Приложение 7. Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района"

Приложение 7
к муниципальной программе
повышения эффективности
управления муниципальными
финансами в Лямбирском
муниципальном районе
Республике Мордовия
на период до 2018 года

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района"

Паспорт подпрограммы
"Управление муниципальным долгом Лямбирского муниципального района"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление Администрации Лямбирского муниципального района
Цели и задачи подпрограммы	Цель подпрограммы - оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Лямбирского муниципального района Задачи подпрограммы: 1. Оптимизация объема и структуры муниципального долга Лямбирского муниципального района. 2. Соблюдение законодательных ограничений предельного объема муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга. 3. Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Лямбирского муниципального района. 4. Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Лямбирского муниципального района.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Лямбирского муниципального района бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации. 2. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Лямбирского муниципального района. 3. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Лямбирского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 4. Отношение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района к доходам Лямбирского муниципального района без учета безвозмездных поступлений
Этапы и сроки реализации подпрограммы	на постоянной основе, с 1 января 2014 г. по 31 декабря 2018 г. Этапы не выделяются
Объем бюджетных ассигнований подпрограммы	общий объем финансирования составляет 900,0 тыс. рублей за счет средств бюджета Лямбирского муниципального района, в том числе: в 2016 году - 300,0 тыс. рублей; в 2017 году - 300,0 тыс. рублей; в 2018 году - 300,0 тыс. рублей. Указанный объем финансирования может меняться в соответствии с решением Совета депутатов Лямбирского муниципального района о бюджете Лямбирского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1) сохранение объема муниципального долга в ходе реализации подпрограммы на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; 2) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

По состоянию на 01 января 2014 г. объем муниципального долга Лямбирского муниципального района составляет 18000,0 тыс. рублей и соответствует предельным параметрам, определенным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Просроченная задолженность по муниципальному долгу Лямбирского муниципального района по состоянию на 1 января 2014 г. отсутствует.

Ограниченность доходных источников, а также увеличение расходных обязательств ведет к невозможности формирования бюджета на текущий финансовый год, а также среднесрочную перспективу без наличия дефицита. Для обеспечения сбалансированности бюджета используются кредитные ресурсы.

Тенденция дефицитности бюджета сохранится на весь период реализации муниципальной программы.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы определяются государственной долговой политикой на этапах ее реализации. В 2014 - 2018 годах государственная долговая политика будет направлена на обеспечение финансирования дефицита бюджета Лямбирского муниципального района путем поддержания уровня муниципального долга в разрешенных бюджетным законодательством пределах с созданием предпосылок для его уменьшения. Одновременно приоритетным будет являться обеспечение повышения уровня обеспеченности бюджета собственными доходами с целью формирования резервов для снижения объема дефицита бюджета и объема долга, а также проведение взвешенной политики по расходованию средств и принятию новых расходных обязательств.

Основной целью подпрограммы является оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Лямбирского муниципального района. Для этого необходимо решить следующие задачи:

1. Оптимизация объема и структуры муниципального долга Лямбирского муниципального района.

2. Соблюдение законодательных ограничений предельного объема муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга.

Привлечение заемных средств, а также расходование средств бюджета на обслуживание долговых обязательств должно осуществляться в рамках неукоснительного соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3. Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Лямбирского муниципального района.

Недопущение просрочек по погашению основного долга либо процентов за обслуживание является важным направлением.

4. Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Лямбирского муниципального района.

Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района, как досрочное погашение долговых обязательств Лямбирского муниципального района.

Основные целевые индикаторы и показатели подпрограммы:

1. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Лямбирского муниципального района бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия.

Соблюдение параметров муниципального долга является существенным требованием для решения поставленных задач и базируется на положениях Бюджетного кодекса Российской Федерации по соблюдению:

объема дефицита бюджета;

объема расходов на обслуживание муниципального долга;

предельного объема заимствований;

предельного объема муниципального долга.

3. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Лямбирского муниципального района.

Данный показатель отражает качество выполнения районом обязательств по возврату заемных средств по всем видам долговых обязательств.

4. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района в общем объеме расходов бюджета Лямбирского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Указанный показатель позволяет проверить соблюдение ограничения, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в части объема расходов, направляемого на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района. Объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования в очередном финансовом году и плановом периоде, утвержденный решением о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15% объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

5. Отношение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района к доходам бюджета Лямбирского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений (Од).

Данный показатель рассчитывается в процентах и отображает соблюдение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации требования о соотношении объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета Лямбирского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений

Показатель рассчитывается по формуле:

, где

Огд - объем муниципального долга Лямбирского муниципального района;

Одох - общий годовой объем доходов бюджета Лямбирского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений.

Значение показателя не должно превышать 100%.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Сохранение объема муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

2. Сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Лямбирского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения поставленных целей и задач предусмотрены следующие основные мероприятия подпрограммы.

1. Мониторинг состояния муниципального долга Лямбирского муниципального района.

В рамках данного мероприятия Финансовым управлением Администрации Лямбирского муниципального района осуществляется ведение Муниципальной долговой книги Лямбирского муниципального района, анализируется ситуация с текущим состоянием муниципального долга, прогнозируется состояние долга на краткосрочную и среднесрочную перспективу.

2. Обеспечение своевременности исполнения долговых обязательств Лямбирского муниципального района.

2.1. Своевременное обслуживание долговых обязательств Лямбирского муниципального района по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом.

Работа по реализации данного мероприятия заключается в своевременном и в полном объеме погашении основного долга, уплате процентов за пользование средствами бюджетного кредита, предоставлении отчетов и иной информации, предусмотренной соглашениями о предоставлении бюджетного кредита.

4. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета Лямбирского муниципального района за весь период ее реализации составит 900,0 тыс. рублей.

5. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

снижение долговой устойчивости Лямбирского муниципального района;

увеличение нагрузки на бюджет Лямбирского муниципального района в части увеличения доли расходов на обслуживание долга.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

соблюдение установленного верхнего предела муниципального внутреннего долга;

мониторинг показателей долговой устойчивости Лямбирского муниципального района.

6. Методика оценки эффективности подпрограммы

Эффективность реализации подпрограммы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей подпрограммы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) подпрограммы (Сд) определяется по формуле:

, где

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) подпрограммы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) подпрограммы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений.

Уровень финансирования реализации мероприятий подпрограммы (Уф) определяется по формуле:

, где

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий подпрограммы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий подпрограммы (Эм) определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

, где

Мф - количество реализованных мероприятий подпрограммы;

Мп - количество мероприятий подпрограммы, планируемое к реализации.