Приказ Министерства финансов Челябинской области от 29 декабря 2007 г. N 01/5-134 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета" (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Челябинской области
от 29 декабря 2007 г. N 01/5-134
"Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств областного бюджета"

ГАРАНТ:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 30 декабря 2008 г. N 01/5-151 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2009 г.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области", а также в целях рационального и эффективного использования средств областного бюджета приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета.

2. Контроль и организацию выполнения настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Шаимову М.Ш.

3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

Заместитель Губернатора Челябинской области - Министр финансов Челябинской области

В.Г. Голубцова

Утвержден

Приказом Министерства

финансов Челябинской области

от 29 декабря 2007 г. N 01/5-134

Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета

I. Общие положения

1. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые получателями средств областного бюджета (далее именуются - получатели средств), отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Челябинской области для учета:

операций по исполнению расходов областного бюджета (далее именуется - лицевой счет получателя средств);

операций по поступлению и расходованию средств от приносящей доход деятельности (далее именуется - лицевой счет по учету внебюджетных средств).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Челябинска

2. Министерство финансов Челябинской области в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счетов, открытых Министерству финансов Челябинской области в банке на балансовых счетах:

N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет 40116 для учета бюджетных средств);

N 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" (далее именуется - счет 40603 для учета внебюджетных средств).

Чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Челябинской области и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области.

3. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются Министерством финансов Челябинской области получателю средств по его заявлению (приложение 2).

Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.

Министерство финансов Челябинской области выдает уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Челябинской области чековых книжек несет получатель средств.

4. Получатель средств возвращает в Министерство финансов Челябинской области чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов соответствующего вида, открытых получателю средств в Министерстве финансов Челябинской области;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке.

После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области визирует указанное заявление и возвращает чековые книжки с корешками использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк.

5. Получатель средств за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в Министерство финансов Челябинской области кассовую заявку на предстоящий квартал в двух экземплярах.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством финансов Челябинской области в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело Министерства финансов Челябинской области.

6. Получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области заявку на получение наличных денежных средств в двух экземплярах (далее именуется - заявка) и денежный чек за один день до получения наличных денежных средств.

7. Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются коды бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, номер лицевого счета соответствующего вида, сумма, а также серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и соответствующий номер лицевого счета;

в поле "Получатель" указываются "Министерство финансов Челябинской области" и номер счета Министерства финансов Челябинской области соответствующий проводимой операции счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40603 для учета внебюджетных средств;

в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ) в заявках с номером лицевого счета для учета внебюджетных средств.

Заявка на получение наличных денежных средств может быть составлена по нескольким кодам бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации.

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством.

На лицевой стороне денежного чека указывается "Министерство финансов Челябинской области", соответствующий счет Министерства финансов Челябинской области.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.

9. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в Министерство финансов Челябинской области заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей Министерство финансов Челябинской области не производит оформление денежных чеков на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

10. Министерство финансов Челябинской области проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации содержанию операции;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете по учету бюджетных средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;

наличия в смете доходов и расходов по средствам, приносящим доход указанных в заявке показателей бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, а также доступного для использования остатка средств на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

В случае нарушения соответствия вышеуказанных требований при заполнении заявки Министерство финансов Челябинской области возвращает указанную заявку получателю средств без исполнения.

11. Министерство финансов Челябинской области проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке, в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

В случае отказа Министерством финансов Челябинской области в приеме денежного чека из-за нарушения требований по его оформлению денежный чек возвращается получателю средств.

12. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном порядке к счету Министерства финансов Челябинской области, ставятся на лицевой и оборотной сторонах, принятого от получателя средств и проверенного денежного чека. Печать Министерства финансов Челябинской области ставится на лицевой стороне денежного чека.

Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков (приложение 3) и выдаются уполномоченному лицу получателя средств.

13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

14. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка отражает кассовый расход на лицевых счетах в соответствии с представленными получателями средств заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по соответствующему виду лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня Министерства финансов Челябинской области. Второй экземпляр заявки с отметкой Министерства финансов Челябинской области "исполнено" передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета соответствующего вида.

III. Порядок взноса наличных денег получателями средств областного бюджета, расположенных на территории города Челябинска

15. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается "Министерство финансов Челябинской области" в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его соответствующего вида лицевого счета.

Для зачисления наличных денежных средств указывается номер счета Министерства финансов Челябинской области соответствующий проводимой операции счет 40116 для учета бюджетных средств, счет 40603 для учета внебюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка.

При возврате получателем средств неиспользованных наличных денежных средств, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает номер бюджетного обязательства, по которому вносимые средства учтены и показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации или код источника образования средств в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

16. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает:

операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств);

поступление по соответствующим показателям бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, полученных от приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Челябинской области.

17. На счете Министерства финансов Челябинской области N 40116 для учета бюджетных средств допускается наличие остатков в течение года (суммы, по непредъявленным в течение десяти дней денежным чекам, а также ошибочно зачисленные, подлежащие возврату суммы).

Наличие неиспользованных остатков средств на счете Министерства финансов Челябинской области N 40116 для учета бюджетных средств по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

18. Министерство финансов Челябинской области по счету N 40116 для учета бюджетных средств ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств в разрезе получателей средств.

IV. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами города Челябинска

19. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств, расположенных за пределами города Челябинска, осуществляется территориальными отделениями Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее именуется - территориальное отделение).

20. Для организации обеспечения получателей средств наличными денежными средствами получатель средств представляет в территориальное отделение по месту своего нахождения следующие документы:

разрешение Министерства финансов Челябинской области, разрешающее получателю средств получать наличные денежные средства;

карточку образцов подписей получателя средств по форме, установленной Федеральным казначейством, заверенную Заместителем Губернатора Челябинской области - Министром финансов Челябинской области (заместителем Министра финансов Челябинской области).

21. Получатели средств, расположенные за пределами города Челябинска, представляют в Министерство финансов Челябинской области заявки в двух экземплярах за три дня до даты получения наличных денежных средств.

Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств, сумма;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер соответствующего вида лицевого счета;

в полях "ИНН" получателя и "КПП" получателя указывается значение ИНН и КПП получателя средств;

в поле "Получатель" указывается сокращенное наименование территориального отделения в скобках - сокращенное наименование получателя средств;

в поле "Счет N " получателя указывается номер расчетного счета, открытого территориальному отделению в банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет 40116 территориального отделения);

в поле "Вид операции" указывается символ 01.

V. Порядок возврата наличных денежных средств получателями средств областного бюджета, расположенных за пределами города Челябинска

22. Взнос наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в банк на счет 40116 территориального отделения на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения и счет 40116 территориального отделения, в скобках проставляется сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его соответствующего вида лицевого счета.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка.

При возврате получателем средств неиспользованных наличных денежных средств, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает номер бюджетного обязательства, по которому вносимые средства учтены и показатели бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств (лицевом счете по учету внебюджетных средств).

При взносе получателем средств поступивших в его кассу средств, полученных от приносящей доход деятельности, получатель средств в поле "Источник взноса" указывает соответствующие показатели бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации или код источника образования средств в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету внебюджетных средств.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

23. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней платежных поручений территориального отделения отражает:

операции по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету внебюджетных средств);

поступление по соответствующим показателям бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, полученных от приносящей доход деятельности на лицевом счете по учету внебюджетных средств.

VI. Порядок установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе

24. Получатели средств, имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, хранят наличные денежные средства в пределах установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе (далее именуется - лимит остатка кассы).

25. Министерство финансов Челябинской области в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы получателя средств на лицевом счете получателя средств для учета операций со средствами областного бюджета, лицевом счете по учету внебюджетных средств.

26. Для установления лимита остатка кассы получатели средств, открывшие лицевые счета в Министерстве финансов Челябинской области, ежегодно в срок до 15 декабря представляют расчет на установление лимита остатка кассы (далее именуется - расчет) в Министерство финансов Челябинской области.

27. Сводный расчет на установление лимита остатка кассы представляется Министерством финансов Челябинской области на утверждение в банк. Лимит остатка кассы получателей средств, открывших лицевые счета в Министерстве финансов Челябинской области, устанавливается банком Министерству финансов Челябинской области с учетом получателей средств, включенным в сводный расчет на установление лимита остатка кассы.

По получателям средств, не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств денежная наличность - сверхлимитной.

28. Установленные лимиты остатка кассы доводятся Министерством финансов Челябинской области до получателей средств.

VII. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами и по возврату наличных денежных средств получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами Челябинской области (раздел введен приказом Министерства финансов Челябинской области от 31.03.2008г. N 01/5-36)

29. Постоянное Представительство Челябинской области при Правительстве Российской Федерации (далее именуется - Постоянное Представительство), расположенное на территории города Москвы, осуществляет операции по получению и возврату наличных денежных средств в соответствии с настоящим Порядком на счете открытом в подразделении банка на балансовом счете N 40202 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям". Постоянное Представительство указанный счет открывает в подразделении банка по месту своего нахождения на основании разрешения, выданного Министерством финансов Челябинской области и документов, необходимых для открытия счета в соответствии с требованиями банка.

Заместитель Министра финансов Челябинской области

В.И. Гаврилюк

Приложение 1

к порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств областного бюджета

                                  Журнал

              регистрации бланков денежных чековых книжек *

Министерство финансов Челябинской области

Учреждение банка ________________________________________________________

Номер расчетного счета Министерства финансов

Челябинской области _____________________________________________________

БИК _____________________________________________________________________

Начат ___________________________________________________________________

Закончен ________________________________________________________________

Наименование получателя средств _________________________________________

N  п/п	Серия и номера чеков	Получено в банке			Выдано получателю средств
		Дата получения	Инициалы, фамилия уполномоченного работника Министерства финансов Челябинской области	Подпись уполномоченного работника Министерства финансов Челябинской области	Дата выдачи	Наименование получателя средств	Номер и дата заявления	Инициалы, фамилия уполномоченного работника получателя средств	Подпись уполномоченного работника получателя средств
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

     * На каждого получателя  средств  открывается  в  журнале  отдельный

раздел

Приложение 2

к порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств областного бюджета

                                Заявление

                   на получение денежных чековых книжек

от "__" _________ 200_ г.

_________________________________________________________________________

                     Наименование получателя средств

_________________________________________________________________________

                       ИНН, КПП получателя средств

Номер лицевого счета_____________________________________________________

Юридический адрес:_______________________________________________________

Телефон__________________________________________________________________

Просим выдать денежные чековые книжки в количестве ___________________шт.

                                                        (прописью)

Количество листов в денежной чековой книжке, шт. ________________________

Чековые книжки обязуемся хранить под  ключом,  в  безопасном  от  огня  и

хищения помещении.

Чековые книжки доверяем получить работнику_______________________________

_________________________________________________________________________

                   (должность, фамилия, имя, отчество)

Документ, удостоверяющий личность: ________________N ____________________

                              (наименование документа)

Выдан ___________________________________________________________________

"__" ___________ 200_ г.

Подпись доверенного лица __________________________________ удостоверяем.

Руководитель                      ____________ __________________________

                                    (подпись)     (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                 ____________ __________________________

                                    (подпись)     (расшифровка подписи)

                                               М.П.

Отметки Министерства финансов Челябинской области

Выдать денежные чековые книжки

     серии _____________ с N ________________ по N ______________________

Министр финансов

Челябинской области                ______________ _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                  ______________ _______________________

                                      (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель             _____________ ___________ _______________________

                         (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"__" __________ 200_ г.

Приложение 3

к порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств областного бюджета

                                  Журнал

                        регистрации выданных чеков

                           за _____________ год

Министерство финансов Челябинской области

Начат ______________________________________

Закончен ___________________________________

Номер расчетного счета

Министерства финансов Челябинской области ____________________

N  п/п	Дата выдачи чека	Номер лицевого счета	Наименование получателя средств	Номер чека	Сумма по чеку (рублей, копеек)	Выдал (подпись уполномоченного лица Министерства финансов Челябинской области)	Получил (подпись уполномоченного лица получателя средств)
1	2	3	4	5	6	7	8