Приложение 2. Временный порядок финансирования расходов бюджета города при казначейской системе исполнения бюджета

Приложение 2

к постановлению Главы города

от 4 февраля 2005 г. N 158-п

Временный порядок
финансирования расходов бюджета города при казначейской системе исполнения бюджета

1. Получатели бюджетных средств (ПБС)

1.1. Составляют заявки на расходование бюджетных средств со своих лицевых счетов (далее по тексту заявки) за поставленные товары, предоставленные услуги на основании первых экземпляров накладных, актов выполненных работ в соответствии с заключенными договорами (далее по тексту первичные документы) и доведенными лимитами бюджетных обязательств на установленный период;

1.2. При технической оснащенности обеспечивают ввод и передачу Заявок в автоматизированную систему и заверяют их электронно-цифровой подписью;

1.3. Оформляют Заявки на бумажном носителе (приложение 1 к Временному порядку), в количестве 2-х экземпляров, первый экземпляр оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера, заверяется оттиском печати бюджетного учреждения;

1.4. Прямые получатели бюджетных средств, не позднее 11.00 часов, дня предшествующего финансированию, предоставляют оформленные на бумажном носителе Заявки в отдел казначейского исполнения бюджета управления финансов администрации города с приложением к ним первичных документов;

1.5. Получатели бюджетных средств, подведомственные главным распорядителям бюджетных средств (далее ГРБС) предоставляют оформленные на бумажном носителе

Заявки, с приложением соответствующих первичных документов своему вышестоящему ГРБС.

2. Главные распорядители бюджетных средств (ГРБС)

2.1. Составляют Заявки на расходование бюджетных средств со своих лицевых счетов (далее по тексту Заявки) за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги на основании первых экземпляров накладных, счетов фактур, актов выполненных работ в соответствии с заключенными договорами (далее по тексту первичные документы) и доведенными лимитами бюджетных обязательств на установленный период;

2.2. При технической оснащенности обеспечивают ввод и передачу Заявок в автоматизированную систему и заверяют их электронно-цифровой подписью;

2.3. Оформляют заявки на бумажном носителе, в количестве 2-х экземпляров, при этом, первый экземпляр оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати бюджетного учреждения;

2.4. Осуществляют предварительную проверку Заявок, представленных подведомственными получателями бюджетных средств, на предмет корректного указания целевого назначения использования бюджетных средств, и соответствия прилагаемых к ним первичных документов;

2.5. В случае наличия Заявок, оформленных в виде электронного документа, ГРБС так же осуществляют предварительную обработку в автоматизированной системе АПК, выполняя:

- автоматический контроль соответствия Заявок лимитам бюджетных обязательств, доведенных по данной строке бюджетной росписи получателя бюджетных средств. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих лимитам бюджетных обязательств, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде или переводом данных заявок в состояние ожидания для уточнения и корректировки лимитов бюджетных обязательств (очередь на ЛБО);

- автоматический контроль соответствия Заявок бюджетным обязательствам, зарегистрированным по данной строке бюджетной росписи получателя бюджетных средств. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде;

- акцепт к исполнению Заявок подведомственных получателей бюджетных средств, прошедших процедуру автоматического контроля лимитов бюджетных обязательств и соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам.

2.6. Не позднее 11 часов дня предшествующего финансированию, предоставляют в отдел казначейского исполнения управления финансов администрации г.Челябинска пакет документов, составленный из сводного реестра. Заявок подведомственных получателей бюджетных средств и собственных Заявок, с приложением к ним первичных документов.

3. Отдел казначейского исполнения бюджета города:

3.1. С 8.30 часов до 12 часов дня, предшествующего финансированию, осуществляет прием, проверку документов представленных ГРБС и ПБС непосредственного подчинения на предмет соблюдения установленных правил расчетов, соответствия представленных Заявок приложенным к ним первичным документам и, при необходимости, осуществляет их ввод в автоматизированную систему АЦК, с одновременным выполнением процедуры предварительной обработки:

- автоматический контроль соответствия Заявок лимитам бюджетных обязательств, доведенных по данной строке бюджетной росписи ПБС или ГРБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих лимитам бюджетных обязательств, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде или переводом данных заявок в состояние ожидания для уточнения или корректировки лимитов бюджетных обязательств (очередь ЛБО);

- автоматический контроль соответствия Заявок бюджетным обязательствам, зарегистрированным по данной строке бюджетной росписи ПБС или ГРБС. С одновременным отказом в исполнении Заявок, не соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам, и указанием причины отказа на поступившем документе и в электронном виде;

- контроль соответствия представленных Заявок Решению Челябинской городской думы о городском бюджете на соответствующий год, постановления или распоряжения Главы города Челябинска о выделении средств;

- акцепт к исполнению Заявок ПБС и подведомственных ГРБС представленных в сводном пакете документов по ГРБС прошедших процедуру автоматического контроля лимитов бюджетных обязательств и соответствующих зарегистрированным бюджетным обязательствам.

3.2. С 14.00 часов до 16.00 часов дня, предшествующего финансированию, осуществляют предварительное зачисление финансирования на лицевые счета ПБС и ГРБС, открытые в управлении финансов администрации города, с указанием источника финансирования по каждой заявке, распечатывают "Реестр Заявок к финансированию на дату" сгруппированный по ГРБС И ПБС непосредственного подчинения и источников финансирования, визируют его подписью начальника отдела и передают на согласование руководителю управления финансов.

4. Отраслевые отделы управления финансов

4.1. До 14.00 часов дня предшествующего финансированию в порядке внутреннего регламента работы отделов и взаимодействия с ГРБС городского бюджета, подготавливают и оформляют заявки на финансирование (средствами и в соответствии с техническими требованиями автоматизированной системы АЦК), в рамках специализации отделов до перевода на казначейскую систему исполнения бюджета города:

- финансирование ГРБС и ПБС на бюджетные счета, открытые в кредитных организациях или органах федерального казначейства;

- перечисление бюджетных средств в рамках выдачи бюджетных кредитов, а так же обслуживание государственного долга;

4.2. Не позднее 15.00 часов дня, предшествующего финансированию представляют оформленные на бумажном носителе "Реестр финансирование на дату" на согласование руководителю управления финансов администрации города.

4.3. До 16.30 часов дня, предшествующего финансированию принимают от руководства управления финансов откорректированный "Реестр финансирование на дату" с внесенными в него отметками на основании принятого решения по финансированию и визируют их отметкой о дате и времени приема.

4.4. До 17.00 часов дня на основании принятого откорректированного Реестра осуществляют операции по корректировке сумм и до 17.30 передают Реестр в отдел казначейского исполнения бюджета для автоматического формирования проектов платежных документов.

5. Отдел казначейского исполнения управления финансов

5.1. До 17.00 часов дня, предшествующего финансированию, принимает от руководства управления финансов, откорректированные Заявки на финансирование в форме реестра, "Реестр заявок к финансированию на дату" с внесенными в него отметками на основании принятого решения по финансированию и визирует их отметкой о дате и времени приема,

5.2. До 17.30 часов дня, предшествующего финансированию, на основании принятого откорректированного Реестра осуществляет операции по корректировке сумм предварительно зачисленного финансирования на лицевые счета ГРБС и ПБС;

5.3. С 8.30 часов до 10.30 часов, исходя из данных о наличии свободных денежных средств на счетах бюджета города, открытых в обслуживающих кредитных организациях и органах Федерального казначейства, и в соответствии с суммами согласованного решения по финансированию, запускают процедуру автоматического формирования проектов Платежных документов на перечисление бюджетных средств и формируют в автоматизированной системе Распоряжения на перечисление средств с текущего счета.

5.4. Начальник отдела казначейского исполнения бюджета города представляет на утверждение руководителю управления финансов администрации города Распоряжения на перечисление средств с текущего счета.

6. Отдел бухгалтерского учета и отчетности управления финансов

6.1. Не позднее 12.00 часов дня принимает от отдела казначейского исполнения бюджета утвержденные Распоряжения на перечисление средств с текущего счета и визирует их отметкой о дате и времени приема.

6.2. С 13.30 часов на основании поступивших Распоряжений на перечисление с средств с текущего счета осуществляет обработку сформированных Распоряжений на перечисление средств с текущего счета и передачу Платежных документов в обслуживающие кредитные организации и в Управление Федерального казначейства Челябинской области (далее УФК Челябинской области).

6.3. С 15 30 часов до 17.30 часов после получения выписки о движении средств на счетах бюджета города, осуществляет обработку проведенных банком и УФК Челябинской области платежных документов в автоматизированной системе и осуществляет отражение проведенных операций в регистрах учета.

7. Отдел казначейского исполнения бюджета города

7.1. С 11.30 часов до 15.30 часов в соответствии с выпиской банка на основании проведенных банком платежных поручений и поступивших сумм по возвратам финансирования отражает операции по финансированию на лицевых счетах ПБС и ГРБС, и формирует выписки по лицевым счетам ПБС и распорядительным лицевым счетам ГРБС,

7.2. В случае отказа банком в исполнении платежных документов ПБС, ГРБС и отказ в исполнении соответствующих Заявок ПБС и ГРБС, с проставлением причины отказа на Заявке и в электронном виде.

8. Отдел автоматизации бюджетного процесса

9.1. В 13.30 часов и 17.30 часов осуществляют резервное копирование и архивацию базы данных и служебных информационных файлов автоматизированной системы.

Примечание: В предпраздничные дни и в пятницу время обработки документов для всех участников уменьшается на один час.

Заместитель Главы города,

начальник управления финансов

Б.А.Березко