Приложение. Порядок осуществления учетно-кредитных операций через региональную расчетную сеть

Приложение
к постановлению главы
администрации области
от 4 июня 1999 г. N 206

Порядок
осуществления учетно-кредитных операций через региональную расчетную сеть

I. Основные понятия, используемые в настоящем Порядке:

Администрация - администрация Астраханской области.

Распорядитель - структурное подразделение администрации, осуществляющее финансирование подведомственных организаций.

Получатель - юридическое лицо, финансируемое из областного бюджета и имеющее задолженность администрации по исполнению бюджета.

Поставщик - предприятие (организация), осуществившее поставки продукции, выполнившее работы или оказавшее услуги для нужд получателя.

Недоимщик - предприятие или организация, имеющая задолженность по уплате налогов в доход областного бюджета.

Банк - кредитно-финансовая организация, имеющая лицензию ЦБ РФ и уполномоченная администрацией на осуществление учетно-кредитных операций, в т.ч. между распорядителями, недоимщиками и администрацией.

Участник - предприятия и организации, ведомства, подведомственные им организации, подразделения и службы, погашение задолженности которым за поставленную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги проводится через региональную расчетную сеть.

Центр - государственное учреждение "Расчетный центр" Астраханской области.

Обязательство - денежное или иное долговое обязательство (в т.ч. обязательство "Н"), обращающееся в региональной расчетной сети на основании уступок требований.

Кредитор - участник региональной расчетной сети, на лицевом счете которого имеются обязательства.

II. Общий порядок осуществления учетно-кредитных операций через региональную расчетную сеть:

2.1. Кредитор определяет объемы обязательств, необходимые для привлечения денежных средств для расчетов с бюджетом, а также для социальных выплат, включая заработную плату.

2.2. Банк по соглашению сторон принимает обязательства кредитора:

- осуществляет учет обязательств кредитора;

- кредитует под залог обязательств кредитора.

2.3. Кредитор, привлекая денежные средства, производит налоговые платежи и выплаты социального характера.

2.4. Администрация и распорядитель в установленном порядке:

- осуществляют финансирование бюджетной сферы;

- производят, при необходимости, реструктуризацию задолженности кредитора перед бюджетом.

III. Порядок учетно-кредитных операций при погашении задолженностей в областной бюджет:

3.1. Администрация и центр по заявкам участников определяют объемы и параметры выпуска обязательств (обязательство "Н") и производят их регистрацию в установленном порядке.

3.2. Денежные платежи в бюджет через обязательства принимаются только от недоимщиков, имеющих срок задолженности не менее 2 месяцев.

3.3. Участники денежных платежей в бюджет через обязательства - администрация, распорядитель, банк, недоимщик заключают многостороннее соглашение, определяющее механизм проводимых операций, права и обязанности сторон. Основанием для заключения соглашения является наличие у недоимщика акта уступки требований по обязательствам и справки о недоимке.

3.4. Денежный платеж в бюджет через обязательства производится в следующем порядке.

3.4.1. Банк учитывает обязательства, передаваемые недоимщиком уступкой требования.

3.4.2. Недоимщик производит оплату в счет своей бюджетной задолженности денежными средствами, вырученными при учете обязательств.

3.4.3. Администрация и распорядитель:

- производят денежное финансирование получателя на сумму вышеуказанного платежа;

- осуществляют общий контроль за исполнением вышеуказанных операций.

3.4.4. Получатель:

- перечисляет определенную соглашением денежную сумму банку;

- получает от банка уступку требования по обязательствам на соответствующую сумму;

- направляет полученные от банка обязательства уступкой требования на погашение задолженности перед поставщиком.

3.5. Банк в течение трех дней с установленной соглашением даты окончания операций извещает распорядителя о результатах в разрезе каждого недоимщика.

3.6. Распорядитель в течение одного дня после получения из банка сведений о результатах произведенных операций извещает государственную налоговую инспекцию по Астраханской области и управление Федерального казначейства по Астраханской области о произведенных зачетах и (или) суммах и других параметрах реструктуризации бюджетных задолженностей.

Государственная налоговая инспекция по Астраханской области обеспечивает доведение вышеуказанной информации по каждому недоимщику в разрезе налогов и платежей до своих подчиненных органов.