероприятия программы тыс. руб.	0	12 186	7 065
Общественно-экономическая эффективность (Эо=А/В)		0,007	0,013

Положительная динамика общественно-экономической эффективности достигается за счет того, что при увеличении количества учреждений социальной инфраструктуры, обладающих элементами доступности, происходит уменьшение расходов областного бюджета на мероприятия по повышению доступности социальных учреждений.

Примечание: для многих программ социальной сферы общественно-экономическая эффективность может быть отрицательной. Это не значит, что они не должны быть реализованы, но по возможности желательно выбирать такие методы реализации программ, при которых показатель общественно-экономической эффективности максимален.

3. Экономическая эффективность:

	На момент разработки программы	1 год реализации программы	2 год реализации программы
Показатель непосредственного результата (А): количество площадей в учреждениях, оснащенных системой пожарной безопасности, кв.м.	13 401	14 585	15 482
Затраты (В): Объем бюджетных средств, выделяемых на мероприятие по монтажу систем пожарной безопасности, тыс. руб	111	153,5	141
Экономическая эффективность (Эо=А/В)		95,0	109,8

Интерпретация: экономическая эффективность мероприятий по монтажу систем пожарной безопасности положительная и возрастает по годам. При увеличении количества площадей в учреждениях, оснащенных системой пожарной безопасности, происходит уменьшение расходов областного бюджета на мероприятия программы.

Раздел 8. Ресурсы, необходимые для реализации мероприятий программы

Ресурсы, необходимые для реализации мероприятий УВЦП, представляются в разрезе экономической классификации расходов бюджета в разрезе мероприятий и в целом по программе в соответствии с представленной ниже табличной формой. Расходы на НИОКР указываются отдельно.

Мероприятие ___________________________

Код	Наименование статей	БДО	БПО	Итого
210	Оплата труда и начисления на оплату труда (пример - ФОТ Департамента)
220	Приобретение услуг (пример - командировки, кроме "суточных", НИОКР и др.)
230	Обслуживание долговых обязательств
240	Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям (пример - подведомственные бюджетные учреждения)
250	Безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам
260	Социальное обеспечение
290	Прочие расходы
(другие статьи)

По каждому мероприятию УВЦП должно быть представлено обоснование ресурсов по экономической классификации. Помимо приведенной выше табличной формы необходимо привести обоснования расчетов на мероприятие в описательной части данного раздела программы.".