Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приказ Министерства финансов Челябинской области от 29 июня 2010 г. N 01/5-85 "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета" (утратил силу)
Приказ Министерства финансов Челябинской области
от 29 июня 2010 г. N 01/5-85
"О Порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций
со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей
средств областного бюджета"
ГАРАНТ:
Приказом Министерства финансов Челябинской области от 19 декабря 2011 г. N 01/5-160 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2012 г.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета.
2. Контроль и организацию выполнения настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Прыгунова А.Е.
3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2010 года.
|
Министр финансов Челябинской области |
А.В. Пшеницын |
Утвержден приказом
Министерства финансов
Челябинской области
от 29 июня 2010 г. N 01/5-85
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета (далее - Порядок), разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.
В настоящем Порядке используются следующие термины:
лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета - регистр аналитического учета Министерства финансов Челябинской области (далее - Минфин области), предназначенный для отражения в учете операций по поступлению и расходованию средств, поступающих во временное распоряжение (далее - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении);
клиент - получатель средств областного бюджета, которому в Минфине области в установленном порядке открыт лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
2. Минфин области для учета операций со средствами во временном распоряжении клиентов в валюте Российской Федерации открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет 40302).
Операции со средствами во временном распоряжении отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении, открытых клиентам в Минфине области.
3. Нумерация лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении, открываемых в Минфине области, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. Структура номера лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении состоит из десяти разрядов:
|
Номера разрядов |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
где:
1 и 2 разряды - код вида лицевого счета (05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении);
с 3 по 4 разряды - код главного распорядителя средств, в ведении которого находится распорядитель средств и получатель средств, в соответствии с ведомственной классификацией расходов областного бюджета;
с 5 по 9 разряды - учетный (порядковый) номер лицевого счета, присвоенный клиенту при включении его в сводный реестр распорядителей и получателей средств (код по СРРПБС);
10 разряд - признак типа лицевого счета ("Р" - во временном распоряжении).
Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
II. Порядок открытия лицевых счетов
4. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении в Минфине области могут открываться клиентам, которым в установленном порядке открыты в Минфине области лицевые счета получателей средств областного бюджета.
Для оформления открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиент представляет в Минфин области следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета (приложение N 1), с указанием в реквизите "вид лицевого счета": для учета операций со средствами во временном распоряжении;
карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение N 2), заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах.
5. Минфин области в течение пяти рабочих дней осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, на:
соответствие формы заявления на открытие лицевого счета форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
соответствие формы карточки с образцами подписей и оттиска печати форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку;
наличие в заявлении на открытие лицевого счета, карточке с образцами подписей и оттиска печати заполненных реквизитов;
соответствие реквизитов заявления на открытие лицевого счета и карточки с образцами подписей и оттиска печати друг другу, а также реестровым записям Сводного реестра.
После проверки документов Минфин области осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с обоснованием причины возврата по основаниям, указанным в пунктах 4, 5 настоящего Порядка.
Заявление на открытие лицевого счета заверяется подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченным заместителем Министра финансов Челябинской области).
Представленные документы хранятся в деле по оформлению лицевых счетов (далее - юридическое дело).
6. Минфин области не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета оформляет извещение об открытии лицевого счета и направляет его клиенту (приложение N 3).
7. Минфин области в течение пяти рабочих дней после открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении сообщает об этом в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента. Сообщение об открытии лицевого счета хранится в юридическом деле клиента.
8. Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируется Минфином области в книге регистрации лицевых счетов.
III. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
9. При открытии лицевого счета клиент представляет в Минфин области карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка).
Карточка представляется в двух экземплярах.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
10. Если обязанности главного бухгалтера возложены на лицо, замещающее должность начальника отдела, начальника управления или иную, в этом случае представляется документ, подтверждающий, что указанное лицо имеет право второй подписи.
11. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи.
В графе "фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
12. В карточку обязательно включается образец оттиска гербовой печати клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается.
При временном отсутствии гербовой печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати клиенту предоставляется срок, необходимый для изготовления печати, на основании заявления клиента произвольной формы с указанием срока. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается в зависимости от обстоятельств скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации либо представлять документы без оттиска печати.
В этих случаях Минфином области производится соответствующая отметка в карточке.
13. Один экземпляр карточки хранится в юридическом деле, другой находится у работника Минфина области, закрепленного за обслуживанием лицевого счета.
Работникам клиента, подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (приложение N 4).
Доверенность находится у работника Минфина области, закрепленного за обслуживанием лицевого счета, как основание для выдачи выписок лицевых счетов с приложениями указанному доверенному лицу клиента. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу доверенность хранится в юридическом деле клиента.
14. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписей.
При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет, кроме карточки с образцами подписей, документы, подтверждающие назначение на должность (исполнение обязанностей) должностных лиц, указанных в карточке.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то заверение такой карточки вышестоящей организацией или нотариально не требуется. Карточка принимается после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей.
15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует.
16. Все ранее представленные карточки хранятся в юридическом деле клиента.
VI. Порядок переоформления и закрытия лицевого счета
17. Решение об изменении номера лицевого счета оформляется приказом Министра финансов Челябинской области на основании заявления на переоформление лицевого счета (приложение N 5). В заявлении на переоформление лицевого счета, на каждом экземпляре карточки и в книге регистрации лицевых счетов указывается новый номер лицевого счета клиента.
Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле клиента. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в Минфине области.
18. При ликвидации клиента в Минфин области клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточку с образцами подписей и оттиска печати.
В этом случае Минфин области осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию.
19. При передаче клиента из ведения одного главного распорядителя средств в ведение другого главного распорядителя средств открытие ему соответствующего лицевого счета в Минфине области может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета (приложение N 1) и карточки с образцами подписей и оттиска печати в двух экземплярах (приложение N 2).
В заявлении на открытие лицевого счета в поле "Примечание" указывается наименование отсутствующих документов, необходимых для открытия лицевого счета, и срок, в течение которого они должны быть представлены в Минфин области.
20. Лицевые счета закрываются Минфином области:
1) по заявлению на закрытие лицевого счета, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю средств, завершением работы ликвидационной комиссии (приложение N 6);
2) в связи с исключением получателя средств из Сводного реестра распорядителей и получателей средств;
3) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.
21. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в Минфин области для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации, принятого его учредителем либо иным, уполномоченным на то учредительными документами, органом.
Если при реорганизации клиент прекращает деятельность юридического лица, то в Минфин области должна быть представлена копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности юридического лица, заверенная в установленном порядке.
22. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. В Минфин области одновременно с заявлением представляется копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
23. В случае закрытия лицевого счета по заявлению клиента Минфин области и клиент должны произвести сверку движения и остатков сумм по отраженным на лицевом счете операциям, кассового расхода с начала финансового года по день представления заявления на закрытие лицевого счета включительно.
24. Заявление на переоформление лицевого счета, заявление на закрытие лицевого счета заверяются подписью Министра финансов Челябинской области (уполномоченным заместителем Министра финансов Челябинской области).
Все документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, хранятся в юридическом деле клиента.
25. Минфин области не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета оформляет извещение о закрытии лицевого счета и направляет его клиенту (приложение N 7).
26. Минфин области в течение пяти рабочих дней после закрытия или переоформления лицевого счета клиента в связи с изменением его номера сообщает об этом в территориальный орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации клиента.
VII. Порядок ведения лицевых счетов
27. Минфин области операции на лицевых счетах отражает нарастающим итогом с начала финансового года.
28. Средства, поступившие во временное распоряжение клиента, зачисленные на счет 40302 на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Минфином области на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.
29. График приема и выдачи документов при осуществлении операций по обслуживанию лицевых счетов устанавливается административным регламентом.
30. Оформление плательщиками расчетных и кассовых документов осуществляется в порядке, установленном Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания органов Федерального казначейства".
31. Перечисление средств, поступивших во временное распоряжение клиента, осуществляется на основании заявки на списание специальных средств (далее - заявка) (приложение N 8).
Заявка принимается Минфином области от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении.
При наличии электронного документооборота между клиентом и Минфином области заявка представляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи.
При отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи заявка представляется на бумажном носителе в двух экземплярах с одновременным представлением в электронном виде.
Первый экземпляр заявки на бумажном носителе оформляется подписями и оттиском печати клиента, имеющимися в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Заявка действительна в течение десяти рабочих дней с момента ее оформления в электронном виде. Заявки, срок действия которых истек, подлежат отказу Минфином области.
В случае если дата заявки не соответствует дате ее фактического представления в Минфин области, представитель клиента обязан указать дату ее фактического представления.
Минфин области в течение двух рабочих дней проверяет представленную клиентом заявку на:
правильность ее оформления;
соответствие подписей в заявке имеющимся образцам подписей и оттиска печати в карточке;
непревышение сумм, указанных в заявке, над суммой остатка на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении.
32. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в заявке, представленной на бумажном носителе, ответственным исполнителем Минфина области проставляется отметка "Принято к исполнению" с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы.
33. В случае если заявка не соответствует требованиям, установленным пунктом 31 настоящего Порядка, Минфин области возвращает клиенту не позднее следующего рабочего дня после поступления заявки в Минфин области один экземпляр заявки на бумажном носителе с отметкой "Отказано" и указанием в электронном виде причины возврата.
34. Минфин области на основании принятых к исполнению заявок в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетные документы для осуществления им платежа со счета Минфина области и отражает кассовую операцию на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента.
35. Минфин области отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.
Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, учитываются в следующем порядке:
- по кассовым поступлениям - по коду администратора доходов областного бюджета и дополнительному коду доходов 002, при этом в 4 - 20 разрядах кода бюджетной классификации из двадцати разрядов проставляются нули;
- по кассовым выбытиям - по коду главного распорядителя средств областного бюджета, а в 4 - 20 разрядах кода бюджетной классификации из двадцати разрядов проставляются нули.
На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
остаток средств, поступивших во временное распоряжение, на начало текущего финансового года;
объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
остаток средств, поступивших во временное распоряжение, на отчетную дату.
36. Минфин области не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета 40302 с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами во временном распоряжении, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента и выдает клиенту выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении.
В выписке из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
номера, даты платежных документов.
Выписки из лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении клиентов выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету для учета операций со средствами во временном распоряжении, или их представителям по доверенности.
В случае утери клиентом выписки ее дубликат может быть выдан Минфином области клиенту по его письменному заявлению.
37. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, Минфин области осуществляет сверку с клиентом остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении клиента.
Сверка производится путем предоставления Минфином области под расписку клиенту отчета о состоянии лицевого счета клиента, сформированного нарастающим итогом с начала года на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде.
При отсутствии возражений клиента в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения ему указанной выписки из лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными.
38. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
39. Суммы, зачисленные на счет Минфина области без указания (ошибочного указания) наименования клиента, Минфин области не позднее десяти дней, следующих за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
40. Операции по учету средств, поступающих во временное распоряжение клиентов, осуществляются только в безналичном порядке.
|
Заместитель Министра |
А.А. Грязев |
Приложение 1 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Заявление
на открытие лицевого счета
_________________________________________________________________________
Наименование клиента
_________________________________________________________________________
ИНН, КПП клиента
_________________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес клиента:
_________________________________________________________________________
Просим открыть лицевой счет _____________________________________________
(указать вид лицевого счета)
_________________________________________________________________________
Примечание: _____________________________________________________________
Руководитель _______________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"_____" ________________ г.
-------------------------------------------------------------------------
ОТМЕТКИ Министерства финансов Челябинской области
Открыть лицевой счет
_________________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета ________________________________________________________
___________ _________ _____________________ "___" _________ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник управления Начальник юридического
областного казначейства управления
_________ ____________ _________ __________
(подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О.
"__" _________ 20__ г. "__" _________ 20__ г.
Приложение 2 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
Наименование клиента ____________________________________________________
_________________________________________________________________________
(в соответствии с учредительными документами)
ИНН ______________________________
Юридический адрес: ______________________________________________________
Телефон: _________________________
Наименование вышестоящей организации: ___________________________________
Образцы подписей должностных лиц и печати клиента, имеющих право подписи
документов при совершении операций по лицевому счету ____________________
|
Должность |
Фамилия, Имя, Отчество |
Образец подписи |
|
Первая подпись | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вторая подпись | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
Образец оттиска печати
Руководитель ____________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера
удостоверяю _____________________________________________________________
(должность руководителя или заместителя)
_____________ _____________________________ "__" ___________ 20__ г.
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Разрешение на прием образцов подписей
Начальник управления областного казначейства _________ ________________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"___" _____________ 20__ г.
Прочие отметки __________________________________________________________
Приложение 3 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Руководителю (клиента) __________
_________________________________
Извещение
об открытии лицевого счета
Министерство финансов Челябинской области сообщает, что получателю
средств областного бюджета
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "___" ___________ 20__ г. открыт лицевой счет _________________________
_________________________________________________________________________
(вид лицевого счета)
N _____________________
Начальник управления
областного казначейства _____________ ______________________
подпись Ф.И.О.
Приложение 4 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Угловой штамп
Регистрационный номер
Дата выдачи
____________________
Доверенность
Дана ________________________________________________________ в том,
что ей (ему) поручается получать выписки с прилагаемыми платежными
документами по лицевым счетам, открытым в Министерстве финансов
Челябинской области.
Паспортные данные _______________________________________________________
(Ф.И.О.)
_________________________________________________________________________
Доверенность действительна: _____________________________________________
Подпись _______________ удостоверяем ____________________________________
(Ф.И.О.)
Руководитель
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение 5 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Заявление
на переоформление лицевого счета
_________________________________________________________________________
Наименование клиента
_________________________________________________________________________
ИНН клиента
_________________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес клиента: ______________________________________________
Просим изменить наименование и (или) номер лицевого счета
_________________________________________________________________________
(указать наименование клиента)
_________________________________________________________________________
(указать номер лицевого счета)
на следующее:
_________________________________________________________________________
(указать наименование клиента)
_________________________________________________________________________
(указать номер лицевого счета)
Примечание: _____________________________________________________________
Руководитель ____________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"____" __________ г.
-------------------------------------------------------------------------
Отметки Министерства финансов Челябинской области
Переоформить лицевой счет
_________________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета ________________________________________
___________ _________ _____________________ "___" _________ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник управления
областного казначейства _________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.
Приложение 6 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Заявление
на закрытие лицевого счета N ______________
_________________________________________________________________________
Наименование клиента
_________________________________________________________________________
ИНН клиента
_________________________________________________________________________
Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
_________________________________________________________________________
ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций)
Юридический адрес клиента: ______________________________________________
Прошу закрыть лицевой счет ______________________________________________
(указать вид лицевого счета)
_________________________________________________________________________
В связи с _______________________________________________________________
(указать причину)
Примечание: _____________________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия
лицевого счета:
|
Номер счета |
Наименование банка (кредитной организации) |
Корреспондентский счет банка (кредитной организации) |
|
|
|
|
|
|
Руководитель ____________________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"__" _________ 20__ г.
-------------------------------------------------------------------------
Отметки Министерства финансов Челябинской области
Закрыть лицевой счет
_________________________________________________________________________
(наименование вида лицевого счета)
N лицевого счета ________________________________________
___________ _________ _____________________ "__" __________ 20__ г.
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Начальник управления
областного казначейства ________________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _________ 20__ г.
Приложение 7 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Руководителю (клиента) ___________
__________________________________
Извещение
о закрытии лицевого счета
Министерство финансов Челябинской области сообщает, что получателю
средств областного бюджета
_________________________________________________________________________
(наименование клиента)
с "___" ____________ 20__ г. закрыт лицевой счет ________________________
(вид лицевого счета)
N _______________________
Начальник управления
областного казначейства _________________ _______________________
подпись Ф.И.О.
Приложение 8 к Порядку
открытия и ведения
лицевых счетов для учета
операций со средствами,
поступающими во временное
распоряжение получателей
средств областного бюджета
Заявка на списание
специальных средств N ___________ _________________
Дата Вид платежа
Сумма |
прописью |
-------------------------------------------------------------------------
ИНН |КПП |Сумма |
-----------------------------| |
|---------+---------------------------------
|Сч. N |
Плательщик | |
-----------------------------+---------|
|БИК |
|---------|
|Сч. N |
Банк плательщика | |
-----------------------------+---------+---------------------------------
|БИК |
|---------|
|Сч. N |
Банк получателя | |
-----------------------------+---------|
ИНН |КПП |Сч. N |
-----------------------------| |
|---------+---------------------------------
|Вид оп. | |Срок плат. |
|---------+-------+-----------+-------------
|Наз. пл. | |Очер. плат.|
|---------+-------+-----------+-------------
Получатель |Код | |Рез. поле |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Назначение платежа
_________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
М.П. __________________________
__________________________
Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказ Министерства финансов Челябинской области от 29 июня 2010 г. N 01/5-85 "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств областного бюджета" (утратил силу)
Настоящий приказ вступает в силу с 1 июля 2010 года
Текст приказа официально опубликован не был
Приказом Министерства финансов Челябинской области от 19 декабря 2011 г. N 01/5-160 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2012 г.