Приложение. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета

Порядок
осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета
(утв. постановлением Губернатора Челябинской области от 4 сентября 2006 г. N 253)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета (далее именуется - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и Челябинской области.

2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком получателями средств областного бюджета (далее именуются - получатели средств), отражаются на лицевых счетах, открытых в Министерстве финансов Челябинской области для учета операций по средствам областного бюджета (далее именуется - лицевой счет по учету бюджетных средств).

II. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных на территории города Челябинска

3. Министерство финансов Челябинской области в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации, получает в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации (далее именуется - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денежных средств со счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее именуется - счет 40201 для получения наличных денежных средств).

Денежные чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации Министерством финансов Челябинской области в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение 1 к настоящему Порядку), который должен быть прошнурован, заверен подписями Министра финансов Челябинской области и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. Денежные чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за получение денежных чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области.

4. Денежная чековая книжка выдается Министерством финансов Челябинской области получателю средств по его заявлению (приложение 2 к настоящему Порядку).

Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Министерства финансов Челябинской области проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и указывает письменно или проставляет штампом на оборотной стороне каждого денежного чека наименование получателя средств.

Министерство финансов Челябинской области выдает уполномоченному лицу получателя средств денежную чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Министерстве финансов Челябинской области денежных чековых книжек несет получатель средств.

5. Получатель средств возвращает в Министерство финансов Челябинской области денежные чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевого счета по учету бюджетных средств, открытого получателю средств в Министерстве финансов Челябинской области;

изменения наименования получателя средств;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству финансов Челябинской области в банке.

6. Получатель средств за 20 дней до начала предстоящего квартала представляет в Министерство финансов Челябинской области кассовую заявку на предстоящий квартал в двух экземплярах.

Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводную кассовую заявку, которая в установленном порядке представляется Министерством финансов Челябинской области в банк. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельное дело Министерства финансов Челябинской области.

7. Получатель средств представляет в Министерство финансов Челябинской области заявку на получение наличных денежных средств в двух экземплярах (далее именуется - заявка) и денежный чек за три дня до получения наличных денежных средств.

Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств по данному денежному чеку, сумма, а также, серия, номер и дата денежного чека, должность, фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету бюджетных средств;

в поле "Получатель" указываются "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40201 для получения наличных денежных средств;

в поле "Вид операции" указывается символ 03 (кассовый документ).

8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством.

На лицевой стороне денежного чека указывается "Министерство финансов Челябинской области", счет 40201 для получения наличных денежных средств.

На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах банка. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.

Подпись на корешке чека уполномоченного лица получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати на право первой и второй подписи.

9. Получатель средств одновременно с представлением документов на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы представляет в Министерство финансов Челябинской области заявки на перечисление налогов и платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды. В случае отсутствия заявок на оплату указанных обязательных платежей Министерство финансов Челябинской области не производит оформление денежных чеков на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы.

10. Министерство финансов Челябинской области:

1) проверяет правильность заполнения заявки на соответствие:

подписей лиц образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

указанных в заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;

наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете по учету бюджетных средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации;

2) проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и заявке;

представленного денежного чека заявке, в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению.

11. В случае отказа Министерством финансов Челябинской области в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам денежный чек возвращается получателю средств.

12. На лицевой стороне принятых от получателей средств и проверенных денежных чеков ставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Министерства финансов Челябинской области, представленную в банк в установленном порядке к счету 40201 для получения наличных денежных средств.

Заверенные денежные чеки регистрируются в журнале регистрации выданных чеков (приложение 3 к настоящему Порядку) и выдаются уполномоченному лицу получателя средств.

13. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в банке по месту открытия счета 40201 для получения наличных денежных средств.

14. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки со счета 40201 для получения наличных денежных средств отражает кассовый расход на лицевых счетах по учету бюджетных средств в соответствии с представленными получателями средств заявками.

Первый экземпляр исполненной заявки, оформленный подписями получателя средств, прилагается к выписке по лицевому счету получателя средств, остающейся в документах операционного дня Министерства финансов Челябинской области по счету 40201 для получения наличных денежных средств. Второй экземпляр заявки Министерства финансов Челябинской области с отметкой "исполнено" передается получателю средств вместе с выпиской из его лицевого счета по учету бюджетных средств.

III. Порядок возврата наличных денежных средств получателями средств областного бюджета, расположенных на территории города Челябинска

15. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в банк на счет 40201 для получения наличных денежных средств на основании объявления на взнос наличными (ф.0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается "Министерство финансов Челябинской области" и счет 40201 для получения наличных денежных средств, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету бюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету бюджетных средств, номер бюджетного обязательства.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель средств.

16. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету бюджетных средств.

Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документы операционного дня Министерства финансов Челябинской области.

IV. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета, расположенных за пределами города Челябинска

17. Получатели средств, расположенные за пределами города Челябинска, представляют в Министерство финансов Челябинской области заявки в двух экземплярах за три дня до момента получения наличных денежных средств.

Заявка составляется с учетом следующего:

в поле "Назначение платежа" указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, цель получения наличных денежных средств, сумма;

в поле "Плательщик" указываются наименование получателя средств и номер лицевого счета по учету бюджетных средств;

в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения Управления Федерального казначейства по Челябинской области (далее именуется - территориальное отделение);

в поле "Счет N" получателя указывается номер расчетного счета, открытого территориальному отделению в банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее именуется - счет 40116 территориального отделения);

в поле "Вид операции" указывается символ 01.

18. Обеспечение наличными денежными средствами получателей средств, расположенных за пределами города Челябинска, осуществляется территориальными отделениями.

V. Порядок возврата наличных денежных средств получателями средств областного бюджета, расположенных за пределами города Челябинска

19. Возврат наличных денежных средств осуществляется получателем средств путем их сдачи в банк на счет 40116 территориального отделения на основании объявления на взнос наличными (ф.0402001). В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указывается наименование территориального отделения и счет 40116 территориального отделения, в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные денежные средства, а также номер его лицевого счета по учету бюджетных средств.

В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах банка, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете по учету бюджетных средств, номер бюджетного обязательства.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными показателей несет получатель средств.

20. Министерство финансов Челябинской области на основании выписки банка и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличными отражает операцию по восстановлению кассового расхода по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующем лицевом счете по учету бюджетных средств.

VI. Порядок установления лимита остатка наличных денежных средств в кассе

21. Получатели средств, имеющие кассу и осуществляющие налично-денежные расчеты, могут хранить наличные денежные средства в пределах установленного лимита остатка наличных денежных средств в кассе (далее именуется - лимит остатка кассы).

22. Для установления лимита остатка кассы получатели средств, открывшие лицевые счета в Министерстве финансов Челябинской области, представляют расчет на установление лимита остатка кассы (далее именуется - расчет) в Министерство финансов Челябинской области.

23. Лимит остатка кассы получателей средств, открывших лицевые счета в Министерстве финансов Челябинской области, устанавливается банком Министерству финансов Челябинской области с учетом указанных получателей средств.

По получателям средств, не представившим расчет, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная получателем средств денежная наличность - сверхлимитной.

Заместитель Губернатора Челябинской области -

Министр финансов Челябинской области

В.Г. Голубцова