Приложение. Порядок разработки, утверждения, реализации и контроля целевых программ

Приложение к постановлению

Главы города Челябинска

от 11 января 2009 г. N 1-п

Порядок
разработки, утверждения, реализации и контроля целевых программ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработки, утверждения, реализации и контроля целевых программ (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Настоящий Порядок устанавливает основные требования к разработке, утверждению, реализации и контролю исполнения целевых программ, направленных на осуществление главными распорядителями бюджетных средств полномочий в установленных сферах деятельности в соответствии с полномочиями города Челябинска и обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития города, повышение результативности расходов бюджета города.

3. Целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности главных распорядителей бюджетных средств.

Целевые программы могут быть городскими (межотраслевыми) целевыми программами и отраслевыми (ведомственными) целевыми программами.

4. Основные понятия и определения, используемые в настоящем Порядке:

городская (межотраслевая) целевая программа - комплекс взаимоувязанных мероприятий организационно-хозяйственного, социально-экономического характера, осуществляемых несколькими главными распорядителями бюджетных средств, обеспечивающих эффективное совместное решение проблем, задач и приоритетных направлений социально-экономического развития города с конкретными результатами их достижения;

отраслевая (ведомственная) целевая программа - комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной задачи, стоящей перед главным распорядителем средств бюджета города и описываемой измеряемыми целевыми показателями;

программно-целевой метод бюджетного планирования - метод бюджетного планирования, обеспечивающий прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами социально-экономического развития города Челябинска;

субъекты бюджетного планирования - должностные лица исполнительных органов местного самоуправления, осуществляющие координацию работ по разработке и реализации целевых программ;

главные распорядители бюджетных средств - органы Администрации города, указанные в ведомственной структуре расходов бюджета города, обеспечивающие результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств и осуществляющие планирование соответствующих расходов бюджета;

целевой показатель - величины, критерии, уровни, которые позволяют судить о состоянии сферы деятельности главного распорядителя бюджетных средств и изменении этого состояния; это отчетный показатель, характеризующий уровень реализации целевой программы за определенный период;

целевой индикатор - измеряемый количественный показатель решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;

результативность расходов бюджета города - степень достижения планируемых показателей и индикаторов деятельности.

5. Городские целевые программы являются долгосрочными, утверждаются, как правило, на срок более трех лет и отражаются в ведомственной структуре расходов бюджета города.

6. Отраслевые (ведомственные) целевые программы, утверждаются на срок до трех лет и отражаются в ведомственной структуре расходов бюджета города.

7. Целевая программа содержит:

1) паспорт программы (приложение 1);

2) характеристику проблемы, решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин возникновения, целесообразность и необходимость ее решения;

3) основные цели и задачи программы;

4) ожидаемые результаты реализации программы с указанием целевых индикаторов и показателей;

5) перечень и описание программных мероприятий с указанием объемов, источников финансирования, сроков реализации каждого мероприятия (приложение 2);

6) сроки реализации программы;

7) описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели;

8) обоснование потребностей в необходимых финансовых ресурсах;

9) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.

8. Целевые программы являются расходными обязательствами бюджета города.

9. Расходы отдельной программы не могут быть включены в проекты других целевых программ.

10. Предложения по объемам расходов, осуществляемых за счет средств бюджета города на реализацию целевой программы в целом и каждого из мероприятий в отдельности, подготавливаются в соответствии с бюджетной классификацией расходов бюджета города с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.

11. Расчет расходов на реализацию целевой программы, касающихся исполнения действующих и принимаемых расходных обязательств, осуществляется главным распорядителем бюджетных средств с использованием индексов-дефляторов, тарифов, норм, нормативов в соответствии с действующим федеральным законодательством, законодательством Челябинской области и нормативными правовыми актами органов местного самоуправления города Челябинска.

12. Реализация целевой программы осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, выделенных главному распорядителю бюджетных средств на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств.

13. При привлечении средств федерального бюджета, областного бюджета и внебюджетных средств на реализацию программных мероприятий необходимо представить обоснование, подтверждение, а также условия предоставления этих средств.

14. Методическое руководство по разработке целевых программ осуществляют Управление экономики Администрации города (далее - Управление экономики), Управление финансов Администрации города (далее - Управление финансов).

II. Разработка и утверждение целевых программ

15. Этапы разработки целевых программ:

- инициирование постановки проблем, требующих программного решения;

- принятие решения Главой города о разработке программы;

- разработка проекта программы;

- согласование проекта программы;

- рассмотрение и утверждение проекта программы Главой города.

16. Инициаторами постановки проблем для решения их программно-целевыми методами, а также включения дополнительных мероприятий в действующие программы выступают Глава города, субъекты бюджетного планирования, главные распорядители бюджетных средств.

17. Инициаторы постановки проблем направляют предложения о разработке программы с обоснованиями Главе города (приложение 3).

18. По поручению Главы города Управление экономики совместно с Управлением финансов рассматривают предложения по проблемам, а также обоснованности их решения посредством программы, проводят оценку актуальности поставленных целей на основе прогноза социально-экономического развития города Челябинска и бюджета города на плановый период, готовят заключение о целесообразности и необходимости разработки городской целевой программы или отраслевой (ведомственной) целевой программы.

19. Глава города на основании заключений Управления экономики и Управления финансов поручает субъекту бюджетного планирования разработку необходимой целевой программы.

20. Субъект бюджетного планирования дает распоряжение главному распорядителю бюджетных средств разработать проект целевой программы.

21. Разработанный проект целевой программы, согласованный с субъектом бюджетного планирования, направляется одновременно в Управление экономики и Управление финансов для подготовки заключения.

22. Управление экономики и Управление финансов проводят оценку проекта целевой программы, целевых показателей и соответствия средств, предусматриваемых на реализацию программы, возможностям бюджета.

В заключении отражается соответствие проекта целевой программы предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Порядком.

23. Результаты оценки проекта целевой программы направляются субъекту бюджетного планирования (главному распорядителю бюджетных средств).

24. Субъект бюджетного планирования представляет проект целевой программы на рассмотрение в отраслевую постоянную комиссию и постоянную комиссию по бюджету и налогам Челябинской городской Думы.

25. Субъект бюджетного планирования выносит проект целевой программы на утверждение Главе города в установленном порядке.

Целевая программа утверждается правовым актом Главы города.

26. Пересмотр (внесение изменений) в действующие программы осуществляется в соответствии с настоящим Порядком.

27. Целевые программы, предлагаемые к финансированию из бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, подлежат утверждению в сроки, установленные правовым актом Главы города о подготовке бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

28. В соответствии с правовым актом Главы города о подготовке бюджета города на очередной финансовый год и плановый период Управлением экономики формируется перечень целевых программ, предлагаемый к финансированию на очередной финансовый год и плановый период и направляется в Управление финансов.

29. Главные распорядители бюджетных средств представляют в Управление финансов и Управление экономики предложения по объемам финансирования целевых программ в рамках предельных объемов расходов.

30. Управление экономики направляет уточненный перечень целевых программ с учетом предельных объемов финансовых средств на очередной финансовый год и плановый период в Управление финансов.

31. При определении объемов финансирования на реализацию целевых программ в приоритетном порядке рассматриваются:

- программы, обеспечивающие получение социально-экономического эффекта и повышение результативности расходов бюджета города;

- программы, отражающие комплексную и межотраслевую направленность;

- программы, посредством которых обеспечивается привлечение финансовых средств вышестоящих бюджетов и внебюджетных источников.

32. Разногласия по вопросам финансового обеспечения целевых программ рассматриваются на Межотраслевой бюджетной комиссии.

III. Реализация и контроль выполнения целевых программ

33. Целевая программа реализуется соответствующим главным распорядителем средств бюджета города.

Главный распорядитель несет ответственность за целевое и эффективное использование выделяемых бюджетных средств, обеспечивает результативность реализации целевой программы.

34. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за достижение цели на основе целевых показателей, конечных ожидаемых результатов реализации целевой программы, а также определяет формы и методы управления реализацией программы.

35. Субъект бюджетного планирования осуществляет оценку результативности бюджетных средств, используемых главным распорядителем на реализацию целевой программы.

36. Контроль за ходом реализации целевых программ осуществляют:

- соответствующий субъект бюджетного планирования;

- Управление экономики;

- Управление финансов;

- Контрольно-счетная палата города Челябинска.

37. Для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации целевой программы главный распорядитель бюджетных средств ежегодно уточняет целевые индикаторы и показатели целевой программы и затраты по программным мероприятиям в соответствии с утвержденным бюджетом.

38. Главный распорядитель бюджетных средств проводит мониторинг целевых программ, составляет отчеты о реализации программ и направляет в Управление экономики в срок до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом (первое полугодие, 9 месяцев). Отчет за год представляется одновременно с отчетом об исполнении бюджета города по соответствующему главному распорядителю средств бюджета города за истекший финансовый год (приложение 4).

С годовым отчетом направляется в Управление экономики и Управление финансов доклад о ходе работ по целевым программам и эффективности использования бюджетных средств.

Система мониторинга и контроля направлена на повышение эффективности управления ходом реализации целевых программ, ориентированных на выполнение конкретных задач и обеспечение достижения целей социально-экономического развития города.

39. Управление экономики проводит анализ мониторинга целевых программ, степени достижения целей, целевых индикаторов и показателей, результативности расходов бюджета города, согласовывает информацию с Управлением финансов и представляет ее Главе города до 10 числа второго месяца за отчетным периодом (первое полугодие, 9 месяцев), а годовую информацию одновременно с отчетом об исполнении бюджета за истекший финансовый год для принятия соответствующих управленческих решений.

40. В случае досрочного выполнения или прекращения реализации целевой программы в течение текущего финансового года по ходатайству субъекта бюджетного планирования вносятся в установленном порядке соответствующие изменения в ведомственную структуру бюджета города на текущий год.

41. В случае досрочного выполнения или прекращения реализации целевой программы по итогам текущего финансового года соответствующее изменение осуществляется в рамках формирования проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.

Начальник Управления экономики

А.Н. Руденко

Начальник Управления экономики

А.Н. Руденко

Начальник Управления экономики

А.Н. Руденко

Начальник Управления экономики

А.Н. Руденко