Постановление Главы Администрации городского округа Саранск от 26 декабря 2008 г. N 2284 "Об утверждении Положения о Муниципальной долговой книге городского округа Саранск" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Главы Администрации городского округа Саранск
от 26 декабря 2008 г. N 2284
"Об утверждении Положения о Муниципальной долговой книге городского округа Саранск"

В соответствии с пунктом 4 статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в целях совершенствования системы регистрации и учета муниципального долга городского округа Саранск постановляю:

1. Утвердить прилагаемое Положение о Муниципальной долговой книге городского округа Саранск.

2. Установить, что Муниципальная долговая книга городского округа Саранск является единственным официальным источником информации о долговых обязательствах городского округа Саранск.

3. Финансовому управлению Администрации городского округа Саранск обеспечить учет муниципального долга городского округа Саранск и ведение Муниципальной долговой книги городского округа Саранск в соответствии с Положением, утвержденным настоящим постановлением.

4. Постановление Главы города Саранска от 26 февраля 2001 г. N 104 "Об утверждении Положения о ведении муниципальной долговой книги города Саранска" признать утратившим силу.

5. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на Начальника Финансового управления Администрации городского округа Саранск Т.П. Сусину.

Глава Администрации городского округа Саранск

В.Ф. Сушков

Положение
о муниципальной долговой книге городского округа Саранск
(утв. постановлением Главы Администрации городского округа Саранск
от 26 декабря 2008 г. N 2284)

1. Общие положения

1. Настоящее Положение устанавливает порядок ведения муниципальной долговой книги городского округа Саранск (далее - Долговая книга) в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Долговая книга ведется в целях занесения в нее информации об объеме долговых обязательств городского округа Саранск по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также другой соответствующей информации.

3. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление Администрации городского округа Саранск.

2. Содержание Долговой книги

4. Долговая книга включает четыре раздела:

муниципальные ценные бумаги городского округа Саранск;

бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Саранск от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

кредиты, полученные городским округом Саранск от кредитных организаций;

муниципальные гарантии городского округа Саранск.

5. Титульный лист Долговой книги оформляется в соответствии с приложением N 1. По каждому долговому обязательству городского округа Саранск к обязательному отражению в Долговой книге подлежит следующая информация:

а) для долгового обязательства в форме муниципальных ценных бумаг (приложение N 2):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

вид муниципальных ценных бумаг;

валюта обязательства;

основание возникновения обязательства (дата регистрации выпуска, государственный регистрационный номер ценных бумаг, объем эмиссии по номинальной стоимости);

наименование, номер и дата правового акта городского округа Саранск, содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг;

цель привлечения обязательства;

форма обеспечения обязательства;

дата полного погашения выпуска ценных бумаг;

владелец муниципальных ценных бумаг;

процентная ставка;

объем задолженности по номинальной стоимости на начало года;

объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафы на начало года;

сведения о фактически совершенных операциях по размещению и погашению номинальной стоимости, купона, дисконта и прочих расходов на обслуживание на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме задолженности по номинальной стоимости на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на отчетную дату;

общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

б) для долгового обязательства в форме бюджетного кредита от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (приложение N 3):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

бюджет, предоставивший кредит;

основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

валюта обязательства;

дата полного исполнения обязательств по договору;

цель привлечения кредитных ресурсов;

форма обеспечения обязательства;

процентная ставка;

объем обязательства по договору;

объем задолженности по основному долгу на начало года;

объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на начало года;

сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на отчетную дату;

общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

в) для долгового обязательства в форме кредита от кредитных организаций (приложение N 4):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

основание возникновения обязательства (вид, номер и дата документа);

дата полного исполнения обязательств по договору;

полное наименование заемщика;

полное наименование кредитора;

валюта обязательства;

цель привлечения кредитных ресурсов;

форма обеспечения обязательства;

процентная ставка;

объем обязательств по договору;

объем задолженности по основному долгу на начало года;

объем задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на начало года;

сведения о фактически совершенных операциях по привлечению и погашению основного долга, расходов на обслуживание и штрафов на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме задолженности по основному долгу на отчетную дату (всего), в том числе подлежащей погашению в текущем году и просроченной;

сведения об объеме задолженности по расходам на обслуживание муниципального долга и штрафов на отчетную дату;

общая сумма задолженности по долговому обязательству на отчетную дату.

г) для долгового обязательства в форме муниципальной гарантии (приложение N 5):

порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

дата регистрации долгового обязательства;

номер и дата кредитного договора (договора займа) и договора об условиях гарантии;

полное наименование принципала (гарантополучателя) по долговому обязательству;

полное наименование бенефициара (кредитора);

валюта обязательства;

цель предоставления гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

срок действия гарантии;

срок предъявления требований по гарантии;

срок исполнения по гарантии;

рыночная стоимость залога в обеспечении гарантии;

процентная ставка;

объем обязательства по договору гарантии;

объем обязательства по гарантии с начала года;

сведения о фактически совершенных операциях по предоставлению гарантий и их погашению за счет средств гаранта или принципала (заемщика) на отчетную дату нарастающим итогом с начала года;

сведения об объеме обязательства по гарантии на отчетную дату, в том числе подлежащей погашению в текущем году (принципалом или гарантом) и просроченной.

6. По каждому долговому обязательству, отраженному в Долговой книге, может вноситься дополнительная информация. Внесение дополнительной информации по долговым обязательствам не является нарушением.

3. Порядок ведения Долговой книги

7. Долговая книга формируется в электронном виде в режиме реального времени и ежемесячно по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, выводится на бумажном носителе в разрезе обязательств согласно приложениям к настоящему Положению за подписью начальника Финансового управления Администрации городского округа Саранск и главного бухгалтера Финансового управления Администрации городского округа Саранск. При несоответствии записей на бумажном и электронном носителе приоритет имеют записи на бумажном носителе.

8. По окончании финансового года Долговая книга брошюруется, листы нумеруются, делается запись о количестве сброшюрованных листов и скрепляется печатью Финансового управления Администрации городского округа Саранск.

9. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах городского округа Саранск осуществляются в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации. При представлении информации и составлении отчетности о состоянии и изменении муниципального долга городского округа Саранск долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

10. Информация о долговых обязательствах городского округа Саранск вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего долгового обязательства.

11. Каждое долговое обязательство городского округа Саранск регистрируется под номером, присвоенным ему в хронологическом порядке в рамках соответствующего раздела Долговой книги.

12. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства городского округа Саранск вносятся на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок со счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих возникновение, погашение и обслуживание долгового обязательства городского округа Саранск.

13. Сведения об операциях по возникновению, погашению и обслуживанию долгового обязательства городского округа Саранск вносятся только после регистрации информации о соответствующем обязательстве в Долговой книге.

14. После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства городского округа Саранск в Долговой книге по соответствующему обязательству делается запись "Погашено".

4. Представление информации и отчетности о состоянии и изменении муниципального долга городского округа Саранск

15. На основании информации, содержащейся в Долговой книге, ежемесячно составляется сводный отчет, отражающий состояние и изменение муниципального долга городского округа Саранск и расходов на обслуживание долговых обязательств в отчетном периоде (с начала финансового года и на первое число месяца, следующего за отчетным).

Сводный отчет составляется по форме согласно приложению N 6 к Положению, подписывается руководителем и главным бухгалтером Финансового управления городского округа Саранск и заверяется печатью.

16. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация о состоянии и изменении муниципального долга городского округа Саранск подлежит обязательной передаче Министерству финансов Республики Мордовия как органу, ведущему Государственную долговую книгу Республики Мордовия, в порядке и сроки им установленные.

Информация, содержащаяся в Долговой книге и в сводном отчете, о состоянии и изменении муниципального долга представляется также органам местного самоуправления городского округа Саранск, правоохранительным органам в случаях, предусмотренных действующим законодательством, на основании их письменного запроса.

Кредиторы городского округа Саранск и кредиторы получателей муниципальных гарантий городского округа Саранск имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Долговой книги по запрашиваемой позиции по форме соответствующего раздела Долговой книги.