Постановление Губернатора Астраханской области от 9 января 2003 г. N 7 "Об утверждении методики оценки кредитоспособности Астраханской области" (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Постановление Губернатора Астраханской области
от 9 января 2003 г. N 7
"Об утверждении методики оценки кредитоспособности Астраханской области"

С изменениями и дополнениями от:

12 февраля 2003 г.

ГАРАНТ:

Постановлением Губернатора Астраханской области от 26 сентября 2008 г. N 499 настоящее постановление признано утратившим силу

В целях повышения информированности о позициях региона как заемщика на коммерческом кредитном рынке, качества принятия решений в данной сфере и эффективности проводимой долговой политики постановляю:

1. Утвердить прилагаемую методику оценки кредитоспособности Астраханской области.

2. Комитету экономического развития и торговли (Максимова) и финансовому управлению (Евлашев) администрации области обеспечить своевременное проведение оценки кредитоспособности в соответствии с утвержденной методикой.

И.о. Губернатора области

А.А. Жилкин

Методика
оценки кредитоспособности Астраханской области
(утв. постановлением Губернатора области от 9 января 2003 г. N 7)

С изменениями и дополнениями от:

12 февраля 2003 г.

Настоящая методика кредитоспособности разработана с использованием методических материалов ведущих рейтинговых агентств (Standard&Poor's и Moody's) и Временного порядка оценки кредитоспособности и качества управления бюджетами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при предоставлении средств целевых иностранных кредитов, утвержденного приказом Минфина России от 30.03.2001 N 71.

Целью применения разработанной методики оценки кредитоспособности силами администрации области является повышение информированности сотрудников администрации о позициях региона как заемщика на коммерческом кредитном рынке, а, следовательно, повышение качества принятия решений в данной сфере и увеличение эффективности проводимой долговой политики.

В предлагаемой методике оценки кредитоспособности под понятием "бюджет" понимается неконсолидированный бюджет субъекта РФ (областной бюджет Астраханской области); под понятием "долг" - прямой долг и условные обязательства бюджетного сектора (т.е. задолженность администрации области и бюджетных учреждений); задолженность региональных государственных унитарных предприятий и предприятий, в которых субъект имеет долю собственности, не рассматривается.

Предлагаемая методика касается только внутренних долговых обязательств в силу следующих причин:

- у Астраханской области отсутствуют внешние долговые обязательства, и привлечение новых внешних заимствований невозможно вследствие ограничений, наложенных статьей 2 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 05.08.2000 N 116-ФЗ;

- построение внешнего кредитного рейтинга изначально ограничено суверенным рейтингом РФ и в существенно большей степени зависит от решений, принимаемых на федеральном уровне.

Методика оценки кредитоспособности носит относительный характер, то есть она направлена на определение не абсолютного уровня кредитоспособности Астраханской области, а сравнение ее рисков и возможностей с другими регионами, присутствующими на рынке, при заданном состоянии кредитного рынка.

Разработанная методика носит полностью формализованный характер. Основным достоинством такого подхода является простота оценки и доступность информации не только по своему региону, но и по регионам, являющимся объектами сопоставления, что позволяет отслеживать состояние кредитного рынка и позиции Астраханской области на данном рынке.

Для определения условной оценки кредитоспособности региона необходимо произвести расчет параметров по следующим группам:

социально-экономические риски (внешние условия),

финансовые риски (способность региона платить по долговым обязательствам),

долговые риски (готовность региона платить по долговым обязательствам).

Вес данных групп факторов в оценке кредитоспособности возрастает от первой к третьей, поскольку именно в таком порядке возрастает явное и непосредственное влияние перечисленных параметров на оценку Потенциального заемщика потенциальным кредитором.

Оценки, полученные по всем параметрам внутри группы, суммируются между собой и умножаются на вес данной группы факторов в общей оценке:

социально-экономические риски - 20%;

финансовые риски - 35%;

долговые риски - 45%.

Полученная сумма является искомой условной оценкой кредитоспособности.

Таблица 1. Социально-экономические риски

------------------------------------------------------------------------\

N п/п|                  Критерий                 |  Значение  |  Оценка |

------------------------------------------------------------------------|

  1.   Уровень безработицы                             0-5%        3    |

                                                       5-10%       2    |

                                                      10-20%       1    |

                                                       >20%        0    |

  2.   Доля нетрудоспособного населения в общей        <15%        3    |

       численности населения                          15-30%       2    |

                                                      31-50%       1    |

                                                       >50%        0    |

  3.   Среднедушевые денежные доходы  населения        >2          3    |

       региона  относительно  среднероссийского        1-2         2    |

       уровня                                        0,5-0,99      1    |

                                                       0,5         0    |

  4.   Рост ВРП за последние три  года  относи-        >2          3    |

       тельно среднего по субъектам РФ уровня        1,2-2         2    |

                                                     0,7-1,2       1    |

                                                       0,7         0    |

  5.   Отношение  объема экспорта к объему про-        >50%        3    |

       мышленного производства в регионе              30-50%       2    |

                                                      15-29%       1    |

                                                       <15%        0    |

  6.   Прирост инвестиций в  экономику  региона        >2          3    |

       за счет всех источников за последние три      1,2-2         2    |

       года по  сравнению  со  среднероссийским      0,7-1,2       1    |

       уровнем                                         0,7         0    |

  7.   Доля прибыльных предприятий в общем чис-        >90%        3    |

       ле предприятий региона                         70-90%       2    |

                                                      50-69%       1    |

                                                       <50%        0    |

  8.   Степень диверсификации экономики региона        <15%        3    |

       (доля выпуска, приходящаяся на три круп-       15-30%       2    |

       нейшие отрасли)                                31-50%       1    |

                                                       >50%        0    |

------------------------------------------------------------------------/

Таблица 2. Финансовые риски

------------------------------------------------------------------------\

N п/п|                  Критерий                 |  Значение  |  Оценка |

------------------------------------------------------------------------|

  1.   Соотношение   дефицита (-) / излишка (+)      >(+15)%       3    |

       бюджета и собственных доходов                 0-(+15)%      2    |

                                                     (-15)-0%      1    |

                                                     <(-15)%       0    |

  2.   Соотношение  текущего дефицита (-) / из-      >(+30)%       3    |

       лишка (+) и собственных доходов            (+15)-(+30)%     2    |

                                                   0-(+14,9)%      1    |

                                                        <0         0    |

  3.   Доля перечислений   из  бюджетов  других      <10%          3    |

       уровней в собственных доходах                 10-30%        2    |

                                                     31-50%        1    |

                                                     >50%          0    |

  4.   Концентрация налоговых доходов  -  какая      <30%          3    |

       часть налоговых  поступлении  приходится      30-49%        2    |

       на три налога, имеющих наибольшую долю в      50-70%        1    |

       поступлениях                                  >70%          0    |

  5.   Концентрация  доходов  по  источникам  -      <30%          3    |

       какая  часть налоговых  доходов  бюджета      30-49%        2    |

       приходится на долю пяти крупнейших нало-      50-70%        1    |

       гоплательщиков                                >70% 0             |

  6.   Уровень неденежного исполнения  доходной      <5%           3    |

       части бюджета                                 5-10%         2    |

                                                     11-20%        1    |

                                                     >20%          0    |

  7.   Рост собственных доходов бюджета за пос-      >2            3    |

       ледние три  года по сравнению со средним      1,2-2         2    |

       по регионам РФ уровнем                        0,7-1,2       1    |

                                                     <0,7          0    |

  8.   Отклонение исполнения бюджета по сравне-      <10%          3    |

       нию с первоначальным показателем по  до-      10-20%        2    |

       ходам и расходам за последний  завершен-      21-40%        1    |

       ный бюджетный год (оценка по худшему по-      >40%          0    |

       казателю)                                                        |

------------------------------------------------------------------------/

Таблица 3. Долговые риски

------------------------------------------------------------------------\

N п/п|                  Критерий                 |  Значение  |  Оценка |

------------------------------------------------------------------------|

  1.  Отношение долга к собственным  доходам  за     <20%          3    |

      год                                            20-40%        2    |

                                                     41-70%        1    |

                                                     >70%          0    |

  2.  Отношение краткосрочного долга к собствен-     <10%          3    |

      ным доходам за год                             10-30%        2    |

                                                     31-50%        1    |

                                                     >50%          0    |

  3.  Отношение прямого долга к собственным  до-     <10%          3    |

      ходам за год                                   10-30%        2    |

                                                     31-50%        1    |

                                                     >50%          0    |

  4.  Процент превращения условных  обязательств     <10%          3    |

      в реальные за последние три года               10-30%        2    |

                                                     31-50%        1    |

                                                     >50%          0    |

  5.  Доля  расходов на обслуживание и погашение     <10%          3    |

      долга в собственных доходах в  среднем  за     10-20%        2    |

      последние три года                             21-30%        1    |

                                                     >30%          0    |

  6.  Доля задолженности коммерческим кредиторам     >90%          3    |

      в общей сумме прямого долга                    60-90%        2    |

                                                     30-59%        1    |

                                                     <30%          0    |

  7.  Доля просроченной задолженности коммерчес-     <5%           3    |

      ким кредиторам в общей сумме долга             5-15%         2    |

                                                     15-30%        1    |

                                                     >30%          0    |

  8.  Наличие отклонений от первоначального гра-     <15%          3    |

      фика платежей коммерческим кредиторам пос-     15-30%        2    |

      ле 1998 г. (отношение суммы  отклонений  к     31-50%        1    |

      общему объему  выплат,  предусмотренных  в     >50%          0    |

      данном году, оценка по худшему году)                              |

------------------------------------------------------------------------/

Для определения относительной кредитоспособности региона на рынке необходимо сравнить показатель рассматриваемого региона с показателями других регионов.

Кроме оценки кредитоспособности по предлагаемой методике администрации области необходимо оценить значения ряда параметров, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

------------------------------------------------------------------------\

N п/п|                  Параметр                    |Предельное значение|

------------------------------------------------------------------------|

  1.  Соотношение полного долга региона и собствен-           1         |

      ных доходов (без учета перечислений из бюдже-                     |

      тов других уровней)                                               |

  2.  Соотношение текущих расходов бюджета и собст-           1         |

      венных доходов                                                    |

  3.  Соотношение дефицита бюджета  региона  и  его           0,15      |

      собственных доходов                                               |

------------------------------------------------------------------------/

Для активного участия на коммерческом кредитном рынке необходимо удерживать значения названных параметров ниже предельного уровня.

По результатам проведенной оценки кредитоспособности сделать выводы и внести предложения по устранению недостатков, если таковые имеются.

Оценка кредитоспособности производится два раза в год (за первое полугодие и за год) и при необходимости по запросам кредиторов.

Информация об изменениях:

Постановлением Губернатора Астраханской области от 12 февраля 2003 г. N 64 настоящий абзац изложен в новой редакции

См. текст абзаца в предыдущей редакции

Комитет экономического развития и торговли администрации области заполняет и представляет в финансовое управление администрации области таблицу 1 "Социально-экономические риски" с выводами и предложениями:

- за первое полугодие не позднее 30 сентября;

- за год не позднее 30 марта.

Финансовое управление администрации области:

1. Заполняет таблицу 2 "Финансовые риски" и таблицу 3 "Долговые риски":

- за первое полугодие не позднее 30 сентября;

- за год не позднее 30 марта.

2. Делает общее заключение по результатам проведенной оценки кредитоспособности и представляет его на согласование и подписание и комитет экономического развития и торговли администрации области, первому заместителю главы администрации области не позднее 5 сентября и 5 апреля соответственно.