Постановление Главы Администрации городского округа Саранск от 29 июня 2007 г. N 1252 "Об утверждении Порядка оценки результативности реализации ведомственных целевых программ" (утратило силу)

Постановление Главы Администрации городского округа Саранск
от 29 июня 2007 г. N 1252
"Об утверждении Порядка оценки результативности реализации ведомственных целевых программ"

ГАРАНТ:

Постановлением Главы Администрации городского округа Саранск от 1 февраля 2011 г. N 164 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях реализации Программы "Реформирование муниципальных финансов городского округа Саранск на 2007 - 2008 годы", утвержденной решением Совета депутатов городского округа Саранск от 30 ноября 2006 г. N 293, на основании решения Совета депутатов городского округа Саранск от 27 июня 2007 года N 387 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ" постановляю:

1. Утвердить прилагаемые:

Порядок оценки результативности реализации ведомственных целевых Программ.

Перечень количественных показателей для оценки результатов осуществления функций и задач структурных подразделений Администрации городского округа Саранск.

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Первого заместителя Главы Администрации городского округа Саранск В.В. Брыкова и Заместителя Главы Администрации - Руководителя Аппарата Администрации городского округа Саранск С.В. Максимова.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания и подлежит официальному опубликованию.

Глава Администрации городского округа Саранск

В.Ф. Сушков

Порядок
оценки результативности реализации ведомственных целевых программ
(утв. постановлением Главы Администрации городского округа Саранск
от 29 июня 2007 г. N 1252)

1. Описание ожидаемых результатов реализации ведомственных целевых программ

1. В ведомственных целевых программах (далее - программа) отражаются значения целевых индикаторов и показателей цели, задач и мероприятий для каждого этапа реализации программы и методики расчета целевых индикаторов программы.

При разработке системы целевых индикаторов рекомендуется руководствоваться следующими принципами:

минимизация количества планируемых (отчетных) индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее представления;

индикатор цели программы должен отражать конечный результат деятельности, который характеризует эффект для внешних потребителей от муниципальных услуг, оказанных главными распорядителями средств бюджета городского округа Саранск (далее - бюджет городского округа) и подведомственными получателями бюджетных средств;

индикатор задач программы должен отражать непосредственный результат деятельности, который характеризует объем и качество муниципальных услуг, оказанных главными распорядителями бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств внешним потребителям;

индикаторы мероприятий программы должны иметь количественную оценку.

2. Используемые индикаторы должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

адекватность - индикатор должен характеризовать прогресс в достижении цели программы или реализации мероприятия;

точность - погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования бюджета городского округа;

объективность - не допускается использование индикаторов, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые индикаторы должны в наименьшей степени создавать стимулы к искажению результатов их деятельности;

достоверность - способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы;

однозначность - определение индикатора должно обеспечивать единое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных индикаторов;

экономичность - получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые индикаторы должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

сопоставимость - выбор индикаторов следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с индикаторами, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с индикаторами, используемыми в международной практике;

своевременность и регулярность - отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным лагом# между моментом сбора информации и сроком ее использования, в целях мониторинга отчетные данные должны представляться не реже одного раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного периода.

3. Методики расчета индикаторов должны содержать:

наименования индикаторов;

единицу измерения индикаторов;

определение индикаторов;

алгоритм формирования индикаторов (при описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей);

наименование, определения и значения базовых показателей;

источники данных для расчета индикаторов;

сроки и порядок сбора данных для расчета индикаторов;

указание ведомства (управления или организации), ответственного за сбор данных для оценки индикаторов (показателей);

периодичность расчета индикаторов;

сроки и порядок представления индикаторов ответственному за реализацию программы.

Методики оценки индикаторов могут быть представлены в тексте раздела Программы или вынесены в дополнительные приложения.

Значения индикаторов, ожидаемые в результате реализации программы, обобщаются по форме согласно Приложению для двух вариантов финансирования - за счет бюджета действующих обязательств и с учетом бюджета принимаемых обязательств.

2. Оценка эффективности расходования средств бюджета городского округа Саранск при реализации программ

4. Оценка эффективности расходования средств бюджета городского округа (далее - бюджетные средства) осуществляется по годам или этапам.

Эффективность расходования бюджетных средств является одной из характеристик эффективности реализации программных мероприятий и мерой соотношения полученных результатов и средств, направленных на реализацию Программы.

5. При проведении оценки эффективности расходования бюджетных средств рекомендуется провести расчет и анализ динамики следующих аналитических показателей:

а) экономическая эффективность - соотношение непосредственного результата деятельности, планируемого для достижения в рамках тактических задач, программных мероприятий, с затратами на его достижение.

Экономическая эффективность равна отношению показателя непосредственного результата деятельности к сумме затрат (млн. руб.);

б) общественная эффективность - соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности) с непосредственным показателем деятельности.

Общественная эффективность равна отношению показателя конечного результата деятельности к показателю непосредственного результата деятельности;

в) общественно-экономическая эффективность - соотношение величины достигнутого в результате реализации программы конечного общественно значимого результата и величины затрат на его достижение.

Общественно-экономическая эффективность равна отношению показателя конечного результата деятельности к сумме затрат (млн. руб.).

Для того, чтобы показатели эффективности не искажали реальную динамику эффективности по годам, необходимо привести расходы каждого года к ценам некоторого базового года. Программные расходы, взятые в некотором году и требующие приведения к ценам некоторого базового года, должны быть дисконтированы при помощи всех необходимых индексов-дефляторов.

3. Методики оценки эффективности реализации программ

6. Для проведения оценки эффективности реализации программных мероприятий конкретного ведомства используются методики оценки эффективности, разработанные с учетом специфики соответствующей отрасли.

Методики оценки эффективности реализации программ основываются на данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей деятельности, а также затратах в разрезе мероприятий программы. При этом осуществляется факторный анализ причин отклонений фактически достигнутых показателей от плановых.

7. Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей фактически произведенные затраты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.

Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.

По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенного строительства.

8. Для выявления показателей экономической эффективности осуществляется сопоставление показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет.

По показателям общественно-экономической эффективности производится сравнительный анализ конечных показателей деятельности с другими по аналогичным сферам компетенции.

9. По каждому направлению в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет, проводится анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. Для каждой группы факторов, внутренних и внешних, оценивается их влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.

По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых индикаторов и показателей (относительно индикаторов и показателей прошлых лет, либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава индикаторов и показателей, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

10. При описании методик оценки эффективности программы необходимо отразить:

наименование показателей оценки эффективности;

единицу измерения показателей;

алгоритм формирования показателей (при описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей);

наименование, определение и значения базовых показателей;

источники данных для расчета показателей;

указание ведомства (управления или организации), ответственного за сбор данных для оценки эффективности программы;

периодичность расчета показателей;

сроки и порядок представления показателей ответственному за реализацию программы.

Методики оценки эффективности программы могут быть отражены в тексте программы или приложении к ней.

4. Корректировка объемов финансирования

11. Сводная оценка эффективности деятельности ведомства делается на основании оценки реализации программных мероприятий по сравнению с заданными базовыми показателями на планируемый период.

Оценка эффективности деятельности ведомства по выполнению каждого установленного показателя учитывает динамику данного показателя за предыдущие 2 года и рассчитывается по формуле:

, где:

- индикатор эффективности деятельности n-го ведомства по реализации i-го показателя в относительных единицах;

- утвержденное значение i-го показателя на отчетный период;

- фактическое значение i-го показателя за отчетный период;

- значение i-го показателя за аналогичный период прошлого года;

- значение i-го показателя за период, предшествующий прошлому,

Для новых задач, в случае отсутствия аналогичных плановых показателей за предыдущие годы, используется упрощенная формула:

Сводная оценка эффективности деятельности ведомства рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- сводная оценка эффективности деятельности n-го ведомства;

- индикатор эффективности реализации i-го показателя (если значение I отрицательно, данный показатель в расчете принимается равным нулю);

- весовое значение (в процентах) показателя в оценке результативности достижения того или иного показателя (устанавливается экспертным путем исходя из приоритетов социально-экономического развития городского округа Саранск).

12. По итогам определения сводной оценки эффективности деятельности ведомства Глава Администрации городского округа Саранск принимает решение о целесообразности продолжения реализации данной программы, необходимости ее корректировки, в том числе объемов финансирования, или о необходимости реформирования соответствующего ведомства исходя из следующих критериев, а также о корректировке объемов премиального фонда:

если - программа реализуется хорошо, ведомство работает эффективно;

если - программа реализуется удовлетворительно, ведомство работает со средней эффективностью;

если - программа реализуется плохо, ведомство работает неэффективно.

В этом случае объем премиального фонда определяется по следующей формуле:

, где:

- скорректированный премиальный фонд n-го ведомства;

- сводная оценка эффективности деятельности n-го ведомства;

- запланированный премиальный фонд n-го ведомства;

- корректирующий коэффициент, устанавливаемый Главой Администрации городского округа Саранск.

Глава Администрации городского округа Саранск вправе устанавливать значение корректирующего коэффициента равным нулю для ведомств, работающих неэффективно.

Приложение
к Порядку оценки результативности
реализации ведомственных целевых программ

                                  ОПИСАНИЕ

                       ОЖИДАЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ РЕАЛИЗАЦИИ

               ________________________________________________

                (наименование ведомственной целевой программы)

Наименование	Единица измерения	Плановый период
		200___		200___		200___
		бюджет действующих обязательств	с учетом бюджета принимаемых обязательств	бюджет действующих обязательств	с учетом бюджета принимаемых обязательств	бюджет действующих обязательств	с учетом бюджета принимаемых обязательств
1	2	3	4	5	6	7	8
Цель программы <1>
Индикатор достижения цели программы <2>
1. Задача программы <3>
Индикатор достижения 1 задачи программы <4>
Мероприятие 1 <5>	-	-	-	-	-	-	-
Индикатор, характеризующий результат мероприятия 1 <6>
Мероприятие 2	-	-	-	-	-	-	-
Индикатор, характеризующий результат мероприятия 2
2. Задача программы	-	-	-	-	-	-	-
Индикатор достижения 2 задачи программы
Мероприятие 1	-	-	-	-	-	-	-
Индикатор, характеризующий результат мероприятия 1
Мероприятие 2	-	-	-	-	-	-	-
Индикатор, характеризующий результат мероприятия 2

<1> Указывается наименование цели программы.

<2> Указывается наименование индикатора достижения цели программы и его значения по годам в условиях бюджета действующих обязательств и бюджета действующих обязательств с учетом бюджета принимаемых обязательств.

<3> Указывается наименование задачи программы.

<4> Указывается наименование индикатора достижения задачи программы и его значения по годам в условиях бюджета действующих обязательств и бюджета действующих обязательств с учетом бюджета принимаемых обязательств.

<5> Указывается наименование мероприятия программы.

<6> Указывается наименование индикатора, характеризующего результат реализации мероприятия и его значения по годам в условиях бюджета действующих обязательств и бюджета действующих обязательств с учетом бюджета принимаемых обязательств.