Приказ Министерства финансов Челябинской области от 30 декабря 2008 г. N 01/5-157 "О Порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета"

С изменениями и дополнениями от:

1 ноября 2012 г., 3 апреля 2013 г.

В соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Законом Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области", а также в целях рационального и эффективного использования средств областного бюджета приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Челябинской области от 29.12.2007 г. N 01/5-133 "Об утверждении Порядка осуществления и учета операций по исполнению расходов областного бюджета".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 1 ноября 2012 г. N 01/5-103 в пункт 3 настоящего приказа внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Контроль и организацию выполнения настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Астахову Г.А.

4. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2009 года.

Заместитель Губернатора Челябинской области - Министр финансов Челябинской области

В.Г. Голубцова

Утвержден
Приказом Министерства финансов
Челябинской области
от 30 декабря 2008 г. N 01/5-157

Порядок
санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета

С изменениями и дополнениями от:

1 ноября 2012 г., 3 апреля 2013 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 39 Закона Челябинской области "О бюджетном процессе в Челябинской области", статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок санкционирования Министерством финансов Челябинской области (далее - Минфин области) оплаты денежных обязательств получателей средств областного бюджета (далее - получатели средств), лицевые счета которых открыты в управлении областного казначейства Минфина области.

II. Санкционирование оплаты денежных обязательств

2. Для оплаты денежных обязательств получатели средств представляют в управление областного казначейства Минфина области Заявку на оплату расходов (приложение 1) (далее - Заявка).

Заявка при наличии электронного документооборота между получателем средств и Минфином области представляется в электронном виде с применением электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде).

При отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи Заявка представляется на бумажном носителе с одновременным представлением в электронном виде (далее - на бумажном носителе).

Первый экземпляр Заявки на бумажном носителе оформляется подписями и оттиском печати получателя средств, имеющимися в карточке образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка)

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Заявка должна содержать следующие реквизиты и показатели:

1) номер лицевого счета соответствующего получателя средств;

2) код классификации расходов бюджетов, по которым необходимо произвести кассовый расход (кассовую выплату), а также текстового назначения платежа;

3) сумму кассового расхода (кассовой выплаты) в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;

4) сумму налога на добавленную стоимость (при наличии);

5) наименование, банковские реквизиты, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) получателя денежных средств по Заявке;

6) утратил силу с 1 января 2012 г.;

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 6 пункта 3

7) номер и серию чека (при наличном способе оплаты денежного обязательства);

8) утратил силу с 1 января 2012 г.;

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 8 пункта 3

9) данные для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

10) реквизиты (номер, дата) государственного контракта (изменения к государственному контракту) или договора (изменения к договору) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд (далее - государственный контракт) или договора аренды, и (или) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная, акт приемки-передачи), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет) или по аренде (счет), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств;

11) назначение платежа, исходя из предмета государственного контракта или договора и (или) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.

Требования подпунктов 10 и 11 настоящего пункта не применяются в отношении Заявок для получения наличных денег получателем средств.

4. Получатель средств для оплаты денежных обязательств, возникающих по государственным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг по договорам аренды, указывает в Заявке реквизиты государственного контракта или договора аренды, а также реквизиты документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, когда заключение государственного контракта или договора на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг законодательством Российской Федерации не предусмотрено.

Для оплаты денежных обязательств по авансовым платежам, в соответствии с условиями государственного контракта на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, а также денежных обязательств по договору аренды в Заявке реквизиты документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, могут не указываться.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 в пункт 5 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Заявка действительна в течение трех рабочих дней с момента ее оформления в электронном виде. Если в течение указанного периода Заявка не представлена на бумажном носителе, она подлежат отказу управлением областного казначейства Минфина области.

6. В случае если дата, указанная в Заявке, не соответствует дате фактического ее представления, уполномоченный Минфином области работник управления областного казначейства (далее - работник казначейства) вправе потребовать от представителя получателя средств указать дату фактического ее представления, заверенную подписью представителя.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 1 ноября 2012 г. N 01/5-103 в пункт 7 настоящего Порядка внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Для подтверждения возникновения денежного обязательства получатель средств представляет в управление областного казначейства Минфина области вместе с Заявкой государственный контракт или договор аренды и (или) документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства (далее - документ-основание).

При наличии электронного документооборота между Минфином области и получателем средств с применением электронной цифровой подписи получатель средств представляет в управление областного казначейства Минфина области электронную копию (соответствующего документа-основания (далее - электронная копия документа-основания), созданную посредством сканирования и подтвержденную электронной цифровой подписью уполномоченного лица получателя средств.

Получатель средств представляет в управление областного казначейства Минфина области при отсутствии электронного документооборота с применением электронной цифровой подписи между Минфином области и получателем средств документ-основание на бумажном носителе.

Электронные копии документов-оснований подлежат хранению в Минфине области в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Получатель средств несет ответственность за достоверность представленных в Минфин области электронных копий документов-оснований.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 1 ноября 2012 г. N 01/5-103 в пункт 8 настоящего Порядка внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. Требования, установленные пунктом 7 настоящего Порядка не распространяются на санкционирование оплаты денежных обязательств, связанных:

с обеспечением выполнения функций казенных учреждений и органов государственной власти (за исключением денежных обязательств по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, аренде);

с социальными выплатами населению;

с предоставлением бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями;

с предоставлением субсидий юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;

с предоставлением межбюджетных трансфертов;

с предоставлением платежей, взносов, безвозмездных перечислений субъектам международного права;

с обслуживанием государственного долга;

предоставлением субсидий государственным учреждениям.

Для оплаты указанных денежных обязательств получатели средств представляют в управление областного казначейства Минфина области реестр Заявок на бумажном носителе в двух экземплярах, оформленных подписями и оттиском печати получателя средств, имеющимися в карточке, с одновременным представлением Заявок в электронном виде в АС "АЦК-Финансы".

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 в пункт 9 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Работник управления областного казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления получателем средств Заявки, проверяет Заявку на соответствие:

установленной форме,

подписей и оттиска печати имеющимся образцам, представленным получателем средств, в порядке, установленном для открытия соответствующего лицевого счета

наличие в Заявке реквизитов и показателей, предусмотренных пунктом 3 настоящего Порядка,

наличие документов-оснований,

показателей Заявки указанным в ней документам-основаниям

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 в пункт 10 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

10. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам (за исключением расходов по публичным нормативным обязательствам) осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

1) не превышение сумм в Заявке остатков соответствующих лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств;

2) коды классификации расходов областного бюджета, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации сводной бюджетной росписи областного бюджета текущего финансового года;

3) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, кодам, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

4) не превышение указанного в Заявке авансового платежа предельному размеру авансового платежа, установленному нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области, в случае представления Заявки для оплаты денежных обязательств по государственным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, соответствие размера и срока выплаты арендной платы за период пользования имуществом условиям договора аренды;

5) соответствие содержания операции, исходя из электронной копии документа-основания, коду КОСГУ и содержанию текста назначения платежа указанного в Заявке.

Требования подпункта 5 настоящего пункта не применяются в отношении Заявок для получения наличных денег получателем средств.

11. Утратил силу с 1 января 2012 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 11

12. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам по публичным нормативным обязательствам осуществляется проверка Заявки по следующим направлениям:

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 подпункт 1 пункта 12 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

1) коды классификации расходов областного бюджета, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации сводной бюджетной росписи областного бюджета текущего финансового года;

2) соответствие указанных в Заявке кодов классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам бюджетов, исходя из содержания текста назначения платежа текстовому назначению платежа, кодам, указанным в порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденном в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации;

3) не превышение сумм, указанных в Заявке, остаткам соответствующих бюджетных ассигнований и предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя бюджетных средств.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Челябинской области от 3 апреля 2013 г. N 01/5-29 пункт 1 настоящего Порядка изложен в новой редакции, вступающей в силу с 10 апреля 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

13. В случае если Заявка не соответствует требованиям настоящего Порядка, управление областного казначейства Минфина области возвращает получателю средств не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявки получателем средств, один экземпляр Заявки на бумажном носителе с отметкой "Отказано" и указанием в электронном виде причины возврата.

14. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, работником казначейства проставляется отметка "Принято к исполнению", подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств получателя средств с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы указанного работника, и Заявка принимается к исполнению.

III. Указания по заполнению бланка "Заявка на оплату расходов" в электронном виде в системе "АЦК 2"

15. Формирование Заявки на оплату расходов осуществляется клиентом отдельно на оплату каждого денежного обязательства.

В наименовании формы документа указывается номер, присвоенный клиентом, оформляющим Заявку.

В заголовочной части формы документа указываются:

1. дата, на которую сформирован документ с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

2. дата заполнения документа должна быть не позднее даты текущего рабочего дня.

3. Поле "Тип операции" - характер операции, совершаемой документом. Для каждого типа операции определено свое правило формирования бухгалтерских проводок. Выбирается в справочнике "Типы операций".

4. Очередность платежа выбирается из раскрывающегося списка.

5. Вид операции по ЛС - наименование классификации бухгалтерской операции, осуществляющейся по лицевому счету. Выбирается в справочнике "Виды операций по ЛС".

Поле "Бланк расходов" - наименование получателя бюджетных средств, формирующего Заявку, по которой осуществляется расходование бюджетных средств. Поле заполняется автоматически и не доступно для редактирования.

Счет для финансирования - номер лицевого счета клиента, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать номеру соответствующего лицевого счета, открытому получателю средств Министерством финансов.

Бюджетополучатель - название организации получателя бюджетных средств, выбирается в справочнике "Организации".

КБК - коды бюджетной классификации, которые определяют направление расходования бюджетных средств. Коды указываются по классификации расходов областного бюджета.

Сумма - сумма запроса на расходование по расходной строке в валюте Российской Федерации.

Символ кассы - заполняется, если расходование бюджетных средств оформляется через кассу (бюджетополучатель по чеку снимает наличность с единого бюджетного счета).

НПА - ссылка на нормативно-правовой акт, на основании которого осуществляется расходование средств по бюджетной строке. Выбирается в справочнике "Нормативно-правовые акты".

абзац шестнадцатый утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца шестнадцатого пункта 15

Код субсидии - код целевого назначения субсидии или субвенции, по которому осуществляется исполнение расходов. Выбирается в справочнике "Целевые назначения субсидий/субвенций".

В полях под общим заголовком "Расходование" вводятся реквизиты организации-контрагента, конечного получателя средств (наименование организации, ИНН, банковский счет организации). Остальные поля (ТОФК, УФК, Счет УФК, Корр.счет, БИК, Банк и Филиал) заполняются автоматически после выбора счета.

Основание - описание направления расходования бюджетных средств с указанием реквизитов первичных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, приложенных к Заявке.

Поле "Комментарий" - обоснование отказа документа, заполняется при отказе заявки финансовым органом.

НДС - налог на добавленную стоимость. Указывается сумма в валюте Российской Федерации.

Идентификатор платежа - информация, необходимая для полной идентификации платежа. Значение выбирается в справочнике или вводится. В данном поле указывается статус налогоплательщика, коды бюджетной классификации и коды по Общероссийскому классификатору административно-территориальных образований (ОКАТО), основание и тип платежа период времени, за который исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, номер и дата документа-основания на перечисление средств в оплату налоговых платежей.

Вид операции - вид банковской операции. Выбирается из справочника. "Платежное поручение" - при перечислении денежных средств на расчетный счет поставщика, либо "Кассовый документ" - при получении наличности с единого бюджетного счета по чеку бюджетополучателя.

Получение наличных - при установке отметки в поле становятся доступными для редактирования поля:

абзац двадцать пятый утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца двадцать пятого пункта 15

2. Серия чека - поле используется при оформлении заявки через кассу. В этом случае номер заявки совпадает с номером чека.

3. Номер чека - номер чека.

После получения выписки от управления федерального казначейства и окончательной обработки Заявки управлением областного казначейства, Заявка переходит в статус "обработка завершена" и в поле "дата исполнения" проставляется дата выписки.

Заместитель Министра финансов Челябинской области

М.Ш. Шаимова

Приложение 1
к Порядку по санкционированию оплаты денежных
обязательств получателей средств областного бюджета

                                                       /---------\

                                                       |         |

                                                       \---------/

                                                            /----\

Заявка на оплату расходов N ___________  _________________  |    |

                                Дата        Вид платежа     \----/

Сумма   |

прописью|

------------------------------------------------------------------

ИНН              |КПП       |Сумма    |

----------------------------|         |

                            |---------+---------------------------

                            |Сч. N    |

Плательщик                  |         |

----------------------------+---------|

                            |БИК      |

                            |---------|

                            |Сч. N    |

Банк плательщика            |         |

----------------------------+---------+---------------------------

                            |БИК      |

                            |---------|

                            |Сч. N    |

Банк получателя             |         |

----------------------------+---------|

ИНН              |КПП       |Сч. N    |

----------------------------|         |

                            |---------+---------------------------

                            |Вид оп.  |       |Срок плат. |

                            |---------+-------+-----------+-------

                            |Наз. пл. |       |Очер. плат.|

                            |---------+-------+-----------+-------

Получатель                  |Код      |       |Рез. поле  |

------------------------------------------------------------------

                 |    |   |          |                |      |

------------------------------------------------------------------

Назначение платежа

__________________________________________________________________

                 Подписи                 Отметки банка

    М.П.   __________________________

           __________________________