Постановление Правительства Нижегородской области от 26 апреля 2006 г. N 145 "Об утверждении Положения о докладах субъектов бюджетного планирования и о Сводном докладе Правительства Нижегородской области о результатах и основных направлениях деятельности"

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Нижегородской области от 1 октября 2009 г. N 697 наименование настоящего постановления изложено в новой редакции

См. текст наименования в предыдущей редакции

Постановление Правительства Нижегородской области
от 26 апреля 2006 г. N 145
"Об утверждении Положения о докладах субъектов бюджетного планирования и о Сводном докладе Правительства Нижегородской области о результатах и основных направлениях деятельности"

С изменениями и дополнениями от:

10 мая 2007 г., 1 октября 2009 г.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и в целях реализации Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года, Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004-2006 годах, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", Программы реформирования региональных финансов Нижегородской области, утвержденной постановлением Правительства Нижегородской области от 31 октября 2005 года N 281, Правительство Нижегородской области постановляет:

1. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 1

2. Утвердить прилагаемое Положение о докладах субъектов бюджетного планирования и о Сводном докладе Правительства Нижегородской области о результатах и основных направлениях деятельности.

3. Министерству экономики Нижегородской области совместно с министерством финансов Нижегородской области в срок до 1 мая 2006 года разработать методические рекомендации по составлению и оценке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

ГАРАНТ:

См. также приказ Министерства экономики Нижегородской области, Министерства финансов Нижегородской области от 2 мая 2006 г. N 46/ 52 "Об утверждении Методических рекомендаций по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования"

4. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 4

И.о. Губернатора

Л.А. Белов

Порядок
разработки перспективного финансового плана Нижегородской области
(утв. постановлением Правительства Нижегородской области
от 26 апреля 2006 г. N 145)

С изменениями и дополнениями от:

10 мая 2007 г.

Пункт 1 постановления, утвердивший настоящий Порядок, признан утратившим силу.

Информация об изменениях:

См. текст Порядка

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Нижегородской области от 10 мая 2007 г. N 152 в настоящее Положение внесены изменения

См. текст Положения в предыдущей редакции

Положение
о докладах субъектов бюджетного планирования и
о Сводном докладе Правительства Нижегородской области
о результатах и основных направлениях деятельности
(далее - Положение)
(утв. постановлением Правительства Нижегородской области
от 26 апреля 2006 г. N 145)

С изменениями и дополнениями от:

10 мая 2007 г.

1. Общие положения

Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов субъектов бюджетного планирования и Сводного доклада Правительства Нижегородской области о результатах и основных направлениях деятельности.

Основные понятия и термины используются в значении, данном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Порядком разработки перспективного финансового плана Нижегородской области.

2. Подготовка докладов субъектов бюджетного планирования
о результатах и основных направлениях деятельности

2.1. Основными задачами подготовки и представления докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности (далее - доклады) являются:

а) реализация Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года и обеспечение Правительства Нижегородской области необходимой информацией о деятельности субъектов бюджетного планирования по ее реализации;

б) обеспечение министерства финансов Нижегородской области информацией, необходимой для составления проекта перспективного финансового плана Нижегородской области.

2.2. Координация работы по подготовке докладов осуществляется министерством экономики Нижегородской области и министерством финансов Нижегородской области.

2.3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования на основе планового реестра расходных обязательств областного бюджета и в соответствии с методическими рекомендациями министерства экономики Нижегородской области и министерства финансов Нижегородской области.

2.4. Доклад должен включать 5 разделов:

2.4.1. Раздел 1 "Цели, индикаторы реализации целей, задачи и показатели деятельности согласно Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года".

В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей, а также приводятся значения индикаторов и основных показателей деятельности, характеризующие достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах согласно приложению 1 к настоящему Положению.

Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования.

Основным документом, определяющим стратегические цели развития области, является Стратегия развития Нижегородской области до 2020 года. Стратегические цели субъекта бюджетного планирования должны являться подцелями стратегических целей развития Нижегородской области и соответствовать приоритетам федеральной и региональной политики. Формулировка целей должна быть краткой и ясной.

2.4.2. Раздел 2 "Бюджетные обязательства".

Во втором разделе доклада дается оценка предельных объемов смет субъектов бюджетного планирования, включая анализ изменения структуры действующих и принимаемых расходных обязательств за отчетный, текущий и плановый периоды.

Информация о предельных объемах смет субъектов бюджетного планирования представляется согласно приложению 2 к настоящему Положению.

Предельные объемы смет субъектов бюджетного планирования составляются с выделением бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств. Бюджет действующих обязательств субъектов бюджетного планирования определяется на основе реестра расходных обязательств.

Администраторы доходов областного бюджета дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов согласно приложению 3 к настоящему Положению.

2.4.3. Раздел 3 "Бюджетные целевые программы".

В третьем разделе доклада приводятся обоснования действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ и подпрограмм, краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и подпрограммы согласно приложению 4 к настоящему Положению.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по разработке проектов бюджетных целевых программ. Предложения по разработке проектов бюджетных целевых программ должны содержать:

обоснование соответствия решаемой проблемы и целей программы приоритетным задачам социально-экономического развития Нижегородской области;

характеристика и прогноз развития сложившейся проблемной ситуации в рассматриваемой сфере;

возможные варианты решения проблемы, оценка преимуществ и рисков, возникающих при различных вариантах решения проблемы;

ориентировочные сроки и этапы решения проблемы программно-целевым методом;

предложения по целям и задачам программы, целевым индикаторам и показателям, позволяющим оценивать ход реализации бюджетной целевой программы по годам;

предложения по объемам и источникам финансирования бюджетной целевой программы;

предварительная оценка ожидаемой эффективности и результативности предлагаемого варианта решения проблемы;

предложения по участию органов государственной власти Нижегородской области, ответственных за формирование и реализацию бюджетной целевой программы;

предложения по государственным заказчикам и разработчикам бюджетной целевой программы;

предложения по основным направлениям финансирования, срокам и этапам реализации бюджетной целевой программы;

предложения по механизмам формирования мероприятий бюджетной целевой программы;

предложения по возможным вариантам форм и методов управления реализацией бюджетной целевой программы.

2.4.4. Раздел 4 "Распределение расходов по целям, задачам и программам".

В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам, приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции, согласно приложению 5 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) областным государственным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.

Субъект бюджетного планирования в рамках своей компетенции формирует план мероприятий, направленный на решение поставленных задач.

2.4.5. Раздел 5 "Результативность бюджетных расходов".

В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования дается анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, формулируются предложения, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между курируемыми и подведомственными организациями с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок).

В данном разделе доклада также приводятся предложения (планы) субъекта бюджетного планирования по повышению результативности бюджетных расходов.

2.5. Проекты докладов составляются в процессе формирования проекта перспективного финансового плана, представляются в министерство экономики Нижегородской области, министерство финансов Нижегородской области и после доработки и подготовки заключения направляются на рассмотрение бюджетной комиссии в сроки, определенные планом мероприятий по разработке перспективного финансового плана Нижегородской области.

2.6. Субъекты бюджетного планирования разрабатывают свои доклады с учетом данных курируемых и подведомственных им организаций, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки перспективного финансового плана и областного бюджета на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки.

3. Подготовка Сводного доклада Правительства Нижегородской
области о результатах и основных направлениях деятельности

3.1. Сводный доклад Правительства Нижегородской области разрабатывается в целях реализации Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года и повышения эффективности среднесрочного планирования деятельности Правительства Нижегородской области.

Сводный доклад разрабатывается на основе докладов субъектов бюджетного планирования о результатах и основных направлениях деятельности, стратегических и программных документов Правительства Нижегородской области.

3.2. Подготовка Сводного доклада Правительства Нижегородской области о результатах и основных направлениях деятельности (далее - Сводный доклад) осуществляется министерством экономики Нижегородской области с участием министерства финансов Нижегородской области.

3.3. Сводный доклад должен содержать анализ результатов, определение целей, задач и показателей деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования, комплекс мер, направленных на их реализацию, оценку объемов необходимых финансовых, материальных и иных ресурсов, а также факторов, препятствующих достижению целей и решению поставленных задач.

3.4. Сводный доклад должен включать следующие разделы:

а) результаты деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования по достижению целей в отчетном периоде;

б) цели деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования в текущем году и в плановом периоде;

в) комплекс мер по достижению целей деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования;

г) территориальные аспекты целей деятельности Правительства Нижегородской области;

д) сценарные условия и основные макроэкономические пропорции социально-экономического развития Нижегородской области на плановый период.

Раздел "Результаты деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования по достижению целей в отчетном периоде" содержит анализ результатов деятельности в разрезе 3-х целей Стратегии развития Нижегородской области до 2020 года:

а) эффективная, динамично растущая и сбалансированная экономика;

б) благоприятные условия для жизни, профессиональной и творческой самореализации жителей Нижегородской области;

в) эффективная исполнительная власть Нижегородской области.

Раздел "Цели деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования в текущем году и в плановом периоде" содержит краткое описание целей и планируемые значения показателей целей деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования в текущем году и в каждом году планового периода.

Раздел "Комплекс мер по достижению целей деятельности Правительства Нижегородской области и субъектов бюджетного планирования" содержит комплекс мероприятий, осуществляемых субъектами бюджетного планирования, включая программы и проекты.

Указанный раздел включает в себя:

- описание деятельности субъектов бюджетного планирования в текущем году и в плановом периоде, направленной на достижение целей деятельности Правительства Нижегородской области;

- оценку затрат на реализацию целей деятельности субъектов бюджетного планирования, в том числе в рамках областных целевых программ;

- определение основных количественных и качественных характеристик планируемых реформ и проектов развития, а также их ожидаемые результаты, финансово-экономические последствия и оценку степени их влияния на результат деятельности Правительства Нижегородской области в плановом периоде.

По каждому планируемому мероприятию и проекту указываются:

а) цели и задачи планируемого мероприятия, промежуточные и конечные результаты, включая количественно измеримые показатели и их планируемые значения;

б) качественная и количественная оценка влияния результатов планируемых мероприятий на достижение целей деятельности Правительства Нижегородской области в плановом периоде и на перспективу;

в) сводная оценка финансовых ресурсов, необходимых для осуществления планируемого мероприятия, с указанием их источников и объемов;

г) анализ рисков и факторов, препятствующих решению поставленных мероприятий.

В разделе содержатся важнейшие мероприятия на плановый период, перечень исполнителей и соисполнителей мероприятий.

В разделе определяются совокупный объем и источники финансовых ресурсов, затраты на реализацию целей деятельности Правительства Нижегородской области.

Все мероприятия на плановый период, финансируемые из областного бюджета, должны иметь количественную оценку ожидаемого от их реализации эффекта.

Раздел "Территориальные аспекты целей деятельности Правительства Нижегородской области" содержит планируемые значения показателей по муниципальным районам и городским округам Нижегородской области, характеризующих деятельность Правительства Нижегородской области.

Раздел "Сценарные условия и основные макроэкономические пропорции социально-экономического развития Нижегородской области на плановый период" содержит:

а) условия социально-экономического развития Российской Федерации и Нижегородской области с оценкой внешних и внутренних факторов, влияющих на развитие экономики и уровня жизни населения области;

б) анализ инерционного и стратегического вариантов развития Нижегородской области в среднесрочном периоде;

в) макроэкономические пропорции стратегического варианта развития экономики Нижегородской области.

3.5. Проект Сводного доклада составляется в процессе формирования проекта перспективного финансового плана и представляется на рассмотрение бюджетной комиссии и в Правительство Нижегородской области в сроки, определенные Правительством Нижегородской области.

Приложение 1

к Положению о докладах субъектов

бюджетного планирования и о Сводном докладе

Правительства Нижегородской области

о результатах и основных направлениях деятельности

Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования

(тыс. рублей)

Показатели	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период			Целевое значение
		Год, предшест- вующий отчетному	Отчетный год	Текущий год (оценка)	1-й год	2-й год	3-й год
Цель 1
Индикатор 1.1.
Индикатор 1.2.
...
Задача 1.1
Показатель 1.1.1
Показатель 1.1.2
...
Задача 1.2
Показатель 1.2.1
Показатель 1.2.2
...
Цель 2
Индикатор 2.1.
Индикатор 2.2.
...

Приложение 2

к Положению о докладах субъектов

бюджетного планирования и о Сводном докладе

Правительства Нижегородской области

о результатах и основных направлениях деятельности

Предельные объемы смет субъекта бюджетного планирования
на _______ годы

(тыс. рублей)

Наименование расходов

Коды бюджетной классификации

Год, предшест- вующий отчетному

Отчетный год

Текущий год

Плановый период

1-й год

2-й год

3-й год

Р

ПР

ЭС

Всего

БДО*

БПО**

Всего

БДО*

БПО**

Всего

БДО*

БПО**

ВСЕГО

_________________________

* Бюджет действующих обязательств.

** Бюджет принимаемых обязательств.

Приложение 3

к Положению о докладах субъектов

бюджетного планирования и о Сводном докладе

Правительства Нижегородской области

о результатах и основных направлениях деятельности

Оценка платежей в областной бюджет по администраторам
доходов областного бюджета

(тыс. рублей)

Вид платежа	Отчетный период					Плановый период
	Год, предшест- вующий отчетному		Отчетный год		Текущий год (оценка)	1-й год	2-й год	3-й год
	план	факт	план	факт
Всего

Приложение 4

к Положению о докладах субъектов

бюджетного планирования и о Сводном докладе

Правительства Нижегородской области

о результатах и основных направлениях деятельности

Краткая характеристика действующей и (или) планируемой
бюджетной целевой программы_1)

Название областной (ведомственной) целевой программы:

_________________________________________________________________________

Статус программы (областная целевая программа, ведомственная целевая

программа): _____________________________________________________________

Кем утверждена (название, дата, номер утверждающего документа):

_________________________________________________________________________

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет

обеспечено реализацией целевой программы:

_________________________________________________________________________

Срок реализации программы:

_________________________________________________________________________

Основные направления программы, в том числе по подпрограммам (краткое

описание): ______________________________________________________________

Ожидаемые конечные результаты от выполнения программы за весь период

реализации: _____________________________________________________________

 ________________________________

1) Заполняется отдельно по каждой программе.

			Затраты на реализацию программы (тыс. рублей)					Проведенные (для планового периода - предполагаемые) мероприятия в рамках программы (подпрограммы)	Ожидаемые результаты программы (подпрограммы)	Достигнутые конкретные результаты, эффект от реализации программы (подпрограммы)
			Всего	в том числе:
				Федеральный бюджет	Областной бюджет	Местный бюджет	Внебюд- жетные источники
Отчетный период	Год, предшест- вующий отчетному	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы
	Отчетный год	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы
	Текущий год (оценка)	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы
Плановый период	1-й год	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы
	2-й год	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы
	3-й год	Всего, в т.ч.
		Капитальные вложения
		НИОКР
		Прочие расходы

Куратор от субъекта бюджетного планирования, координирующего выполнение программы (Ф.И.О., телефон)

Приложение 5

к Положению о докладах субъектов

бюджетного планирования и о Сводном докладе

Правительства Нижегородской области

о результатах и основных направлениях деятельности

Распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного
планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам

(тыс. рублей)

Показатели	Единица измерения	Отчетный период			Плановый период
		Год, предшест- вующий отчетному	Отчетный год	Текущий год (оценка)	1-й год	2-й год	3-й год
Цель 1
Задача 1.1
Программа А
Программа Б
...
Не распределено по программам
Задача 1.2
...
Задача 2.1
Программа А
Программа Б
Всего распреде- лено средств по целям
в том числе:
распределено по задачам
распределено по программам
Не распределено средств по целям, задачам, программам
Итого бюджет субъекта бюджетного планирования
Справочно:
Расходы на программы, направленные на решение нескольких целей (задач)