Приложение 1. Положение о Муниципальной долговой книге города Нижнего Новгорода

Приложение 1

к постановлению главы администрации города

от 29 марта 2006 г. N 816

Положение
о Муниципальной долговой книге города Нижнего Новгорода

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет процедуру регистрации и учета муниципального долга города Нижнего Новгорода и операций по его привлечению, обслуживанию и погашению в Муниципальной долговой книге города Нижнего Новгорода.

1.2. Муниципальная долговая книга города Нижнего Новгорода (далее - долговая книга) - систематизированный свод информации о долговых обязательствах города Нижнего Новгорода, составляющих муниципальный долг города Нижнего Новгорода.

В долговую книгу вносятся долговые обязательства города Нижнего Новгорода, выраженные в форме:

- кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени муниципального образования - города Нижнего Новгорода как заемщика с кредитными организациями;

- муниципальных займов города Нижнего Новгорода, осуществленных путем выпуска муниципальных ценных бумаг;

- договоров и соглашений о получении городом Нижним Новгородом бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- договоров о предоставлении муниципальных гарантий;

- соглашений и договоров, заключенных от имени города Нижнего Новгорода, о продлении срока действия и реструктуризации долговых обязательств города Нижнего Новгорода прошлых лет.

1.3. Ведение долговой книги осуществляет департамент финансов и налоговой политики администрации города Нижнего Новгорода (далее - департамент финансов).

1.4. Департамент финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

2. Содержание Муниципальной долговой книги
города Нижнего Новгорода

2.1. Долговая книга включает следующие разделы:

- кредиты коммерческих банков;

- муниципальные ценные бумаги;

- муниципальные гарантии;

- бюджетные ссуды и бюджетные кредиты.

2.2. По каждому виду долгового обязательства города Нижнего Новгорода обязательному отражению в долговой книге подлежит следующая информация:

2.2.1. Для долгового обязательства в виде кредита коммерческого банка, бюджетной ссуды и бюджетного кредита (приложения 1, 4 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта города Нижнего Новгорода, в соответствии с которым возникло обязательство;

- наименование, номер и дата заключения договора, которым оформлено обязательство;

- полное наименование кредитора;

- валюта обязательства;

- объем обязательства по договору;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию обязательства, предусмотренных договором;

- график погашения обязательства (дата);

- график обслуживания обязательства (дата или период); сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа, реквизиты платежного документа);

- примечание: наименование, номер и дата договора и правового акта (при необходимости) об изменении условий обязательства.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.2.2. Для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг (приложение 2 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг; нормативный правовой акт, который утверждает генеральные условия эмиссии (с указанием даты и номера акта);

- дата государственной регистрации Условий эмиссии, регистрационный номер;

- нормативный правовой акт, которым утверждено решение о выпуске (с указанием даты и номера акта);

- валюта обязательства;

- наименование и вид ценной бумаги;

- форма выпуска ценных бумаг;

- параметры выпуска ценных бумаг (размещение, обращение, погашение);

- ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объявленный объем эмиссии (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

- даты размещения, доразмещения, выкупа, планируемого и фактического погашения ценных бумаг;

- объемы размещения, доразмещения, выкупа и погашения ценных бумаг по номинальной стоимости;

- цена в процентах от номинальной стоимости по доразмещенным ценным бумагам;

- процентная ставка купонного дохода;

- купонный доход в расчете на одну ценную бумагу;

- дисконт на одну ценную бумагу;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг, регистратора или депозитария, генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

- периодичность выплат купонного дохода;

- сведения о выплате дохода по ценным бумагам (выплаченная сумма купонного дохода, сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг);

- общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

- объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

- примечание.

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.2.3. Для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии (приложение 3 к настоящему Положению):

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе долговой книги;

- наименование, номер и дата принятия правового акта, в соответствии с которым возникло обязательство;

- полное наименование заемщика (принципала), кредитора (бенефициара) по основному обязательству;

- наименование, номер и дата заключения договора, которым оформлено основное обязательство, обеспечиваемое гарантией, а также и наименование, номер и дата договоров и правового акта (при необходимости) об изменении условий основного обязательства;

- наименование, номер и дата заключения договора о предоставлении гарантии и об условиях предоставления гарантии, а также наименование, номер и дата договоров и правового акта (при необходимости) об изменении условий предоставления гарантии;

- условия предоставления гарантии, включая описание и стоимость предоставленного принципалом обеспечения;

- срок действия гарантии;

- валюта обязательства;

- объем обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантии (исполнитель: принципал (заемщик), либо гарант, дата и объем платежа, реквизиты платежного документа).

После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено".

2.3. В соответствии с частью 2 статьи 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальный долг полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности города Нижнего Новгорода имуществом, составляющим казну города Нижнего Новгорода.

2.4. Общая сумма муниципальных гарантий включается в состав муниципального долга города Нижнего Новгорода.

На сумму исполнения обязательства получателем гарантии либо гарантом обязательств перед третьим лицом, сокращается и сумма муниципального долга.

2.5. Все муниципальные долговые обязательства города Нижнего Новгорода, не исполненные (не прекращенные) на конец отчетного периода, отражаются в Сводном отчете о состоянии муниципального долга города Нижнего Новгорода и расходах на его обслуживание (приложение 5 к настоящему Положению).

3. Порядок ведения Муниципальной долговой книги
города Нижнего Новгорода

3.1. Долговая книга ведется в бумажном и электронном виде. Долговая книга на бумажном носителе распечатывается по состоянию на каждую отчетную дату (1-ое число месяца).

3.2. Долговая книга, содержащая письменную информацию о долговых обязательствах города Нижнего Новгорода, по состоянию на каждое первое число месяца, распечатывается не позднее 8 числа месяца, следующего за отчетным, и подписывается руководителем (или заместителем руководителя) и главным бухгалтером (или заместителем главного бухгалтера) департамента финансов. Долговая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена гербовой печатью департамента финансов.

3.3. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах осуществляется в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. Долговые обязательства в иностранной валюте дополнительно пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

3.4. Регистрация в долговой книге и внесение в нее первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляется в течение трех дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

3.5. Каждое долговое обязательство регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела долговой книги.

3.6. Внесение в долговую книгу сведений об операциях, связанных с привлечением заемных средств, погашением и обслуживанием долгового обязательства, осуществляется в течение трех рабочих дней со дня их совершения в соответствии с оригиналами или копиями первичных бухгалтерских документов, подтверждающих их совершение.

3.7. Внесение в долговую книгу сведений об операциях по муниципальной гарантии, касающихся возникновения основного обязательства, его погашения и обслуживания самим заемщиком (принципалом), осуществляется в течение трех рабочих дней после получения соответствующей информации от заемщика (принципала).

3.8. Получатель муниципальной гарантии (принципал) в течение 3-х рабочих дней обязан представить в департамент финансов информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением основного долгового обязательства, по которому была предоставлена муниципальная гарантия, с приложением копий бухгалтерских и иных документов, подтверждающих их совершение.

3.9. Дополнительно департаментом финансов ежемесячно ведется Платежный календарь предстоящих платежей по погашению муниципального долга города Нижнего Новгорода (приложение 6 к настоящему Положению).

4. Предоставление информации и отчетности о состоянии
и изменении муниципального долга

4.1. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Информация и отчетность о состоянии и изменении муниципального долга города Нижнего Новгорода подлежат обязательной передаче министерству финансов Нижегородской области как органу, ведущему Государственную долговую книгу Нижегородской области, в порядке и сроки, установленные министерством финансов Нижегородской области.

4.3. Информация о состоянии и изменении муниципального долга города Нижнего Новгорода предоставляется также органам исполнительной власти Нижегородской области, органам местного самоуправления города Нижнего Новгорода, правоохранительным и иным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

4.4. Кредиторы Нижнего Новгорода и кредиторы получателей муниципальных гарантий города Нижнего Новгорода имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, в форме выписки из долговой книги согласно приложению 7 к настоящему Положению. Выписка из долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью уполномоченного лица кредитора.

4.5. Департамент финансов на основе данных долговой книги формирует отчетность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.