Приложение 2. Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта

Приложение 2

к Порядку оценки инвестиционных проектов

на предмет их экономической, бюджетной

и социальной эффективности

Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта

Таблица 2.1

Потребность в капитальных вложениях согласно
проектно - сметной документации

млн. рублей

(в среднегодовых ценах

года проведения конкурса)

Наименование показателей	Всего по проектно - сметной документации	Выполнено		Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
1	2	3	4	5
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего
в том числе:
строительно - монтажные работы
оборудование
прочие затраты

Таблица 2.2

Инвестиции
(в период строительства и эксплуатации)

(млн. рублей)

Статьи затрат	1 год					2 год					3 год
	всего	по кварталам				всего	по кварталам				всего
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 2.1)
2. Капитальные вложения в объекты сбыта
3. Приобретение оборотных средств
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1 - 4)

Таблица 2.3

Программа производства и реализации продукции

Показатели

Единица измерен.

1 год

2 год

3 год всего

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

1. ______________ (вид продукции <*>)

Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении

Объем реализации в натуральном выражении, всего

в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке

Цена реализации за единицу продукции: на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте)

Выручка от реализации продукции

Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС акцизы пошлины

2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях)

в том числе: НДС акцизы пошлины

-------------------------------<*> Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно.

Таблица 2.4

Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды

Показатели

Единица измерен.

1 год

2 год

3 год всего

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Численность работающих по проекту, всего

в том числе:

1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции

2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции

3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации

4. сотрудники, занятые сбытом продукции

Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды

5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего

в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды

6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего

в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды

7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего

в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды

8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего

в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды

9. Расходы на оплату труда, всего

в том числе: заработная плата отчисления на социальные нужды

Таблица 2.5

Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)

(млн. рублей)

Показатели	1 год					2 год					3 год всего
	всего	по кварталам				всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
____________________ (вид продукции <*>)
1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию на технологические цели
затраты на оплату труда производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
общехозяйственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходы на сбыт продукции, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего
в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.

-------------------------------<*> Заполняется по основным видам продукции.

Таблица 2.6

Амортизационные отчисления

(млн. рублей)

Показатели

Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в процентах)

1 год

2 год

Третий и последующие годы, всего

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего в том числе:

а) по бизнес-плану, всего из них:

здания и сооружения оборудование нематериальные активы

б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего из них:

здания и сооружения оборудование нематериальные активы

в) начисленная амортизация по проекту

г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту

2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые)

а) всего в том числе:

здания и сооружения оборудование нематериальные активы

б) начисленная амортизация

в) остаточная стоимость основных фондов

3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б")

4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 "г" и 2 "в")

Таблица 2.7

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
(на годовой объем)

(млн. рублей)

Показатели	1 год					2 год					Третий и последующие годы, всего
	всего	по кварталам				всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 2.3, пункт 2)
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 2.3, пункт 2)
3. Уплачиваемые экспортные пошлины
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3)
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 2.5, пункт 3) в том числе
а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 2.5, пункт 4)
6. Амортизационные отчисления (таблица 2.6, пункт 3)
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего
в том числе: (указать каждый в отдельности)
8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7)
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего
в том числе:
налог на имущество
другие налоги (указать каждый в отдельности)
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10)
12. Налог на прибыль
13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12)
14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 "а")

Таблица 2.8

План денежных поступлений и выплат

(млн. рублей)

Показатели	1 год					2 год					Третий и последующие годы, всего
	всего	по кварталам				всего	по кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б") в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 2.7, пункт 1)
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 2.7, пункт 5)
б) платежи в бюджет (таблица 2.7, пункт 14)
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего (таблица 2.2, пункт 5)
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
Сальдо потока нарастающим итогом
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 "а", 8 "б" и 8 "в") в том числе:
а) поступления от продажи своих акций
из них продажа государству
б) кредиты
в) займы
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в") в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
из них:
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего из них:
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока нарастающим итогом

2.9. Показатели экономической устойчивости инвестиционного проекта

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Чистый дисконтированный доход	тыс. руб.	ЧДД > 0 - принятие проекта целесообразно; ЧДД < 0 - проект следует отвергнуть; ЧДД = 0 - проект не является убыточным, но и не приносит прибыли
Срок окупаемости проекта	годы	Интервал, за который остаток нивелируется или становится отрицательным - является периодом окупаемости. Если таковой результат не достигнут, значит, срок окупаемости превышает установленный срок жизни проекта.
Индексы доходности инвестиций.	доли	ИДД > 1 - проект рентабельный; ИДД < 1 - проект убыточный; ИДД = 1 - проект ни доходный, ни убыточный.

Начальник управления инвестиционной политики,

внешнеэкономических и межрегиональных связей

Г.В. Виноградов