Приказ Министерства финансов Республики Мордовия от 17 декабря 2008 г. N 240 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Республики Мордовия"

Руководствуясь статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения лицевых счетов Министерством финансов Республики Мордовия.

2. Признать утратившими силу:

приказ Министра финансов Республики Мордовия от 16 мая 2008 года N 101;

приказ Министра финансов Республики Мордовия от 16 мая 2008 года N 102.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на Первого заместителя Министра финансов Республики Мордовия Кандеева С.С.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

Первый заместитель Председателя

Правительства - Министр

финансов Республики Мордовия

Н.В. Петрушкин

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов
Министерством финансов Республики Мордовия
(утв. приказом Министра финансов Республики Мордовия
от 17 декабря 2008 г. N 240)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила открытия и ведения лицевых счетов в Министерстве финансов Республики Мордовия (далее - Министерство) для учета операций главных распорядителей и получателей средств республиканского бюджета Республики Мордовия, администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Мордовия.

1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются:

главный распорядитель средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - главный распорядитель бюджетных средств);

получатель средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - получатель бюджетных средств);

главный администратор (администратор) источников финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета);

получатель средств республиканского бюджета Республики Мордовия, осуществляющий в соответствии с бюджетным законодательством операции со средствами республиканского бюджета Республики Мордовия на счетах, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях, а также республиканские бюджетные учреждения, находящиеся за пределами Республики Мордовия и получающие средства республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - республиканский бюджет) от главных распорядителей бюджетных средств, являются иными получателями средств республиканского бюджета (далее - иной получатель бюджетных средств).

Участник бюджетного процесса, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве, является клиентом.

Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится получатель бюджетных средств, администратор источников финансирования дефицита бюджета, является вышестоящим участником бюджетного процесса.

1.3. Министерство доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов.

II. Виды лицевых счетов.
Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов

2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Министерством открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:

1) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств);

2) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя бюджетных средств); для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее - лицевой счет получателя бюджетных средств);

3) лицевой счет, предназначенный для отражения операций администратора источников финансирования дефицита бюджета по привлечению и погашению источников финансирования дефицита бюджета (далее - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета);

4) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций иного получателя бюджетных средств по перечислению (возврату) бюджетных средств на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке (далее - лицевой счет иного получателя бюджетных средств).

2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера.

Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:

Номера разрядов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

с 3 по 10 разряд - учетный номер клиента, из них:

с 3 по 5 разряд - код главного распорядителя бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств, иной получатель бюджетных средств, по перечню главных распорядителей бюджетных средств, установленному законом Республики Мордовия о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год в составе ведомственной структуры расходов;

с 6 по 10 разряд - код клиента в Сводном реестре главных распорядителей и получателей бюджетных средств, главных администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета (далее - Сводный реестр);

11 разряд - контрольный разряд, приравнивается к 1.

Код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов:

01 - лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств;

03 - лицевой счет получателя бюджетных средств;

08 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета;

10 - лицевой счет иного получателя бюджетных средств.

2.3. Открытие лицевых счетов участникам бюджетного процесса осуществляется в соответствии с бюджетными полномочиями, указанными в Сводном реестре.

2.4. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов, представляются в отдел методологии исполнения бюджета Министерства (далее - отдел методологии).

2.5. Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса, включенным в Сводный реестр.

2.6. Для открытия лицевого счета клиентом представляются следующие документы:

а) Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531752);

б) Карточка образцов подписей к лицевым счетам (далее - Карточка образцов подписей) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531753).

2.7. Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе.

2.8. Для открытия соответствующего лицевого счета клиент, кроме документов, указанных в пункте 2.6 настоящего Порядка, представляет в отдел методологии следующие документы на бумажных носителях.

2.8.1. Для открытия лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств клиент представляет копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально.

2.8.2. Для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств:

а) копию учредительного документа, заверенную учредителем либо нотариально;

б) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию;

в) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, заверенных нотариально либо выдавшим их налоговым органом.

2.9. Для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств, главный распорядитель бюджетных средств, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств, представляет документы, указанные в пункте 2.6. настоящего Порядка, а также:

а) перечень иных получателей бюджетных средств, находящихся в ведении главного распорядителя бюджетных средств, заверенного подписями руководителя и главного бухгалтера главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами), оформленный в письменной форме;

б) разрешение на открытие счета в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (филиале) иным получателем бюджетных средств по форме и в порядке, установленном Министерством.

2.10. Для открытия соответствующих лицевых счетов участникам бюджетного процесса, являющимся республиканскими органами государственной власти, представления копий учредительных документов и копий документов о государственной регистрации не требуется.

2.11. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати с воспроизведением государственного герба Республики Мордовия (далее - гербовая печать) главного распорядителя бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя бюджетных средств подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя бюджетных средств и оттиском гербовой печати или нотариально.

При открытии главному распорядителю бюджетных средств лицевого счета получателя бюджетных средств Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств бюджетных средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверения Карточки образцов подписей не требуется.

При открытии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером администратора источников финансирования дефицита бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати на подписях указанных лиц. Заверения Карточки образцов подписей не требуется.

Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета иного получателя бюджетных средств подписывается (заверяется) руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя бюджетных средств (уполномоченными руководителем лицами) в порядке, установленном в абзаце первом настоящего пункта.

2.12. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в отдел методологии в одном экземпляре.

2.13. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет.

Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.

Если в штате участника бюджетного процесса нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в отдел методологии, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.

2.14. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке.

Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается главным бухгалтером Министерства (уполномоченным руководителем лицом) после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей.

При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально.

2.15. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует.

Первый экземпляр ранее представленной Карточки образцов подписей хранится в деле клиента. Хранение дополнительных экземпляров Карточек образцов подписей, подлежащих замене, осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.16. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей главный бухгалтер (уполномоченное руководителем лицо) Министерства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей.

Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке "Особые отметки" приводится примечание.

2.17. Министерство не требует предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей.

В случае, когда в отдел методологии одновременно представляются Карточки образцов подписей, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера, то принимается к учету Карточка образцов подписей, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным распорядителем бюджетных средств.

2.18. Отдел методологии осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

2.18.1. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

Заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование иного получателя бюджетных средств в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

указанные в кодовой зоне заголовочной части документа (далее - в кодовой зоне) код клиента по Сводному реестру, а также код иного получателя бюджетных средств по Сводному реестру должны соответствовать кодам в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

наименования лицевых счетов должны соответствовать отметкам о бюджетных полномочиях участника бюджетного процесса, указанным в соответствующей реестровой записи Сводного реестра, и документам, представленным в соответствии с пунктами 2.6 и 2.8 настоящего Порядка.

2.18.2. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать следующим требованиям:

Карточка образцов подписей должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента в Карточке образцов подписей должно соответствовать его наименованию, указанному в учредительных документах, представляемых в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка, а также полному либо сокращенному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в документах, представляемых в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка;

юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу, указанному в его документах, представленных в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка;

наименование главного распорядителя бюджетных средств, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и в учредительных документах (при наличии такого указания), представленных в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка;

код клиента и код главного распорядителя бюджетных средств, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать кодам, указанным в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

в разделе "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;

дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.

2.19. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным в установленном порядке;

наличия полного пакета документов, установленных пунктами 2.8 - 2.9 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Наличие исправлений в представленных в отдел методологии на открытие лицевого счета Карточке образцов подписей и прилагаемых документах не допускается.

2.20. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия реестровым записям Сводного реестра или представленным документам, несоответствия формы представленных Заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах отдел методологии регистрирует представленные Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает клиенту вместе с прилагаемыми к ним документами, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется отделом методологии в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.21. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, при наличии сформированного Извещения о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр отдел методологии не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляет открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета.

Лицевому счету присваивается номер, который указывается в документах, составляемых по установленным Федеральным казначейством формам:

Выписке из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (код формы по КФД 0531758);

Выписке из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531715);

Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531759);

Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531716);

Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (код формы по КФД 0531764);

Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531718);

Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531765);

Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531719).

Указанные Выписки из лицевых счетов подлежат представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета.

При этом содержательная часть Выписки из соответствующего лицевого счета не заполняется.

Повторное представление документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета, не требуется.

При этом в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам.

2.22. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее - дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится в отделе методологии.

Если в отделе методологии ведется дело клиента в связи с его включением в Сводный реестр, документы клиента в связи с открытием и ведением лицевого счета (лицевых счетов) хранятся в этом же деле клиента.

Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные в отдел методологии, или поступления к ним информации от вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого они находятся, сообщать в письменной форме (на бумажном носителе или в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) отделу методологии о всех изменениях в документах, представленных в отдел методологии для открытия лицевых счетов.

2.23. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Министерства записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531755).

2.24. Министерство в семидневный срок после открытия лицевого счета получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя бюджетных средств.

Копия сообщения Министерства об открытии лицевого счета получателя бюджетных средств хранится в деле клиента.

Получатель бюджетных средств сообщает в налоговый орган об открытии лицевого счета в порядке, установленном налоговым законодательством.

При открытии лицевых счетов других видов сообщение об их открытии налоговым органам не направляется. При этом в Книге регистрации лицевых счетов в графе 4 производится запись "Не требуется".

2.25. Книга регистрации лицевых счетов ведется в соответствии с установленным приказом Министерства порядком документооборота.

При бумажном документообороте Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется гербовой печатью Министерства. При электронном документообороте Книга регистрации лицевых счетов распечатывается в соответствии с установленным документооборотом, прошнуровывается, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера Министерства (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется гербовой печатью Министерства.

Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Министерства в соответствии с установленным документооборотом.

При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

2.26. Переоформление лицевых счетов клиента производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531756), представленному клиентом на бумажном носителе в отдел методологии, в случае:

а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;

б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента;

в) изменения наименования Министерства.

Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Министерством.

К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком.

Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Сводный реестр (за исключением изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента).

2.27. Отдел методологии осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевых счетов, а также их соответствие друг другу и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать следующим требованиям:

номера лицевых счетов, указанных в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета, должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым Министерством;

Заявление на переоформление лицевых счетов должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента, указанное в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов, должно соответствовать полному наименованию, указанному в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента, и полному наименованию реестровой записи Сводного реестра;

наименование иного получателя бюджетных средств, указанное в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Заявлении на открытие лицевого счета или предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента;

код клиента по Сводному реестру, а также код иного получателя бюджетных средств по Сводному реестру, указанных в кодовой зоне, должны соответствовать кодам, указанным в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента;

дата документа - основания для переоформления соответствующего лицевого счета в кодовой зоне должна быть указана в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

указанное в заявительной части документа новое наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра и копии документа об изменении наименования;

указанное в заявительной части документа новое наименование иного получателя бюджетных средств должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

новый код клиента по Сводному реестру, а также новый код иного получателя бюджетных средств по Сводному реестру, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать кодам, указанным в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

ИНН и КПП клиента в заявительной и заголовочной частях Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления).

2.28. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевых счетов, проверяются в соответствии с требованиями, установленными подпунктом 2.18.2 настоящего Порядка, за исключением проверки на соответствие документам, представляемым в соответствии с пунктами 2.8 настоящего Порядка.

При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления) также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам.

2.29. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевых счетов или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанных в документах, или несоответствия реквизитов документов реестровым записям Сводного реестра, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевых счетов или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах отдел методологии регистрирует такое Заявление на переоформление лицевых счетов и Карточку образцов подписей в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает клиенту с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется отделом методологии в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Министерства записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов.

В графе "Примечание" Книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.

2.30. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный работник Министерства на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента.

При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера Министерства (иного уполномоченного руководителем лица) с указанием даты изменения.

2.31. При внесении в установленном порядке вышестоящим участником бюджетного процесса в Сводный реестр дополнений, связанных с изменением наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности или организационно-правовой формы, клиент обязан в течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации представить в отдел методологии вместе с Заявлением на переоформление лицевых счетов копию документа об изменении наименования, заверенную вышестоящим участником бюджетного процесса либо нотариально, и Карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с настоящим Порядком.

Копия документа об изменении наименования хранится в деле клиента.

При изменении наименования главного распорядителя бюджетных средств копии документа об изменении его наименования не требуется.

2.32. При внесении в установленном порядке Министерством в Сводный реестр дополнений, связанных с изменением наименования Министерства, отдел методологии не позднее следующего рабочего дня после получения информации об указанных изменениях письменно уведомляет об этом клиентов.

В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в отдел методологии Заявление на переоформление лицевых счетов.

Уполномоченный работник Министерства на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новое наименование Министерства. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера Министерства (иного уполномоченного руководителем лица) с указанием даты изменения.

При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также в случае изменения наименования Министерства, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счета не меняется.

2.33. Министерство в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя бюджетных средств, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о переоформлении лицевого счета получателя бюджетных средств хранится# в деле клиента.

2.34. Лицевые счета администраторов источников финансирования дефицита бюджета переоформляются в порядке, установленном для переоформления лицевых счетов получателей бюджетных средств.

2.35. Лицевые счета клиентов закрываются Министерством на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531757), оформленного отделом методологии в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с:

а) реорганизацией (ликвидацией) клиента или Министерства, открывшего лицевой счет клиента;

б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет;

в) в иных случаях, предусмотренных правовыми актами.

Заявление на закрытие лицевого счета хранится в деле клиента. Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту Министерством.

2.36. Лицевой счет, на котором отражались операции по выполнению отмененных бюджетных полномочий участника бюджетного процесса, закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета после внесения отделом методологии в реестровую запись Сводного реестра отметки, запрещающей все операции, связанные с реализацией отменяемых бюджетных полномочий участника бюджетного процесса (далее - предварительное исключение из Сводного реестра), в порядке, установленном Министерством, и проведения установленных настоящим Порядком процедур по закрытию лицевого счета.

2.37. При передаче получателя бюджетных средств, иного получателя бюджетных средств из ведения одного главного распорядителя бюджетных средств в ведение другого главного распорядителя бюджетных средств открытые ему соответствующие лицевые счета закрываются на основании Заявления на закрытие лицевого счета. После включения новых реквизитов клиента в Сводный реестр ему вновь открываются лицевые счета в соответствии с настоящим Порядком.

2.38. При реорганизации (ликвидации) клиента в отдел методологии клиентом представляются заверенная органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации), копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии, и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

2.39. Отдел методологии осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Министерстве информации в соответствии с настоящим Порядком.

Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию Министерством;

Заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа;

наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

наименование иного получателя бюджетных средств должно соответствовать его полному наименованию, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестра;

указанные в кодовой зоне код клиента по Сводному реестру или код иного получателя бюджетных средств по Сводному реестру должны соответствовать кодам, указанным в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

наименование главного распорядителя бюджетных средств должно соответствовать полному наименованию, указанному в соответствующих реестровых записях Сводного реестра;

код главы главного распорядителя бюджетных средств, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду главы в Сводном реестре;

код главного распорядителя бюджетных средств по Сводному реестру в кодовой зоне должен соответствовать коду, указанному в соответствующей реестровой записи Сводного реестре;

указанное в заявительной части документа наименование лицевого счета должно соответствовать наименованию лицевого счета, подлежащего закрытию Министерством.

2.40. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется:

соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме;

отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений;

наличия полного пакета документов, установленных пунктами 2.36 - 2.37 настоящего Порядка, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов.

2.41. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в отдел методологии, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия реестровым записям Сводного реестра или представленным документам, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах отдел методологии регистрирует такое Заявление на закрытие лицевого счета в Журнале регистрации неисполненных документов в установленном порядке и возвращает Заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами клиенту, с указанием в прилагаемом Протоколе причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется отделом методологии в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

2.42. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии производится путем предоставления клиенту документов, составляемых по установленным Федеральным казначейством формам:

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (код формы по КФД 0531785);

Отчета о состоянии лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531754);

Отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531786);

Отчета о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531794);

Отчета о состоянии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (код формы по КФД 0531791);

Отчета о состоянии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531796);

Отчета о состоянии лицевого счета иного получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531792);

Отчета о состоянии лицевого счета иного получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531797).

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются на дату закрытия лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевых счетов.

2.43. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей.

Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в порядке, установленном Министерством.

При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного Министерством.

При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в отдел методологии вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета клиент представляет платежный документ, на перечисление остатка денежных средств по назначению.

Если закрытие лицевого счета производится по Заявлению на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным работником Министерства, перечисление остатка поступлений денежных средств с закрываемого лицевого счета клиента производится по платежному документу, представленному главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится получатель бюджетных средств.

Денежные средства, поступившие на счет Министерства после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю.

2.44. При предварительном исключении клиента из Сводного реестра по Заявке на исключение реквизитов участника бюджетного процесса, представленной главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого находится исключаемый участник бюджетного процесса, закрытие соответствующих лицевых счетов клиентов осуществляется со дня предварительного исключения клиента из Сводного реестра без представления клиентом Заявления на закрытие лицевого счета в следующем порядке.

Закрытие лицевых счетов осуществляется отделом методологии в течение пяти рабочих дней со дня получения отделом методологии Заявки на исключение реквизитов участников бюджетного процесса от главного распорядителя бюджетных средств на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным работником Министерства.

Заявление на закрытие лицевого счета, оформленное отделом методологии, служит основанием для внесения записи о закрытии лицевых счетов в Книгу регистрации лицевых счетов.

После закрытия лицевых счетов документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.

2.45. Министерство не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета по Заявлению на закрытие лицевого счета сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии.

Министерство в семидневный срок после закрытия лицевого счета получателя бюджетных средств сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации получателя бюджетных средств.

Копия сообщения Министерства о закрытии лицевого счета получателя бюджетных средств, направленного в налоговый орган, а также документы, необходимые для закрытия лицевого счета, хранятся в деле клиента.

Получатель бюджетных средств сообщает в налоговый орган о закрытии лицевого счета в порядке, установленном налоговым законодательством.

Если клиенту в Министерстве в установленном порядке закрывается лицевой счет, его номер исключается главным бухгалтером Министерства из Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи.

2.46. При реорганизации Министерства (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) лицевые счета клиентов по прежнему и новому месту обслуживания подлежат закрытию и открытию в соответствии с настоящим Порядком.

2.47. Лицевые счета администраторов источников финансирования дефицита республиканского бюджета закрываются в порядке, установленном для закрытия лицевых счетов получателей бюджетных средств.

III. Порядок ведения лицевых счетов.
Порядок документооборота при ведении лицевых счетов

3.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации.

Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных Министерством.

3.2. На лицевом счете главного распорядителя бюджетных средств отражаются следующие операции:

а) получение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

предельных объемов финансирования;

б) распределение:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

предельных объемов финансирования.

3.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

предельных объемов финансирования;

распределение лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

б) операции с бюджетными средствами:

постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года (текущего финансового года и планового периода);

выплаты;

поступление средств.

3.4. На лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции:

получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

поступление средств;

выплаты.

3.5. На лицевом счете иного получателя бюджетных средств отражаются следующие операции:

а) доведение бюджетных данных:

бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период);

лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период;

предельных объемов;

б) операции с бюджетными средствами:

суммы выплат;

суммы поступлений.

3.6. Министерство осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления отделом санкционирования клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между Министерством и клиентом, Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).

Сверка по лицевому счету иного получателя бюджетных средств производится путем предоставления отдел санкционирования документов, указанных в абзаце втором настоящего подпункта, главному распорядителю бюджетных средств, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств.

3.7. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Министерстве, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день.

Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе отделом санкционирования ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем Министерства работника (далее - отметка) об исполнении.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭЦП, указанная отметка проставляется отделом санкционирования на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Министерство, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Министерства.

Также формируются и представляются клиенту следующие документы, составляемые по установленным Федеральным казначейством формам:

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (код формы по КФД 0531777);

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531746);

Приложение к Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531778);

Приложение к Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531747);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (код формы по КФД 0531782);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531748);

Приложение к Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств (код формы по КФД 0531783);

Приложение к Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств (для отражения операций за____ - ____ годы) (код формы по КФД 0531749).

Приложения к выпискам из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков по всем видам лицевых счетов, открытых Министерством.

3.8. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке, либо в соответствии с решением руководителя (уполномоченного им лица) Министерства и письменным заявлением клиента произвольной формы.

Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.

3.9. Отдел санкционирования не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем предоставляют клиентам Отчеты о состоянии лицевого счета.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов.

3.10. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения уполномоченного руководителем работника Министерства.

Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в отдел санкционирования в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

3.11. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов и Приложений к ним, Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется отделом санкционирования в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

При осуществлении электронного документооборота порядок хранения указанных документов устанавливается руководителем Министерства в соответствии с установленным им внутренним регламентом.

3.12. Клиент обязан письменно сообщить в отдел санкционирования по месту обслуживания не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

3.13. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом, установленным в Министерстве.

Приложение 1
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов Министерством
финансов Республики Мордовия

Заявление на открытие лицевого счета на"___" __________ 20 ___ г.	Коды
Форма по КФД	0531752
Дата
Наименование по Сводному
клиента _________________________________ реестру
ИНН
КПП
Наименование иного по Сводному
получателя _________________________________ реестру
ИНН
КПП
Финансовый орган Министерство финансов Республики Мордовия
Прошу открыть лицевой счет ______________________________
______________________________
______________________________
______________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель клиента
(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер клиента
(уполномоченное лицо)_________ ________ ____________________
(должность)(подпись)(расшифровка подписи)
"___" _____________20___ г.
Отметка Министерства финансов Республики Мордовия
об открытии лицевого счета N __________________________ N __________________________ N __________________________ N __________________________
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный исполнитель __________ _________ ______________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"_____" ______________ 20__г.

                                          Оборотная сторона Формы 0531752

                              Виды лицевых счетов

Вид лицевого счета	Код
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	01
получателя бюджетных средств	03
администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета	08
иного получателя бюджетных средств	10

Приложение 2
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов Министерством
финансов Республики Мордовия

Карточка образцов подписей N			Коды
к лицевым счетам N ______________________ Форма			0531753
__________________________________________ по КФД
на "___" ____________20__ г. Дата
по Сводному Наименование клиента ______________ _____________ реестру
ИНН
КПП
Юридический адрес _____________________________ _____________________________ Телефон
Наименование главного распорядителя бюджетных средств _______________________ Глава
по Сводному реестру
Финансовый орган Министерство финансов Республики Мордовия

    Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи

платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1	2	3	4	5
первой
второй

Руководитель клиента (уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________20__ г.

Приложение 3
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов Министерством
финансов Республики Мордовия

Книга регистрации лицевых счетов							Коды
на "___" _____________20__ г. Форма по КФД							0531755
Дата открытия
Дата закрытия
Финансовый орган Министерство финансов Республики Мордовия
Дата открытия лицевого счета	Наименование клиента	Номер лицевого счета	Номер и дата писем Министерства финансов Республики Мордовия об открытии (закрытии) лицевых счетов	Дата закрытия лицевого счета	Дата переоформления лицевого счета
						Примечание
1	2	3	4	5	6	7

Начальник отдела

(замещающее его лицо)__________ _________ _____________________

                    (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель          __________ _________ _____________________ _________

                    (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"___"____________20__ г.

                                                       Номер страницы ___

                                                       Всего страниц ____

Приложение 4
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов Министерством
финансов Республики Мордовия

Заявление	Коды
на переоформление лицевых счетов N ____________	0531756
N ____________ Форма по КФД
на "___" ___________20__ г. Дата
Наименование по Сводному клиента ______________________________ реестру
ИНН
КПП
Наименование по Сводному иного получателя реестру
ИНН КПП Финансовый орган Министерство финансов Республики Мордовия
Причина переоформления ______________________________________
Документ-основание ______________________________________ для переоформления (наименование документа-основания)
номер
дата
Прошу изменить наименование клиента и (или) номера лицевых счетов на следующие:
Наименование клиента по Сводному ____________________________ реестру
ИНН
КПП

Наименование по Сводному иного получателя реестру
ИНН
КПП

Вид лицевого счета ____________________________ номер счета
Приложения: 1. _________________________ 2. _________________________ 3. _________________________

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) __________ ________ _____________________

                     (должность) (подпись)(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

клиента

(уполномоченное лицо) __________ ________ _____________________ _________

                     (должность)(подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"___" ________________20___ г.

               Отметка Министерства финансов Республики Мордовия

               о переоформленных лицевых счетах N ______________

                                                N_______________

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель          ___________ _________ _____________________ ________

                     (должность) (подпись) (расшифровка подписи)(телефон)

"___"____________20__г.

Приложение 5
к Порядку открытия и ведения
лицевых счетов Министерством
финансов Республики Мордовия

Заявление		Коды
на закрытие лицевого счета N ________________ Форма по КФД		0531757
на "__" _________20__ г. Дата
Наименование по Сводному клиента ______________________________ реестру
ИНН
КПП
Наименование по Сводному иного получателя ______________________________ реестру
ИНН
КПП
Наименование главного распорядителя бюджетных средств ______________________________ Глава по БК
по Сводному реестру
Финансовый орган Министерство финансов Республики Мордовия
Прошу закрыть лицевой счет___________________________________ ___________________________________ (тип лицевого счета)
В связи с ______________________________________________________________ (причина закрытия лицевого счета, наименование, номер и дата документа-основания)
Приложения: 1.__________________________________________________________
2.__________________________________________________________
3.__________________________________________________________

Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия лицевого счета
Номер счета	Реквизиты банка
	наименование	БИК	корреспондентский счет
1	2	3	4

Руководитель клиента

(уполномоченное лицо) __________ ________ _____________________

                     (должность) (подпись)(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

клиента

(уполномоченное лицо) __________ ________ _____________________ _________

                    (должность)(подпись) (расшифровка подписи)  (телефон)

"___"____________20__г.

Отметка Министерства финансов Республики Мордовия
о закрытии лицевого счета N

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _____________________

                      (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный

исполнитель          ___________ _________ _____________________ ________

                     (должность) (подпись) (расшифровка подписи)(телефон)

"___"____________20__г.

                                          Оборотная сторона Формы 0531757

                          Типы лицевых счетов

Тип лицевого счета	Код
главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств	01
получателя бюджетных средств	03
администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета	08
иного получателя бюджетных средств	10