Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение 2
Приложение 2
к постановлению Правительства
Нижегородской области
от 29 августа 2012 г. N 583
Областная целевая программа
"Развитие системы бюджетного учета и отчетности в Нижегородской области (2010 - 2014 годы)"
(далее - Программа)
(утв. постановлением Правительства Нижегородской области
от 26 апреля 2010 г. N 241)
(в редакции постановления Правительства Нижегородской области
от 29 августа 2012 г. N 583)
Паспорт Программы
2. Текст Программы
2.1. Содержание проблемы. Постановка задачи
В последнее десятилетие в области бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации произошли значительные изменения, во многом предопределенные Программой реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 1998 года N 283. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности были направлены на обеспечение формирования информации о финансовом положении и финансовых результатах деятельности хозяйствующих субъектов, полезной заинтересованным пользователям. Возрос престиж бухгалтерской профессии, возникла аудиторская профессия.
Главная задача в области консолидированной финансовой отчетности заключается в обеспечении гарантированного доступа заинтересованным пользователям к качественной, надежной и сопоставимой информации о группе хозяйствующих субъектов. Для решения этой задачи необходимо установить обязательное составление консолидированной финансовой отчетности по МСФО, а также обязательный аудит и публичный доступ к ней.
Бюджетный учет, как составная часть бухгалтерского учета и отчетности, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении о состоянии финансовых и нефинансовых активов и обязательств органов государственной власти, органов управления государственных и территориальных внебюджетных фондов, органов местного самоуправления и созданных ими учреждений и операциях, приводящих к изменению вышеуказанных активов и обязательств.
В то же время, несмотря на определенные успехи в данной сфере, до сих пор имеется ряд серьезных проблем:
- неоправданно высокие затраты на подготовку консолидированной бюджетной финансовой отчетности;
- низкая оперативность подготовки консолидированной бюджетной финансовой отчетности;
- слабость системы контроля качества бухгалтерской отчетности;
- недостаточный уровень автоматизации бухгалтерского учета в бюджетной сфере;
- достаточно низкий уровень профессиональной подготовки части бухгалтеров и аудиторов.
Все вышеизложенное сказывается на сроках представления отчетности и ее качестве.
Процесс реформирования бюджетного процесса продолжается, ежегодно меняется методологическая база. Введены в действие нормативные правовые акты, охватывающие большинство объектов бухгалтерского учета и отчетности. В рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы Министерством финансов Российской Федерации 26 августа 2004 года был издан приказ N 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету" (в настоящее время признан утратившим силу) (далее - Инструкция N 70н). Новая редакция Инструкции по бюджетному учету утверждена приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря 2008 года N 148н (признан утратившим силу). Инструкция N 70н коренным образом изменила принципы и методы бюджетного учета, ввела новые механизмы бюджетирования: программно-целевое бюджетирование, ориентированное на результат, и среднесрочное (на 3 года) бюджетирование.
Министерство финансов Российской Федерации письмом от 30 декабря 2004 года N 11-11-08/114 рекомендовало регионам в целях качественного реформирования бюджетного учета и отчетности провести комплекс мероприятий, обеспечивающих внедрение новых стандартов учета и автоматизации. Во исполнение рекомендаций были подготовлены распоряжения Правительства Нижегородской области от 9 сентября 2005 года N 574-р "О мероприятиях по реформированию бюджетного учета", от 9 сентября 2005 года N 575-р "О создании методического совета по бюджетному учету", от 19 октября 2006 года N 867-р "О мероприятиях по реформированию бюджетного учета". Разработаны указания для главных распорядителей средств областного бюджета, финансовых органов Нижегородской области, определяющие порядок и особенности перехода к применению Инструкции N 70н, организован центр (горячая линия) по вопросам внедрения Инструкции N 70н, проведен мониторинг обеспечения бюджетных учреждений Нижегородской области средствами вычислительной техники и программными продуктами, проведены семинары с участием представителей Министерства финансов Российской Федерации с работниками бухгалтерских служб, организовано обучение бухгалтерских кадров положениям новых инструкций по бюджетному учету и составлению отчетности и другое.
Внедрение новой Инструкции N 70н потребовало системной работы от министерства финансов Нижегородской области по реализации следующих мероприятий:
1. Закупка компьютерной техники для бухгалтерских служб.
В 2005 году при расчете межбюджетных отношений всем территориям были предусмотрены средства на закупку компьютерной техники. Ряд районов включили данные средства в местные бюджеты и осуществили закупку, однако некоторые районы не реализовали рекомендации. Для учреждений, состоящих на областном бюджете, закупка компьютерной техники произведена в соответствии с распоряжением Правительства Нижегородской области от 1 апреля 2005 года N 190-р "О закупке компьютерной техники и программного продукта".
2. Обучение бухгалтерских кадров по ведению бюджетного учета.
В соответствии с распоряжением Правительства Нижегородской области от 19 октября 2006 года N 867-р "О мероприятиях по реформированию бюджетного учета" в 2007 - 2008 годах централизованно проводилось обучение бухгалтерских кадров. В соответствии с присланными заявками на обучение и проведенным конкурсом обучен 2 721 бухгалтер.
С 2007 года ежегодно проводится конкурс на звание "Лучший бухгалтер бюджетной сферы", в котором принимают участие ежегодно от 267 до 300 бухгалтеров бюджетных организаций.
В 2008 году дополнительно проведено обучение бухгалтерских кадров в количестве 115 человек по 240-часовой программе.
3. Закупка программного обеспечения.
Как показал проведенный в 2007 году анализ, 95% учреждений было оснащено программным обеспечением (проведен опрос 2 115 учреждений Нижегородской области). Однако по области и в подведомственных учреждениях главных распорядителей средств областного бюджета были установлены различные программные продукты, разные версии, отличающиеся друг от друга; не имели договоров на обслуживание программного обеспечения 222 учреждения (или 11% от общего количества учреждений), то есть программный продукт не обновлялся. Около 10% учреждений не использовали в своей работе программное обеспечение по причине отсутствия квалифицированной поддержки со стороны фирм-разработчиков либо недостаточного финансирования на обслуживание программного продукта и компьютерной техники. Сводная отчетность практически во всех муниципальных образованиях и у главных распорядителей формировалась без использования соответствующего программного обеспечения. Бюджетный учет внедрялся с затруднением, так как в фирмах, обслуживающих бюджетные организации, зачастую и в настоящее время отсутствуют специалисты, владеющие навыками бюджетного учета.
В полном соответствии с методологией, установленной на федеральном уровне, постановлением Правительства Нижегородской области от 14 декабря 2007 года N 477 "О создании единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области" утвержден план мероприятий по созданию единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области (далее - Единый комплекс).
В рамках реализации проекта все учреждения обеспечиваются лицензионным программным обеспечением, внедряются единые стандарты бюджетного учета, унифицированы бухгалтерские проводки, внедрены все необходимые отраслевые модули для полноценного качественного учета и составления отчетности. Финансирование данных мероприятий осуществлялось за счет средств федерального и областного бюджетов. В течение 2007 - 2008 годов из федерального бюджета в соответствии с распоряжениями Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2007 года N 1827-р, от 16 декабря 2008 года N 1880-р Нижегородской области в числе победителей-регионов выделено 250,2 млн. руб., из которых в 2008 году на внедрение Единого комплекса направлено 46,4 млн. руб., в 2009 году - 48,9 млн. руб. Объем софинансирования за счет средств областного бюджета в 2009 году составил 41,1 млн. руб. Всего - 134,4 млн. руб.
В настоящее время Единый комплекс внедрен и технически поддерживается в 2 114 учреждениях области. От общего количества учреждений Нижегородской области это составляет 43,1%.
В рамках полномочий, определенных статьей 154 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 14 Закона Нижегородской области от 12 сентября 2007 года N 126-З "О бюджетном процессе в Нижегородской области", на основании решения рабочей группы (протокол от 17 августа 2007 года) министерством финансов Нижегородской области заключен сублицензионный договор от 6 ноября 2008 года со сроком действия до 31 декабря 2038 года на предоставление простой (неисключительной) открытой лицензии на предоставление программных продуктов "1С", "Парус", предусматривающий наличие прав министерства на неограниченное изготовление экземпляров объектов интеллектуальной собственности вышеуказанных программных продуктов для всех бюджетных учреждений Нижегородской области. Созданные в рамках реализации проекта макеты баз данных Единого комплекса в программно-информационной среде "1С" и "Парус" зарегистрированы в государственном Регистре баз данных в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (регистрационные свидетельства от 10 сентября 2009 года N 12610, 12609).
Как обладатель интеллектуальных прав и как собственник баз данных министерство финансов Нижегородской области выступает заказчиком по договорам на оказание услуг по обновлению объектов интеллектуальной собственности, внедрению Единого комплекса и его технической поддержке.
В целях реализации поставленных на федеральном уровне задач в постановлениях Правительства Нижегородской области от 7 июля 2010 года N 404 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в Нижегородской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов", от 28 июля 2011 года N 570 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в Нижегородской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов", от 6 июля 2012 года N 410 "Об утверждении Основных направлений бюджетной и налоговой политики в Нижегородской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" определены направления на совершенствование управления исполнением областного бюджета, а именно:
- повышение качества бюджетного учета и бюджетной отчетности;
- совершенствование системы администрирования доходов бюджета;
- контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств;
- продолжение работы по внедрению и технической поддержке Единого комплекса.
2.1.1. Действующая система нормативного регулирования бюджетного учета и отчетности в Российской Федерации. Компетенция органов исполнительной власти регионального и муниципального уровней
В настоящее время система нормативного регулирования бюджетного учета и отчетности состоит из Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 21 ноября 1996 года N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 года N 157н; Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 декабря 2010 года N 162н; Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2010 года N 174н; Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2010 года N 183н; Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н; Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 года N 33н.
Необходимо отметить, что требования Федерального закона от 21 ноября 1996 года N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" распространяются на все учреждения, но не распространяются на публично-правовые образования. Бюджетный кодекс Российской Федерации устанавливает правовые основы бюджетного учета и отчетности, но не регулирует специальные вопросы ведения бюджетного учета и составления отчетности.
Инструкции лишь отчасти устанавливают принципы и правила учета, их задача - определить порядок формирования информации на счетах бюджетного учета и порядок отражения этой информации в отчетности. Инструкции, как нормативно-правовые акты, имеющие правоприменительный характер, не должны содержать общих правил оценки активов и обязательств, определения моментов признания активов и обязательств, доходов и расходов в учете и отчетности, требований к раскрытию информации в отчетности и т.д.
Поэтому в рамках дальнейшего совершенствования системы нормативного регулирования бюджетного учета необходимо установить ряд важнейших элементов бюджетного учета (правила оценки, момент признания и т.д.), которые либо не установлены, либо установлены недостаточно четко, либо требуют изменений. Правовые аспекты бюджетного учета, единые принципы учета и отчетности должны быть закреплены на законодательном уровне.
Порядок отражения объектов учета на счетах бюджетного учета и формирования отчетности устанавливается инструкциями по применению Плана счетов бюджетного учета и инструкциями о порядке составления и представления отчетности.
Необходимо обратить внимание на следующее. План счетов бюджетного учета устанавливает общий порядок отражения фактов хозяйственной деятельности на счетах бюджетного учета. Он оформляет общий концептуальный подход к построению системы счетов и является элементом системы нормативного регулирования бюджетного учета. Инструкция по применению Плана счетов дает лишь краткую характеристику синтетических счетов: структуру и назначение счета, экономическое содержание отражаемых на нем фактов, порядок записей наиболее распространенных операций, корреспонденцию счета с другими счетами.
Однако в отличие от коммерческих организаций План счетов бюджетного учета не может самостоятельно разрабатываться учреждениями и иными лицами, осуществляющими бюджетный учет. Это обусловлено тем, что отчетность каждого участника бюджетного процесса должна быть консолидирована. Следовательно, отчетность должна быть сформирована на основании общих методологических подходов, а учет должен вестись по единым правилам.
Указанный единый методологический подход обеспечивается Планом счетов бюджетного учета, утверждаемым Минфином России. Однако для целей формирования дополнительной аналитической информации План счетов может уточняться путем введения аналитических признаков. В том объеме, в котором дополнительная аналитическая информация требуется в рамках министерства (ведомства), указанные дополнения должны приниматься вышестоящей организацией - главным распорядителем средств бюджета. В том объеме, в котором дополнительная аналитическая информация требуется на уровне субъекта Российской Федерации или муниципального образования, указанные дополнения должны приниматься соответствующим органом, организующим исполнение бюджета. И лишь в том объеме, в котором дополнительная аналитическая информация требуется для внутренней отчетности лица, осуществляющего бюджетный учет (учреждения иного участника бюджетного процесса), План счетов может уточняться на основании приказа руководителя указанного лица по согласованию с контролирующим органом.
План счетов, содержащий все указанные выше уточнения, является рабочим Планом счетов лица, осуществляющего бюджетный учет.
В компетенцию главных распорядителей бюджетных средств и органов, осуществляющих исполнение бюджетов, входят также такие вопросы бюджетного учета, как установление (разъяснение) корреспонденции счетов в части дополнительных признаков учета, определение процедур взаимоувязки показателей внутренней отчетности, совокупность и формы учетных регистров, утверждение отдельных форм первичной учетной документации (в части документов, форма которых не предусмотрена в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации). К компетенции указанных органов относится автоматизация процесса бюджетного учета и составления отчетности, а также обучение бухгалтерских работников подведомственных организаций.
2.2. Цели и задачи Программы
Основная цель Программы - создание эффективной организации бюджетного учета и составления бюджетной отчетности в Нижегородской области.
Данная цель реализуется в развитие ключевого направления деятельности Правительства Нижегородской области по реализации раздела "Эффективная исполнительная власть области" Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 17 апреля 2006 года N 127.
Программа участвует в реализации нескольких задач, определенных разделом 10 указанной Стратегии в рамках данного ключевого направления деятельности, а именно:
- разработка и внедрение бюджетного процесса, ориентированного на результаты;
- совершенствование ключевых управленческих процессов и организационных структур в органах исполнительной власти Нижегородской области и органах местного самоуправления;
- внедрение информационных технологий в органах исполнительной власти Нижегородской области и органах местного самоуправления.
Основные задачи, решаемые в ходе реализации Программы:
1. Реализация единого порядка ведения бюджетного учета в органах государственной власти, органах местного самоуправления, государственных (муниципальных) учреждениях с использованием средств автоматизации.
2. Обеспечение своевременного, полного и достоверного отражения в бюджетном учете операций по исполнению бюджетных смет, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений.
3. Повышение качества и оперативности формирования отчетности об исполнении консолидированного бюджета Нижегородской области.
4. Обеспечение создания методических материалов по предметным областям с учетом региональной и отраслевой специфики.
5. Обеспечение контроля качества бюджетного учета и отчетности.
2.3. Сроки и этапы реализации Программы
Программа рассчитана на 5 лет: 2010 - 2014 годы.
Реализация Программы осуществляется в пять этапов:
1 этап: апрель - декабрь 2010 года;
2 этап: январь - декабрь 2011 года;
3 этап: январь - декабрь 2012 года;
4 этап: январь - декабрь 2013 года;
5 этап: январь - декабрь 2014 года.
2.4. Управление Программой и механизм ее реализации
Государственным заказчиком Программы является министерство финансов Нижегородской области.
Общую координацию выполнения Программы осуществляет министерство финансов Нижегородской области.
В целях обеспечения реализации проекта при Вице-губернаторе, первом заместителе Председателя Правительства Нижегородской области действует рабочая группа по подготовке и организации внедрения единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета, созданная постановлением Правительства Нижегородской области от 14 декабря 2007 года N 477 "О создании единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области". Кроме того, проектом внедрения Единого комплекса предусмотрено формирование рабочих групп у главных распорядителей средств областного бюджета и в муниципальных образованиях.
Система управления настоящей Программой предназначена для достижения поставленных целей в установленные сроки и в рамках выделяемых ресурсов.
Механизм реализации настоящей Программы строится на принципах открытости, создания равных правовых условий, единства информационного пространства, что предполагает создание условий для эффективного взаимодействия между органами государственной власти, органами местного самоуправления на основе использования информационных технологий.
2.5. Система программных мероприятий
В Программе предусматривается реализация мероприятий по 5 основным задачам.
Мероприятия Программы представлены в таблице 1.
Подробное описание мероприятий представлено в приложении 1 к Программе "Требования к функциональному составу Единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области".
Таблица 1
Мероприятия Программы
|
N п/п |
Наименование мероприятия (в разрезе районов и учреждений) |
Категория расходов (капвложения, НИОКР и прочие расходы) |
Сроки выполнения |
Исполнители мероприятий |
Объем финансирования (по годам, в разрезе источников), тыс. руб. |
||||||
|
|
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Всего |
|||||
|
Цель Программы: Создание эффективной организации бюджетного учета и составления отчетности в Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
45000 |
49077 |
44169,3 |
49910,4 |
129623,3 |
317780 |
||||
|
Областной бюджет |
45000 |
49077 |
44169,3 |
49910,4 |
129623,3 |
317780 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Задача 1. Реализация единого порядка ведения бюджетного учета в органах государственной власти, органах местного самоуправления, государственных (муниципальных) учреждениях с использованием средств автоматизации |
Всего, в т.ч. |
867 |
5200 |
5 200 |
5 200 |
5 200 |
21667 |
||||
|
Областной бюджет |
867 |
5200 |
5 200 |
5 200 |
5 200 |
21667 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
1.1. |
Обеспечение государственных (муниципальных) учреждений лицензионными программными продуктами для ведения учета финансово-хозяйственной деятельности |
Прочие расходы <*> |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
1.2. |
Приобретение обновлений объектов интеллектуальной собственности в соответствии с простой (неисключительной) открытой лицензией |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
867 |
5200 |
5 200 |
5 200 |
5 200 |
21667 |
|
Областной бюджет |
867 |
5200 |
5 200 |
5 200 |
5 200 |
21667 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Задача 2. Обеспечение своевременного, полного и достоверного отражения в бюджетном учете операций по исполнению бюджетных смет, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений |
Всего, в т.ч. |
44133 |
43877 |
38969,3 |
44710,4 |
124423,3 |
296113 |
||||
|
Областной бюджет |
44133 |
43877 |
38969,3 |
44710,4 |
124423,3 |
296113 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|||||
|
2.1. |
Внедрение Единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области (макетов Единого комплекса) |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
3 801 |
288 |
1 180 |
1 240 |
70 132 |
76641 |
|
Областной бюджет |
3 801 |
288 |
1 180 |
1 240 |
70 132 |
76641 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||||
|
2.2. |
Техническая поддержка Единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области (макетов Единого комплекса) |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
40332 |
43589 |
37789,3 |
43470,4 |
54291,3 |
219472 |
|
Областной бюджет |
40332 |
43589 |
37789,3 |
43470,4 |
54291,3 |
219472 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
2.3. |
Внедрение системы централизованного управления обновлением настроек и портала единого комплекса для методической поддержки государственных (муниципальных) учреждений |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
2.4. |
Обеспечение организационной, научно-методической и информационной поддержки реализации Программы |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Задача 3. Повышение качества и оперативности формирования отчетности об исполнении консолидированного бюджета Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
3.1. |
Проведение методических семинаров для бухгалтерских работников |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Задача 4. Обеспечение создания методических материалов по предметным областям с учетом региональной и отраслевой специфики |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
4.1. |
Разработка отраслевых учетных политик в соответствии с едиными требованиями к автоматизированному бюджетному учету |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Задача 5. Обеспечение контроля качества бюджетного учета и отчетности |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
5.1. |
Разработка региональных контрольных соотношений для показателей форм отчетности |
Прочие расходы |
2010 - 2014 |
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Областной бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Федеральный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Местный бюджет |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Прочие источники |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
2.6. Ресурсное обеспечение
В рамках полномочий, установленных статьей 154 Бюджетного кодекса Российской Федерации, одним из основных предназначений Программы является выполнение интегрирующей роли для всех инициатив в Нижегородской области в сфере организации единого порядка ведения бюджетного учета и составления отчетности в органах государственной власти, органах местного самоуправления, государственных (муниципальных) учреждениях.
Для выполнения этой роли требуется выделение необходимого объема финансирования Программы из областного бюджета (таблица 2).
Финансирование Программы из областного бюджета осуществляется в пределах средств, предусматриваемых в областном бюджете на соответствующий финансовый год.
Ресурсное обеспечение Программы рассчитано исходя из сложившейся стоимости на рынке Нижегородской области аналогичных услуг, что подтверждено мониторингом министерства экономики Нижегородской области, осуществляемым в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 30 января 2008 года N 22 "О формировании рекомендуемых предельных (максимальных) цен на товары, работы, услуги для государственных нужд Нижегородской области, нужд государственных бюджетных и автономных учреждений Нижегородской области".
Таблица 2
Предполагаемые объемы и источники финансирования Программы
|
Наименование государственных заказчиков |
Источники финансирования |
Годы |
|||||
|
2010, тыс. руб. |
2011, тыс. руб. |
2012, тыс. руб. |
2013, тыс. руб. |
2014, тыс. руб. |
Всего за период реализации Программы |
||
|
Министерство финансов Нижегородской области |
Всего, в т.ч.: |
45000 |
49077 |
44169,3 |
49910,4 |
129623,3 |
317780 |
|
Областной бюджет, в т.ч.: |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,3 |
317 780 |
|
|
капвложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
НИОКР |
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие расходы |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,3 |
317 780 |
|
|
Федеральный бюджет, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Местный бюджет, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие источники, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ИТОГО по Программе |
Всего, в т.ч.: |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,3 |
317 780 |
|
Областной бюджет, в т.ч.: |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,3 |
317 780 |
|
|
капвложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
НИОКР |
|
|
|
|
|
|
|
|
прочие расходы |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,3 |
317 780 |
|
|
Федеральный бюджет, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Местный бюджет, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Прочие источники, в т.ч.: капвложения НИОКР прочие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2.7. Индикаторы достижения цели Программы
Индикаторы достижения цели Программы представлены в таблице 3.
Таблица 3
Индикаторы достижения цели Программы
|
Наименование индикаторов достижения цели Программы |
Единицы измерения индикаторов достижения цели Программы |
Значения индикаторов достижения цели Программы |
||
|
На момент разработки Программы |
По окончании реализации Программы |
Без программного вмешательства (после предполагаемого срока реализации Программы) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
% |
78 |
100 |
78 |
|
2. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
% |
79 |
100 |
79 |
|
3. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
% |
54 |
100 |
54 |
|
4. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
% |
41 |
100 |
41 |
|
5. Доля государственных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
% |
0 |
100 |
0 |
|
6. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
% |
0 |
100 |
0 |
Порядок расчета индикаторов.
1. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности.
На момент начала реализации Программы Единый комплекс внедрен в 380 бюджетных учреждениях областного бюджета из 698.
Используются данные из отчета по обеспечению лицензионными программными продуктами. На 1 января 2010 года 84 учреждения из 380 уже были обеспечены ((380 - 84)/380 x 100% = 78%), 22% дооснащены в ходе внедрения Единого комплекса. Исходя из данной пропорции спрогнозирован данный индикатор на оставшиеся учреждения.
На 1 января 2012 года было обеспечено 816 учреждений: 538 + ((894 - 538)*78%) = 816 учреждений.
После 2012 года будут обеспечены все учреждения - 100%.
2. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности.
На момент начала реализации Программы Единый комплекс внедрен в 1 734 бюджетных учреждениях муниципального уровня из 4 207.
Используются данные из отчета по обеспечению лицензионными программными продуктами. На 1 января 2010 года были обеспечены 360 учреждений из 1 734 (1734 - 360/1734 x 100% = 79%).
На 1 января 2012 года было обеспечено 2016 + (1992*79%) = 3590.
В 2012 году будут обеспечены 48 учреждений.
2016 + 48 (внедрение в 2012) + (1944*79% = 1536) = 3600
3600/4008*100%=90%
В 2013 году обеспеченность не изменится - 90%.
На конец 2014 года будут обеспечены все учреждения - 100%.
3. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов.
Используются данные из государственных контрактов на оказание услуг по внедрению Единого комплекса. На 1 января 2010 года типовые настройки были установлены в 380 учреждениях (380/698 x 100 = 54%).
На конец 2012 года типовые настройки будут установлены в 549 (538 + 11 (внедрение в 2012 году)) учреждениях (549/894*100 = 61%).
На конец 2013 года типовые настройки будут установлены в 611 учреждениях (611/894*100 = 68%)
На конец 2014 года типовыми настройками будут обеспечены все учреждения 100%.
4. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов.
Используются данные из государственных контрактов на оказание услуг по внедрению Единого комплекса. На 1 января 2010 года типовые настройки были установлены в 1 734 учреждениях (1734/4207 x 100% = 41%).
На конец 2012 года типовые настройки будут установлены в 2 064 учреждениях (2064/4008*100% = 51%).
В 2013 году значение индикатора не изменится - 51%.
На конец 2014 года типовыми настройками будут обеспечены все учреждения - 100%.
5. Доля государственных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса.
На момент начала Программы портал создан, но учреждения не подключены к порталу Единого комплекса.
На конец 2012 года к порталу будут подключены 549 учреждений (549/894*100 = 61%).
На конец 2013 года к порталу будут подключены 611 учреждений (611/894*100 = 68%).
На конец 2014 года к порталу будут подключены все учреждения - 100%.
6. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса.
На момент начала Программы учреждения не подключены к порталу Единого комплекса.
На конец 2012 года к порталу будут подключены 2064 учреждения (2064/4008*100% = 51%).
В 2013 году значение индикатора не изменится - 51%.
На конец 2014 года к порталу будут подключены 4 008 учреждений - 100%.
В целях проведения мониторинга реализации Программы в таблице 4 представлены промежуточные значения индикаторов достижения цели Программы, то есть с разбивкой на годовые и в целом за период реализации Программы.
Таблица 4
Индикаторы достижения цели Программы с разбивкой по годам
|
Наименование индикаторов достижения цели Программы |
Единицы измерения индикаторов достижения цели Программы |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
% |
95 |
95 |
100 |
100 |
100 |
|
2. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
% |
79 |
89 |
90 |
90 |
100 |
|
3. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
% |
77 |
77 |
61 |
68 |
100 |
|
4. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
% |
41 |
48 |
51 |
51 |
100 |
|
5. Доля государственных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
% |
77 |
77 |
61 |
68 |
100 |
|
6. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
% |
41 |
48 |
51 |
51 |
100 |
Порядок расчета индикаторов.
1. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности.
Используются данные из отчета на 1 января 2010 года по обеспечению лицензионными программными продуктами и расчет проекта.
22% - необеспеченные учреждения.
В 2010 году планировалось обеспечить все учреждения образования.
380 + 160 + (158 х 78%) = 663
663/698 x 100% = 95%
В 2011 году планировалось обеспечить 6 учреждений
514 + 6 + (157 х 78%) = 642
643/677 х 100% = 95%
После 2012 года будут обеспечены все учреждения - 100%.
2. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности.
Используются данные из отчета на 1 января 2010 года по обеспечению лицензионными программными продуктами и расчет проекта.
21% - необеспеченные учреждения.
В 2010 - 2012 годах обеспеченность планировалась - 79%.
Фактически в 2010 году:
1734 + 131 + (2342 х 79%) = 88%
Фактически в 2011 году:
1865 + 143 + (1965 х 79%) = 3560
3560/3973 х 100% = 90%
В 2012 году будут обеспечены 48 учреждений.
2016 + 48 + (1944 х 79% = 1535) = 3599
3599/4008*100 = 90%
В 2013 году обеспеченность не изменится - 90%.
На конец 2014 года будут обеспечены все учреждения - 100%.
3. Доля государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов.
Используются данные из государственных контрактов на оказание услуг по внедрению Единого комплекса.
На конец 2010 года типовые настройки планировалось установить в 540 учреждениях (540/698 x 100 % = 77%).
Фактически: 514/677 х 100% = 76%
На конец 2011 года типовые настройки планировалось установить в 540 учреждениях (540/698 x 100 % = 77%).
Фактически: 514/677 х 100% = 76%
На конец 2012 года типовые настройки будут установлены в 549 (538 + 11 (внедрение в 2012 году)) учреждениях (549/894*100 = 61%).
На конец 2013 года типовые настройки будут установлены в 611 учреждениях (611/894*100 = 68%).
На конец 2014 года типовыми настройками будут обеспечены все учреждения - 100%.
4. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов.
Используются данные из государственных контрактов на оказание услуг по внедрению Единого комплекса.
На конец 2009 года типовые настройки были установлены в 1 734 учреждениях (3384/4207 x 100% = 80%).
На конец 2011 года планировалось установить типовые настройки в 56 учреждениях
1865 + 56= 1921
1921/3973 х 100% = 48%
Фактически 1865 + 143 = 2008
2008/3973 х 100% = 51%
На конец 2012 года типовые настройки будут установлены в 2 064 учреждениях (2064/4008*100% = 51%).
В 2013 значение индикатора не изменится - 51%.
На конец 2014 года типовыми настройками будут обеспечены все учреждения - 100%.
5. Доля государственных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса.
На конец 2010 года к порталу планировалось подключить 540 учреждений (540/698 x 100 % = 77%).
Фактически: 514/677 х 100% = 76 %
На конец 2011 года к порталу планировалось подключить и фактически подключено 520 учреждений (540/698 x 100 % = 77%).
На конец 2012 года планируется подключить к порталу 549 (538 + 11 (внедрение в 2012 г.)) учреждений (549/894*100 = 61%).
На конец 2013 года планируется подключить к порталу 611 учреждений (611/894*100 = 68%).
На конец 2014 года к порталу будут подключены все учреждения - 100%.
6. Доля муниципальных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса.
На конец 2010 года к порталу планировалось подключить 1 734 учреждения.
На конец 2011 года к порталу планировалось подключить 1 921 учреждение (1921/3973 x 100 = 48%). Фактически было подключено 1 921 учреждение - 48%.
На конец 2012 года к порталу планируется подключить 2 064 учреждений (2064/4008 x 100 = 51%).
На конец 2013 года значение индикатора не изменится - 51%.
На конец 2014 года к порталу будут подключены все учреждения - 100%.
На момент начала Программы учреждения не подключены к порталу Единого комплекса.
2.8. Показатели непосредственных результатов реализации Программы
В ходе реализации Программы при условии полного финансирования планируется достижение следующих результатов:
Таблица 5
Показатели непосредственных результатов реализации Программы
|
Наименование показателя |
2010 год |
2011 год |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Количество государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
663 |
643 |
894 |
894 |
894 |
|
Количество муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных лицензионными программными продуктами для учета финансово-хозяйственной деятельности |
3324 |
3542 |
3600 |
3600 |
4008 |
|
Количество государственных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
540 |
520 |
549 |
611 |
894 |
|
Количество муниципальных учреждений Нижегородской области, обеспеченных установленными едиными типовыми настройками программных продуктов |
1734 |
1921 |
2064 |
2064 |
4008 |
|
Количество государственных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
540 |
520 |
549 |
611 |
894 |
|
Количество муниципальных учреждений Нижегородской области, подключенных к порталу Единого комплекса |
1734 |
1921 |
2064 |
2064 |
4008 |
Задача 1. Реализация единого порядка ведения бюджетного учета в органах государственной власти, органах местного самоуправления, государственных (муниципальных) учреждениях с использованием средств автоматизации.
1. В рамках обеспечения учреждений лицензионными программными продуктами для ведения учета финансово-хозяйственной деятельности производится передача экземпляров в соответствии с заявками учреждений пользователям на передачу лицензионных программных продуктов в соответствии с перечнем, указанным в сублицензионном договоре от 6 ноября 2008 года. Общее количество учреждений - 4 905.
2. В рамках приобретения обновлений объектов интеллектуальной собственности в соответствии с простой (неисключительной) открытой лицензией обеспечивается обновление всех пользователей версиями программных продуктов не реже одного раза в квартал, а также срочными обновлениями при необходимости.
Задача 2. Обеспечение своевременного, полного и достоверного отражения в бюджетном учете операций по исполнению бюджетных смет, планов финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений:
1. В рамках внедрения Единого комплекса бюджетный учет приводится к единым требованиям к учету на федеральном и региональном уровне.
Внедрение включает в себя следующие этапы:
- экспресс-обследование учреждений для сбора и анализа базовой информации по учреждениям;
- предпроектное обследование - анкетирование должностных лиц учреждений;
- формирование рабочей группы по каждому объекту внедрения (главный распорядитель средств областного бюджета или финансовый орган муниципального образования);
- утверждение устава проекта;
- модификация макетов Единого комплекса - доработка действующего макета Единого комплекса бюджетного учета по результатам предпроектного обследования с учетом отраслевой специфики и с использованием актуализированных нормативных документов для ведения учета в соответствии с отраслевыми особенностями;
- установка типовых настроек на рабочие места пользователей;
- запуск Единого комплекса в эксплуатацию.
2. Техническая поддержка Единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в учреждениях Нижегородской области (макетов Единого комплекса).
В рамках технической поддержки Единого комплекса проводится:
- обеспечение учреждений качественным и своевременным сопровождением программных продуктов в соответствии с едиными стандартами обслуживания;
- консультационная поддержка программного продукта на рабочем месте пользователя;
- установка программных продуктов на вновь созданные рабочие места, установка дополнительных модулей программных продуктов.
3. Внедрение системы централизованного управления обновлением настроек и портала Единого комплекса для методической поддержки учреждений.
В рамках внедрения системы обеспечивается:
- внедрение единого портала для размещения нормативно-справочной и учебной информации по работе Единого комплекса, макета Единого комплекса;
- внедрение механизма обновления настроек ПП "1С" и/или "Парус", входящих в состав Единого комплекса, на рабочих местах исполнителя;
- внедрение системы сбора и управления заявками, обращениями, рекламациями;
- подключение учреждений к централизованной системе;
- поддержка централизованной системы управления обновлениями и портала в соответствии с вышеуказанными требованиями.
4. Обеспечение организационной, научно-методической и информационной поддержки реализации Программы.
В ходе реализации Программы учреждения обеспечиваются комплектами методических материалов по конкретным участкам бюджетного учета и отражению операций в программных продуктах Единого комплекса по ведению бюджетного учета в автоматизированном виде.
Задача 3. Повышение качества и оперативности формирования отчетности об исполнении консолидированного бюджета Нижегородской области.
Проведение методических семинаров для бухгалтерских работников.
Кроме оснащения учреждений программными продуктами и типовыми настройками важным результатом выполнения Программы будет сокращение сроков составления квартальной бухгалтерской отчетности на 3 дня, годовой бухгалтерской отчетности на 6 дней, что приведет к высвобождению рабочего времени для анализа сводной отчетности перед сдачей ее в финансовый орган субъекта.
Задача 4. Обеспечение создания методических материалов по предметным областям с учетом региональной и отраслевой специфики.
При выполнении Программы будут разработаны отраслевые учетные политики в соответствии с едиными требованиями к автоматизированному бюджетному учету.
Задача 5. Обеспечение контроля качества бюджетного учета и бюджетной отчетности.
2.9. Оценка эффективности реализации Программы
Мероприятия по внедрению и технической поддержке Единого комплекса являются затратными, и их реализация вносит опосредованный вклад в экономический рост, создавая предпосылки для эффективной деятельности органов государственной власти, органов местного самоуправления и учреждений, принятия управленческих решений на основе качественной и своевременной отчетности, повышения эффективности межбюджетного и межведомственного взаимодействия.
С учетом заявленной цели Программы и основных ее направлений представляется возможным оценить эффект реализации мероприятий Программы по следующим основным результатам:
- получение снижения трудозатрат органов исполнительной власти Нижегородской области и органов местного самоуправления на организацию обмена отчетной информацией на межбюджетном и межведомственном уровне;
- уменьшение нагрузки на учреждения, финансовые органы, связанной с представлением необходимой отчетной информации за счет повышения оперативности взаимодействия органов исполнительной власти на основе информационно-коммуникационных технологий;
- обеспечение тематического доступа к размещаемой на портале Единого комплекса информации;
- повышение оперативности и качества принимаемых решений, сокращение издержек на управление за счет использования Единого комплекса;
- повышение спроса на информационно-коммуникационные технологии со стороны учреждений, органов исполнительной власти Нижегородской области и, как следствие, рост отечественного производства в сфере информационно-коммуникационных технологий за счет повышения готовности и мотивации работников учреждений, органов исполнительной власти Нижегородской области к использованию современных информационно-коммуникационных технологий в своей деятельности;
- обеспечение информационного единства Нижегородской области за счет формирования единой информационной инфраструктуры для государственных нужд и подключения к ней государственных, муниципальных органов и созданных ими учреждений на всей территории Нижегородской области.
Расчет экономической эффективности мероприятий Программы и экономии бюджетных средств приведен в приложении 2 к Программе.
2.10. Внешние факторы, негативно влияющие на реализацию Программы, и мероприятия по их снижению
К возможным внешним факторам, негативно влияющим на реализацию Программы, относятся:
- отсутствие финансирования (неполное финансирование) из источников, предусмотренных Программой;
- изменение федерального законодательства;
- рост числа решаемых задач;
- реализация угроз безопасности информации, в том числе недостаточное использование средств и мер защиты информации (персональные данные по зарплате).
Отсутствие или неполное финансирование мероприятий Программы компенсируется через проведение мероприятий по корректировке сроков исполнения и сумм финансирования на последующие периоды реализации Программы.
Использование программно-целевого метода и принятие Программы позволит значительно минимизировать возможные риски, связанные с ее реализацией, за счет создания адекватных механизмов управления выполнением мероприятий.
Можно выделить следующий наиболее существенный риск успешной реализации Программы:
риск пассивного сопротивления распространению и внедрению органами государственной власти Нижегородской области и органами местного самоуправления Нижегородской области результатов выполнения мероприятий Программы и отсутствия мотивации их использования. В целях минимизации данного риска проектом предполагается в рамках выполнения отдельных мероприятий Программы формирование совместных рабочих групп с участием заинтересованных органов государственной власти и органов местного самоуправления Нижегородской области для планирования и оперативной координации их выполнения.
2.11. Система организации контроля за исполнением Программы
Программа предусматривает создание двухуровневой системы рабочих групп по внедрению проекта.
Контроль за исполнением Программы осуществляет Правительство Нижегородской области.
Министерство финансов Нижегородской области один раз в год представляет Губернатору Нижегородской области, Председателю Правительства доклад о реализации Программы.
Приложение 1
к областной целевой программе
"Развитие системы бюджетного учета
и отчетности Нижегородской области
(2010 - 2014 годы)"
Требования
к функциональному составу единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области
1. Нормативная база
Оказание услуг по внедрению и технической поддержке единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области (далее - Единый комплекс) осуществляется в рамках плана мероприятий, утвержденного постановлением Правительства Нижегородской области от 14 декабря 2007 года N 477, Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 года N 157н; Инструкции по применению Плана счетов бюджетного учета, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 декабря 2010 года N 162н; Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2010 года N 174н; Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2010 года N 183н; Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н; Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 года N 33н.
2. Глоссарий
Учреждение - государственное (муниципальное) учреждение с собственной бухгалтерией либо централизованная бухгалтерия получателя бюджетных средств или главного распорядителя бюджетных средств (далее - ГРБС).
Конечные пользователи - сотрудники бухгалтерий учреждений заказчика, выполняющие операции на автоматизированном рабочем месте.
Модификация макетов - оказание исполнителем услуг по внесению изменений в параметры функционирования программного продукта согласно требованиям с целью максимального соответствия программного продукта потребностям заказчика.
Программный продукт (далее - ПП) - поименованная правообладателем объективная форма представления совокупности данных и команд.
Рабочая документация - комплект документов в печатном виде, разработанный по внутренним стандартам исполнителя в течение срока действия контракта на основании представленной заказчиком информации и содержащий особенности реализации каждого из этапов контракта.
Автоматизированное рабочее место (АРМ) - персональная электронно-вычислительная машина с установленным на ней программным обеспечением с настроенными правами доступа к информации, необходимыми для выполнения определенных операций.
Отчет по экспресс-обследованию - документ, издаваемый исполнителем по результатам экспресс-обследования учреждения заказчика. Отчет оформляется по внутренним стандартам исполнителя.
Отчет о предпроектном обследовании - документ, издаваемый исполнителем по результатам предпроектного обследования учреждения заказчика. Отчет оформляется по внутренним стандартам исполнителя.
Портал - это веб-сайт, предоставляющий зарегистрированным пользователям сети "Интернет" различные интерактивные сервисы, работающие в рамках одного веб-сайта.
Макеты Единого комплекса по ведению бюджетного учета в учреждениях Нижегородской области в программно-информационной среде "1С" и "Парус" - это зарегистрированные в государственном регистре баз данных ФГУП "Научно-технический центр "Информрегистр" (регистрационные свидетельства N 12609, 12610 от 10 сентября 2009 года) базы данных с набором справочников и настроек, необходимых для ведения бюджетного учета по следующим разделам:
- бюджетный учет и отчетность;
- расчет заработной платы;
- кадры и учет персонала;
- реализация товаров и услуг;
- тарификация;
- учет продуктов питания;
- учет родительской платы;
- учет лекарственных средств;
- сводная отчетность главного распорядителя и финансового органа.
3. Требования к функциональным возможностям
Приложение программного продукта должно обеспечить автоматизацию всех учетных процессов и процесса составления отчетности в исполнительных органах государственной власти, учреждениях, включая централизованные бухгалтерии, в том числе:
1) учет первичных документов (банковские документы, кассовые документы, авансовые отчеты, счета-фактуры и др. в соответствии с действующим законодательством);
2) учет нефинансовых активов:
- учет основных средств;
- учет нематериальных активов;
- учет материальных запасов;
- учет амортизации основных средств и нематериальных активов;
- учет вложений в нефинансовые активы;
- учет нефинансовых активов в пути;
- учет непроизведенных активов;
3) учет финансовых активов:
- учет денежных средств учреждения;
- учет финансовых вложений;
- учет расчетов с дебиторами по доходам;
- учет расчетов по выданным авансам;
- учет расчетов с дебиторами по бюджетным кредитам;
- учет расчетов с подотчетными лицами;
- учет расчетов по недостачам;
- учет расчетов с прочими дебиторами;
4) учет обязательств:
- учет расчетов с кредиторами по долговым обязательствам;
- учет расчетов с поставщиками и подрядчиками;
- учет расчетов по платежам в бюджеты;
- учет прочих расчетов с кредиторами;
- учет финансового результата;
5) учет санкционирования расходов бюджетов:
- учет лимитов бюджетных обязательств;
- учет принятых бюджетных обязательств текущего года;
- учет бюджетных ассигнований;
- учет на забалансовых счетах;
6) учет остатков по счетам:
- остатки средств по синтетическим и аналитическим счетам;
- остатки нефинансовых активов;
- остатки по дебиторской/кредиторской задолженности;
7) формирование журналов операций, главной книги, ежемесячной, квартальной и годовой отчетности в соответствии с действующим законодательством и прочих установленных законодательством регистров бюджетного учета.
3.1. Расчет заработной платы:
- формирование и ведение нормативно-справочной информации, необходимой для расчета заработной платы;
- формирование и ведение информационных справочников по работникам;
- ведение табельного учета - расчет аванса, заработной платы, отпусков и больничных, межрасчетных выплат;
- перерасчет заработной платы за прошлые периоды;
- расчет сумм оплаты труда за счет всех источников выплат с учетом отраслевой специфики учреждений;
- расчет налогов и отчислений в государственные фонды;
- формирование документов на выплату заработной платы;
- формирование сводов и проводок по оплате труда;
- формирование отчетов в Федеральную налоговую службу Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации;
- выгрузка данных в электронном виде в Федеральную налоговую службу Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации;
- формирование банковских и кассовых документов.
3.2. Кадры и учет персонала:
- формирование штатного расписания;
- учет анкетных данных сотрудников;
- формирование приказов по движению сотрудников в подразделении в соответствии с действующим законодательством;
- формирование отработанного времени;
- формирование отчетности в соответствии с действующим законодательством.
3.3. Тарификация:
- формирование штатного расписания;
- формирование фонда оплаты труда лицевого счета сотрудника.
3.4. Реализация товаров и услуг:
- учет оказанных услуг;
- формирование отчетности по участку учета.
3.5. Учет продуктов питания:
- учет прихода продуктов питания;
- расчет потребности в продуктах питания в разрезе диетстолов или групп питающихся;
- формирование отчетности по приходу и расходу продуктов питания.
3.6. Учет лекарственных средств:
- учет прихода лекарственных средств;
- ведение учета лекарственных средств в соответствии с нормативными документами, регламентирующими учет лекарственных средств;
- формирование отчетности, обеспечивающей информативность участка учета.
3.7. Учет родительской платы:
- формирование и ведение информационных справочников по детям;
- ведение табельного учета посещаемости детей;
- расчет начисления, оплаты и компенсационных выплат по детям;
- формирование банковских и кассовых документов;
- формирование отчетности по участку.
4. Принципы построения Единого комплекса
4.1. Единый комплекс реализован с использованием следующих модулей программного обеспечения "Парус" и "1С":
- бюджетный учет и отчетность;
- расчет заработной платы;
- кадры и учет персонала;
- реализация товаров и услуг;
- тарификация;
- учет продуктов питания;
- учет родительской платы;
- учет лекарственных средств;
- сводная отчетность главного распорядителя и финансового органа.
Базовой концепцией построения Единого комплекса является обеспечение принципов интегрируемости и комплексируемости для программных продуктов "1С" и "Парус" по ведению бюджетного учета и составлению отчетности в учреждениях в соответствии с Инструкцией по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 года N 157н; Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н; Инструкцией о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 марта 2011 года N 33н.
Интегрируемость предполагает возможность организации двунаправленного обмена данными между модулями каждого вида программ.
Комплексируемость - возможность полнофункциональной работы Единого комплекса в произвольном по составу модулей автоматизации финансово-хозяйственной деятельности для бюджетной сферы. Реализация вышеназванных принципов базируется на:
1) концептуальном единстве и модульном подходе, включающих:
- детальное обследование учреждений с целью оптимизации бюджетного учета для дальнейшего эффективного использования Единого комплекса (до установки);
- согласование выполняемых задач и приведение к единой методологии ведения бюджетного учета учреждений;
- возможность работы программных модулей Единого комплекса как в автономном режиме, так и во взаимодействии между собой. Модернизация одного из модулей не затрагивает другие компоненты системы;
2) интегрированности, открытости, развиваемости, включающих:
- создание общего информационного пространства в территориально-распределенных учреждениях;
- повышение качества и надежности ведения бюджетного учета, сокращение времени выполнения рутинных операций, в том числе при формировании документов на бумажных носителях;
- обеспечение оперативного доступа к учетным данным;
- предоставление возможностей для разностороннего контроля и анализа текущей финансово-хозяйственной деятельности учреждений;
- оперативное принятие корректирующих действий;
- накопление информации и обработка накопленной информации в значительных объемах;
- обеспечение надежности и сохранности данных;
- масштабируемость и возможность развития Единого комплекса;
- совместное использование с другими программными комплексами;
- исключение дублирования ввода данных;
- разграничение и санкционирование доступа к системе;
- высокая производительность при одновременной работе многих пользователей;
- эргономичность;
- технологичность обслуживания;
- сохранение производительности при увеличении объема обрабатываемых данных и числа одновременно работающих пользователей;
- возможность максимально полно использовать уже имеющиеся в учреждениях программы автоматизации участков финансово-хозяйственной деятельности методом интеграции в единую систему или использования соответствующих данных.
4.2. Этапы оказания услуг:
I. Внедрение Единого комплекса бюджетного учета:
- экспресс-обследование (сбор базовой информации по учреждениям);
- предпроектное обследование;
- формирование рабочей группы;
- перенос и конвертация данных из унаследованных баз данных;
- консультации пользователей при запуске программных продуктов Единого комплекса в эксплуатацию;
- актуализация нормативных документов;
- модификация макета;
- установка программного продукта.
II. Техническая поддержка Единого комплекса:
- поддержка программного продукта на рабочем месте пользователя;
- восстановление модулей Единого комплекса после сбоев;
- установка программных продуктов на вновь созданные рабочие места, установка дополнительных модулей программных продуктов;
- установка обновлений (новых релизов, редакций, конфигураций, новых версий макета);
- поддержка портала Единого комплекса для размещения нормативно-справочной и учебной информации, макета Единого комплекса, системы сбора и управления заявками, обращениями, рекламациями, системы дистанционной аттестации, системы дистанционного обучения для учреждений, в том числе:
- подключение пользователей;
- поддержка системы управления обновлениями.
III. Предоставление обновлений объектов интеллектуальной собственности в соответствии с простой (неисключительной) лицензией:
- предоставление новых версий либо редакций (релизов), конфигураций программного продукта. Неисключительные права, являющиеся предметом лицензии, распространяются на предоставляемые обновления объектов;
- устранение дефектов записи экземпляров программного продукта на материальных носителях в течение срока действия лицензии;
- предоставление для учреждений Нижегородской области лицензионных ключей на весь перечень программных продуктов, используемых в Едином комплексе, на основании заявок заказчика;
- изменение конфигурации лицензионных ключей, предоставленных учреждениям Нижегородской области, на весь перечень программных продуктов, используемых в Едином комплексе, на основании заявок заказчика;
- консультации по использованию экземпляров программного продукта по "горячей линии";
- сбор заявок на формирование лицензионных ключей и формирование сводной заявки;
- предоставление доступа учреждениям, финансируемым из бюджета Нижегородской области, к модифицированным программным продуктам в соответствии с изменениями регионального законодательства.
5. Этапы оказания услуг по внедрению и технической поддержке Единого комплекса
5.1. Внедрение Единого комплекса
5.1.1. Экспресс-обследование
В рамках экспресс-обследования должно проводиться анкетирование должностных лиц учреждений путем сбора анкет от учреждений. Экспресс-обследование может проводиться без выезда исполнителя в учреждение.
Цели:
- сбор базовой информации по учреждениям;
- оперативное изучение учреждений с участием непосредственного руководства учреждений заказчика, направленного на сбор базовой информации по учреждениям.
Перечень вопросов по экспресс-обследованию:
- выяснение необходимых объемов в дооснащении учреждений программными продуктами;
- выяснение необходимых объемов в замене программных продуктов в учреждениях;
- выявление наличия программных продуктов третьих фирм производителей ПП и сбор контактной информации по этим фирмам;
- сбор информации по обслуживающим организациям;
- выявление учреждений, имеющих специфику учета, отличную от уже реализованной в Едином комплексе;
- выяснение состояния аппаратного парка в учреждениях (техническая оснащенность учреждений, наличие серверного оборудования, сетевой инфраструктуры).
Результатом должен быть документ "Отчет по экспресс-обследованию", состоящий из следующих разделов:
1) раздел "Перечень учреждений";
2) раздел "Результаты экспресс-обследования":
- Перечень учреждений на дооснащение программными продуктами Единого комплекса с указанием необходимых объемов дооснащения;
- Перечень учреждений на замену используемых программных продуктов на программные продукты Единого комплекса с указанием необходимых объемов замены;
- Перечень программных продуктов, из которых нужно делать конверторы с указанием контактной информации фирм, сопровождающих эти программные продукты;
- Перечень обслуживающих организаций с закреплением по учреждениям;
- Перечень учреждений без обслуживающих организаций;
- Перечень учреждений, имеющих специфику учета, отличную от уже реализованной в Едином комплексе;
- Перечень учреждений, в которых выявлены проблемы в техническом оснащении (аппаратный парк).
Выходные документы:
- анкеты по экспресс-обследованию;
- отчет по экспресс-обследованию по ГРБС (району).
5.1.2. Предпроектное обследование
В рамках предпроектного обследования должно проводиться анкетирование должностных лиц ГРБС (отдельно по каждому ГРБС).
Цель: формирование перечня требований к функциональным возможностям настроек Единого комплекса для реализации специфики учета ГРБС и учреждений.
Содержание услуг по предпроектному обследованию: анкетирование должностных лиц ГРБС (главный бухгалтер, главные специалисты по бюджетному учету) должно осуществляться с привлечением главных бухгалтеров учреждений, имеющих свою специфику учета. Состав группы анкетируемых лиц должен определяться индивидуально по каждому ГРБС.
При проведении анкетирования должна выявляться существующая специфика учета по каждому типу учреждения.
Результатом должен быть документ "Отчет по предпроектному обследованию" (отдельно по каждому ГРБС), состоящий из следующих разделов:
- Раздел "Перечень требований к функциональным возможностям настроек Единого комплекса бюджетного учета для всей подведомственной сети ГРБС".
В данном разделе должны описываться требования к функциональным возможностям настроек Единого комплекса, общих для всей подведомственной сети ГРБС, и приводиться предложения по целесообразности реализации данных требований в макет;
- Раздел "Перечень требований по расширению функциональных возможностей настроек Единого комплекса для учреждений, имеющих свою специфику учета".
В данном разделе должны описываться требования по расширению функциональных возможностей настроек Единого комплекса для учреждений, имеющих свою специфику учета, и приводиться предложения по целесообразности реализации данных требований в макете.
Отчет по предпроектному обследованию должен быть согласован с ответственным лицом ГРБС и утвержден заказчиком.
Выходные документы:
- отчет по предпроектному обследованию по ГРБС (району);
- анкеты по предпроектному обследованию.
5.1.3. Формирование Рабочей группы
Цели:
- выработка исполнителем и заказчиком единого подхода по совместному управлению проектными работами и взаимодействию участников проекта;
- формирование Рабочей группы;
- закрепление совместных решений в основном организационном документе проекта - Уставе проекта.
Содержание и результаты:
|
N п/п |
Наименование услуг |
Результат услуг |
|
|
Формирование совместной Рабочей группы |
Протокол совещания |
|
|
Разработка Устава проекта: |
Документ "Устав проекта" в составе |
|
|
Разработка подробной технологической схемы проекта |
Раздел "Стадии и этапы проекта" |
|
|
Определение организационных и функциональных рамок проекта |
Раздел "Рамки проекта" |
|
|
Разработка организационной структуры проекта и функциональных обязанностей органов управления |
Раздел "Организационная структура проекта" |
|
|
Разработка регламентов управления проектом |
Разделы "Процессы и регламенты управления проектом" |
Утверждение Устава проекта.
Назначение: Устав проекта - базовый руководящий документ проекта, определяющий функциональные и организационные рамки проекта, содержание и результаты услуг, организационную структуру проекта и регламент взаимодействия участников проекта. Устав проекта должен быть согласован на областном уровне с руководителями главных распорядителей средств областного бюджета и главными бухгалтерами, на муниципальном уровне - с руководителями и главными бухгалтерами финансовых органов с приложением информации о внесении изменений в Устав.
Содержание:
- с максимальной степенью детализации в Уставе проекта должны отражаться организационные и функциональные рамки проекта (необходимая степень детализации определяется исполнителем по согласованию с заказчиком). В случае выделения в составе проекта стадий должны быть определены собственные рамки для каждой стадии. Главным мотивом такого подхода является необходимость получения ясных и измеримых результатов внедрения Единого комплекса на каждой стадии по проекту в целом;
- в документе должен быть приведен персональный состав Органов управления и Рабочих групп, регламент их работы;
- в Уставе проекта должны быть подробно описаны процессы управления проектом и оперативные регламенты взаимодействия членов Рабочей группы;
- в Уставе проекта должно быть описано, что именно будет являться результатом на каждой стадии, и представлены форматы результатов.
Планирование проекта.
Общие положения:
- планирование проектно-внедренческих работ должен выполнять руководитель Рабочей группы;
- план-график является приложением к Уставу проекта;
- в плане-графике проекта подлежат указанию основные организационные мероприятия, в том числе - очередные заседания Рабочей группы.
Регламент разработки планов-графиков:
- план-график должен быть утвержден обоими руководителями и доведен до каждого исполнителя;
- изменение плана-графика должно производиться в рабочем порядке по согласованию между руководителями проектов.
5.1.4. Перенос и конвертация данных из унаследованных баз данных
Цели: перенос (конвертация) данных из имеющихся баз данных в программные продукты Единого комплекса.
Содержание:
- разработка конверторов;
- перенос (конвертация) данных;
- выгрузка данных в промежуточный формат;
- загрузка данных из промежуточного формата в Единый комплекс.
Выходные документы:
- протокол переноса и сверки данных по каждому учреждению, где производится конвертация данных.
5.1.5. Консультации пользователей при запуске ПП Единого комплекса в эксплуатацию
Цель этапа: подготовка пользователей к рабочему использованию Единого комплекса.
Содержание и результаты этапа:
|
N п/п |
Наименование услуг |
Результаты услуг |
|
|
Разработка плана-графика по этапу "Консультирование пользователей" |
Проект плана-графика по этапу "Консультирование пользователей" |
|
|
Оказание консультационных услуг с оформлением отчетных документов |
Акт сдачи-приемки оказанных услуг по консультированию |
Входные документы-основания:
- Устав проекта;
- инструкции пользователей.
Выходные документы:
- акт выполненных работ.
5.1.6. Актуализация нормативных документов
В рамках данного этапа должен проводиться опрос должностных лиц ГРБС (отдельно по каждому ГРБС) с целью приведения в актуальное состояние нормативных документов, используемых для бюджетного учета учреждениями, для реализации их в рабочем макете.
Содержание: опрос должностных лиц ГРБС (главный бухгалтер, главные специалисты по бюджетному учету) должен осуществляться с привлечением главных бухгалтеров учреждений, имеющих свою специфику учета. Состав группы опрашиваемых лиц должен определяться индивидуально по каждому ГРБС.
Результатом должны быть следующие документы:
- рабочий план счетов бюджетного учета;
- формы первичных учетных документов;
- порядок формирования журналов операций для бюджетных и внебюджетных средств;
- применение счетов бюджетного учета при оформлении хозяйственных операций в соответствии с Бюджетной классификацией Российской Федерации;
- перечень финансово-хозяйственных операций, осуществляемых по основному виду деятельности и текущим расходам субъекта Российской Федерации;
- структура инвентарного номера основных средств;
- перечень финансово-хозяйственных операций, осуществляемых по отражению в бюджетном учете операций по приходу и расходу горюче-смазочных материалов;
- перечень финансово-хозяйственных операций, применяемых в Журнале операций "Касса";
- перечень финансово-хозяйственных операций, осуществляемых для исполнения функций администратора доходов субъекта Российской Федерации;
- перечень финансово-хозяйственных операций, осуществляемых по средствам, поступившим во временное распоряжение на лицевой счет;
- перечень финансово-хозяйственных операций, осуществляемых по централизованному снабжению материальными ценностями (оборудованию) учреждений, состоящих на бюджете;
- применение счетов бюджетного учета при оформлении хозяйственных операций в соответствии с Бюджетной классификацией Российской Федерации по санкционированию расходов бюджета;
- особенности применения счетов бюджетного учета при оформлении хозяйственных операций в соответствии с Бюджетной классификацией Российской Федерации по приносящей доход деятельности;
- альбом первичных документов, в составе:
общий раздел - должен содержать первичные документы, общие для всех ГРБС;
разделы, определяющие специфику каждого ГРБС;
- альбом отчетных форм, в составе:
общий раздел - должен содержать первичные документы, общие для всех ГРБС;
разделы, определяющие специфику каждого ГРБС.
Данные документы должны быть согласованы с ответственным лицом ГРБС и утверждены заказчиком.
Выходные документы:
- отчет "Актуализация нормативных документов".
5.1.7. Модификация макета
Цели:
- доработка действующего макета Единого комплекса по результатам предпроектного обследования и с использованием актуализированных нормативных документов;
- разработка конверторов для автоматизации переноса учетных данных из используемых баз данных в макет.
Содержание:
- доработка рабочего макета:
реализация в макете Единого комплекса функциональных требований, общих для всех учреждений;
реализация в макете Единого комплекса функциональных требований по расширению возможностей для учреждений, имеющих свою специфику учета, отличную от уже реализованной в Едином комплексе.
Перечень реализуемых требований по расширению функциональных возможностей макета должен быть утвержден заказчиком.
Исполнитель обеспечивает сохранность и поддержание в актуальном состоянии баз данных макета Единого комплекса. По требованию Заказчика Исполнитель в течение 1-го рабочего дня представляет Заказчику копии баз данных макета Единого комплекса в электронном виде;
- разработка конверторов для автоматизированного переноса учетных данных из используемых баз в макет;
- разработка рабочей документации:
создание отчета "Описание макета" с отражением описания всех словарей и регистров макета, разработка пользовательских инструкций.
Результаты услуг:
- рабочий макет в виде базы данных на твердом носителе (CD);
- отчет "Описание макета", пользовательские инструкции;
- копии баз данных макета Единого комплекса в электронном виде;
- конверторы.
Выходные документы:
- пользовательские инструкции;
- отчет "Описание макета";
- макет в виде базы данных на твердом носителе (CD).
5.2. Техническая поддержка Единого комплекса в учреждениях
5.2.1. Техническая поддержка
Цель этапа: оказание услуг по обеспечению эксплуатации программных продуктов Единого комплекса у пользователей
Содержание услуг по технической поддержке Единого комплекса:
1) поддержка программного продукта на рабочем месте пользователя:
- выверка сумм в учетных регистрах и отчетных формах;
- проверка внутриформенных и межформенных взаимоувязок;
- поиск и исправление ошибок;
2) восстановление работоспособности модулей Единого комплекса после сбоев:
- диагностирование состояния базы данных пользователя (определение возможности восстановления работоспособности программного продукта стандартными средствами, входящими в комплект поставки программных продуктов Единого комплекса);
- восстановление работоспособности программного продукта стандартными средствами, входящими в комплект поставки программных продуктов Единого комплекса (восстановление индексов, ремонт и коррекция базы данных);
- восстановление работоспособности программного продукта путем восстановления данных из последнего текущего сохранения;
3) установка программных продуктов на вновь созданные рабочие места, установка дополнительных модулей программных продуктов:
- установка дополнительных рабочих мест у пользователя;
- установка новых модулей программных продуктов у пользователя;
4) установка новых релизов, редакций, конфигураций ПП:
- установка новых релизов, редакций, конфигураций ПП;
- загрузка данных в новый релиз, редакцию, конфигурацию ПП;
- консультации по особенностям работы с новым релизом, редакцией, конфигурацией программных продуктов на рабочих местах пользователя;
5) установка новых версий макета Единого комплекса:
- загрузка обновленных первичных документов и отчетных форм на рабочих местах пользователя;
- обучение особенностям работы с обновленными первичными документами и отчетными формами на рабочих местах пользователя.
Порядок оказания услуг по технической поддержке:
1) выезд сотрудников исполнителя к клиенту должен осуществляться не реже одного раза в квартал;
2) выезд оформляется актом оказанных услуг;
3) ведение отчетности о технической поддержке.
5.2.2. Внедрение и поддержка системы централизованного управления обновлением настроек и портала Единого комплекса
Требования к единой системе централизованного управления обновлением настроек и порталу Единого комплекса.
Система должна обеспечивать:
- преобразование полученных от правообладателей программных продуктов "1С" и/или "Парус" файлов обновления в пакеты обновления формата системы;
- передачу пользователям пакетов обновления и прием от пользователей протоколов результатов обновлений;
- учет результатов обновлений у пользователей;
- ведение реестра Эталонных Баз Данных (ЭБД);
- ведение реестра пользователей;
- учет конфигурации ПП "1С" и/или "Парус" у пользователей;
- управление подпиской пользователей на ЭБД;
- преобразование при импорте файла обновления в два пакета обновления: пакет обновления данных и пакет обновления программных компонентов;
- обмен информацией через Интернет, а также возможность обмена информацией не только через Интернет, но и путем экспорта/импорта с использованием сменных носителей информации (CD, флеш-карты и т.п.).
- прием пользователями пакетов обновления, их хранение и выдачу необходимых пакетов по их запросам;
- прием от пользователей результатов обновлений на рабочих местах и передачу этих данных в централизованную систему;
- периодический запрос о наличии неустановленных обновлений (периодичность устанавливается заказчиком);
- получение пакетов обновлений и их запуск;
- возможность принудительного запуска обновлений (при наличии подключения к сети Интернет) без согласия пользователей;
- контроль за использованием лицензионных программных продуктов (в том числе контроль уникальности лицензий) Единого комплекса;
- размещение на портале Единого комплекса нормативно-правовых актов и портативных писем министерства финансов Нижегородской области по бюджетному учету и отчетности.
Результатом работы является:
- внедрение единого портала для размещения нормативно-справочной и учебной информации по работе Единого комплекса, макета Единого комплекса по адресу: mf.nnov.ru;
- внедрение механизма обновления настроек ПП "1С" и/или "Парус", входящих в состав Единого комплекса на рабочих местах исполнителя;
- внедрение системы сбора и управления заявками, обращениями, рекламациями;
- подключение учреждений к централизованной системе;
- поддержка централизованной системы управления обновлениями и портала в соответствии с вышеуказанными требованиями;
- консультации пользователей по работе с порталом и централизованной системой.
Выходные документы:
- акт выполненных работ по технической поддержке;
- отчет о внедрении портала Единого комплекса и централизованной системы в разрезе учреждений в соответствии с требованиями к работе портала и единой системы централизованного управления обновлением настроек. В отчете также должна быть представлена информация о количестве учреждений, фактически получивших и установивших обновления через портал, количество оказанных консультаций, наличие неустановленных обновлений в учреждениях, о внедрении механизма обновления настроек без выезда исполнителя в учреждение. Отчет представляется ежеквартально.
Приложение 2
к областной целевой программе
"Развитие системы бюджетного учета
и отчетности Нижегородской области
(2010 - 2014 годы)"
Пояснительная записка
к разделу 2.9 "Оценка эффективности реализации Программы"
Экономическую эффективность мероприятий Программы можно рассчитать путем сопоставления суммы затрат на приобретение программного продукта и обновлений объектов интеллектуальной собственности в случае, если каждое учреждение приобретает программные продукты самостоятельно по действующим прайс-листам, и в случае, когда осуществлена централизованная закупка единой лицензии на все учреждения Нижегородской области.
Для расчета затрат необходимо рассчитать среднюю цену на программный продукт и комплекты обновлений. Расчеты приведены в таблицах 1 - 3. Так как учреждения выбирают программный продукт "1С" или "Парус" в разных пропорциях, целесообразно применить коэффициент использования программного продукта.
Таблица 1
Расчет коэффициента использования программного продукта
|
N |
|
Количество учреждений на 01.01.2012 |
Значение коэффициента |
|
1 |
Всего количество учреждений охваченных ЕК*, |
2554 |
1,00 |
|
2 |
в т.ч. Парус |
816 |
0,32 |
|
3 |
1С |
1738 |
0,68 |
<*> Единый комплекс автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях Нижегородской области (далее - Единый комплекс).
Таблица 2
Расчет средней цены программного продукта (руб.)
|
N |
Наименование участка ФХД*** |
Цена на ПП "1С" |
Цена на ПП "Парус" |
Средневзвешенная цена на ПП |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Бухгалтерский учет на 1 пользователя |
17200 |
22300 |
18 832 |
|
2 |
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя |
27600 |
29500 |
28 208 |
|
3 |
Зарплата 1 пользователя |
23200 |
13700 |
20 160 |
|
4 |
Зарплата более 1 пользователя |
28400 |
18400 |
25 200 |
|
5 |
Свод отчетов базовый (1С Бюджетная отчетность) |
28000 |
5700 |
20 864 |
|
6 |
Свод отчетов ПРОФ |
90000 |
23000 |
68 560 |
|
7 |
Тарификация в образовании |
9000 |
10000 |
9 320 |
|
8 |
Продукты питания |
6000 |
10000 |
7 280 |
|
|
Типовой комплекс** |
|
56000 |
|
Пример расчета средневзвешенной цены
Бухгалтерский учет на 1 пользователя ((12000+5200))*0,68)+(22300*0,32)=18832
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя ((12000+5200*3)*0,68)+(22300*0,32)=28 208
<**> Для расчета стоимости лицензионного обслуживания ПП "Парус" включает модули "Бухгалтерия", "Зарплата", "Тарификация", "Продукты питания".
<***> ФХД - финансово-хозяйственная деятельность.
Таблица 3
Расчет средней цены комплекта обновлений программного продукта, руб.
|
Наименование участка ФХД |
Цена* подписки на диск ИТС 1С в год |
Цена абонемента на лицензионное обслуживание ПП Парус в год 30% от стоимости ПП |
Средневзвешенная цена комплекта |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Комплект обновлений базовая версия |
19320 |
16800 |
18 513 |
<*> Цена подписки определяется на основании данных прайс-листов.
Далее приведен расчет количества учреждений для оснащения программными продуктами. Расчеты представлены в таблицах 4, 5.
Таблица 4
Расчет
количества учреждений главных распорядителей средств областного бюджета
|
N |
|
Общее |
Охвачено ЕК |
ОЦП, в т.ч. по годам |
|||||
|
|
|
|
Всего |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
1 |
Количество учреждений |
894 |
538 |
356 |
0 |
0 |
11 |
62 |
283 |
|
2 |
Обеспеченность ПП "Бухгалтерский учет" и "Зарплата", % см. индикатор N 1 |
|
|
78 |
78 |
78 |
100 |
100 |
100 |
|
3 |
Количество учреждений для дооснащения ПП |
|
|
77 |
0 |
0 |
2 |
13 |
62 |
Таблица 5
Расчет количества учреждений муниципальных районов
|
N |
|
Общее |
Охвачено ЕК |
ОЦП, в т.ч. по годам |
|||||
|
Всего |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Количество учреждений |
4008 |
2016 |
1992 |
0 |
0 |
48 |
0 |
1944 |
|
2 |
Количество органов местного самоуправления |
52 |
32 |
20 |
0 |
0 |
1 |
0 |
19 |
|
3 |
Обеспеченность ПП Бухгалтерский учет и Зарплата, % |
|
|
79 |
79 |
79 |
90 |
90 |
100 |
|
4 |
Количество учреждений для дооснащения ПП |
|
|
413 |
0 |
0 |
5 |
0 |
408 |
Количество учреждений для дооснащения по расчету = (100% - 79%) x 1992 = 418.
Предусмотрено Программой дооснащение 413 учреждений.
1. Расчет экономии средств от приобретения открытой лицензии
В таблицах 6, 7 рассчитывается сумма затрат на приобретение лицензионного программного продукта в случае, если закупка производится учреждением самостоятельно. Количество комплектов приводится фактическое согласно отчетам о передаче комплектов за 2008 - 2009 годы.
Таблица 6
Расчет
стоимости приобретения программных продуктов на 1 января 2010 года (данные об исполнении государственных контрактов за 2008 - 2009 годы)
Руб.
|
N п/п |
Наименование участка ФХД |
Цена, руб. |
Кол-во комплектов |
Сумма |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
ГРБС |
|
|
|
|
1 |
Бухгалтерский учет на 1 пользователя |
15 090 |
2 |
30 180 |
|
2 |
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя |
26 350 |
41 |
1 080 350 |
|
3 |
Зарплата 1 пользователя |
14 750 |
93 |
1 371 750 |
|
4 |
Зарплата более 1 пользователя |
23 020 |
51 |
1 174 020 |
|
5 |
Свод отчетов базовый |
4 160 |
2 |
8 320 |
|
6 |
Свод отчетов ПРОФ |
19 500 |
2 |
39 000 |
|
7 |
Итого по ГРБС |
|
X |
3 703 620 |
|
|
ОМСУ |
|
|
|
|
8 |
Бухгалтерский учет на 1 пользователя |
15 090 |
51 |
769 590 |
|
9 |
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя |
26 350 |
25 |
658 750 |
|
10 |
Зарплата 1 пользователя |
14 750 |
106 |
1 563 500 |
|
11 |
Зарплата более 1 пользователя |
23 020 |
7 |
161 140 |
|
12 |
Свод отчетов базовый |
4 160 |
10 |
41 600 |
|
13 |
Свод отчетов ПРОФ |
19 500 |
5 |
97 500 |
|
14 |
Тарификация в образовании |
9 300 |
69 |
641 700 |
|
15 |
Продукты питания |
7 200 |
64 |
460 800 |
|
|
Итого по ОМСУ |
|
X |
4 394 580 |
|
|
Всего затрат |
|
|
8 098 200 |
Таблица 7
Расчет
стоимости приобретения программных продуктов при самостоятельной закупке учреждениями на 2010 - 2014 годы
|
N |
Наименование участка ФХД |
Цена до 01.01.11, руб. |
Цена в 2011 году, руб. |
Цена после 01.01.12, руб. |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
Всего по ОЦП |
||||||
|
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол- во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
|||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
|
ГРБС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Бухгалтерский учет на 1 пользователя |
15090 |
15073 |
18832 |
20 |
301800 |
|
|
2 |
37664 |
3 |
56496 |
50 |
941600 |
75 |
1337560 |
|
2 |
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя |
26350 |
29545 |
28208 |
15 |
395 250 |
|
|
|
|
10 |
282080 |
12 |
338496 |
37 |
1015826 |
|
3 |
Зарплата 1 пользователя |
14750 |
16487 |
20160 |
35 |
516 250 |
|
|
2 |
40320 |
13 |
262080 |
55 |
1108800 |
105 |
1927450 |
|
4 |
Зарплата более 1 пользователя |
23 020 |
21480 |
25 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
176400 |
7 |
176400 |
|
5 |
Свод отчетов базовый |
4 160 |
20807 |
20 864 |
|
|
|
|
|
|
3 |
62592 |
10 |
208640 |
13 |
271 232 |
|
6 |
Свод отчетов ПРОФ |
19 500 |
68330 |
68 560 |
1 |
19 500 |
|
|
1 |
68 560 |
3 |
205680 |
5 |
342800 |
10 |
636 540 |
|
7 |
ИТОГО по ГРБС |
|
|
|
X |
1232800 |
|
|
X |
146544 |
X |
868928 |
X |
3 116 736 |
X |
5365008 |
|
|
ОМСУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Бухгалтерский учет на 1 пользователя |
15 090 |
15073 |
18 832 |
|
|
10 |
150730 |
5 |
94 160 |
|
|
250 |
4 708 000 |
255 |
4 952890 |
|
9 |
Бухгалтерский учет более чем на 1 пользователя |
26 350 |
29545 |
28 208 |
|
|
2 |
59090 |
|
0 |
|
|
158 |
4 456 864 |
158 |
4 515954 |
|
10 |
Зарплата 1 пользователя |
14 750 |
16487 |
20 160 |
|
|
9 |
148383 |
5 |
100800 |
|
|
275 |
5 544 000 |
280 |
5 793 183 |
|
11 |
Зарплата более 1 пользователя |
23 020 |
21480 |
25 200 |
|
|
3 |
64440 |
|
0 |
|
|
133 |
3 351 600 |
133 |
3 416 040 |
|
12 |
Свод отчетов базовый |
4 160 |
20807 |
20 864 |
|
|
2 |
41614 |
|
0 |
|
|
57 |
1 189 248 |
57 |
1 230 862 |
|
13 |
Свод отчетов ПРОФ |
19 500 |
68330 |
68 560 |
|
|
1 |
68330 |
|
0 |
|
|
19 |
1 302 640 |
19 |
1 370 970 |
|
14 |
Тарификация в образовании |
9 300 |
9 320 |
9 320 |
|
|
|
|
5 |
46 600 |
|
|
290 |
2 702 800 |
295 |
2 749 400 |
|
15 |
Продукты питания |
7 200 |
7 180 |
7 280 |
|
|
|
|
5 |
36 400 |
|
|
320 |
2 329 600 |
325 |
2 366 000 |
|
16 |
Итого по ОМСУ |
|
|
|
X |
0 |
Х |
532587 |
Х |
277960 |
X |
|
X |
25 584752 |
X |
26395299 |
|
17 |
Всего затрат |
|
|
|
|
1232800 |
|
532587 |
|
424504 |
|
868928 |
|
28701488 |
|
31760307 |
Таким образом, общая сумма затрат на приобретение лицензионных программных продуктов в учреждениях Нижегородской области исходя из фактической потребности при самостоятельной закупке бюджетными учреждениями составляет 39 858 507 рублей (8 098 200+31 760 307).
В 2008 году стоимость Открытой лицензии на программные продукты 1С и Парус составила 26 000 000 рублей.
Экономия бюджетных средств при приобретении единой лицензии составила 13 858 507 рублей, или 53%.
2. Расчет экономии от централизованной закупки обновлений объектов интеллектуальной собственности
В 2009 году в рамках бесплатного лицензионного обслуживания в соответствии с сублицензионным договором от 6 ноября 2008 года в учреждения Нижегородской области было передано 376 комплектов обновлений. В случае самостоятельной покупки их стоимость составила бы 4 925 224 рубля (13 099 руб. х 376 комплектов = 4 925 224).
Расчет стоимости комплектов обновлений в случае самостоятельного приобретения учреждениями в 2010 - 2014 годах приведен в таблице 8.
Всего за 2009 - 2014 гг. в случае самостоятельной закупки стоимость комплектов обновлений составила бы 209 232 616 рублей (4925 224+204 307 392).
В рамках Программы запланирована централизованная закупка обновлений.
В 2010 году стоимость составит 866 700 рублей, в 2011 году - 5 200 000 рублей, в 2012 году - 5 200 000 рублей, в 2013 году - 5 200 000 рублей, в 2014 году - 5 200 000 рублей.
Всего за период действия Программы затраты составят 21 666 700 рублей. Следовательно, экономия от централизованной закупки комплектов обновлений составит 187 565 916 рублей (209 232 616 руб. - 21 666 700 руб. = 187 565 916 руб.).
Таким образом, экономия бюджетных средств по мероприятию "Приобретение обновлений объектов интеллектуальной собственности в соответствии с простой (неисключительной) открытой лицензией" составляет 201 424 423 рубля (13 858 507 руб. + 187 565 916 руб. = 201 424 423 руб.).
Таблица 8
Расчет
стоимости приобретения комплектов обновлений программных продуктов при самостоятельной закупке учреждениями на 2010 - 2014 годы
руб.
|
Наименование |
Цена до 01.01.11, руб. |
Цена в 2011 году, руб. |
Цена после 01.01.12, руб. |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
Всего по ОЦП |
||||||
|
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
кол-во комплектов |
сумма |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
ГРБС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комплект обновлений |
13104 |
13210 |
18513 |
380 |
4979520 |
514 |
6789940 |
538 |
9959994 |
549 |
10163637 |
611 |
11311443 |
2 592 |
43204534 |
|
Итого по ГРБС |
|
|
|
X |
4 979 520 |
X |
6 789 940 |
X |
9 959 994 |
X |
10 163637 |
X |
11 311 443 |
X |
43 204 534 |
|
ОМСУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комплект обновлений |
13 104 |
13210 |
18 513 |
1734 |
22 722336 |
1865 |
24 636650 |
2016 |
37 322208 |
2064 |
38 210 832 |
2064 |
38 210 832 |
9 743 |
161 102 858 |
|
Итого по ОМСУ |
|
|
|
X |
22 722336 |
X |
24 636650 |
X |
37 322208 |
X |
38 210 832 |
X |
38 210 832 |
X |
161 102 858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат |
|
|
|
|
27701856 |
|
31426590 |
|
47282202 |
|
48374469 |
|
49522275 |
|
204307392 |
3. Расчет эффективности мероприятий Программы
Оценка экономической эффективности мероприятий Программы представлена в таблице 9.
Таблица 9
Оценка экономической эффективности
|
Наименование показателя |
В том числе по годам |
Всего по ОЦП |
||||
|
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
||
|
Показатель А Экономия бюджетных средств от централизованной закупки открытой лицензии и обновлений интеллектуальной собственности |
26835 |
26759 |
42507 |
44043 |
73024 |
213168 |
|
Показатель Б Сумма затрат на Программу |
45 000 |
49 077 |
44 169,3 |
49 910,4 |
129 623,4 |
317 780 |
|
Экономическая эффективность = А/Б |
0,60 |
0,55 |
0,96 |
0,88 |
0,56 |
0,67 |
Таким образом, на каждый 1 рубль затрат на Программу, экономия бюджетных средств составит 67 копеек.
В таблице 9 при расчете экономии (Показатель А) учитываются только фактические затраты на реализацию Программы за 2010 - 2011 годы и плановые значения объемов финансирования таблицы 1 Программы за 2012 - 2014 годы.
4. Расчет экономии от централизованной закупки услуг по внедрению и технической поддержке Единого комплекса
Экономия также рассчитывается исходя из сложившихся цен на услуги по внедрению и технической поддержке в Нижегородской области.
Для расчета экономии использованы данные прайс-листов на услуги следующих фирм: "1С: Бухучет и торговля" (стоимость часа 1 050 руб.), "Апрель-Софт" (стоимость часа 1 038 руб.), "Курс-Информ" (стоимость часа 1 150 руб.). Средняя стоимость часа составила 1 079 рублей. Экономия за 1 час составляет 279 руб.
Расчет экономии на 2012 - 2014 годы представлен в таблице 10.
Таблица 10
Расчет
экономической эффективности по внедрению и технической поддержке Единого комплекса
Руб.
|
Год |
Показатель |
Муниципальные образования |
ГРБС |
Итого |
Утверждено затрат по проекту |
% к затратам |
||
|
Внедрение |
Техническая поддержка |
Внедрение |
Техническая поддержка |
|||||
|
2012 |
Количество учреждений |
48 |
2016 |
11 |
538 |
|
|
|
|
Лимит, часов |
35 |
20 |
35 |
27,5 |
|
|
|
|
|
Сумма экономии, руб. |
468 720 |
11 249 280 |
107 415 |
4 127 805 |
15953220 |
38 969 300 |
41 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2013 |
Количество учреждений |
0 |
2064 |
62 |
549 |
|
|
|
|
Лимит, часов |
|
20 |
40 |
30 |
|
|
|
|
|
Сумма экономии, руб. |
|
11 517 120 |
691 920 |
4 595 130 |
16804170 |
44 710 400 |
38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2014 |
Количество учреждений |
1944 |
2064 |
283 |
611 |
|
|
|
|
Лимит, часов |
40 |
20 |
40 |
35 |
|
|
|
|
|
Сумма экономии, руб. |
21 695040 |
11 517 120 |
3 158 280 |
5 966 415 |
42336855 |
124423300 |
34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
75094245 |
208103000 |
36 |
Таким образом экономия за счет стоимости услуг за 2012 - 2014 годы составит 75 094 245 рублей, или 36% к сумме затрат.".
|
<< Приложение 1 Приложение 1 |
||
|
Содержание Постановление Правительства Нижегородской области от 29 августа 2012 г. N 583 "О внесении изменений в постановление Правительства... |