Постановление Главы Администрации городского округа Саранск от 26 декабря 2008 г. N 2277 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Главы Администрации городского округа Саранск
от 26 декабря 2008 г. N 2277
"Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета городского округа Саранск"

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2010 г., 22 февраля 2013 г., 21 марта 2014 г., 24 февраля 2015 г.

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Решением Совета депутатов городского округа Саранск от 10 сентября 2008 г. N 138 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Саранск" постановляю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета городского округа Саранск.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Начальника Финансового управления Администрации городского округа Саранск Сусину Т.П.

Глава Администрации городского округа Саранск

В.Ф. Сушков

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Саранск от 24 февраля 2015 г. N 601 в настоящий Порядок внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникающие с 1 января 2015 г.

См. текст Порядка в предыдущей редакции

Порядок
составления и ведения кассового плана и доведение предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств бюджета городского округа Саранск
(утв. Постановлением Главы Администрации городского округа Саранск
от 26 декабря 2008 г. N 2277)

С изменениями и дополнениями от:

6 декабря 2010 г., 22 февраля 2013 г., 21 марта 2014 г., 24 февраля 2015 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации и Решением Совета депутатов городского округа Саранск от 10 сентября 2008 г. N 138 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городском округе Саранск" в целях организации исполнения бюджета городского округа Саранск и определяет правила составления и ведения кассового плана в текущем финансовом году, а также устанавливает состав и сроки представления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. После слов "в соответствии" пропущен предлог "с"

2. Под кассовым планом исполнения бюджета городского округа Саранск понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа Саранск и кассовых выплат из бюджета городского округа Саранск в текущем финансовом году.

3. Кассовый план составляется ежеквартально с помесячной детализацией согласно Приложению N 1 и утверждается Начальником Департамента финансов Администрации городского округа Саранск.

4. Кассовый план составляется и ведется Департаментом финансов Администрации городского округа Саранск (далее - Департамент финансов).

5. Кассовые поступления в бюджет городского округа Саранск включают в себя:

- налоговые и неналоговые доходы бюджета городского округа Саранск;

- безвозмездные поступления из вышестоящего бюджета;

- поступления из источников финансирования дефицита бюджета городского округа Саранск.

6. Кассовые выплаты из бюджета городского округа Саранск включают в себя:

- расходы бюджета городского округа Саранск;

- выплаты из источников финансирования дефицита бюджета городского округа Саранск.

II. Составление кассового плана

7. Ежеквартально до 20 числа месяца, предшествующего следующему кварталу, в Департамент финансов представляется информация:

главными администраторами доходов бюджета городского округа Саранск - о прогнозируемых на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам поступлениях доходов по закрепленным за ними Решением о бюджете городского округа Саранск на текущий финансовый год (далее - Решение о бюджете) кодам бюджетной классификации;

главными распорядителями средств бюджета городского округа Саранск - о прогнозируемых на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам расходах в разрезе показателей и получателей, установленных бюджетной росписью расходов главного распорядителя;

главными администраторами источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа Саранск - о прогнозируемых на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам поступлениях и расходовании источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа Саранск по закрепленным за ними Решением о бюджете кодам бюджетной классификации.

8. Прогноз кассовых выплат осуществляется на основании сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год и прогнозов кассовых выплат на очередной финансовый год, представляемых главными распорядителями средств бюджета городского округа Саранск (далее - главные распорядители).

Прогноз кассовых выплат на очередной финансовый год формируется главными распорядителями на основании представленных под ведомственными получателями средств бюджета городского округа Саранск заявок на финансирование по форме согласно приложению 2, сформированных на основе показателей сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств. В случае выявления нарушений по формированию заявок главный распорядитель в течение двух рабочих дней со дня поступления заявки возвращает представленную заявку на доработку.

Прогноз кассовых выплат из бюджета городского округа Саранск по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определенных при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.

9. Кассовый план расходов является основой для формирования предельных объемов оплаты денежных обязательств (предельные объемы финансирования) на прогнозируемый период по главным распорядителям.

Предельные объемы финансирования доводятся Департаментом финансов до главного распорядителя ежемесячно. Предельные объемы финансирования работ и услуг капитального ремонта и реконструкции объектов соцкультбыта, жилищно-коммунального хозяйства и автодорог, стоимость которых превышает 1000,0 тыс. руб., доводятся главными распорядителями бюджетных средств до подведомственных учреждений при условии представления актов о приемке выполненных работ и услуг, согласованных с Управлением контроля и взаимодействия с административными органами Администрации городского округа Саранск.

10. Предельные объемы финансирования доводятся до главных распорядителей средств бюджета городского округа не позднее, чем за пять рабочих дней до начала очередного месяца.

11. Главные распорядители в пределах утвержденных им предельных объемов финансирования самостоятельно осуществляют распределение предельных объемов финансирования между получателями средств бюджета городского округа. Главные распорядители доводят до получателей объемы финансирования не позднее, чем за два дня до начала очередного месяца.

III. Ведение кассового плана

12. Объем расходов бюджета городского округа, предусмотренный кассовым планом на очередной календарный месяц, представляет собой предельный объем финансирования на очередной календарный месяц и подлежит доведению до соответствующих главных распорядителей средств бюджета городского округа Департаментом финансов в электронном виде.

В случае неполного использования предельного объема финансирования на очередной календарный месяц в данном месяце право использования его остатка переходит на следующий месяц.

Кроме того, за счет поступления целевых средств субвенций и субсидий из вышестоящего бюджета в размере квартальных бюджетных ассигнований предельный объем финансирования по соответствующим расходам может доводиться в объеме из расчета на квартал.

13. Ведение кассового плана осуществляется посредством:

- внесения изменений в кассовый план на текущий квартал с помесячной детализацией;

- уточнения показателей кассового плана на очередной календарный месяц по доходам, источникам финансирования дефицита и по расходам бюджета городского округа;

- доведения до главных распорядителей средств бюджета городского округа предельных объемов финансирования.

Изменения в кассовый план на текущий квартал с помесячной детализацией вносятся в случаях:

- уточнения бюджета городского округа из расчета на год в соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия;

- изменения суммы поступления доходов в данном месяце, изменения по расходам и (или) образования экономии по отдельным направлениям расходов, а также остатков средств бюджета на начало данного месяца.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Саранск от 24 февраля 2015 г. N 601 в настоящее приложение внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникающие с 1 января 2015 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Порядку составления и
ведения кассового плана
(с изменениями от 24 февраля 2015 г.)

                                       УТВЕРЖДЕНО:

                                       Директор Департамента финансов

                                       Администрации городского округа Саранск

                                       __________________ (С.А. Тюркин)

                                          "__" ____________ 200 __г.

КАССОВЫЙ ПЛАН
на _________________
(Тыс. рублей)

Наименование		Месяц
I. Прогноз кассовых поступлений
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Безвозмездные поступления из вышестоящего бюджета
Итого по разделу I
II. Прогноз кассовых выплат
Код ГРБС	Наименование главного распорядителя средств
Итого по разделу II
III. Прогноз кассовых поступлений и выбытия источников финансирования дефицита
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета
Итого по разделу III
IV. Баланс (раздел I + раздел III - раздел II)		0	0	0

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации городского округа Саранск от 24 февраля 2015 г. N 601 в настоящее приложение внесены изменения, распространяющие свое действие на правоотношения, возникающие с 1 января 2015 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 2
к Порядку составления
и ведения кассового плана
(с изменениями от 6 декабря 2010 г., 24 февраля 2015 г.)

                                      Департамент финансов Администрации

                                      городского округа Саранск

ЗАЯВКА НА ФИНАНСИРОВАНИЕ N _____
на _______________
период
___________________________________
(Наименование главного распорядителя, л/с)

Направление расходов	Код бюджетной классификации	остаток ЛБО на .....	Дата и номер документа (контракта)	Поставщик товаров, услуг	Сумма по документу (контракту)	Фактически профинансировано на ...	Сумма заявки	Примечание

Руководитель ___________ _______________________

              (подпись)   (расшифровка подписи)