Приложение N 2. Порядок оценки результативности реализации муниципальных целевых программ городского округа Саранск

Приложение N 2
к постановлению Администрации
городского округа
от 10 декабря 2013 г. N 3309

Порядок
оценки результативности реализации муниципальных целевых программ городского округа Саранск

1. Описание ожидаемых результатов реализации муниципальных целевых программ городского округа Саранск

1. В муниципальных целевых программ городского округа Саранск (далее именуются - МЦП) отражаются значения целевых индикаторов и показателей цели, задач и мероприятий для каждого этапа реализации программы и методики расчета целевых индикаторов МЦП.

При разработке системы целевых индикаторов рекомендуется руководствоваться следующими принципами:

минимизация количества планируемых (отчетных) индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее представления;

индикатор цели МЦП должен отражать конечный результат деятельности, который характеризует эффект для внешних потребителей от муниципальных услуг, оказанных главным распорядителем бюджетных средств городского округа Саранск (далее - местный бюджет) и подведомственными получателями бюджетных средств;

индикатор задач МЦП должен отражать непосредственный результат деятельности, который характеризует объем и качество муниципальных услуг, оказанных главным распорядителем бюджетных средств и подведомственными получателями бюджетных средств внешним потребителям;

индикаторы мероприятий МЦП должны иметь количественную оценку.

2. Используемые индикаторы должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

адекватность - индикатор должен характеризовать прогресс в достижении цели МЦП или реализации мероприятия;

точность - погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования местного бюджета;

объективность - не допускается использование индикаторов, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел, используемые индикаторы должны в наименьшей степени создавать стимулы к искажению результатов их деятельности;

достоверность - способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки МЦП;

однозначность - определение индикатора должно обеспечивать единое понимание существа измеряемой характеристики как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных индикаторов;

экономичность - получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами, применяемые индикаторы должны в максимальной степени основываться на уже существующих программах сбора информации;

сопоставимость - выбор индикаторов следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с индикаторами, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с индикаторами, используемыми в международной практике;

своевременность и регулярность - отчетные данные должны поступать со строго определенной периодичностью и с незначительным временным лагом между моментом сбора информации и сроком ее использования, в целях мониторинга отчетные данные должны представляться не реже одного раза в год и, как правило, не более чем через 2 - 3 месяца после окончания отчетного периода.

3. Методика расчета индикаторов должна содержать:

наименования индикаторов;

единицу измерения индикаторов;

определение индикаторов;

наименование, определения и значения базовых показателей;

источники данных для расчета индикаторов;

сроки и порядок сбора данных для расчета индикаторов;

указание органа (подразделения органа или организации), ответственного за сбор данных для оценки индикаторов (показателей);

периодичность расчета индикаторов;

сроки и порядок представления индикаторов ответственному за реализацию МЦП.

Методика расчета индикаторов может быть представлена в тексте раздела МЦП или вынесена в дополнительные приложения.

Значения индикаторов, ожидаемые в результате реализации МЦП, обобщаются по форме согласно приложению 1.

2. Оценка эффективности расходования средств местного бюджета и привлекаемых средств республиканского бюджета Республики Мордовия и внебюджетных источников при реализации МЦП

4. Оценка эффективности расходования средств местного бюджета и привлекаемых средств республиканского бюджета Республики Мордовия (далее - бюджетные средства) и внебюджетных источников осуществляется по годам или этапам.

Эффективность расходования бюджетных средств и внебюджетных источников является одной из характеристик эффективности реализации программных мероприятий и мерой соотношения полученных результатов и средств, направленных на реализацию МЦП.

5. При проведении оценки эффективности расходования бюджетных средств и внебюджетных источников рекомендуется провести расчет и анализ динамики следующих аналитических показателей:

а) экономическая эффективность - соотношение непосредственного результата деятельности, планируемого для достижения в рамках тактических задач, программных мероприятий, с затратами на его достижение.

Экономическая эффективность равна отношению показателя непосредственного результата деятельности к сумме затрат (тыс. руб.);

б) общественная эффективность - соотношение общественно значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности) с непосредственным показателем деятельности.

Общественная эффективность равна отношению показателя конечного результата деятельности к показателю непосредственного результата деятельности;

в) общественно-экономическая эффективность - соотношение величины достигнутого в результате реализации МЦП конечного общественно значимого результата величины затрат на его достижение.

Общественно-экономическая эффективность равна отношению показателя конечного результата деятельности к сумме затрат (тыс. руб.).

Для того чтобы показатели эффективности не искажали реальную динамику эффективности по годам, необходимо привести расходы каждого года к ценам некоторого базового года. Расходы МЦП, взятые в некотором году и требующие приведения к ценам некоторого базового года, должны быть дисконтированы при помощи всех необходимых индексов дефляторов.

3. Методика оценки эффективности реализации МЦП

6. Для проведения оценки эффективности реализации мероприятий МЦП используется методика оценки эффективности, разработанная с учетом специфики соответствующего городскому округу Саранск.

Методика оценки эффективности реализации МЦП основываются на данных о динамике плановых и фактически достигнутых показателей, а также затратах в разрезе мероприятий МЦП. При этом осуществляется факторный анализ причин отклонений фактически достигнутых показателей от плановых.

7. Для выявления степени достижения запланированных результатов и намеченных целей фактически произведенные затраты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.

Для выявления степени достижения запланированного уровня затрат фактически достигнутые результаты сопоставляются с их плановыми значениями, с формированием абсолютных и относительных отклонений.

По капитальным затратам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов на "вложенный рубль" и сокращение объемов незавершенного строительства.

8. Для выявления показателей экономической эффективности осуществляется сопоставление показателей экономической эффективности на плановый период с показателями прошлых лет.

По показателям общественно-экономической эффективности производится сравнительный анализ конечных показателей с другими столичными городами ПФО РФ по аналогичным сферам компетенции.

9. По каждому направлению в случае существенных различий (как положительных, так и отрицательных) данных между плановыми и фактическими значениями показателей, а также показателями разных лет, проводится анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. Для каждой группы факторов, внутренних и внешних, оценивается их влияние на отклонение показателя от плановых (прогнозируемых) значений.

По результатам факторного анализа обосновывается изменение целей, тактических задач, целевых индикаторов и показателей (относительно индикаторов и показателей прошлых лет, либо намеченных в прошлых бюджетных циклах), состава индикаторов и показателей, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

10. При описании методики оценки эффективности МЦП необходимо отразить:

наименование показателей оценки эффективности;

единицу измерения показателей;

наименование, определение и значения базовых показателей;

источники данных для расчета показателей;

указание органа (подразделения органа или организации), ответственного за сбор данных для оценки эффективности программы;

периодичность расчета показателей;

сроки и порядок представления показателей ответственному за реализацию МЦП.

Методика оценки эффективности МЦП может быть отражена в тексте МЦП или приложении к ней.