Постановление Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 23 декабря 2014 г. N 1003 "Об утверждении муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы"

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2015 г.

В соответствии со статей ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе Республики Мордовия и руководствуясь письмом Министерства финансов Российской Федерации от 30.09.2014 г. N 09-05-05/44843, администрация Чамзинского муниципального района постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе Республики Мордовия на период до 2019 года (далее - Муниципальная программа).

2. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы администрации Чамзинского муниципального района - начальника финансового управления Ю.А. Вяткину.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в Информационном бюллетене Чамзинского муниципального района.

Глава администрации Чамзинского муниципального района

В.Г. Цыбаков

Муниципальная программа
Чамзинского муниципального района "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2015 - 2019 годы
(утв. постановлением Администрации Чамзинского муниципального района от 23 декабря 2014 г. N 1003)

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2015 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
Муниципальной программы Чамзинского муниципального района "Повышение эффективности управления муниципальными финансами" на 2014 - 2018 годы (далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы	Финансовое управление Администрации Чамзинского муниципального района
Соисполнитель Программы	Администрация Чамзинского муниципального района
Подпрограммы Программы	Подпрограмма 1 "Эффективное использование бюджетного потенциала" Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия" Подпрограмма 3 "Повышение эффективности межбюджетных отношений"
Программно-целевые инструменты программы	в рамках Программы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ и ведомственных целевых программ
Цели Программы	Проведение эффективной политики в области управления муниципальными финансами
Задачи Программы	совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования; наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов; повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг; совершенствование существующей системы межбюджетных отношений; оптимизация объема и структуры государственного долга Республики Мордовия; обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Чамзинского муниципального района Республики Мордовия; сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Чамзинского муниципального района Республики Мордовия; формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов.
Целевые индикаторы и показатели Программы	1. Удельный вес бюджетных расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Чамзинского муниципального района 2. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по расходам к утвержденному уровню 3. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по доходам к утвержденному уровню 4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Чамзинского муниципального района 5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района. 6. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района. 7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района в процентом отношении к расходам бюджета Чамзинского муниципального района. 8. Использование муниципальными учреждениями Чамзинского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг. 9. Доля населения, удовлетворенного качеством оказываемых муниципальных услуг (оценка удовлетворительно и выше). 10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Чамзинского муниципального района (по отношению к предыдущему году). 11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период 12. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия. 13. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Чамзинского муниципального района. 14. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия в общем объеме расходов районного бюджета Чамзинского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 15. Отношение объема муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия (без учета бюджетных кредитов) к доходам Чамзинского муниципального района Республики Мордовия без учета безвозмездных поступлений.
Этапы и сроки реализации Программы	2015 - 2019 годы. Выделение этапов не предусмотрено
Объемы бюджетных ассигнований Программы	объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Чамзинского муниципального района составляет 25605,4 тыс. рублей, в том числе по годам: 2015 год - 5118,9 тыс. рублей; 2016 год - 4968,7 тыс. рублей; 2017 год - 4964,3 тыс. рублей; 2018 год - 5169,2 тыс. рублей; 2019 год - 5384,3 тыс. рублей.
Ожидаемые результаты реализации Программы	1) обеспечение сбалансированности бюджета Чамзинского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации; 2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Чамзинского муниципального района до 346249,1 тыс. рублей в 2019 году (172,5 процента к уровню 2013 года); 3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района; 4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Чамзинского муниципального района; 5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества; 6) переход на формирование бюджета Чамзинского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ в 2019 году, составит 90 процентов в расходах бюджета Чамзинского муниципального района; 7) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления; 8) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджет Чамзинского муниципального района; 9) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных Решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района; 10) сохранение объема муниципального долга реализации подпрограммы Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; 11) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

1. Общая характеристика сферы реализации

Программы, в том числе формулировки основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, концентрацией бюджетных инвестиций на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, направленностью бюджетных расходов на оптимизацию бюджетной сферы, ее эффективное функционирование и повышение качества оказываемых муниципальных услуг.

Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Чамзинского муниципального района и функционирования бюджетной системы.

Ответственным исполнителем Программы является Финансовое управление Администрации Чамзинского муниципального района. Соисполнителем Программы является Администрация Чамзинского муниципального района.

Программа направлена на регулирование бюджетной, межбюджетной и долговой сферы, основным потребителем услуг которой выступает Администрация Чамзинского муниципального района в целом, при этом непосредственные потребители (физические и юридические лица) как таковые отсутствуют. Финансовое управление Администрации Чамзинского муниципального района осуществляет функции главного распорядителя средств бюджета Чамзинского муниципального района на реализацию возложенных на него функций:

1) обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств, в соответствии с утвержденными ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;

2) формирует перечень подведомственных ему распорядителей и получателей бюджетных средств;

3) ведет реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению в пределах утвержденных ему лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований;

4) осуществляет планирование соответствующих расходов бюджета, составляет обоснования бюджетных ассигнований;

5) составляет, утверждает и ведет бюджетную роспись, распределяет бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую часть бюджета;

6) вносит предложения по формированию и изменению лимитов бюджетных обязательств;

7) вносит предложения по формированию и изменению сводной бюджетной росписи;

8) определяет порядок утверждения бюджетных смет подведомственных получателей бюджетных средств, являющихся казенными учреждениями;

9) формирует и утверждает муниципальные задания;

10) обеспечивает соблюдение получателями межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, а также иных субсидий и бюджетных инвестиций, определенных настоящим Кодексом, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении;

12) формирует бюджетную отчетность главного распорядителя бюджетных средств;

13) отвечает соответственно от имени муниципального образования по денежным обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств.

Устойчивая система муниципальных финансов играет одну из ключевых ролей в модернизации экономики района, создании условий для повышения ее эффективности и конкурентоспособности, долгосрочного устойчивого развития и улучшения инвестиционного климата. Процесс реформирования системы управления муниципальными финансами Чамзинского муниципального района осуществлялся в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы. Были реализованы последовательные процессы реформирования бюджетного процесса в целях совершенствования системы управления региональными финансами, повышения эффективности бюджетных расходов и перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированного на конечный результат.

Была проведена работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений. Поэтапно внедрялись инструменты бюджетирования, ориентированного на результат.

Вместе с тем развитие бюджетного законодательства и бюджетной системы Российской Федерации, а также тенденции в российской экономике в целом ставят задачи по дальнейшему совершенствованию и развитию бюджетного процесса и управления муниципальными финансами в районе.

При улучшении общей макроэкономической ситуации продолжились укрепление бюджетной системы района, повышение ее устойчивости и сбалансированности. Бюджет Чамзинского муниципального района за 2013 год исполнен по доходам на 96,0 процента к годовым плановым назначениям, по расходам на 95,9 процента, дефицит бюджета составил 34661,1 тыс. рублей.

Собственные доходы бюджета Чамзинского муниципального района исполнены в сумме 135679,3 тыс. рублей, что составляет 94,9% процента к годовым плановым назначениям.

В таблице 1 представлены сведения о поступлении доходов в бюджет Чамзинского муниципального района в 2013 году в сравнении с 2012 годом.

Таблица 1

Сведения
о поступлении доходов в бюджет Чамзинского муниципального района в 2012 - 2013 годах

Наименование показателя	2012 год, тыс. рублей	2013 год, тыс. рублей	Темп роста (снижения), процентов
Налоговые доходы	109345,1	123803,7	113,2
Неналоговые доходы	34514,2	11875,6	34,4
Налоговые и неналоговые доходы - всего	143859,3	135679,3	94,3
Безвозмездные поступления	239279,8	234159,8	97,9
Итого доходов	383139,1	369839,1	96,5

В 2013 году по сравнению с 2012 годом доходы бюджета Чамзинского муниципального района уменьшились на 3,5 процента, расходы - на 1,8 процента. При этом собственные доходы бюджета Чамзинского муниципального района снизились на 5,7 процента.

В сложившихся условиях основными направлениями дальнейшего реформирования сферы муниципальных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:

развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках муниципальных программ Чамзинского муниципального района, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;

отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения муниципальных заданий муниципальными учреждениями Чамзинского муниципального района, повышение качества оказания муниципальных услуг;

Программа определяет основные направления (цели) развития и функционирования бюджетной системы Чамзинского муниципального района, а также финансовое обеспечение и механизмы реализации предусматриваемых мероприятий и показатели их результативности.

Реализация мероприятий, предусмотренных настоящей Программой, позволит повысить качество управления бюджетным процессом Чамзинского муниципального района, результативность и эффективность расходования бюджетных средств, обеспечить обоснованность и прозрачность планируемых бюджетных ассигнований Чамзинского муниципального района и доступность осуществления контроля со стороны общественности за их планированием и расходованием.

Реализация Программы должна обеспечить:

1) обеспечение сбалансированности консолидированного бюджета Чамзинского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

2) увеличение объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Чамзинского муниципального района до 346249,1 тыс. рублей в 2019 году (172,5 процента к уровню 2013 года);

3) снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района;

4) определение финансовых условий на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Чамзинского муниципального района;

5) создание условий для повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе при выполнении муниципальных функций и обеспечении потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества;

6) переход на формирование бюджета Чамзинского муниципального района на принципах программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств. Доля расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в 2019 году составит 90 процентов в расходах бюджета Чамзинского муниципального района;

7) повышение бюджетной дисциплины органов местного самоуправления;

8) увеличение объема собственных доходных поступлений в бюджеты Чамзинского муниципального района;

9) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных Решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации Программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты Программы, сроки и этапы реализации Программы

Приоритеты муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами Чамзинского муниципального района определены Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района "Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период".

Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами Чамзинского муниципального района является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Чамзинском муниципальном районе.

Программа направлена на достижение следующих целей:

повышение бюджетного потенциала, устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в Чамзинском муниципальном районе;

оптимизация долговой нагрузки на бюджет Чамзинского муниципального района;

обеспечение эффективного функционирования муниципального сектора экономики Чамзинского муниципального района;

обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

Для достижения указанных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:

совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования;

наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов;

повышение эффективности и качества предоставления муниципальных услуг;

формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов.

Срок реализации Программы - 2015 - 2019 годы. Разделение Программы на этапы не предусматривается.

Состав показателей (индикаторов) Программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Программой. Такой подход использован также при определении состава показателей (индикаторов) подпрограмм, включенных в состав Программы (приложение 1).

Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов муниципальной политики в сфере управления муниципальными финансами, муниципальным долгом, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Мордовия, влияющих на расчет данных показателей.

Реализация Программы позволит:

обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета Чамзинского муниципального района, его формирование на основе программно-целевого подхода, эффективную систему управления муниципальными финансами в качестве одного из ключевых механизмов динамичного социально-экономического развития и повышения качества жизни населения Чамзинского муниципального района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

повысить бюджетный потенциал Чамзинского муниципального района как за счет роста собственной доходной базы бюджета Чамзинского муниципального района, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;

определить финансовые условия на долгосрочную перспективу для решения задач социально-экономического развития Чамзинского муниципального района;

не допускать образования просроченной кредиторской задолженности;

создать условия для повышения эффективности управления муниципальными финансами для выполнения муниципальных функций и обеспечения потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышения их доступности и качества.

3. Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы, подпрограмм Программы, а также мер государственного и правового регулирования

Достижение целей и решение задач Программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограммы "Эффективное использование бюджетного потенциала" (приложение 6).

Мероприятия, направленные на полноценное, всестороннее методическое и организационное обеспечение бюджетного процесса в Чамзинском муниципальном районе, планируется осуществлять на протяжении всего срока реализации Программы.

Подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала" предусматривает выполнение следующих основных мероприятий:

1) Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, в том числе путем адаптации программного обеспечения к изменениям бюджетной классификации, расширения сферы автоматизации финансовых расчетов в целях повышения их оперативности.

Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным учреждениям Чамзинского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг. Планируются усиление контроля за достижением бюджетными учреждениями Чамзинского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Чамзинского муниципального района на основе муниципальных программ Чамзинского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Чамзинского муниципального района за обеспечение финансирования предусмотренных бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств, рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга хода реализации и финансирования муниципальных программ Чамзинского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках настоящего основного мероприятия предполагается осуществление мер по:

переходу к программному бюджету;

совершенствованию бюджетного планирования;

формированию проекта Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовке Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период;

совершенствованию процедур исполнения бюджета и составления отчетности о его исполнении.

2) Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

В рамках данного основного мероприятия предполагается развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля в Чамзинском муниципальном районе. Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района как финансовым органом на постоянной основе будут осуществляться при проведении каждой расчетной операции следующие виды контроля:

за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;

за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном в Федеральное казначейство получателем бюджетных средств;

за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета.

Кроме того, Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района как органом внутреннего муниципального финансового контроля будет осуществляться:

контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий.

Повышению качества внутреннего муниципального финансового контроля будет способствовать осуществление Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.

Кроме того, в целях улучшения финансового менеджмента главными распорядителями средств бюджета Чамзинского муниципального района, Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района будет проводиться комплексная оценка деятельности главных распорядителей средств бюджета Чамзинского муниципального района в части осуществления бюджетного процесса с публикацией результатов такой оценки в средствах массовой информации.

3) Совершенствование предоставления муниципальных услуг. В том числе:

повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг;

создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Чамзинского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;

оптимизация структуры бюджетной сети;

организационная и информационная поддержка реформы муниципальных учреждений;

установление прозрачных методик по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания с использованием корректирующих показателей.

4) Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов.

Увеличение доходного потенциала бюджетной системы Чамзинского муниципального района тесно связано с ее социально-экономическим развитием и должно являться отражением принятых мер по стимулированию инвестиционной активности в Чамзинском муниципальном районе, увеличению количества занятых в ее экономике, росту производительности труда.

Вместе с тем задача наращивания доходного потенциала должна решаться посредством улучшения администрирования доходных источников, включения меры по сокращению теневого сектора экономики, легализации заработной платы, сокращению задолженности по налогам и сборам в консолидированный бюджет Чамзинского муниципального района.

Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации расходных полномочий Чамзинского муниципального района, исключения дублирования функций муниципальных органов, органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.

5) Развитие информационных систем и ресурсов.

В рамках данного основного мероприятия предполагается внедрение автоматизированной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района. Создание такой системы позволит повысить качество бюджетного планирования и сократить количество выполняемых в ходе бюджетного планирования процедур.

В составе информационной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района будет создана подсистема автоматизированного учета фактического потребления муниципальных услуг, увязанная с системами планирования и корректировки муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Составной частью единой автоматизированной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района станет автоматизированная система планирования и осуществления государственных закупок.

Важной составляющей информационной системы в сфере общественных финансов станет подсистема "Бюджет для граждан" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Сведения об основных мероприятиях Программы приведены в приложении 2.

Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района ежегодно уточняет объемы затрат на обеспечение своей деятельности по выполнению программных мероприятий и осуществляет подготовку предложений по финансированию мероприятий Программы в проект бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов бюджетного финансирования, разрабатывает предложения по продлению сроков реализации мероприятий и несет ответственность за несвоевременное выполнение мероприятий соответствующих разделов Программы.

Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района, как ответственный исполнитель:

осуществляет текущее управление реализацией Программы;

в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за реализацию Программы и обеспечивает целевое и эффективное использование средств, выделяемых на ее реализацию;

с учетом выделяемых ежегодно на реализацию Муниципальной программы средств распределяет их по программным мероприятиям.

В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления муниципальными финансами, муниципальным долгом и муниципальным имуществом Чамзинского муниципального района, состоящей из следующих нормативных правовых актов Чамзинского муниципального района, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по необходимости:

решений Совета депутатов Чамзинского муниципального района:

о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

о внесении изменений в решение Совета депутатов о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района за отчетный финансовый год;

постановлений Администрации Чамзинского муниципального района об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

постановления Администрации Чамзинского муниципального района о порядке составления проектов бюджета Чамзинского муниципального района и на очередной финансовый год и плановый период и других.

Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Чамзинского муниципального района приведены в приложении 3.

4. Обоснования выделения подпрограмм в составе Программы

Комплексный характер целей и задач Программы обусловливает целесообразность использования программно-целевых методов управления для скоординированного достижения взаимосвязанных целей и решения соответствующих им задач как в целом по Программе, так и по ее отдельным блокам.

Ряд взаимосвязанных целей Программы направлен на повышение бюджетного потенциала, обеспечение устойчивости и сбалансированности системы муниципальных финансов в Чамзинском муниципальном районе. Для более эффективной организации работы по достижению указанных целей Программы необходимо выделение ключевых направлений работы, требующих программно-целевого подхода и концентрации ресурсов, отраженных в подпрограммах Программы.

Таким образом, состав подпрограмм определен исходя из состава задач Программы, решение которых необходимо для реализации Программы.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в раздел 5 настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации Программы

Финансовое обеспечение программных мероприятий осуществляется в пределах средств, предусмотренных решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

Программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе Администрации Чамзинского муниципального района, реализующих другие муниципальные программы Чамзинского муниципального района, условий и механизмов их реализации.

Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Программы заключается в том, что Программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы в 2015 - 2017 годах, соответствуют объемам бюджетных ассигнований на 2015 - 2017 годы, предусмотренным проектом Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов. На 2018 - 2019 годы объемы бюджетных ассигнований определены исходя из оценки объема соответствующих расходных обязательств.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию Программы из средств бюджета Чамзинского муниципального района составляет 25605,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

2015 год - 5118,9 тыс. рублей;

2016 год - 4968,7 тыс. рублей;

2017 год - 4964,3 тыс. рублей;

2018 год - 5169,2 тыс. рублей;

2019 год - 5384,3 тыс. рублей.

Ресурсное обеспечение реализации Программы за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района по годам ее реализации в разрезе мероприятий Программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов бюджета Чамзинского муниципального района (в ценах соответствующих лет) представлено в приложении 4.

6. Анализ рисков реализации Программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей Программы

К рискам реализации Программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнитель Программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:

1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Программой;

2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации Программы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителя, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий Программы.

Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителя и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета;

3) финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита бюджета Дубенского муниципального района, наращивания расходов бюджета Дубенского муниципального района необеспеченными доходами бюджета Дубенского муниципального района.

Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.

4) непредвиденные риски. Реализации Программы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации Программы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения муниципального заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.

Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Программы (таблица 2).

Таблица 2

Риски реализации Программы

Наименование риска	Уровень влияния	Меры по снижению риска
1	2	3
Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных мероприятий Муниципальной программы	Умеренный	Принятие нормативных правовых актов Чамзинского муниципального района, регулирующих сферу управления муниципальными финансами, усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления муниципальными финансами
Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов местного самоуправления; недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или соисполнителя	Умеренный	повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей Программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Программы
Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Программы, зависимость от привлечения средств из республиканского бюджета; увеличение дефицита бюджета	Высокий	обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Программы
Непредвиденные риски: изменение бюджетного и налогового законодательства, а также законодательства в сфере размещения муниципального заказа; осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов; риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия	Высокий	осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социально-экономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации

Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Программы. Поскольку в рамках реализации Программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.

7. Механизм реализации муниципальной Программы

Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района на принципах организационно-методического и информационного единства управления реализацией Программы и на основе единых подходов к формированию тематики программных мероприятий, определению сроков и процедур мониторинга основных целевых индикаторов и показателей эффективности выполнения мероприятий Программы осуществляет координацию деятельности по исполнению программных мероприятий, контроль за ходом и эффективностью их исполнения.

Ответственный исполнитель осуществляет общее руководство и контроль за ходом реализации Программы, контроль за проведением программных мероприятий и мониторинг результатов реализации, выявляет отклонения фактически достигнутых значений целевых индикаторов от плановых, устанавливает причины и определяет меры по устранению отклонений.

Ответственный исполнитель Программы при необходимости в установленном порядке и сроки готовит проекты нормативных правовых актов Администрации Чамзинского муниципального района о внесении изменений в Программу.

Важнейшим элементом механизма реализации Программы является связь планирования, реализации, мониторинга, уточнения и корректировки целевых показателей, мероприятий Программы и ресурсов для их реализации. В связи с этим ответственным исполнителем формируется план мероприятий по реализации Программы (приложение 5).

В качестве органов оперативного управления ответственный исполнитель вправе создавать рабочие группы с привлечением экспертного сообщества, специалистов Администрации Чамзинского муниципального района, органов местного самоуправления Чамзинского муниципального района.

Контроль за реализацией мероприятий Программы ведется на основе отчетности, заключенных договоров, контрактов и соглашений.

Ответственный исполнитель выполняет также следующие функции:

подготовку в установленном порядке предложений об уточнении перечня программных мероприятий на очередной финансовый год, уточнение затрат и сроков исполнения по отдельным программным мероприятиям, а также механизмов реализации Программы;

проводит мониторинг результатов реализации программных мероприятий;

осуществляет финансирование мероприятий Программы.

8. Методика оценки эффективности муниципальной программы

Реализация программы будет способствовать достижению целей и задач других муниципальных программ Чамзинского муниципального района, социально-экономическому развитию Чамзинского муниципального района, повышению эффективности муниципального управления.

Оценка эффективности Программы будет осуществляться с использованием показателей выполнения Программы, мониторинг и оценка степени достижения целевых значений которых позволяют проанализировать ход выполнения Программы и принять оптимальное управленческое решение.

Методика оценки эффективности Программы (далее - методика) представляет собой алгоритм оценки в ходе реализации по годам Программы и по итогам ее реализации, в целом результативности Программы исходя из оценки соответствия фактических значений показателей их целевым значениям.

В качестве критерия планируемой эффективности реализации Программы применяется критерий экономической эффективности, учитывающие оценку вклада муниципальной программы в экономическое развитие Чамзинского муниципального района в целом, оценку влияния ожидаемых результатов муниципальной программы на различные сферы экономики Чамзинского муниципального района.

Методика включает проведение количественных оценок эффективности по следующим направлениям:

1) степень достижения запланированных результатов (достижения целей и решения задач) Программы (оценка результативности);

2) степень реализации мероприятий Программы;

3) эффективность использования средств бюджета Чамзинского муниципального района (оценка экономической эффективности достижения результатов).

Эффективность реализации Программы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей Программы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) Программы (Сд) определяется по формуле:

Сд = Пф / Пп, где:

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) Программы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) Программы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений).

Уровень финансирования реализации мероприятий Программы (Уф) определяется по формуле:

Уф = Зф / Зп, где:

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Программы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий Программы определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

Эм = Мф / Мп, где:

Эм - Степень реализации мероприятий Программы;

Мф - количество реализованных мероприятий Программы;

Мп - количество мероприятий Программы, планируемое к реализации.

Приложение 1
к муниципальной программе повышения
эффективности управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном районе
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

Показатели
(индикаторы) реализации муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы

Наименование показателей (индикаторов)	Ед. измерения	Годы
		2013 год	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год		2019 год
Муниципальная программа повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы
1. Удельный вес расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Чамзинского муниципального района	%	2,0	3,0	70	75	80	85		90
2. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по расходам к утвержденному уровню	%	-4,1	-4,2	не более 9	не более 8	не более 7	не более 6		не более 5
3. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по доходам к утвержденному уровню	%	-4,0	-1,0	не более 9	не более 8	не более 7	не более 6		не более 5
4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Чамзинского муниципального района	да/нет	да	да	да	да	да	да		да
5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района	да/нет	да	да	да	да	да	да		да
6. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района	тыс. руб.	=0	=0	=0	=0	=0	=0		=0
7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района	%	-	-	не более 0,5	не более 0,5	не более 0,5	не более 0,5		не более 0,5
8. Использование муниципальными учреждениями Чамзинского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг	да/нет	да	да	да	да	да	да		да
9. Уровень удовлетворенности населения качеством предоставления муниципальных услуг	%	65,0	Не менее 70,0	не менее 75,0	не менее 80,0	не менее 85,0	не менее 90,0		не менее 90,0
10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Чамзинского муниципального района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых условиях	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
12. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия.	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
13. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Чамзинского муниципального района.	тыс. руб.	=0	=0	=0	=0	=0	=0	=0
14. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия в общем объеме расходов районного бюджета Чамзинского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.	да/нет	да	да	да	да	да	да	да
15. Отношение объема муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия (без учета бюджетных кредитов) к доходам Чамзинского муниципального района Республики Мордовия без учета безвозмездных поступлений	да/нет	да	да	да	да	да	да	да

Приложение 2
к муниципальной программе повышения
эффективности управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном районе Республики
Мордовия на 2015 - 2019 годы

Сведения
об основных мероприятиях муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы

N п/п	Номер и наименование основного мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок		Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)		Последствия не реализации мероприятия	Связь с показателями муниципальной программы Чамзинского муниципального района (номер показателя)
			начала реализации	окончания реализации
Подпрограмма 1 "Эффективное использование бюджетного потенциала"
1.	1. Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период		2015 год	2019 год				1, 2, 3, 4, 5
2.	1.1. Переход к программному бюджету	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	составление бюджета в "программном формате" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации	неэффективное осуществление бюджетного процесса, непрозрачность составления бюджета		1
3.	1.2. Совершенствование бюджетного планирования	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	усовершенствование методики планирования бюджетных ассигнований, исключение дублирующих расходных обязательств, полная обеспеченность принимаемых расходных обязательств финансовыми средствами	неэффективное планирование бюджетных расходов		2, 3
4.	1.3. Формирование проекта решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, подготовке проектов решений о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	принятие решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, его подписание и обнародование	невозможность исполнения и предоставления муниципальными органами и органами местного самоуправления, муниципальными установленных функций и услуг		4
5.	1.4. Совершенствование процедур исполнения бюджета и отчетности о его исполнении	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	исполнение бюджетных обязательств, своевременное формирование и исполнение бюджетных расходов	отсутствие объективной информации об исполнении бюджета для принятия оперативных управленческих решений		5
6.	2. Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, развитие институтов финансового менеджмента	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год				6, 7
7.	2.1. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля, финансового контроля в сфере закупок	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	предупреждение и выявление случаев неправомерного, нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств	снижение эффективности использования бюджетных средств		6, 7
8.	2.2. Повышение качества финансового менеджмента	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	усиление бюджетного контроля и ответственности муниципальных органов власти	снижение уровня финансовой дисциплины, неэффективность использования бюджетных средств		6, 7,
9.	3. Совершенствование предоставления муниципальных услуг	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год				8, 9
10.	3.1. Повышение качества оказания муниципальных услуг	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	сокращение расходов бюджета, эффективное планирование бюджетных ассигнований, оптимизация бюджетной сети, повышение качества предоставления услуг упрощение процедур предоставления услуг	увеличение расходов бюджетов всех уровней на оказание услуг, отсутствие увязки деятельности по оказанию услуги с конечным результатом, отсутствие качества оказания услуг
11.	4. Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год				8, 10, 11
12.	4.1. Оптимизация бюджетных расходов	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	уменьшение доли неэффективных расходов бюджета Чамзинского муниципального района, повышение заинтересованности частных инвесторов в финансировании инновационных проектов района, повышение главных распорядителей при формировании бюджетных проектировок	необоснованный рост расходов бюджета Чамзинского муниципального района, отсутствие заинтересованности главных распорядителей в конечном результате проводимых мероприятий		8
13.	4.2. Наращивание доходного потенциала	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	полное исполнение консолидированного бюджета Чамзинского муниципального района, поступление запланированных налоговых и неналоговых доходов	неисполнение бюджетов всех уровней		10, 11
14.	5. Развитие информационных систем и ресурсов	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	автоматизация бюджетного процесса и процесса муниципальных закупок, формирование электронного бюджета, совершенствование составления бюджета Чамзинского муниципального района и отчета о его исполнении	снижение точности и качества бюджетного процесса, эффективности использования бюджетных средств. Отсутствие открытости бюджета Чамзинского муниципального района
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"
15.	Мониторинг состояния муниципального долга Чамзинского муниципального района	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	создание и поддержание базы данных о муниципальных долговых обязательствах Чамзинского муниципального района Республики Мордовия	Снижение долговой нагрузки		16
16.	Своевременное обслуживание долговых обязательств Республики Мордовия по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	2015 год	2019 год	достижение приемлемых и экономически обоснованных объема и структуры муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия	Снижение долговой нагрузки

Приложение 3
к муниципальной программе повышения
эффективности управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном районе
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

Сведения
об основных мерах правового регулирования в сфере реализации муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы

N п/п	Вид нормативного правового акта	Основные положения нормативного правового акта	Ответственный исполнитель и соисполнители	Ожидаемые сроки принятия
Подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала"
1.	Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района	основные направления бюджетной и налоговой политики Чамзинского муниципального района на очередной год и плановый период	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	ежегодно до 1 октября текущего года
2.	Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района	принятие Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной год и плановый период, утверждение в его составе доходов, расходов, источников финансирования дефицита бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	ежегодно, IV квартал текущего года
3.	Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района	внесение изменений в Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района в течение финансового года	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	по мере необходимости
4.	Постановление Администрации Чамзинского муниципального района	внесение изменений в Постановление администрации Чамзинского муниципального района "Об утверждении Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период"	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	по мере необходимости
5.	Ведомственный нормативный правовой акт	порядок применения обновленной бюджетной классификации	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	в течение 2015 года
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"
	Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района	Решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района "О бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период" утверждаются параметры муниципального долга	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	ежегодно, IV квартал текущего года
	Решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района	внесение изменений в решение Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района в части корректировки параметров муниципального долга	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	по мере необходимости

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 4
к муниципальной программе повышения эффективности
управления муниципальными
в Чамзинском муниципальном районе
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

Ресурсное обеспечение
реализации муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2015 г.

Статус	Наименование муниципальной программы, подпрограммы, основного мероприятия	Ответственный исполнитель, соисполнители, заказчик-координатор	Код бюджетной классификации				Расходы по годам, тыс. рублей
			ГРБС	Рз Пр	ЦСР	ВР	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Муниципальная программа Чамзинского муниципального района	Муниципальная программа повышения эффективности управления муниципальными финансами Чамзинского муниципального района	всего	х	х	х	х	5118,9	4968,7	4964,3	5169,2	5384,3
		Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	х	х	х	х	5118,9	4968,7	4964,3	5169,2	5384,3
Подпрограмма 1	Подпрограмма "Эффективное использование бюджетного потенциала"	всего	х	х	х	х	4251,8	4101,6	4097,2	4302,1	4517,2
Основное мероприятие 1	совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	900	0106	1618011, 1618012	121, 122, 244, 851, 852	4176,8	4041,6	4037,2	4092,1	4307,2
Основное мероприятие 2	Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательств, развитие институтов финансового менеджмента	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	х	х	х	х	х	х	х	Х	х
Основное мероприятие 3	совершенствование предоставления муниципальных услуг	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	х	х	х	х	х	х	х	х	х
Основное мероприятие 4	наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	х	х	х	х	х	х	х	х	х
Основное мероприятие 5	Развитие информационных систем и ресурсов	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	900	0106	1618012	244	60,0	60,0	60,0	210,0	210,0
Подпрограмма 2	Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"	всего	х	х	х	х	867,1	867,1	867,1	867,1	867,1
Основное мероприятие 1.	Мониторинг состояния муниципального долга Чамзинского муниципального района	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	х	х	х	х	х	х	х	х	х
Основное мероприятие 2	Своевременное обслуживание долговых обязательств Чамзинского муниципального района по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района	901	1301	1628024	730	867,1	867,1	867,1	867,1	867,1

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 5
к муниципальной программе повышения эффективности
управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном район
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

План
реализации муниципальной программы повышения эффективности управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе на 2015 - 2019 годы

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2015 г.

Наименование подпрограммы, основного мероприятия, мероприятий, реализуемых в рамках основного мероприятия	Ответственный исполнитель (должность)	Срок		Ожидаемый непосредственный результат (краткое описание)	Код бюджетной классификации (бюджет Чамзинского муниципального района)	Финансирование, тыс. рублей
		начала реализации	окончания реализации
Подпрограмма 1 "Эффективное использование бюджетного потенциала"		2015 год	2019 год	X	Х	21269,9
1. Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период		2015 год	2019 год	X	0106 1618011 121 0106 1618012 122 244 851 852	20654,9
1.1. Переход к программному бюджету	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	составление бюджета в "программном формате" в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации	X	X
1.2. Совершенствование бюджетного планирования	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	усовершенствование методики планирования бюджетных ассигнований, исключение дублирующих расходных обязательств, полная обеспеченность принимаемых расходных обязательств финансовыми средствами	X	X
1.3. Формирование проекта Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовка проектов о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	Принятие Решения Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, его подписание и обнародование	X	X
1.4. Совершенствование процедур исполнения бюджета и отчетности о его исполнении	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом, Заместитель начальника Финансового управления, Главный бухгалтер	2015 год	2019 год	исполнение бюджетных обязательств, своевременное формирование и исполнение бюджетных расходов	X	X
2. Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, развитие институтов финансового менеджмента		2015 год	2019 год	X	X	X
2.1 Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля, финансового контроля в сфере закупок		2015 год	2019 год	Предупреждение и выявление случаев неправомерного, нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств	Х	Х
2.2 Повышение качества финансового менеджмента	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом, Заместитель начальника Финансового управления, Главный бухгалтер	2015 год	2019 год	Усиление бюджетного контроля и ответственности муниципальных органов	X	X
3. Совершенствование предоставления муниципальных услуг		2015 год	2019 год	X	X	X
3.1. Повышение качества оказания муниципальных услуг	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	сокращение расходов бюджета, эффективное планирование бюджетных ассигнований, оптимизация бюджетной сети, повышение качества предоставления услуг упрощение процедур предоставления услуг	X	X
4. Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов		2015 год	2019 год	X	X	X
4.1. Оптимизация бюджетных расходов	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	уменьшение доли неэффективных расходов бюджета Чамзинского муниципального района, повышение главных распорядителей при формировании бюджетных проектировок	X	X
4.2. Наращивание доходного потенциала	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий отделом анализа и планирования доходов и финансирования местной промышленности, жилищно-коммунального и сельского хозяйства	2015 год	2019 год	полное исполнение консолидированного бюджета Чамзинского муниципального района, инвентаризация налоговых льгот, поступление запланированных налоговых и неналоговых доходов	X	X
5. Развитие информационных систем и ресурсов	.	2015 год	2019 год	автоматизация бюджетного процесса и процесса муниципальных закупок, формирование электронного бюджета, совершенствование составления бюджета Чамзинского муниципального района и отчета о его исполнении	0106 1618012 244	600,0
5.1. Оптимизация работы бесперебойной электронной сети Финансового управления администрации Чамзинского муниципального района	Главный специалист по АСФР Финансового управления	2015 год	2019 год	подержание требуемого уровня надежности хранения данных	0106 1618012 244	300,0
5.2. Автоматизация процессов проектирования бюджета Чамзинского муниципального района	Главный специалист по АСФР Финансового управления	2015 год	2019 год	повышение качества проекта бюджета	X	X
5.3. Развитие автоматизированной информационной системы управления общественными финансами Чамзинского муниципального района	Главный специалист по АСФР Финансового управления	2015 год	2019 год	внедрение "электронного бюджета", "бюджета для граждан"	X	X
5.4. Развитие автоматизированной системы управления муниципальными закупками Чамзинского муниципального района	Главный специалист по АСФР Финансового управления	2015 год	2019 год	создание системы сопровождения и контроля за муниципальными закупками	X	X
5.5. Развитие системы по сбору, анализу и формированию отчетности Чамзинского муниципального района	Заместитель начальника Финансового управления, Главный бухгалтер Заместитель заведующего отделом по бухгалтерскому учету	2015 год	2019 год	повышение качества бюджетной отчетности	X	X
5.6. Укрепление материально-технической базы с целью реализации намеченных программ	Заместитель начальника Финансового управления, Главный бухгалтер Заместитель заведующего отделом по бухгалтерскому учету	2015 год	2019 год	техническое обеспечение реализации мероприятий в рамках основного мероприятия 5	0106 1618012 244	300,0
5.7. Автоматизация процесса сбора информации о фактических объемах оказания муниципальных услуг в режиме реального времени в Чамзинском муниципальном районе	Заместитель начальника Финансового управления, Главный бухгалтер Заместитель заведующего отделом по бухгалтерскому учету	2015 год	2019 год	создание автоматизированной системы учета потребления муниципальных услуг	X	X
Подпрограмма 2 "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"		2015 год	2019 год	Х		4335,5
Мониторинг состояния муниципального долга Чамзинского муниципального района	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий отделом анализа и планирования доходов и финансирования местной промышленности, жилищно-коммунального и сельского хозяйства	2015 год	2019 год	создание и поддержание базы данных о муниципальных и долговых обязательствах Чамзинского муниципального района	Х	Х
Своевременное обслуживание долговых обязательств Чамзинского муниципального района по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом	Заместитель начальника Финансового управления, заведующий бюджетным отделом	2015 год	2019 год	сохранение репутации добросовестного заемщика в целях снижения стоимости заимствований, отсутствие расходов на оплату штрафных санкций	1301 1628024 730	4335,5
Всего	Х	Х	Х	Х	Х	25605,4

Приложение 6
к муниципальной программе повышения
эффективности управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном районе
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

Подпрограмма 1
"Эффективное использование бюджетного потенциала"

С изменениями и дополнениями от:

31 марта 2015 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в паспорт настоящего приложения внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
подпрограммы "Эффективное использование бюджетного потенциала"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района
Соисполнитель подпрограммы	Администрация Чамзинского муниципального района
Программно-целевые инструменты подпрограммы	в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ
Цели подпрограммы	обеспечение роста бюджетного потенциала Чамзинского муниципального района и эффективности его использования; повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Чамзинского муниципального района
Задачи подпрограммы	1. Совершенствование бюджетных прогнозов, развитие системы бюджетного планирования. 2. Наращивание доходного потенциала, оптимизация расходов. 3. Развитие институтов контроля за соблюдением бюджетного законодательства, финансового менеджмента. 4. Повышение эффективности и качества предоставления государственных и муниципальных услуг. 5. Формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	Удельный вес расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Чамзинского муниципального района; Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по расходам к утвержденному уровню Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по доходам к утвержденному уровню Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Чамзинского муниципального района Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района Использование муниципальными учреждениями Чамзинского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг Уровень удовлетворенности населения качеством предоставления муниципальных услуг Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Чамзинского муниципального района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых условиях 11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и плановый период
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2015 - 2019 годы. Выделение этапов не предусмотрено
Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы	объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы из средств бюджета Чамзинского муниципального района составляет 21269,9 тыс. рублей. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы по годам составляет: 2015 год - 4251,8 тыс. рублей; 2016 год - 4101,6 тыс. рублей; 2017 год - 4097,2 тыс. рублей; 2018 год - 4302,1 тыс. рублей; 2019 год - 4517,2 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	повышение качества бюджетного планирования, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на основе муниципальных программ Чамзинского муниципального района; увеличение собственных доходов бюджета Чамзинского муниципального района, повышение эффективности использования бюджетных средств, снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района; повышение качества предоставления муниципальных услуг.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Развитие бюджетной системы Чамзинского муниципального района осуществлялось в условиях активного реформирования муниципальных финансов как в Республике Мордовия, так и в районе. Формирование механизмов бюджетного регулирования было направлено на создание прочной финансовой основы для долгосрочного устойчивого роста экономики и повышения качества жизни населения района.

В результате бюджетных реформ удалось добиться качественных сдвигов в системе управления муниципальными финансами в Чамзинском муниципальном районе, обеспечить устойчивое функционирование бюджетной системы. Осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию, началось использование принципов бюджетирования, ориентированного на конечный результат. Бюджетные ресурсы были сконцентрированы на ключевых направлениях социально-экономического развития Чамзинского муниципального района и структурных реформ, что позволило обеспечить ускоренное развитие общественной инфраструктуры (газификацию сельских населенных пунктов, строительство автомобильных дорог, жилья, объектов коммунального хозяйства, образования, культуры, физической культуры и спорта) и привлечение на эти цели средств Федерального и Республиканского бюджетов.

Современный этап бюджетных реформ направлен на повышение качества оказания муниципальных услуг, внедрение новых финансовых механизмов обеспечения деятельности казенных и бюджетных учреждений Чамзинского муниципального района, внедрение и дальнейшее развитие программно-целевых подходов в бюджетном планировании с учетом разрабатываемых муниципальных программ района.

По итогам периода реформирования муниципальных финансов Чамзинского муниципального района в муниципальной бюджетной системе произошли следующие изменения:

в местных бюджетах раздельно предусматриваются средства, направляемые на исполнение расходных обязательств муниципальных образований, возникающих в связи с осуществлением органами местного самоуправления полномочий по вопросам местного значения, и расходных обязательств муниципальных образований, исполняемых за счет субвенций из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации для осуществления отдельных муниципальных полномочий;

произошел переход на среднесрочное бюджетное планирование, объединяющее социально-экономическое и бюджетное планирование на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат;

внедрены блоки действующих и принимаемых расходных обязательств;

в целях повышения эффективности бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг усовершенствован правовой статус муниципальных учреждений, а также внедрены новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.

По итогам 2013 года бюджет Чамзинского муниципального района исполнен по доходам в сумме 369839,1 тыс. рублей, план выполнен на 96,0% по отношению к годовым назначениям. В сравнении с 2012 годом в бюджет поступило на 13 300,0 тыс. рублей меньше доходных поступлений.

Исполнение по расходам в 2013 году составило 404500,1 тыс. рублей при превышении расходов над доходами в сумме 34661,1 тыс. рублей. Бюджет по расходам исполнен на 95,9% по отношению к планируемому уровню и на 98,2% - к уровню 2012 года.

Для обеспечения стратегических целей бюджетной политики в районе активно проводятся мероприятия, направленные на соблюдение эффективного и экономного расходования бюджетных ресурсов, своевременного и обязательного поступления средств в доходную часть бюджета.

Вектор развития современных бюджетных реформ в Чамзинском муниципальном районе ориентирован на достижение долгосрочной сбалансированности бюджета, полноценное выполнение всех принятых обязательств.

По итогам реализации подпрограммы планируется обеспечить:

полное исполнение доходных и расходных частей бюджета, повышение доходного потенциала бюджета Чамзинского муниципального района, оптимизацию расходных обязательств;

полный переход к программно-целевым методам планирования и исполнения бюджета.

2. Приоритеты политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Подпрограмма разработана в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Чамзинского муниципального района на 2015 и плановый период 2016 и 2017 годов.

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.

В сфере реализации подпрограммы сформированы следующие приоритеты государственной политики:

обеспечение исполнения расходных обязательств Чамзинского муниципального района, реализация мероприятий, предусмотренных указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

соблюдение установленных бюджетных ограничений при принятии новых расходных обязательств;

увеличение доли расходов, осуществляемых в рамках программ, в их общей структуре, обеспечение взаимосвязи программ с параметрами бюджета по целям и объемам финансирования, планируемым результатам с долгосрочными целями социально-экономической политики района.

Кроме того, в рамках подпрограммы предусмотрена работа по оперативному размещению на официальном сайте Чамзинского муниципального района текущей и итоговой информации об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района, позволяющей создавать и поддерживать системы анализа и мониторинга муниципальных финансов.

Основными целями подпрограммы являются:

обеспечение роста бюджетного потенциала Чамзинского муниципального района и эффективности его использования;

повышение экономической самостоятельности и устойчивости бюджетной системы Чамзинского муниципального района.

Для достижения целей подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

1. Формирование, ведение и развитие общедоступных информационных ресурсов, активное использование современных программных продуктов, информационных ресурсов и технологических решений на всех стадиях формирования и исполнения бюджета.

Совершенствование бюджетных прогнозов, исполнение бюджета при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете параметров, развитие системы бюджетного планирования, в том числе программно-целевых методов, метода подушевого финансирования.

Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, целевым и эффективным расходованием бюджетных ресурсов, развитие финансового менеджмента.

Создание дополнительных инструментов наращивания доходного потенциала, оптимизация предоставляемых налоговых льгот, отказ от принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходами бюджета Чамзинского муниципального района.

Совершенствование предоставления муниципальных услуг.

В результате реализации мероприятий подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

повышение качества бюджетного планирования, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на основе муниципальных программ Чамзинского муниципального района;

увеличение собственных доходов бюджета Чамзинского муниципального района;

повышение эффективности использования бюджетных средств, снижение просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района;

Описание целевых индикаторов и показателей подпрограммы:

1. Удельный вес расходов бюджета Чамзинского муниципального района, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета Чамзинского муниципального района (Рп).

Показатель измеряется в процентах с перспективой достижения к сроку окончания реализации программы 90%.

Показатель определяется по формуле:

Рп = Рпф / РОф, где:

Рпф - сумма бюджетных ассигнований за отчетный финансовый год, представленных в программном виде;

РОф - кассовое исполнение бюджета Чамзинского муниципального района.

2. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по расходам к утвержденному уровню (Иро).

Указанный показатель измеряется в процентах с перспективой сокращения к сроку окончания реализации Программы до уровня 5% и определяется по формуле:

Иро = РОф / РОп, где:

РОф - кассовое исполнение бюджета Чамзинского муниципального района;

РОп - утвержденный объем бюджетных ассигнований.

Информация о степени достижения данного показателя анализируется на основании отчетов об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района.

3. Отклонение исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по доходам к утвержденному уровню (Ид).

Показатель рассчитывается в процентах с перспективой сокращения к сроку окончания реализации Программы до уровня 5% и определяется по формуле:

Ид= Дф / Дп, где:

Дф - фактическое поступление доходов в бюджет Чамзинского муниципального района;

Дп - сумма запланированных в первоначальном бюджете доходов.

4. Соблюдение порядка и сроков составления и утверждения проекта бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

5. Соблюдение установленных бюджетным законодательством требований о составе отчетности об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района.

Выполнение показателей 4 - 5 определяется соблюдением порядка и сроков осуществления бюджетного процесса, установленных бюджетным законодательством, а также требований, предъявляемых к составу бюджетной отчетности.

6. Объем просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и пособий по социальной помощи населению за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района.

Планируется обеспечить нулевое значение показателя на протяжении всего периода реализации Программы.

7. Уровень просроченной кредиторской задолженности бюджета Чамзинского муниципального района (Упк).

Показатель рассчитывается в процентах с перспективой достижения к сроку окончания реализации программы уровня 0,5% и рассчитывается по формуле:

Упк= Пк / К, где

Пк - сумма просроченной кредиторской задолженности по социально значимым и первоочередным расходам;

К - общая сумма кредиторской задолженности.

8. Использование муниципальными учреждениями Чамзинского муниципального района нормативно-подушевого финансирования услуг.

Показатель нацелен на повышение эффективности бюджетных расходов Чамзинского муниципального района и подлежит исполнению на протяжении всего периода реализации Программы.

9. Уровень удовлетворенности населения качеством предоставления муниципальных услуг (ИОу).

Показатель измеряется в процентах, к концу реализации Программы должен достигать уровня не менее 90% и рассчитывается по формуле:

ИОу= Оу / О, где

Оу - оценка качества предоставления государственных и муниципальных услуг "удовлетворен";

О - общее количество оценок.

10. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета Чамзинского муниципального района (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых условиях (Трн).

Показатель определяется по формуле:

Трнр= Но/Нп, где

Но - сумма фактических поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Чамзинского муниципального района за отчетный год;

Нп - сумма фактических поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет Чамзинского муниципального района за предшествующий год.

11. Соблюдение органами местного самоуправления норм бюджетного законодательства Российской Федерации при подготовке проектов местных бюджетов на очередной финансовый год и на плановый период.

Необходимо следование нормам бюджетного законодательства на протяжении каждого бюджетного цикла.

Количественные значения показателей реализации подпрограммы по годам реализации представлены в таблице 1 приложения 1.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.

1. Совершенствование бюджетного процесса, формирование бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период.

1.1. Переход к программному бюджету.

Переход к программно-целевому методу бюджетного планирования предполагает проведение работы по приведению бюджета Чамзинского муниципального района к программному виду, встраиванию бюджета в программном виде в процедуры бюджетного процесса.

Предполагается приведение в течение 2015 года параметров муниципальных программ в соответствие с бюджетными ассигнованиями.

Также необходима переориентация обоснования бюджетных ассигнований на описание факторов, влияющих на изменение объемов бюджетных ассигнований.

После приведения бюджета к программному виду необходимо обеспечить мероприятия по его интегрированию в организацию составления и исполнения консолидированного бюджета района.

1.2. Совершенствование бюджетного планирования.

В рамках реализации данного мероприятия основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования. Важным направлением работы станет совершенствование механизмов формирования муниципальных заданий бюджетным учреждениям Чамзинского муниципального района как инструмента повышения эффективности бюджетных расходов и качества оказания муниципальных услуг, уточнение методики расчета нормативных затрат на оказание муниципальных услуг.

В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование бюджета Чамзинского муниципального района на основе муниципальных программ Чамзинского муниципального района, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств бюджета Чамзинского муниципального района за рациональное использование бюджетных средств, за обеспечение финансирования предусмотренных бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств.

1.3. Формирование проекта решения Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, подготовка решений о внесении изменений в утвержденный бюджет на очередной год и плановый период.

В рамках данного мероприятия в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период, на основании одобренного решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района прогноза социально-экономического развития Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период предусматривается осуществление Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района разработки основных характеристик бюджета Чамзинского муниципального района, а также распределение расходов бюджета Чамзинского муниципального района на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств на очередной финансовый год и на плановый период в "программном" формате.

Мероприятием предусматриваются проведение Финансовым управлением Администрации Чамзинского муниципального района анализа предложений Администрации Чамзинского муниципального района по бюджетным проектировкам, осуществление при необходимости согласительных процедур и формирование проекта Решения Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, документов и материалов к нему.

После проведения согласования проекта решения Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период с Администрацией Чамзинского муниципального района планируется его внесение Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района на рассмотрение в Совет депутатов Чамзинского муниципального района в срок, установленный Порядком предоставления Администрацией Чамзинского муниципального района документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации проекта районного бюджета Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год (очередной финансовый год и плановый период), внесенного в Совет депутатов Чамзинского муниципального района от 27 мая 2008 г. N 428.

1.4. Совершенствование процедур исполнения бюджета и отчетности о его исполнении.

В рамках данного мероприятия планируются усиление контроля за достижением бюджетными учреждениями Чамзинского муниципального района запланированных результатов, предусмотренных муниципальным заданием, проведение постоянного мониторинга Администрацией Чамзинского муниципального района хода реализации и финансирования муниципальных программ Чамзинского муниципального района, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.

В рамках выполнения данного мероприятия предусматриваются составление и представление бюджетной отчетности Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района в Совет депутатов Чамзинского муниципального района.

В соответствии с решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района от 15.04.2018 г. N 28 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Чамзинском муниципальном районе" Администрация Чамзинского муниципального района ежеквартально предоставляет в Совет депутатов Чамзинского муниципального района отчет об исполнении бюджета.

Мероприятием планируется подготовка проекта решения Чамзинского муниципального района об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района за отчетный финансовый год, иных документов, согласование решения Совета депутатов с Администрацией Чамзинского муниципального района, представление на рассмотрение в Совет депутатов Чамзинского муниципального района с последующим внесением на сессию Совета депутатов Чамзинского муниципального района.

В рамках рассмотрения годового отчета об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района в Совете депутатов Чамзинского муниципального района планируется участие в работе постоянных комиссий Чамзинского муниципального района, представление доклада об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района на сессии Совета депутатов Чамзинского муниципального района.

В целях обеспечения прозрачности и доступности информации об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района сведения об исполнении бюджета Чамзинского муниципального района ежеквартально размещаются на официальном сайте Администрации Чамзинского муниципального района в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Кроме того, в сроки, установленные Министерством финансов Республики Мордовия, предусматривается подготовка и направление в Министерство финансов Республики Мордовия ежемесячного отчета об исполнении консолидированного бюджета Чамзинского муниципального района.

2. Развитие контроля за соблюдением бюджетного законодательства, развитие институтов финансового менеджмента.

2.1. Осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Чамзинского муниципального района.

В целях обеспечения эффективного использования бюджетных средств данным мероприятием предусматриваются осуществление финансового контроля за использованием средств бюджета Чамзинского муниципального района, а также принятие организационных мер, направленных на усиление финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств за подведомственными им получателями бюджетных средств, главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета.

Результатом реализации данного мероприятия будет усиление финансового контроля за исполнением бюджета Чамзинского муниципального района, повышение эффективности использования бюджетных средств.

2.2. Повышение качества финансового менеджмента.

Меры по повышению качества муниципального финансового управления будут нацелены на усиление бюджетного контроля и ответственности муниципальных органов власти.

Необходимо расширение масштабов применения "эффективного контракта" с использованием показателей и критериев оценки эффективности деятельности работника для назначения стимулирующих выплат в зависимости от результатов труда и качества оказываемых муниципальных услуг. Дальнейшее развитие будет осуществляться при помощи инструментов непрерывного обучения сотрудников.

В отношении количественной оценки качества финансового менеджмента планируется внесение изменений в нормативные правовые акты, регламентирующие порядок проведения мониторинга качества финансового менеджмента на предмет совершенствования системы оценки итогового рейтинга. Необходимо обеспечить многофакторность итоговой оценки, а также корректировку показателей на предмет охвата оценкой всех сфер финансового менеджмента на муниципальном уровне.

3. Совершенствование предоставления муниципальных услуг.

3.1. Повышение качества оказываемых муниципальными учреждениями услуг.

Данное мероприятие будет реализовано в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" в направлении разработки региональных стандартов муниципальных услуг и утверждения административных регламентов оказываемых ими услуг посредством решения следующих задач:

создание единых нормативов финансирования муниципальных услуг;

обеспечение взаимосвязи муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании. Показатели будут представлены в форме включения сводных индикаторов муниципальных заданий в состав индикаторов муниципальных программ Чамзинского муниципального района, регламентирующих осуществление данных услуг;

оптимизация структуры бюджетной сети;

организационная и информационная поддержка реформы муниципальных учреждений;

установление прозрачной методики по определению стоимости муниципальных услуг путем введения единых (групповых) значений нормативных затрат формирования субсидий на выполнение муниципального задания, с использованием корректирующих показателей.

4. Наращивание доходного потенциала, оптимизация бюджетных расходов.

4.1. Оптимизация бюджетных расходов.

Оптимизация бюджетных расходов будет строиться на основе инвентаризации расходных полномочий Чамзинского муниципального района, исключения дублирования функций органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, установления единых критериев (нормативов) обеспеченности населения муниципальными услугами, расширения применения нормативно-подушевого метода финансирования, учета фактического объема предоставленных муниципальных услуг при определении объема финансирования муниципальных учреждений.

4.2. Наращивание доходного потенциала.

Для обеспечения полного исполнения бюджета Чамзинского муниципального района по доходам необходимо создать условия повышения уровня ответственности главных администраторов доходов бюджета за выполнение прогнозных показателей поступления доходов в бюджет Чамзинского муниципального района, а также организации эффективного взаимодействия органов местного самоуправления Чамзинского муниципального района, для улучшения качества администрирования доходов и увеличения их собираемости.

Работа по выполнению данного мероприятия будет направлена на:

обеспечение поступления штрафных санкций в бюджет Чамзинского муниципального района в объеме начислений;

повышение эффективности управления муниципальной собственностью, увеличение поступлений доходов в бюджет Чамзинского муниципального района и их использования;

повышение эффективности контрольной работы в отношении организаций, снижающих налогооблагаемую базу, имеющих недоимку по налогам, а также выплачивающих заработную плату с нарушением трудового и налогового законодательства;

С целью полного исполнения бюджета по доходам необходим регулярный анализ поступления налоговых и неналоговых доходов, дебиторской задолженности. Поэтому будет организована работа по ежемесячному мониторингу поступления налоговых и неналоговых доходов, выявлению резервов роста, своевременному погашению образовавшейся задолженности, активизация работы с дебиторами.

5. Развитие информационных систем и ресурсов.

В рамках данного основного мероприятия предполагается внедрение автоматизированной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района. Создание такой системы позволит повысить качество бюджетного планирования и сократить количество выполняемых в ходе бюджетного планирования процедур.

В составе информационной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района будет создана подсистема автоматизированного учета фактического потребления муниципальных услуг, увязанная с системами планирования и корректировки муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

Составной частью единой автоматизированной системы планирования и исполнения районного бюджета Чамзинского муниципального района станет автоматизированная система планирования и осуществления государственных закупок.

Важной составляющей информационной системы в сфере общественных финансов станет подсистема "Бюджет для граждан" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Характеристика мер правового регулирования

Для реализации всех предусмотренных подпрограммой мероприятий необходимы меры правового регулирования, направленные на методическое обеспечение бюджетного процесса, совершенствование финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств, интеграция в процессы планирования и исполнения бюджета механизмов перехода к программному бюджету.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Чамзинского муниципального района Республики Мордовия от 31 марта 2015 г. N 259 в раздел 5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации подпрограммы в 2015 - 2019 годах, соответствуют планируемым на 2015 - 2019 годы объемам бюджетных ассигнований.

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств бюджета Чамзинского муниципального района за весь период ее реализации составляет 21269,9 тыс. рублей.

6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками

Реализация мероприятий подпрограммы связана с различными группами рисков, обусловленных как внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические риски и организационные риски), так и рисками, относящимися к внешним: изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения. Оказать существенное влияние на последнюю категорию исполнитель не может, поскольку это выходит за пределы его компетенции.

Комплексная оценка и информация о предполагаемых рисках, полученные на этапе подготовки подпрограммы, в значительной степени упрощают оперативное управление действиями исполнителей и способствуют предупреждению негативных тенденций, связанных с невыполнением поставленных задач.

К внешним факторам могут быть отнесены:

возможные изменения в социально-экономической и политической обстановке Российской Федерации, Республики Мордовия, также в финансово-бюджетной сфере;

изменения федерального и республиканского законодательства, определяющего систему мероприятий.

К внутренним факторам можно отнести:

нарушение сроков реализации как отдельных мероприятий, так и всей подпрограммы в целом;

проблема координации деятельности участников и исполнителей подпрограммы.

Подпрограмма построена исходя из принципа реалистичности реализации мероприятий.

Однако при принятии новых правовых актов, подготовке отчетных материалов либо иных мероприятий в силу временных ограничений и высокой загруженности текущей работой возможны нарушения сроков.

Риски, определенные внутренними факторами, будут минимизироваться путем осуществления организационных, разъяснительных мероприятий.

Для исключения рисков невыполнения задач подпрограммы необходимо:

детально проработать схему взаимодействия участников и исполнителей процессов реализации подпрограммы;

координировать деятельность участников и исполнителей по реализации мероприятий подпрограммы;

контролировать достижение поставленных на определенном этапе задач;

осуществлять проведение аналитических мероприятий;

осуществлять корректировку показателей и мероприятий подпрограммы;

регулярно осуществлять информационную поддержку реализации мероприятий подпрограммы;

проводить повышение квалификации и переподготовку работников, принимающих участие в реализации подпрограммы;

привлекать консультационные организации и экспертов, имеющих опыт проведения работ по повышению эффективности бюджетных расходов и совершенствованию системы управления;

стимулировать деятельность исполнителей подпрограммы.

7. Методика оценки эффективности подпрограммы

Эффективность реализации подпрограммы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей подпрограммы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) подпрограммы (Сд) определяется по формуле:

Сд = Пф / Пп, где:

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) подпрограммы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) подпрограммы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений).

Уровень финансирования реализации мероприятий подпрограммы (Уф) определяется по формуле:

Уф = Зф / Зп, где:

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Подпрограммы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий подпрограммы определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

Эм = Мф / Мп, где:

Эм - Степень реализации мероприятий подпрограммы;

Мф - количество реализованных мероприятий подпрограммы;

Мп - количество мероприятий подпрограммы, планируемое к реализации.

Приложение 7
к муниципальной программе повышения
эффективности управления муниципальными финансами
в Чамзинском муниципальном районе
Республики Мордовия на 2015 - 2019 годы

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"

Паспорт
подпрограммы "Управление муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации Чамзинского муниципального района
Соисполнитель подпрограммы	Администрация Чамзинского муниципального района
Программно-целевые инструменты программы	в рамках подпрограммы не предусмотрена реализация муниципальных целевых программ
Цели и задачи подпрограммы	Цель подпрограммы - оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Чамзинского муниципального района Республики Мордовия Задачи подпрограммы: 1. Оптимизация объема и структуры муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия. 2. Соблюдение законодательных ограничений предельного объема муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга. 3. Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Чамзинского муниципального района Республики Мордовия. 4. Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Чамзинского муниципального района Республики Мордовия.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	1. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия. 2. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Чамзинского муниципального района. 3. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия в общем объеме расходов районного бюджета Чамзинского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации. 4. Отношение объема муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия (без учета бюджетных кредитов) к доходам Чамзинского муниципального района Республики Мордовия без учета безвозмездных поступлений
Этапы и сроки реализации подпрограммы	на постоянной основе, с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2019 года Этапы не выделяются
Объем бюджетных ассигнований подпрограммы	общий объем финансирования составляет 4335,5 тыс. рублей за счет средств районного бюджета Чамзинского муниципального района Республики Мордовия, в том числе: в 2015 году - 867,1 тыс. рублей; в 2016 году - 867,1 тыс. рублей; в 2017 году - 867,1 тыс. рублей; в 2018 году - 867,1 тыс. рублей; в 2019 году - 867,1 тыс. рублей. Указанный объем финансирования может меняться в соответствии с решением Совета депутатов Чамзинского муниципального района о бюджете Чамзинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	1) сохранение объема муниципального долга реализации подпрограммы Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством; 2) сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

1. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Сложившаяся экономическая, социальная и политическая ситуация в районе, как в регионе и стране в целом определили текущий объем муниципального долга Чамзинского муниципального района Республики Мордовия. За последние 3 финансовых года объем муниципального долга значительно вырос. Увеличение объема муниципального долга обусловлено увеличением объема бюджетных кредитов, привлеченных районом из республиканского бюджета. Так, за период с 2011 по 2013 год в районный бюджет Чамзинского муниципального района было привлечено из республиканского бюджета бюджетных кредитов в размере 50 678,0 тыс. рублей, в том числе:

на модернизацию теплового хозяйства - 41 978,0 тыс. рублей;

на финансирование социально-значимых расходов - 8700,0 тыс. рублей.

Такой объем заимствований у республиканского бюджета обусловлен необходимостью реализации масштабных задач по модернизации теплового хозяйства Чамзинского муниципального района.

В настоящее время объем муниципального долга соответствует предельным параметрам, определенным Бюджетным кодексом Российской Федерации, однако является высоким.

Ограниченность доходных источников, а также увеличение расходных обязательств ведет к невозможности формирования бюджета на текущий финансовый год, а также среднесрочную перспективу без наличия дефицита. Это приводит к необходимости привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета, как кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Помимо вновь принятых расходных обязательств существенную нагрузку на районный бюджет Чамзинского муниципального района Мордовия составляют действующие долговые обязательства. Так, в 2014 году подлежат погашению долговые обязательства в объеме более 72 млн. рублей, обслуживание долговых обязательств прогнозируется по итогам года на уровне 800 тыс. рублей. Расходы на обслуживание муниципального долга в 2014 году увеличились по сравнению с уровнем 2013 года на 264,2 тыс. рублей, что связано с большим объемом планируемого привлечения заемных средств для покрытия дефицита.

Прогноз развития ситуации с муниципальным долгом напрямую связан с экономической ситуацией в районе, прогнозом социально-экономического развития, развитием налоговой и бюджетной политики. При формировании благоприятной рыночной инфраструктуры и стабильной экономической ситуации снижение объема муниципального долга возможно за счет формирования профицитного бюджета и направления дополнительно полученных доходов на снижение дефицита и объема накопленного долга.

2. Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов подпрограммы, сроков и контрольных этапов реализации подпрограммы

Основной целью подпрограммы является оптимизация системы управления и осуществление эффективного управления муниципальным долгом Чамзинского муниципального района. Для этого необходимо решить следующие задачи:

1. Оптимизация объема и структуры муниципального долга Чамзинского муниципального района.

Для решения данной задачи необходимо продолжить привлечение новых заимствований на конкурсной основе путем проведения открытых аукционов в электронной форме с выбором кредитных организаций, предлагающих наиболее низкие процентные ставки и удлиненные сроки кредитования (не менее трех лет).

2. Соблюдение законодательных ограничений предельного объема муниципального долга и расходов на обслуживание муниципального долга.

Привлечение заемных средств, а также расходование средств бюджета на обслуживание долговых обязательств должно осуществляться в рамках неукоснительного соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

3. Обеспечение своевременного исполнения долговых обязательств Чамзинского муниципального района.

Недопущение просрочек по погашению основного долга либо процентов за обслуживание является важным направлением.

4. Сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств Чамзинского муниципального района.

Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района, как досрочное погашение долговых обязательств Чамзинского муниципального района.

Основные целевые индикаторы и показатели подпрограммы:

1. Соблюдение соответствия параметров муниципального долга Чамзинского муниципального района бюджетным ограничениям, определяемым законодательством Российской Федерации и Республики Мордовия.

Соблюдение параметров муниципального долга является существенным требованием для решения поставленных задач и базируется на положениях Бюджетного кодекса Российской Федерации по соблюдению:

объема дефицита бюджета;

объема расходов на обслуживание муниципального долга;

предельного объема заимствований;

предельного объема муниципального долга.

2. Просроченная задолженность по муниципальным долговым обязательствам Чамзинского муниципального района.

Данный показатель отражает качество выполнения районом обязательств по возврату заемных средств по всем видам долговых обязательств.

3. Соответствие показателя "Доля расходов на обслуживание государственного долга Республики Мордовия в общем объеме расходов районного бюджета Чамзинского муниципального района" требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Указанный показатель позволяет проверить соблюдение ограничения, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в части объема расходов, направляемого на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района. Объем расходов на обслуживание муниципального долга субъекта Российской Федерации в очередном финансовом году и плановом периоде, утвержденный решением о соответствующем бюджете, по данным отчета об исполнении соответствующего бюджета за отчетный финансовый год не должен превышать 15% объема расходов соответствующего бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

4. Отношение объема муниципального долга Республики Мордовия (без учета бюджетных кредитов) к доходам районного бюджета Чамзинского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений (Од).

Данный показатель рассчитывается в процентах и отображает соблюдение установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации требования о соотношении объема муниципального долга к общему годовому объему доходов районного бюджета Чамзинского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений

Показатель рассчитывается по формуле:

Од = Огд / Одох, где

Огд - объем муниципального долга Чамзинского муниципального района;

Одох - общий годовой объем доходов районного бюджета Чамзинского муниципального района без учета объема безвозмездных поступлений.

Значение показателя не должно превышать 100%.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:

1. Сохранение объема муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

2. Сохранение объема расходов на обслуживание муниципального долга Чамзинского муниципального района на уровне, не превышающем предельных значений, установленных бюджетным законодательством.

Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

3. Характеристика основных мероприятий подпрограммы

Для достижения поставленных целей и задач предусмотрены следующие основные мероприятия подпрограммы.

1. Мониторинг состояния муниципального долга Чамзинского муниципального района.

В рамках данного мероприятия Финансовым управлением администрации Чамзинского муниципального района осуществляется ведение Муниципальной долговой книги Чамзинского муниципального района, анализируется ситуация с текущим состоянием муниципального долга, прогнозируется состояние долга на краткосрочную и среднесрочную перспективу.

2. Своевременное обслуживание долговых обязательств Республики Мордовия по бюджетным кредитам перед республиканским бюджетом.

Работа по реализации данного мероприятия заключается в своевременном и в полном объеме погашении основного долга, уплате процентов за пользование средствами бюджетного кредита, предоставлении отчетов и иной информации, предусмотренной соглашениями о предоставлении бюджетного кредита.

Выполнение данного мероприятия влияет на качество района как заемщика в отношениях с Министерством финансов Республики Мордовия.

4. Характеристика мер государственного и правового регулирования

Для реализации предусмотренных подпрограммой мероприятий необходимы меры правового регулирования, направленные на обеспечение перехода к рыночному финансированию дефицита районного бюджета Чамзинского муниципального района посредством размещения муниципальных ценных бумаг.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы за счет средств районного бюджета Чамзинского муниципального района за весь период ее реализации составит 4 335,5 тыс. рублей.

6. Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы

Риски реализации подпрограммы состоят в следующем:

снижение долговой устойчивости Чамзинского муниципального района;

увеличение нагрузки на районный бюджет Чамзинского муниципального района в части увеличения доли расходов на обслуживание долга в связи с увеличением стоимости заимствований.

Управление рисками реализации подпрограммы будет осуществляться на основе следующих мер:

соблюдение установленного верхнего предела государственного внутреннего и внешнего долга;

мониторинг показателей долговой устойчивости Чамзинского муниципального района.

7. Методика оценки эффективности подпрограммы

Эффективность реализации подпрограммы в целом оценивается исходя из достижения уровня по каждому из основных показателей (индикаторов) как по годам по отношению к предыдущему году, так и нарастающим итогом к базовому году.

Оценка эффективности выполнения показателей подпрограммы производится на основе ежегодного мониторинга выполнения соответствующих индикаторов и количественных показателей.

Степень достижения целей (решения задач) подпрограммы (Сд) определяется по формуле:

Сд = Пф/Пп, где

Пф - фактическое значение индикатора (показателя) подпрограммы;

Пп - плановое значение индикатора (показателя) подпрограммы (для индикаторов (показателей), желаемой тенденцией развития которых является рост значений.

Уровень финансирования реализации мероприятий подпрограммы (Уф) определяется по формуле:

Уф = Зф/Зп, где

Зф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий подпрограммы;

Зп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.

Степень реализации мероприятий подпрограммы (Эм) определяется исходя из числа выполнения запланированных мероприятий в соответствии со следующей формулой:

Эм = Мф/Мп, где

Мф - количество реализованных мероприятий подпрограммы;

Мп - количество мероприятий подпрограммы, планируемое к реализации.