Постановление мэра города Астрахани от 10 ноября 2005 г. N 1933-м "Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов г. Астрахани на 2006 - 2007 годы" (утратило силу)

Постановление мэра города Астрахани
от 10 ноября 2005 г. N 1933-м
"Об утверждении Программы реформирования муниципальных финансов г. Астрахани на 2006 - 2007 годы"

В целях оздоровления муниципальных финансов и повышения качества управления муниципальными финансами, а также целесообразностью участия муниципального образования "Город Астрахань" в конкурсе на получение субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в 2006 году, постановляю:

1. Утвердить прилагаемую Программу реформирования муниципальных финансов г. Астрахани на 2006 - 2007 годы.

2. Пресс-службе местного самоуправления г. Астрахани опубликовать настоящее постановление мэра города в газете "Горожанин".

3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Мэр города

С.А. Боженов

Программа
реформирования муниципальных финансов г. Астрахани на 2006 - 2007 годы
(утв. постановлением мэра города от 10 ноября 2005 г. N 1933-м)

Введение

Астрахань - административный центр Астраханской области. Старейший город Нижнего Поволжья входит в число 115 городов РФ, признанных исторически ценными.

Конституционно закрепленная концепция местного самоуправления существенно повысила ответственность городских властей за развитие города, за безусловное гарантирование населению соответствующих социальных благ, свобод, защиты и т.п.

На основе объединения усилий всех жителей города, местных и областных властей в Астрахани создаются благоприятные предпосылки для развития полноценного местного самоуправления, для улучшения среды жизнедеятельности и производства, для повышения качества жизни горожан.

Вместе с тем, имеющиеся финансовые и институциональные ресурсы Астрахани оказываются явно недостаточными для создания полноценной среды жизнедеятельности населения, для формирования инфраструктур нового типа, для ускорения процессов реструктуризации и модернизации промышленного потенциала.

Экономика города

Экономика города Астрахани преимущественно адаптировалась к рыночным условиям, и представляет собой динамично развивающийся хозяйственный комплекс. В течение последних лет для социально-экономического положения города характерна положительная динамика, наблюдался ежегодный рост количества организаций всех форм собственности, зарегистрированных на территории города, ожидается, что в 2005 году их будет около 13 тыс. единиц. Экономическая ситуация развивалась в соответствии со сценарными условиями, разработанными в прогнозе социально-экономического развития.

Основой экономики города является промышленность. Она занимает лидирующее положение в реальном секторе экономики города и обеспечивает около 30% налоговых поступлений в консолидированный бюджет города. На предприятиях промышленности трудится почти 30 тыс. человек, это около 17% всех работающих в городе. Удельный вес объема производства г. Астрахани в промышленном производстве области составляет более 30%.

Промышленный комплекс города насчитывает 585 предприятий всех форм собственности, из них 77 - крупных и средних. Промышленность города Астрахани представлена электроэнергетикой, машиностроением и металлообработкой, пищевой промышленностью, промышленностью стройматериалов, химической и нефтехимической отраслью, легкой, лесной и деревообрабатывающей, топливной промышленностью и др.

Промышленная политика города направлена на комплексное развитие производства, для чего создаются условия для перевода промышленных предприятий на инновационный путь развития, модернизацию производства, внедрение высоких технологий, выпуск новых видов продукции и их активного продвижения на рынки сбыта.

В 2005 году объем промышленного производства оценивается на сумму 10849,0 млн. рублей, прирост по сравнению с предыдущим годом составит 5,7%. Главными источниками дальнейшего роста станут, прежде всего, промышленность строительных материалов (109%), машиностроительный комплекс (107%), химическая (106%) и пищевая промышленности (105%), электроэнергетика (102%). В 2006 и 2007 гг. прогнозируется увеличение объемов промышленного производства соответственно на 7% и 12,5%.

Более интенсивному наращиванию выпуска промышленной продукции препятствуют: тяжелое финансовое положение предприятий, хроническая нехватка оборотных средств, недоступность кредитных ресурсов, рост издержек производства, что приводит к низкому проценту использования производственных мощностей, увеличение издержек производства, вызванные опережающим ростом зарплаты и тарифов на услуги отечественных монополий; физический и моральный износ более 50% основных производственных фондов; технологическая отсталость большинства производств; недостаточный уровень инвестиционной активности. Приоритетной задачей является проведение реструктуризации и технического перевооружения промышленных предприятий.

Финансово-бюджетный потенциал города

Бюджет города составляет его финансовую основу. Признаком финансовой самостоятельности городского самоуправления являются собственные доходы бюджета города. За период 2002-2004 гг. их доля выросла с 70,9% до 82,4% к общему объему поступлений.

Бюджетная ситуация 2002-2004 гг. характеризовалась устойчивой динамикой роста доходов и расходов бюджета города. В 2004 году доходы бюджета города увеличились на 20,7% по сравнению с 2002 годом, достигнув 2538,6 млн. рублей.

В структуре собственных доходов бюджета по итогам 2004 г. около 88% составили налоговые доходы. В 2002-2004 гг. наибольшую долю в структуре собственных доходов бюджета города занимали налог на доходы физических лиц (44,7%) и налог на прибыль(22,9%).

В 2004 году увеличились расходы бюджета города на 32,9% по сравнению с 2002 годом, достигнув 2697,5 млн. рублей.

В структуре расходов финансирование социально-культурных мероприятий остается приоритетным. В 2004 г. на эти цели направлено 1376,8 млн. рублей, что составило 51% всех расходов бюджета. По сравнению с 2002 г. увеличилась сумма расходов на образование - 37,1% и здравоохранение - на 16,2%.

Значительные объемы финансовых средств направлены на поддержание ЖКХ (более 662 млн. рублей).

Таблица 1

Объем доходов и расходов бюджета муниципального образования
в 2002-2005 годах

                                                          млн. рублей

	2002	2003	2004	2005
Собственные бюджетные доходы, в том числе:	1490,8	2059,7	2091,9	1758,6
Налоговые	1325,9	1829,8	1834,7	1421,3
из них по видам налогов
налог на прибыль	402,2	618,6	479,9	409,5
налог на доходы физических лиц	563,2	772,5	935,9	756,0
акцизы	107,7	136,1	159,8	-
налог с продаж	91,3	110,1	13,0	-
налоги на совокупный доход	50,5	51,3	88,3	165,7
налог на имущество	75,7	91,3	109,2	70,4
земельный налог	18,9	28,9	26,7	54,6
Доходы от платных услуг	139,5	191,2	82,4	89,3
Участие областного бюджета	472,9	349,6	364,4	611,9
Всего доходов	2103,2	2600,5	2538,6	2460,0
Расходы
Местное самоуправление	107,4	139,1	173,6	276,4
в том числе зарплата	58,1	70	91,8	121,9
образование	661,3	794,9	906,9	1064,5
в том числе зарплата	393,2	417,1	476,2	597,6
здравоохранение	388,4	381,2	451,4	560,1
в том числе зарплата	81,9	88,9	124,2	176,2
Культура	11,4	15,2	18,5	47,7
в том числе зарплата	7,2	7,5	9,1	14,8
ЖКХ	542,5	827,6	662,5	388,0
в том числе зарплата	-	-	-	3,1
Прочие расходы	318,5	481,3	484,6	298,9
Всего расходов	2029,6	2639,2	2697,5	2635,9
Дефицит	65,8	229,9	241,2	175,9

Внутренние и внешние факторы развития города

Анализ действующих условий, позитивных и негативных тенденций развития города, позволил выявить и систематизировать внешние угрозы и возможности развития города, предусмотреть их влияние на сильные и слабые стороны экономики и использовать для обоснования разработки Программы реформирования муниципальных финансов г. Астрахани до 2007 г. с реализацией в два этапа - первый - до 01.07.2006 г., и второй - до 01.07.2007 г.

Таблица 2

Обобщенные результаты SWOT - анализа факторов развития экономики
города Астрахани

Сильные стороны	- Выгодное географическое положение - Мирное сосуществование многонационального состава населения - Развитая система профессионального образования - Богатые природные ресурсы
Слабые стороны	- Высокая степень износа основных фондов практически во всех отраслях экономики, включая ЖКХ - Сложная экологическая обстановка - Сложные климатические условия - Плохое техническое состояние коммуникаций
Возможности	- Развитие туризма Развитие комплексного транспортного - узла как составной части коридора "Север-Юг" - Привлекательность для инвесторов
Угрозы	- Оскудение рыбных и биологических запасов и ресурсов - Техногенные катастрофы - Снижение уровня финансовой поддержки города из областного бюджета

I. Концепция программы реформирования муниципальных финансов г. Астрахани

Обоснование необходимости реформы

На протяжении последних нескольких лет Правительством Российской Федерации реализуются мероприятия по совершенствованию бюджетной системы и межбюджетных отношений, Президентом Российской Федерации инициирована реформа организации местного самоуправления. Данные преобразования, безусловно, затрагивают все уровни власти. Органы местного самоуправления г. Астрахани осознают важность повышения эффективности управления муниципальными финансами и принимают меры, направленные на решение проблем в этой сфере. В числе таких мер:

- использование инструментов среднесрочного планирования;

- повышение прозрачности муниципальных финансов;

- сокращение бюджетного дефицита и ограничение муниципальных заимствований;

- поэтапное сокращение кредиторской задолженности бюджета;

- оздоровление предприятий муниципального сектора экономики;

- формирование бюджета развития.

Однако сложившаяся к настоящему времени система управления муниципальными финансами не отвечает критериям эффективности и результативности использования бюджетных средств. Основные проблемы управления муниципальными финансами г. Астрахани могут быть сформулированы следующим образом:

- организация бюджетного процесса. Принятие решений в бюджетной сфере происходит в рамках текущего периода, без составления перспективных планов-прогнозов. Финансирование многих видов расходов осуществляется без анализа альтернативных способов предоставления бюджетных услуг и оценки результатов;

- границы и структура муниципального сектора. Не выработаны единые критерии для проведения реструктуризации сети бюджетных учреждений. Необходимо определить перечень социальных услуг, предоставление которых может осуществляться немуниципальными организациями, и тем самым определить оптимальное количество бюджетных учреждений и численность персонала;

- система управления расходами бюджета. Повышение эффективности предоставления бюджетных услуг населению требует пересмотра состава бюджетных обязательств муниципальных органов власти и осуществления институциональных преобразований, связанных с внедрением рыночных отношений в финансирование бюджетных услуг;

- долговая политика. Отсутствует методика оценки платежеспособности бюджета и определения возможного объема новых заимствований.

В этой связи необходимо предпринять шаги по разработке и внедрению инструментов управления муниципальными финансами, позволяющих создать условия для развития муниципальной экономики и повышения уровня жизни населения.

Необходимость реформирования муниципальных финансов с целью повышения эффективности и результативности их использования обусловила разработку Концепции реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани, составной части Программы реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани на 2006-2007 годы. Реализуя мероприятия, предусмотренные Программой реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани, администрация города планирует не только существенно повысить эффективность и результативность работы органов местного самоуправления, но и создать условия для улучшения социально-экономической ситуации и инвестиционного климата в городе.

Цели и задачи реформирования муниципальных финансов

Главной целью реформирования системы управления муниципальными финансами в городе Астрахани является повышение эффективности и результативности работы органов местного самоуправления.

Достижение поставленной цели потребует решения следующих задач:

1. Внедрения эффективных инструментов управления, ориентированных на предоставление высококачественных бюджетных услуг населению;

2. Совершенствования организации бюджетного процесса;

3. Обеспечения прозрачности бюджета;

4. Оптимизации величины и структуры муниципального сектора экономики;

5. Совершенствования управления муниципальным долгом;

6. Установления стандартов качества бюджетных услуг;

7. Внедрения системы оценки эффективности и результативности бюджетных расходов;

8. Формализации процедур отбора инвестиционных проектов;

9. Повышения квалификации работников органов местного самоуправления.

Мероприятия, отражающие подходы к решению обозначенных задач реформирования муниципальных финансов, представлены в разделе II Программы.

Ожидаемые результаты проведения реформы

Реализация мероприятий, предусмотренных Программой

реформирования муниципальных финансов, позволит достичь следующих основных результатов (см. таблицу 3).

Таблица 3

Результат	Эффект
Реформирование бюджетного процесса: применение в бюджетном процессе среднесрочного планирования и бюджетирования, ориентированного на результат на основе учета потребности и стандартов качества предоставления бюджетных услуг; формализация процедур планирования и осуществления бюджетных закупок; доступность информации о принятых и планируемых программах бюджетных расходов.	Повышение эффективности планирования расходов городского бюджета, их обоснованности; формирование базы для оценки качества предоставления бюджетных услуг; повышение открытости бюджетного процесса.
Проведение инвентаризации и реструктуризации сети бюджетных учреждений и муниципальных унитарных предприятий. Уточнение перечня бюджетных услуг, оказываемых за счет средств местного бюджета. Распространение механизмов муниципального заказа и конкурсного финансирования предоставления бюджетных услуг.	Сокращение нерациональных бюджетных расходов; сокращение масштабов муниципального сектора и издержек по управлению им. Усиление конкуренции среди муниципальных и частных организаций - поставщиков бюджетных услуг; рост качества и удовлетворения потребностей населения в общественных услугах. Повышение самостоятельности бюджетных учреждений. Повышение экономической и социальной эффективности бюджетных расходов.
Создание единой системы учета льгот и преференций различным категориям граждан. Переход от предоставления натуральных льгот к выплате пособий непосредственно получателям льгот.	Повышение обоснованности решений о предоставлении льгот, сокращение нерациональных бюджетных расходов, обеспечение адресности льгот.
Формирование культуры государственного управления, ориентированной на достижение определенных результатов бюджетных расходов, разработка стандартов качества бюджетных услуг и использование механизмов обратной связи с потребителями услуг для оценки качества работы учреждений бюджетной сферы.	Повышение эффективности и результативности бюджетных расходов. Повышение ответственности руководителей бюджетных учреждений за результаты работы.
Создание системы управления муниципальным долгом.	Сокращение долговой нагрузки на бюджет. Создание благоприятных условий для привлечения частных инвестиций в экономику города.
Назначение специалистов на конкурсной основе; регулярное проведение аттестации и повышения квалификации муниципальных служащих.	Повышение качества муниципального управления.
Формирование системы мониторинга инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств.	Обеспечение бюджетной и социальной эффективности проектов; повышение качества оперативного управления инвестиционными расходами

II. Обоснование мероприятий программы

2.1. Реформа бюджетного процесса и управления расходами

А1. Перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций

1. Анализ исходного состояния

Оценка возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций приведена в дополнительной таблице А1 на примере учреждений культуры, в 2006 г. планируется разработка плана перевода в немуниципальные учреждения на основе оценки возможности в отраслях здравоохранения и образования г. Астрахани.

2. План реформирования

На первом этапе реформы (2006 г.) планируется разработать критерии отбора социальных услуг, предоставление которых может осуществляться негосударственными (не муниципальными) организациями, и утвердить их перечень.

На втором этапе (2007 г.) реализации Программы реформирования муниципальных финансов в г. Астрахань (далее - Программы) предполагается разработать, согласовать и утвердить порядок перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (немуниципальных) организаций. В первую очередь в число таких учреждений должны войти учреждения, имеющие существенный потенциал развития за счет внебюджетных источников (преимущественно в сферах культурно-зрелищной, коммерческой медицины, образования и др.). Реформирование данного сектора потребует также разработки формы типового контракта о предоставлении социальных услуг, который позволял бы закреплять требования к качеству услуг.

Важно, чтобы указанные мероприятия стали достоянием гласности, и муниципальное сообщество имело возможность влиять на ход реформы. Поэтому и проекты документов, и решения, и планы перевода бюджетных организаций и учреждений в форму негосударственных (не муниципальных) организаций должны своевременно быть опубликованы в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернатива - сохранить сложившуюся сеть бюджетных учреждений и организаций.

Последствия - финансирование избыточной сети не позволит сконцентрировать средства бюджета на предоставлении общественных услуг, потребность в которых может быть удовлетворена только за счет местного бюджета.

4. Оценка рисков

Недостаточная информированность и слабая работа со всеми заинтересованными сторонами могут существенно снизить эффективность запланированных мероприятий и вызывать реальное противодействие реформам в этой сфере.

А2. Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов

1. Анализ исходного состояния

Оценка временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении городского бюджета в течение последних трех отчетных лет, позволяет говорить, что основной причиной их возникновения в 2002 - 2004 гг. было несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов, а в 2005 г. - недопоступление собственных доходов в бюджет города. Финансовыми последствиями кассовых разрывов является несвоевременное финансирование первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы, в т.ч., выплаты заработной платы, оплаты услуг предприятий ЖКХ, возникновение задолженности по субсидиям малообеспеченным гражданам на оплату жилищно-коммунальных услуг и т.п.

Основным методом решения проблемы временных кассовых разрывов городского бюджета является получение бюджетной ссуды (до 2005 г.) либо бюджетного кредита из бюджета Астраханской области. Как видно из данных дополнительной таблицы А2, в течение последних трех лет наблюдается тенденция к некоторому сокращению суммарных кассовых разрывов, а также их покрытие преимущественно за счет беспроцентных бюджетных кредитов из бюджета области.

2. План реформирования

Временные кассовые разрывы возникают с определенной периодичностью, поэтому представляется целесообразным провести подробный ретроспективный анализ и выделить факторы, влияющие на их возникновение, а также оценить степень влияния этих факторов. Это позволит разработать методологию планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года.

Вторым шагом должно стать обоснование и утверждение порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов.

Принятые нормативные правовые акты, регулирующие вопросы финансирования временных кассовых разрывов, подлежат обязательной публикации в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой планирования кассовых разрывов и утверждения порядка формирования финансового резерва для их покрытия является принятие решений по мере возникновения проблемы дисбаланса доходов и расходов в течение бюджетного года. Результатом использования такого подхода может стать несвоевременное финансирование социальных расходов. Кроме того, механизм поиска источников финансирования кассовых разрывов по мере их возникновения оценивается нами как более затратный.

4. Оценка рисков

Риск неточности прогноза временных кассовых разрывов может быть связан с отсутствием всей необходимой статистической информации, а также изменением экономических условий.

А3. Обязательная публичная независимая экспертиза решений по вопросам бюджетной и налоговой политики

1. Анализ исходного состояния

В Астрахани ежегодно публикуются и обсуждаются в СМИ решения представительной власти органов местного самоуправления о городском бюджете на соответствующий год и другие нормативно-правовые акты. Однако не закреплена обязательность публикации в СМИ результатов независимой экспертизы проектов решений, не утвержден порядок проведения такой экспертизы.

Несмотря на то, что информация о бюджете города до населения доводится регулярно, существует ряд проблем в этой сфере. Как показывает анализ письменных и устных обращений граждан в администрацию города, население недостаточно хорошо осведомлено о функциях и полномочиях органов местного самоуправления. У населения отсутствует четкое понимание механизма формирования бюджета и степени ответственности отдельных должностных лиц за принятие решений. Жители не имеют четкой осведомленности о том, как используются бюджетные средства.

Кроме того, сегодня возникает необходимость не только в предоставлении необходимой информации всем заинтересованным сторонам, но и в выяснении мнения самого населения по вопросам реализации бюджетной политики.

2. План реформирования

Сложившаяся практика принятия решений в сфере бюджетной и налоговой политики не предусматривает обязательной оценки фактических финансовых последствий их реализации, что, безусловно, не отвечает принципам ответственной бюджетной политики. Поэтому на первом этапе реформы предлагается провести такую оценку в отношении решений, принятых в 2005 году.

Следующее направление совершенствования бюджетного процесса с точки зрения обеспечения гласности - законодательное закрепление обязательности процедур проведения независимой публичной экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики.

На втором этапе реформы планируется разработать и утвердить порядок проведения публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и налоговой политики. Закрепление такого порядка позволит обеспечить доступ к результатам независимой экспертизы широкой общественности путем публикации соответствующей информации в печатных и электронных средствах массовой информации; размещения на официальном интернет-сайте администрации города.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернатива - передать решение этого вопроса на усмотрение самих общественных организаций. Такая позиция администрации города может привести к слабой информированности населения, отсутствию обратной связи с налогоплательщиками и получателями услуг, и, как следствие, - снижению ответственности органов власти за результаты своей работы, что негативно скажется на эффективности принимаемых и реализуемых решений в бюджетно-налоговой сфере.

4. Оценка рисков

Риски, связанные с принятием решений об обязательной публичной экспертизе законопроектов по проблемам бюджетно-налоговой сферы, лежат на первоначальном этапе в области определенной неготовности большинства населения, ряда общественных организаций к квалифицированной, профессиональной оценке предлагаемых законодательных изменений и их адекватному восприятию. В данном вопросе важна кропотливая разъяснительная работа как органов власти и управления, так и научного сообщества, общественных организаций в обсуждении нормативно-правовых документов, законодательных инициатив и их последствий, выработке и принятии консенсуса по наиболее важным бюджетно-налоговым инициативам.

А4. Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок

1. Анализ исходного состояния

Оценка действующей в г. Астрахани системы бюджетных закупок за последние три отчетных года позволяет сделать следующие выводы. Нормативно-правовая база, регулирующая процедуры конкурсных бюджетных закупок, формировалась в соответствии с Указом Президента РФ от 08.04.1997 N 305 и включает в себя постановление мэра г. Астрахани от 29.04.1998 N 1343-м; постановление мэра г. Астрахани от 29.07.1999 N 2320-м; решение городского Совета г. Астрахани от 12.09.2002 N 92, постановление администрации г. Астрахани от 29.12.2003 N 3522-м. Основными группами товаров, по которым бюджетные закупки должны проводиться на основе конкурса, являются продукты питания, медикаменты, подрядные работы по капитальному и текущему ремонту. Кроме того, конкурс должен проводится, если сумма муниципального заказа составляет более 250 000 рублей.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте настоящего абзаца допущена опечатка. Слова "29.12.2003" следует читать "26.12.2003"

В последние годы наблюдается тенденция увеличения доли расходов городского бюджета, осуществляемых на основе процедуры конкурса: так, в 2004 г. она составила 13,6%, в 2005 г. - 30,2%. Согласно прогнозу на 2006 г. этот показатель достигнет 31,5%.

Участниками размещения заказа может быть любое юридическое лицо, независимо от организационно-правовой формы, формы собственности, места нахождения и места нахождения капитала или любое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.

Проведение конкурсных бюджетных закупок позволяет более экономно и эффективно использовать бюджетные средства. На наш взгляд, перечень видов товаров (работ, услуг), приобретение которых должно осуществляться на основе конкурсных процедур, может быть расширен.

2. План реформирования

На первом этапе реформирования предполагается разработка и утверждение критериев для бюджетных расходов (по видам товаров, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых должно производиться по результатам конкурсных бюджетных закупок. Эта работа потребует проведения оценки бюджетных расходов с точки зрения целесообразности применения конкурсных процедур.

На втором этапе планируется, разработка и утверждение порядка проведения конкурсных бюджетных закупок и обеспечение максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и территориальной принадлежности. Условия и результаты проведения конкурсов будут публиковаться в СМИ и сети Интернет. При этом доля расходов, осуществляемых по результатам проведения открытых конкурсов, будет превышать 35% расходов городского бюджета.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Как показала практика, альтернативы использованию процедуры конкурсных закупок в бюджетной сфере нет. Механизм открытого конкурса позволяет осуществлять закупки по наиболее выгодным условиям.

4. Оценка рисков

Риски, связанные с широким внедрением процедур конкурсного отбора, тендера, могут развиваться при проявлении сговора между поставщиками, особенно при условии недопущения поставщиков из других регионов, элементов коррупции, других негативных тенденций.

2.2. Бюджетирование, ориентированное на результат

В1. Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время практически ни в одной отрасли бюджетной сферы не проводится сравнительная оценка потребности в предоставляемых бюджетных услугах и их фактического предоставления населению. Исходной базой для планирования бюджетных расходов является прогноз социально-экономического развития города на будущий год и отчет об исполнении бюджета за текущий год.

Необходимо отметить, что ограниченность доходов городского бюджета не позволяет в полном объеме финансировать бюджетные обязательства. В последние годы расходные полномочия муниципалитета были обеспечены лишь на 70% от потребности. В 2004 г. обеспеченность бюджетных расходов в сфере образования составила менее 80% от объема расходов, рассчитанных на основе временных социальных нормативов, в здравоохранении - 75,0%, в сфере культуры, искусства и кинематографии - 76,2%, социальной политике - 93,2%. Опережающий рост расходов бюджета по сравнению с ростом доходов не позволяет профинансировать бюджетную сферу даже на уровне минимальных нормативов. Отсутствие данных о потребности в бюджетных услугах в условиях перераспределения расходных полномочий между уровнями власти и управления приводит к неполноте информации для принятия управленческих решений. Результатом этого является снижение мотивации руководителей, нереализованность существующего потенциала бюджетного сектора, неэффективное использование бюджетных средств.

2. План реформирования

В рамках данного направления реформирования к 01.07.2006 г. планируется осуществить следующие мероприятия:

- провести инвентаризацию бюджетных услуг, предоставляемых органами местного самоуправления и бюджетными учреждениями и утвердить перечень услуг, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении;

- оценить потребности в предоставляемых бюджетных услугах (отдельно по видам бюджетных услуг) и фактически предоставленных бюджетных услуг за последние три отчетных года;

- разработать и утвердить порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год.

Формирование перечня услуг будет производиться путем аккумулирования данных по набору услуг каждого бюджетного учреждения, непосредственно предоставляющего услуги населению - по видам услуг и категориям получателей. До конца 2005 года в городе Астрахани планируется утвердить перечень бюджетных услуг, предоставляемых учреждениями образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении.

В 2006 году планируется утвердить порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении вышеуказанных услуг, а также порядок учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год. Следующим шагом станет публикация в СМИ и сети Интернет результатов сравнительной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и фактически произведенных расходов.

Успешная реализация указанных выше мероприятий позволит перейти на новые принципы бюджетного планирования городского бюджета. Предполагается, что, начиная со второго полугодия 2007 года, в городе Астрахани будет использована практика учета результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой перечисленных мероприятий реформирования является использование разовых обследований потребности в бюджетных услугах, существующих статистических данных и т.п., однако их достоверность существенно ниже предлагаемого подхода. При этом конечный результат - учет реальных потребностей потребителей бюджетных услуг - не будет достигнут.

4. Оценка рисков

Риски для создания системы учета потребности в бюджетных услугах связаны с возможным противодействием существенному дополнительному объему работ со стороны исполнителей.

В2. Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время в г. Астрахани не применяется система стандартов качества бюджетных услуг, разработанных на муниципальном уровне. Ориентирами для бюджетного планирования и оценки результатов работы бюджетных учреждений являлись федеральные или областные показатели и нормы, однако к нормативно-правовой базе разработки стандартов качества бюджетных услуг на муниципальном уровне город приступает в текущем, 2005 г. По причине отсутствия нормативно закрепляемых стандартов органы местного самоуправления не имеют базы для объективной оценки качества предоставляемых услуг, а население не имеет реального инструмента воздействия на это качество.

Распоряжением мэра города Астрахани от 29 июля 2005 года N 632-рм "О мероприятиях по повышению эффективности расходования средств бюджета на 2005 год" утверждены мероприятия, которые направлены на подготовку стандартов качества бюджетных услуг в области здравоохранения, образования и культуры.

2. План реформирования

В первом полугодии 2006 года планируется разработать и утвердить стандарты качества предоставления бюджетных услуг по здравоохранению, образованию и культуре.

На втором этапе реализации реформы предполагается утвердить порядок оценки качества фактически предоставляемых бюджетных услуг действующим стандартам. Открытость этого процесса будет достигнута за счет публикации в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджетных услуг.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Непринятие реальных стандартов качества бюджетных услуг означает сохранение сложившегося подхода управления затратами, а не результатами (качеством бюджетных услуг), что существенно снижает эффективность использования бюджетных средств. Альтернативой могут стать проводимые социологические опросы населения по ключевым качественным характеристикам предоставляемых услуг, однако данный метод страдает фрагментарностью, зачастую субъективистскими подходами, бессистемностью, сложностями реального контроля за результатами предоставления бюджетных услуг и принятия результативных мер противодействия.

4. Оценка рисков

Недостаточная информированность о целях проводимых мероприятий и отсутствие заинтересованности со стороны отраслевых ведомств могут существенно снизить эффективность запланированных мер и вызывать реальное противодействие реформам в этой сфере.

В3. Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов

1. Анализ исходного состояния

В г. Астрахани накоплен опыт использования программно-целевых методов бюджетного планирования и финансирования, являющихся важной предпосылкой внедрения ведомственных целевых программ расходов. В настоящее время среднесрочные ведомственные программы есть только у комитета по здравоохранению, комитета по образованию и науке, управления охраны окружающей среды администрации г. Астрахани и МУ здравоохранения по контролю за санитарно-эпидемиологическим состоянием г. Астрахани. В дальнейшем муниципальное образование "Город Астрахань" планирует разработать среднесрочные ведомственные программы расходов для всех 40 ведомств.

В качестве примера можно привести Программу модернизации муниципальной образовательной системы г. Астрахани на 2001 - 2004 гг. Она разработана в соответствии с федеральным и региональным законодательством в области образования с учетом социально-экономических, демографических, национальных, культурных и других особенностей города Астрахани (подробнее см. дополнительную таблицу В3).

Вместе с тем, методы программно-целевого бюджетного планирования, применяемые в настоящее время, нуждаются в совершенствовании и расширении сферы их применения на уровне ведомств. Использование программно-целевых методов бюджетного планирования обеспечивает прямую связь между распределением бюджетных ресурсов и планируемыми результатами деятельности органов местного самоуправления.

2. План реформирования

Реализация поставленных задач в этой сфере будет базироваться на результатах анализа функций и задач ведомств. Проведение такого анализа по каждому подразделению местной администрации позволит сформулировать и утвердить количественные показатели для оценки результатов их деятельности.

На первом этапе также планируется подготовить и утвердить порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ. Обязательным элементом ведомственных целевых программ должны стать индикаторы оценки результативности планируемых расходов. Предполагается закрепить правила корректировки объемов предоставляемых ведомствам бюджетных средств исходя из уровня достижения результатов.

Вся нормативно-правовая база, регулирующая процесс разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, а также сами программы будут размещаться в СМИ и сети Интернет.

Успешная реализация мероприятий первого этапа реформ позволит к 2007 г. обеспечить показатель программных расходов на уровне 70% расходов городского бюджета.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

В качестве альтернативы может рассматриваться отказ от новых технологий бюджетного планирования, продолжение работы по традиционным технологиям "управления затратами". Результатом такого подхода станет сохранение методов планирования "от достигнутого", отсутствие ответственности органов власти за эффективность и результативность использования средств налогоплательщиков.

4. Оценка рисков

Риски связаны со сжатыми временными рамками. Проведение реформы требует подробного обоснования, и объяснения целесообразности принимаемых мер и их последствий, как для муниципальных служащих, так и для общественности. Необходимо ответить на вопрос, каковы выгоды от реализации новых подходов. Иначе мы столкнемся с противодействием со стороны служащих, которые могут воспринять эти мероприятия лишь как дополнительную нагрузку в их работе.

В4. Повышение самостоятельности бюджетных учреждений

1. Анализ исходного состояния

Внедрение в практику бюджетного процесса методов бюджетирования, ориентированного на результат, предусмотренных пунктами В1 - В3, позволит расширить границы самостоятельности бюджетных учреждений в расходовании бюджетных средств при одновременном повышении их ответственности за результаты своей деятельности.

Так, например, руководители общеобразовательных школ отметили, что в условиях дефицитности бюджетных средств и отсутствия права их расходования на первоочередные нужды со стороны самих учреждений приводит к следующему. Действительная потребность в денежных средствах на капитальный и текущий ремонт образовательных учреждений не удовлетворяется, поэтому необходимые работы не выполняются в полном объеме, а производится частичный ремонт. Несвоевременный ремонт кровельных покрытий, инженерных сетей приводит к аварийным ситуациям и к проведению дополнительных работ по устранению последствий этих ситуаций (ремонт электропроводки, косметический ремонт после протечек, аварий и т.д.). Кроме того, не учитываются при утверждении бюджета изменения ценообразующих факторов (повышение заработной платы, транспортных расходов, удорожание материалов, цены на которые меняются практически ежеквартально.) Учреждения не могут самостоятельно установить приборы учета тепла и воды, вследствие чего нерационально расходуются бюджетные средства, выделенные на оплату коммунальных услуг. При этом, годовая сумма экономии при установке приборов учета может составить 2974,8 тыс. рублей.

2. План реформирования

Реализацию программы реформирования в этой сфере необходимо начать с детальной оценки финансовых издержек, вытекающих из отсутствия у всех бюджетных учреждений права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами. Для этого предлагается провести опрос руководителей бюджетных организаций и выявить негативные последствия ограниченности их прав по использованию ресурсов в течение финансового года.

Предоставление свободы должно сопровождаться установлением жестких требований к результатам работы бюджетных организаций. Поэтому планируется разработать соответствующие требования в течение первой половины 2006 г. Базой для этого будут служить стандарты качества предоставления бюджетных услуг.

На втором этапе реформы планируется разработать и утвердить методику оценки выполнения бюджетными учреждениями требуемых результатов и только после этого - предоставлять им право самостоятельного распоряжения полученными бюджетными средствами.

В соответствии с требованиями прозрачности бюджетного процесса, планируемые и фактические результаты деятельности бюджетных учреждений будут публиковаться в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернатива - сохранение существующей системы жесткого закрепления объемов финансирования согласно бюджетной росписи. Как показано выше последствия такого порядка приводит к потерям бюджета.

4. Оценка рисков

Риск может быть связан с отсутствием отлаженной системы сбора информации о результатах работы бюджетных учреждений в течение финансового года. Поэтому важно заранее продумать систему мониторинга, позволяющую отслеживать эффективность и результативность принимаемых в бюджетной сфере решений, а также своевременно реагировать на меняющуюся ситуацию. Система мониторинга должна быть описана во внутренних документах бюджетных учреждений. Кроме того, осуществление мониторинга потребует дополнительных затрат, поэтому необходимо предусмотреть соответствующие ресурсы.

В5. Использование среднесрочного финансового планирования

1. Анализ исходного состояния

Ежегодно при составлении отчета об исполнении городского бюджета проводится анализ причин отклонений утвержденных на год доходов и расходов бюджета и макроэкономических параметров от фактических. Оценка этих отклонений, в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации, за последние три отчетных года представлена в дополнительной таблице В5.

Основными причинами отклонения фактических показателей расходов бюджета от плановых являются возникновение дополнительных расходов, например, связанных с возникновением аварийных ситуаций в ЖКХ, либо опережающий прогнозные значения рост цен и тарифов на услуги связи, коммунальные услуги и т.п.

В настоящее время среднесрочное финансовое планирование в г. Астрахани не осуществляется. На основании прогноза социально-экономического развития города администрация вносит предложения о доходах и расходах городского бюджета.

2. План реформирования

Необходимость развития среднесрочного финансового планирования в г. Астрахани обусловлена потребностью в определении реальных финансовых возможностей города на ближайшие годы. С этой целью необходимо разработать конкретные инструменты финансового планирования, которые должны отражаться в методике формирования среднесрочного финансового плана муниципалитета.

В рамках проведения реформы муниципальных финансов предлагается законодательно закрепить обязательность учета показателей среднесрочного финансового плана при подготовке решения о бюджете на очередной финансовый год и утвердить порядок этого учета.

Следующим шагом должно стать утверждение методики формирования самого среднесрочного финансового плана, закрепляющей положение о корректировки плана, утвержденного в предыдущем финансовом году на основе уточнения прогнозных показателей и фактических данных текущего года.

Среднесрочный финансовый план, а также показатели доходов, расходов по основным статьям бюджетной классификации, объема муниципального долга на ближайшие 3 года должны быть достоянием гласности и публиковаться в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Поскольку достижение большинства целей социально-экономического развития зависит от множества факторов и занимает, как правило, более одного года, среднесрочное планирование должно стать обязательным элементом бюджетного процесса.

4. Оценка рисков

Риски в этой сфере на начальном этапе могут быть связаны с отсутствием системы муниципальной статистики, обеспечивающей качественный прогноз социально-экономического развития муниципалитета.

2.3. Административная реформа

С1. Внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей

1. Анализ исходного состояния

Правовые основы классификации муниципальных должностей муниципальной службы в Астраханской области и соотношения между квалификационными разрядами муниципальных и государственных служащих Астраханской области устанавливает Закон Астраханской области "О классификации муниципальных должностей муниципальной службы в Астраханской области" (в ред. законов Астраханской области от 27.07.1999 N 38/99-ОЗ, от 18.10.1999 N 42/99-ОЗ, от 19.12.2001 N 63/2001-ОЗ).

Общая численность работников органов местного самоуправления в г. Астрахани в текущем году составляет 1131 человек, в том числе муниципальных служащих - 999 человек, 91% из них имеет высшее образование. Средний возраст муниципального служащего города Астрахани - 40 лет.

Общая численность работников органов местного самоуправления, утвержденная согласно штатным расписаниям, по сравнению с 2004 годом увеличилась. Объясняется это созданием в 2005 году в структуре органов местного самоуправления города Астрахани новых подразделений, таких как:

контрольно-счетная палата города Астрахани (в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации");

избирательная комиссия муниципального образования "Город Астрахань" (на основании ст. 12 Закона Астраханской области "О выборах депутатов представительных органов местного самоуправления и глав муниципальных образований в Астраханской области");

введением в структуру муниципального образования "Город Астрахань" муниципального казначейства, комитета имущественных отношений города Астрахани (решение Совета муниципального образования "Город Астрахань" от 20.01.2005 N 1),

а также реформированием структуры администрации города Астрахани.

Прогнозируемое уменьшение численности работников на 2006 год связано с продолжающимся реформированием структуры органов местного самоуправления. Кроме того, с 01.01.2006 будет уменьшена численность депутатов в соответствии с п. 5 ст. 40-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" от 06.10.2003 N 131-ФЗ (в редакции от 21.07.2005). Численность депутатов на постоянной основе с 01.01.2006 будет составлять не более 10% депутатов от установленной численности.

Основные требования к отдельным направлениям и должностям муниципальной службы закреплены в Законе Астраханской области "О классификации муниципальных должностей муниципальной службы в Астраханской области (в ред. Законов Астраханской области от 27.07.1999 N 38/99-ОЗ, от 18.10.1999 N 42/99-ОЗ, от 19.12.2001 N 63/2001-ОЗ), которым, в частности, определены квалификационные требования к муниципальным служащим, замещающим муниципальные должности муниципальной службы, порядок проведения квалификационного экзамена или аттестации.

Их описание представлено в дополнительной таблице С1. Данные требования касаются уровня профессионального образования и опыта работы претендента на муниципальную должность.

Процедура занятия муниципальной должности закреплена в Законе Астраханской области от 15.08.1997 N 28 "О муниципальной службе в Астраханской области" (с изменениями от 11.03.1998, 01.08.2000, 19.12.2001, 30.09.2002, 12.02.2004).

2. План реформирования

В ходе реализации реформ в данной сфере планируется осуществить введение обязательных процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей. Это подразумевает большую подготовительную работу, связанную с разработкой условий конкурса, их опубликованием с целью заблаговременного ознакомления участников конкурса с его условиями, сроками проведения, порядком оформления заявки на участие и т.д. Публикация в СМИ и сети Интернет перечня вакансий, условий проведения конкурса и его результатов позволит сделать процесс замещения муниципальных должностей действительно открытым.

Важным элементом кадровой политики должно стать проведение переаттестации работающих специалистов. Планируется закрепить обязательность прохождения переаттестации независимыми экспертными комиссиями не реже, чем раз в три года. Внедрение процедур переаттестации потребует уточнения требований к результатам работы муниципальных служащих, а также разработки порядка проведения переаттестации и формирования независимых экспертных комиссий.

В результате выполнения перечисленных мероприятий повысится качество и эффективность работы администрации города, к работе в качестве муниципальных служащих будут привлекаться наиболее компетентные работники.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Поскольку кадровая проблема стоит достаточно остро на уровне муниципального управления, альтернативы планируемым мероприятиям не существует.

4. Оценка рисков

Риск недостижения планируемых результатов может быть связан с низким уровнем заработной платы муниципальных служащих в условиях усложнения выполняемых задач, функций и ответственности в рамках проводимой реформы местного самоуправления. Существуют серьезные риски, связанные с перетоком наиболее высококвалифицированных специалистов и управленцев в рыночные сектора экономики, а также вышестоящие органы власти и управления.

Высокопрофессиональные работники ориентированы на более высокий уровень оплаты труда, чем существующий сегодня в муниципальной службе.

С2. Повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе

1. Анализ исходного состояния

На сегодняшний день выделены основные сферы деятельности муниципальных служащих, требующие в первую очередь применения мер по регулярному повышению квалификации. В их числе: юридические службы, кадровая работа, экономическая и бухгалтерская сферы. Именно в этих сферах наблюдается существенное обновление нормативно-правовой базы, изменение требований к документообороту, условий взаимодействия с вышестоящими уровнями власти. Разграничение полномочий между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления, реформа местного самоуправления (проблемы и практика), финансы муниципальных образований, межбюджетное регулирование и бюджетная политика в условиях реформы органов местного самоуправления и федеративных отношений, а также все изменения и дополнения действующего налогового и бюджетного законодательства являются наиболее востребованными в рамках повышения квалификации муниципальных служащих. В настоящее время заключены долгосрочные соглашения с учебными заведениями, свыше 12 договоров на повышение квалификации и переподготовку муниципальных служащих.

По состоянию на начало 2005 г. доля муниципальных служащих прошедших курсы повышения квалификации за последние три года составляет 37% от общей численности муниципальных служащих (или 420 человек). Курсы повышения квалификации проходят только муниципальные служащие, уровень их квалификации характеризуется количеством человек, имеющих высшее образование - 91% (909 единиц от численности 999 муниципальных служащих).

2. План реформирования

На первом этапе реформы необходимо сформировать соответствующую нормативно-правовую базу и закрепить требование о проведении мероприятий по повышению квалификации муниципальных служащих не реже, чем раз в три года. При этом важно, чтобы процесс повышения квалификации муниципальных служащих находился под влиянием администрации города - непосредственного заказчика данных услуг. В частности, планируется подготовить и утвердить порядок повышении квалификации муниципальных служащих, согласно которому ежегодно будет уточняться перечень направлений и предметов изучения, исходя из потребностей администрации в специалистах. Выявление данных потребностей должно осуществляться на системной основе. Поэтому необходимо заранее предусмотреть систему мониторинга, позволяющую выявлять "пробелы" в уровне знаний работников. Это направление станет одним из приоритетных в рамках использования субсидии из ФРРМФ.

Перечень направлений и предметов изучения в рамках повышения квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год будет регулярно публиковаться в СМИ и сети Интернет.

Предполагается, что выполнение заявленных мероприятий позволит организовать курсы повышения квалификации не реже, чем раз в три года, не менее чем для 50% работников.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернатива - предоставить каждому муниципальному служащему самостоятельно решать вопрос о повышении квалификации. Результатом такого подхода может стать низкая эффективность затрат на повышение квалификации муниципальных служащих по причине несоответствия личных образовательных потребностей потребностям администрации города.

4. Оценка рисков

Потребление образовательных услуг - процесс индивидуальный и во многом зависит от личности обучаемого. Поэтому основной риск в этой сфере может быть связан с отсутствием у муниципальных служащих стимулов повышать свой образовательный уровень.

2.4. Реформирование муниципального сектора экономики

D1. Сокращение бюджетных средств предоставляемых негосударственным (не муниципальным) организациям (за исключением организаций социальной сферы

1. Анализ исходного состояния

Поддержка негосударственных (не муниципальных) организаций в г. Астрахани осуществляется только в форме налоговых льгот. Фактические расходы бюджета на эти цели составили в 2002 году 8 692 тыс. рублей, в 2003 году - 11 507 тыс. рублей, в 2004 году - 14 792 тыс. рублей, в 2005 году - 8 473 тыс. рублей. В относительном выражении объем льгот достигал 0,4-0,5% от общей суммы расходов городского бюджета. Основанием для предоставления льгот является решение городского Совета от 04.12.2001 N 123 "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани" (см. приложение к таблице D1).

На протяжении рассматриваемого периода льготы предоставлялись по сборам на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели; по налогу на имущество предприятий; земельному налогу. До 2005 года использовалась и такая форма поддержки предприятий как снижение арендной платы за землю. В настоящее время нормативными правовыми актами органов местного самоуправления на территории города Астрахани не предусмотрено предоставление льгот по арендной плате за землю.

Предоставление налоговых льгот предусматривалось для следующих категорий предприятий: предприятиям, имущество которых используется для заготовки и хранения сельхозпродукции; предприятиям, использующим труд инвалидов; предприятиям с консервацией основных фондов; НО ЖЭК (некоммерческие эксплуатационные организации в сфере ЖКХ) и некоторые другие.

2. План реформирования

Согласно проекту решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу будут предоставляться только бюджетным организациям. На первом этапе реформирования будет продолжен мониторинг фактически производимых бюджетных расходов на поддержку немуниципальных организаций, на втором этапе предполагается достижение пятого уровня, когда объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе, не превышает 3% бюджета за последний отчетный год.

Информация об объеме бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (не муниципальным) организациям, будет регулярно публиковаться в СМИ и сети Интернет, начиная с текущего года.

Предоставление бюджетных ссуд, кредитов, гарантий негосударственным предприятиям из местного бюджета в дальнейшем не предоставляется возможным, вследствие тяжелого положения, сложившегося при исполнении бюджета 2005 года.

Объем средств, предоставляемых предприятиям в форме налоговых льгот, уже сейчас не превышает 1% расходов бюджета. Вместе с тем, утверждение порядка предоставления бюджетных средств негосударственным (не муниципальным) организациям, а также закрепление отраслей экономики, для которых запрещается предоставление бюджетных средств станет важным актом по формализации данных процедур при планировании будущего бюджета, особенно в среднесрочной перспективе, при изменении экономических условий и расширении возможностей городского бюджета.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

В условиях принятого бюджетно-налогового законодательства в России, существенного перераспределения доходов в пользу федерального и регионального бюджетов, серьезных альтернатив в ближайшей перспективе не видится. Вместе с тем, чем шире круг использования финансовых инструментов (бюджетные кредиты, гарантии налоговые льготы), четко регламентируемых нормативно-правовыми документами, тем больше возможностей для гибкого маневра и достижения максимальной отдачи бюджетных ресурсов.

4. Оценка рисков

Риск в этой сфере может быть связан с изменением требований федерального (регионального) законодательства относительно полномочий органов местного самоуправления предоставлять льготы по налогам и другим платежам в бюджет.

D2. Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства

1. Анализ исходного состояния

Наиболее крупной в муниципальном секторе экономики города является отрасль жилищно-коммунального хозяйства, в которой на 24 муниципальных унитарных предприятиях и 38 муниципальных организациях жилищного хозяйства трудится более 10 тыс. человек.

От устойчивого функционирования данной отрасли во многом зависит жизнедеятельность всего города, работа предприятий и учреждений, быт горожан.

В целом по городу общая площадь жилищного фонда составила 9,8 млн. кв. м, из которой 65% или 6394,8 тыс. кв. м (102,3% к 2003 году) жилья находится на обслуживании муниципальных жилищно-эксплуатационных организаций.

Неудовлетворительное состояние ведомственного жилищного фонда требует значительных финансовых средств для проведения ремонтных работ.

Всего за 9 месяцев 2004 года произведено работ по содержанию, текущему и капитальному ремонту жилищного фонда, а также лифтобслуживанию и вывозу ТБО на сумму 264 536,1 тыс. рублей, что в 1,5 раза превышает объем работ, выполненный в 2003 году.

Работы по содержанию и текущему ремонту жилья составили 75,3% от общего объема (199 089,9 тыс. рублей, 127,5% к 2003 году).

Капитальный ремонт жилищного фонда за счет средств бюджетного финансирования выполнен на сумму 35 153,8 тыс. рублей (164,9% к 2003 году), что составляет 13,3% в общей структуре расходов.

Объем работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту лифтов сложился в размере 16 127,9 тыс. рублей, вывозу ТБО - 14 164,5 тыс. рублей.

Доходы жилищного хозяйства за 9 месяцев 2004 года в целом по городу сложились в размере 238 382,3 тыс. рублей или 4,14 руб./кв. м (131,8% к 2003 году). Несмотря на значительные объемы бюджетного финансирования, жилищное хозяйство остается убыточным. Превышение расходов над доходами составило 26 153,8 тыс. рублей или 0,46 руб./кв. м.

Районными предприятиями по благоустройству территории за счет средств городского бюджета выполнено работ на сумму 63,4 млн. рублей, что в 1,34 раза превышает аналогичный показатель прошлого года.

Большое внимание администрация города уделяет озеленению улиц и парков. Так, за 9 месяцев текущего года объем выполненных работ по зеленому хозяйству увеличился на 30,2% по сравнению с прошлым годом и составил 13 385 тыс. рублей.

Ухудшение состояния городских дорог потребовало значительного увеличения средств городского бюджета, направляемых на текущий и капитальный ремонт дорожного покрытия. За 9 месяцев 2004 года муниципальными предприятиями выполнены работы по ремонту дорог на сумму 22 739,3 тыс. рублей (148,9% к прошлому году).

Отпуск тепла муниципальными энергоснабжающими предприятиями за 9 месяцев 2004 года составил 1 148,9 тыс. Гкал (99,2% к прошлому году), электроэнергии отпущено потребителям 462,5 млн. кВт. час. (прирост 3,3%). Потери в сетях электроснабжения снизились на 1,62 пункта и составили 24,4%, в теплосетях - 28,34%, (снижение на 0,9 пункта).

За 9 месяцев 2004 года муниципальным унитарным предприятием "Астрводоканал" отпущено воды питьевого качества около 44,3 млн. куб. м, что на 5,4% ниже уровня прошлого года, снижение объема услуг обусловлено установкой приборов учета воды и более экономным потреблением ресурсов.

В отчетном периоде принято в муниципальную собственность 6,4 км сетей водопровода и 12 км сетей канализации. Протяженность теплосетей увеличилась на 10,7 км по сравнению с прошлым годом и составила 265,8 км, воздушных и кабельных сетей снизилась на 205 км и составила 1945,5 км в связи с проведенной инвентаризацией воздушных и кабельных линий правобережной части города.

Фактические затраты коммунальных предприятий значительно увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года. Так, себестоимость производства 1 куб. м воды увеличилась на 40%, себестоимость услуг муниципальных бань выросла на 25,4%. Рост затрат произошел вследствие увеличения тарифов на электроэнергию на 16,9%, газ на 15,5%, расходов на зарплату, существенного увеличения цен на ГСМ и т.д.

Всего муниципальными коммунальными предприятиями города за 9 месяцев 2004 года получено доходов от реализации услуг в сумме 1 075,4 млн. рублей (122% к прошлому году). Кроме того, дотации из бюджетов всех уровней (фактически) составили 213,6 млн. рублей, что на 20,5% превышает начисленную сумму дотаций.

Расходы коммунальных предприятий возросли за 9 месяцев 2004 года на 25,2% и составили 1 430,9 млн. рублей.

Несмотря на значительный размер бюджетной дотации муниципальным предприятиям жилищно-коммунального хозяйства, суммарный финансовый результат коммунальных предприятий - убытки в размере 147 млн. рублей. Отрицательный финансовый результат в основном обусловлен убыточной работой коммунальной энергетики.

Для нормальной работы жилищно-коммунального хозяйства необходимо обеспечить своевременный и полный сбор платежей за коммунальные услуги. За 9 месяцев 2004 года показатель уровня сбора платежей с населения в целом по всем предприятиям увеличился по сравнению с прошлым годом на 7,6 пункта и составил 103% от начисленной суммы. Активная работа, проводимая администрацией города совместно с энергоснабжающими предприятиями, позволила существенно увеличить уровень сбора платежей с населения за услуги теплоснабжения с 90,1% в 2003 году до 116,8% в 2004 году.

С начала года долги населения за коммунальные услуги снизились на 15,9 млн. рублей, за услуги отопления - на 43,7 млн. рублей (за счет погашения долгов, сложившихся в 2003 году).

Современное положение предприятий ЖЮС города характеризуется следующими показателями (см. дополнительную таблицу D2). Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности жилищных организаций и предприятий по благоустройству города за I полугодие 2005 года, представленных районными администрациями, показал следующее.

Доходы ЖЭКов в расчете на 1 кв. м площади жилья составили 3,95 рублей в месяц, в том числе платежи населения - 2,21 рублей, дотация из бюджета - 1,73 рублей, в том числе за работы по капитальному ремонту - 0,77 рублей, субсидии малообеспеченным категориям населения - 0,28 рублей и компенсация разницы в тарифах - 0,47 рублей. Таким образом, нагрузка на бюджет по содержанию жилищного фонда сохранилась на уровне прошлого года (1,80 руб./кв. м в месяц), а платежи населения несколько возросли - на 0,14 руб./кв. м в месяц.

Расходы ЖЭКов за отчетный период составили 4,41 руб./кв. м ( на уровне 2004 года). В структуре расходов увеличились платежи за вывоз твердых бытовых отходов (с 8,8 млн. рублей до 12,9 млн. рублей) и налоговая нагрузка (с 8,6 млн. рублей до 10,6 млн. рублей). В связи со снижением ставки ЕСН сократились расходы по заработной плате работников с начислениями (с 83 млн. рублей до 78,2 млн. рублей). Недостаток средств в жилищных организациях привел к снижению сумм, расходуемых на приобретение материалов (с 16,4 млн. руб. до 13,7 млн. рублей) при росте цен на них.

Фактическая среднесписочная численность работников жилищных организаций сократилась на 5,6% и составила 3390 чел. при общем фонде оплаты труда около 70 млн. рублей. Среднемесячная заработная плата по категориям работающих составила:

- административно-управленческий персонал - 4695 руб.

- рабочие - 3704 руб.

- дворники (МОП) - 1931 руб.

Кредиторская задолженность по жилищному хозяйству составила 87,8 млн. рублей, рост по равнению с 2004 годом составил 37,8 млн. рублей (88,4%). Среди основных кредиторов необходимо отметить поставщиков услуг: МУП "Астркоммунэнерго" - 11,9 млн. рублей, МУП "САХ" и МУП "Форпост" - 10,2 млн. рублей. Задолженность за выполненные работы по капитальному ремонту жилищного фонда составляет 15,2 млн. рублей. Задолженность ЖЭКов перед бюджетами всех уровней - 11,1 млн. рублей, (рост по сравнению с 2004 годом - в 2 раза), в том числе перед местным бюджетом - 1,9 млн. рублей.

По перечислениям во внебюджетные фонды задолженность равна 8,1 млн. рублей (увеличение по сравнению с прошлым годом в 3 раза). Впервые в ЖЭКах образовалась просроченная задолженность по оплате труда работников - 4,5 млн. рублей, а общая сумма задолженности по оплате труда составляет 12,6 млн. рублей. При этом общая сумма налогов и обязательных платежей, начисленных ЖЭКам, несколько сократилась (до уровня 89% к 2004 году) за счет снижения ставки единого социального налога. Фактическое перечисление налогов ЖЭКами снизилось почти в 2 раза и составило 16,6 млн. рублей. Вследствие этого задолженность по уплате налогов и других обязательных платежей также увеличилась в 2 раза и по состоянию на 01.07.2005 составляет 14,3 млн. рублей, в том числе по НДС - 6,9 млн. рублей, по ЕСН - 5,4 млн. рублей.

По районным предприятиям по благоустройству города в разрезе выполняемых видов работ отмечается следующая ситуация:

- по зеленому хозяйству в целом по городу объем выполненных работ в натуральном измерении (в нормо-часах) по сравнению с аналогичным периодом прошлого года не изменился. При этом стоимость работ, предъявленных к оплате из бюджета, увеличилась на 32%. Такое положение дел наблюдается в Кировском (увеличении расходов бюджета в 2 раза при неизменных трудозатратах) и Ленинском (увеличение на 33%) районах;

- по дорожному хозяйству объем выполненных работ в натуральном измерении сократился более, чем в 2 раза и составил 5720,3 тыс. кв. м против 13 663,1 тыс. кв. м за соответствующий период прошлого года. В денежном выражении объем работ, предъявленных к оплате из местного бюджета, остался на уровне I полугодия 2004 г.

Таким образом, можно сделать вывод о снижении эффективности использования бюджетных средств.

Дебиторская задолженность по жилищному хозяйству на 01.07.2005 составила 94,1 млн. рублей. Основная доля приходится на долги населения (66,35%), а также задолженность областного бюджета за льготные категории граждан (17%). По сравнению с соответствующим периодом прошлого года задолженность увеличилась на 40,8%.

Повышение эффективности работы предприятий ЖКХ, в т.ч. в области управления кредиторской и дебиторской задолженностью, на наш взгляд, зависит от решения целого комплекса и является одним из ключевых направлений реформирования муниципальных финансов.

2. План реформирования

На первом этапе реализации реформ (2006 г.) необходимо провести оценку взаимной задолженности предприятий жилищно-коммунального хозяйства. На основе полученной информации подготовить и подписать (муниципальными органами власти и предприятиями ЖКХ) акты сверки взаимной задолженности по видам и источникам задолженности на последнюю отчетную дату. Это позволит перевести отношения в сфере урегулирования задолженности на более прозрачную правовую основу.

Следующим шагом, на втором этапе реформирования в 2007 г. должна стать подготовка нормативного документа, закрепляющего порядок урегулирования (признания) задолженности и ее погашения. Важным моментом реформы является обеспечение открытости бюджетного процесса, поэтому будет предусмотрена публикация в СМИ и сети Интернет сведений о составе и объеме взаимной задолженности по всем видам жилищно-коммунальных услуг.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой предлагаемым мероприятиям является решение о том, что предприятия ЖКХ должны самостоятельно выстраивать отношения в сфере взаимного урегулирования кредиторской и дебиторской задолженностью. Следствием такого подхода может стать несогласованность действий предприятий, нежелание идти на компромисс. Низкая эффективность управления активами предприятий, в конечном счете, отразиться и на качестве предоставляемых ими услуг. Поэтому органам местного самоуправления необходимо взять на себя роль координатора в решении этого вопроса.

4. Оценка рисков

Риск невыполнения заявленных мероприятий связан с отсутствием правовых норм, практического опыта в регулировании таких вопросов, зависимости от нормативно-правовых актов вышестоящего уровня, да и возможным противодействием со стороны фактически субсидируемых предприятий. Данный риск может быть преодолен путем проведения предварительного исследования, сбора всей необходимой информации и изучения опыта других муниципалитетов.

D3. Перевод натуральных льгот в денежную форму

1. Анализ исходного состояния

Сложившаяся практика в сфере социальной защиты и поддержки населения характеризуется тем, что большинство социальных выплат и льгот предоставляются на основе категориального принципа, без оценки доходов и имущественного положения получателя социальной помощи.

Общая численность льготных категорий населения города Астрахани составляет 97 607 человек или 19,5% от общей численности населения (501300 человек). Общая численность членов семей льготников - 55 065 человек или 30,5%.

Из них:

- льготники по федеральным законам - 75909 человек,

члены семей - 24099 человек;

- льготники по региональным постановлениям и муниципальным решениям - 21 698 человек,

члены семей - 30 966 человек.

Ключевой социальной проблемой является проблема бедности. Многие семьи с детьми, в которых родители являются безработными или длительное время не получают заработную плату, находятся за чертой бедности. В социальной помощи нуждаются также отдельные категории трудоспособных граждан, которые по независящим от них причинам имеют среднедушевой доход ниже величины прожиточного минимума, установленного в Астраханской области, а также неработающие пенсионеры, получающие минимальную пенсию.

В целях повышения жизненного уровня малообеспеченных категорий населения города, и проведения единой городской политики в области социальной защиты, была разработана городская Программа социальной защиты населения города Астрахани с ежемесячной адресной поддержкой слабо защищенных категорий граждан. При этом в численность ее получателей включены малообеспеченные многодетные семьи, одинокие матери, имеющие детей до трех лет; студенческие семьи, вдовы и матери погибших воинов-афганцев, другие.

Оценка потребности в предоставлении натуральных льгот жителям г. Астрахани представлена в дополнительной таблице D3.

Денежная компенсация натуральных льгот в 2004 г. осуществлялась не всем гражданам, имеющим право на льготу, а только по заявительному принципу.

Показатели фактических расходов на предоставление данного вида льгот и потребности в них совпадают на протяжении всего рассматриваемого периода. По предварительной оценке в 2005 г. расходы на предоставление льгот по оплате жилья и коммунальных услуг составят 650 тыс. рублей или 0,3% расходов городского бюджета.

2. План реформирования

На первом этапе реформы (2006) планируется подготовить и утвердить единый порядок учета категорий граждан, имеющих право на льготы, что существенно упростит процедуру планирования расходов на предоставление льгот. Обязанности по подготовке проекта порядка учета льготных категорий граждан будут возложены на органы социальной защиты населения города. На основе всестороннего анализа необходимости и последствий перевода натуральных льгот в денежную форму будут разработаны поправки в соответствующие решения представительного органа местного самоуправления.

Уже в следующем году планируется размещать данные о численности лиц, имеющих право на льготы, и фактически пользующимися ими в СМИ и сети Интернет.

Реализация запланированных мероприятий позволит обеспечить долю расходов на финансирование льгот в натуральной форме на уровне не более 10% от всех расходов бюджета на предоставление льгот (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий).

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Необходимость перевода натуральных льгот в денежную форму и установление порядка учета всех льготных категорий граждан в одной базе не вызывает сомнений. Предлагаемое решение имеет альтернативу, поскольку в рамках действующего разграничения расходных полномочий может быть целиком передано на уровень субъекта - Астраханской области.

4. Оценка рисков

Основной риск в этой сфере связан с необходимостью выделения дополнительных ресурсов для реализации запланированных мероприятий. Риски невыполнения высшего, пятого уровня связаны с тем, что принятие решений в данной сфере в большей степени зависит от уровня субъекта РФ - Астраханской области (согласно ФЗ от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ" решение о предоставлении мер социальной поддержки принимает субъект РФ).

D4. Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время финансовое положение предприятий жилищно-коммунальной сферы г. Астрахани в целом на 01.07.2005 охарактеризовано в пункте D2. Оценка финансовых показателей предприятий ЖКХ по видам предоставляемых услуг дана в дополнительной таблице D4.

Из представленных данных видно, что рентабельным на сегодняшний день является оказание услуг по вывозу мусора. Предприятия, предоставляющие услуги по тепло-, электро- и водоснабжению, являются убыточными.

К сожалению, нельзя сказать, что органы местного самоуправления располагают полной информацией об эффективности управления активами предприятий ЖКХ. Принятие же решений в этой сфере требует четкой обоснованности с финансовой точки зрения.

На 01.07.2005 сбор платежей с населения за жилищные услуги составил 93,2%, за вывоз ТБО - 76%, за лифтобслуживание - 84,2%. Поскольку платежи за все услуги производятся жителями в одной квитанции, подобные различия в уровнях оплаты можно объяснить отсутствием должного учета в ЖЭКах поступающих платежей. Как уже отмечалось, нагрузка на бюджет по содержанию жилищного фонда сохранилась на уровне прошлого года (1,80 руб./кв. м в месяц), а платежи населения несколько возросли - на 0,14 руб./кв. м в месяц.

По состоянию на 1 июля текущего года задолженность населения за жилищные услуги (без учета задолженности за вывоз ТБО и обслуживание лифтов) составила 44,1 млн. рублей, что равно обороту ЖЭКов за предоставленные услуги за 3,5 месяца. Общая задолженность на 01.07.2005 - 54,4 млн. рублей, за полугодие она увеличилась на 19,7%.

Данный сектор экономики нуждается в активном реформировании.

2. План реформирования

Разработку плана действий в этой сфере в рамках реформы муниципальных финансов следует начать с оценки динамики финансовых показателей предприятий жилищно-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за последние три года. При этом представляется необходимым выделить внутренние и внешние (по отношению к предприятиям) факторы, влияющие на значения указанных показателей. Данный анализ будет проведен в разрезе всех видов жилищно-коммунальных услуг на первом этапе реформирования. На 1-м этапе Программы планируется провести оценку финансовых показателей предприятий ЖКХ в сфере оказания жилищно-коммунальных услуг за последние три года и установление порядка сбора платежей за жилищные и коммунальные услуги непосредственно поставщиками данных услуг.

Проект данного порядка предлагается обсудить со всеми заинтересованными сторонами, включая потребителей услуг, для того, чтобы внести все необходимые изменения.

Одним из вариантов организации сбора платежей за услуги может стать деятельность специализированных акционерных обществ, осуществляющих сбор от имени и по поручению предприятий жилищно-коммунального хозяйства. Также рассматривается вариант создания специализированных расчетно-кассовых центров, обеспечивающих автоматизированное разделение платежей на счета поставщиков услуг в день их поступления, что позволяет вести "прямые расчеты" без создания дополнительных абонентских служб в жилищно-эксплуатирующих организациях и предприятиях-поставщиках.

Планируемая публикация в СМИ и сети Интернет специализированного реестра граждан, имеющих особые условия оплаты жилья и коммунальных услуг (льготников), и его ежеквартальное уточнение позволит сделать проведение реформы открытым для муниципального сообщества.

Одной из задач данного раздела реформы является обеспечение перехода от натуральных льгот по оплате жилья и коммунальных услуг к денежным выплатам. Планируется, что к 2007 г. доля расходов на предоставление льгот отдельным категориям граждан в денежной форме составит не менее 80% от указанных расходов.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой предлагаемых реформ в сфере организации сбора платежей за услуги ЖКХ может стать сохранение действующего порядка их аккумулирования непосредственными поставщиками услуг.

При этом следует учесть преобразования в системе отношений, связанных с введением в действие Жилищного кодекса РФ.

Идея создания специализированных обществ по сбору платежей по инициативе органов местного самоуправления сегодня не только не актуальна, но и может быть неэффективной с точки зрения соотношения прямых одновременных затрат бюджета и практического результата от внедрения данной системы.

В условиях введения норм Жилищного кодекса РФ создание расчетно-кассовых центров - уже фактически пройденный этап, который мог эффективно действовать в условиях однородной среды жилищных организаций, сложившегося финансового потока из всех источников - население, льготы и субсидии из бюджета, целевое финансирование на капремонт.

4. Оценка рисков

Массовый перевод натуральных льгот в денежную форму может резко повысить бюджетные расходы на эти цели ввиду использования денежной формы теми получателями, которые натуральными формами льгот не пользовались. Поэтому основной риск связан с точностью прогноза необходимого объема финансирования. Возможные риски связаны также с вероятным необоснованным ростом тарифов на услуги тепло-, водо-, газоснабжения, при расчете их новыми посредниками (специализированными акционерными обществами), что чревато социальным недовольством.

D5. Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущими гражданами

1. Анализ исходного состояния

Предоставление льгот по оплате жилья и коммунальных услуг осуществляется на основе временного положения "О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, приобретение и доставку твердых видов топлива на территории Астраханской области", которое утверждено Постановлением Правительства Астраханской области от 6 июня 2005 г. N 118-П.

Льготы предоставляются гражданам в денежной форме в соответствии с ежегодно утверждаемыми областными стандартами оплаты жилья и коммунальных услуг:

а) предельной стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. метр общей площади жилья в месяц;

б) максимально допустимой доли собственных расходов граждан на оплату жилья и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи в пределах социальной нормы площади жилья и нормативов потребления коммунальных услуг.

С 2005 года жители Астрахани обязаны возмещать 100% затрат по предоставлению услуг ЖКХ. При этом максимально допустимая доля собственных расходов граждан на оплату услуг ЖКХ не должна превышать 22% бюджета семьи.

Действующий в г. Астрахани порядок предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущими гражданами предполагает, что малоимущие граждане оплачивают жилищно-коммунальные услуги за минусом начисленных субсидий, а предприятия, предоставляющие услуги получают возмещение недополученных сумм из бюджета. Объем средств, направляемых на фактическое возмещение затрат предприятий за 8 мес. 2005 года составил 180 млн. рублей или 7% расходной части годового бюджета города.

2. План реформирования

Со второго полугодия 2006 года, на первом этапе реализации Программы реформирования, в городе планируется внедрение системы персональных счетов. Для реализации этой цели на первом этапе будет проведена оценка ежегодной потребности и фактических расходов на предоставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг отдельно по всем видам жилищно-коммунальных услуг и разработка порядка использования системы персонифицированных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг. На втором этапе реализации Программы планируется достичь пятого уровня.

Неотъемлемым элементом организации предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг на новых принципах должен стать механизм проверки уровня доходов получателей субсидий, включая оценку имущественных прав граждан. Разработка этого порядка будет осуществляться органами социальной защиты населения совместно со всеми заинтересованными структурами - по учету имущества, налогов, статистическими органами. Создание системы такого учета достаточно дорогостоящее мероприятие, а оценка ее поддержания в настоящее время варьирует от 10% до 20% расходов бюджета.

Сведения о количестве лиц и размере начисленных и выплаченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищно-коммунальных услуг будут опубликованы в средствах массовой информации и размещены в сети Интернет.

Реализация заявленных мероприятий позволит добиться того, что количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использованием системы персональных счетов, составит в 2007 г. не менее 70% от общего количества семей, получающих субсидии.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой является сохранение текущего положения, что отрицательно сказывается как на деятельности предприятий ЖКХ, так и на социальном положении населении. В такой ситуации предприятия находятся в положении субсидируемых. Расчеты с ними зависят от поступлений в бюджет, а жители не могут планировать и контролировать полностью свои расходы на услуги ЖКХ. Финансовой альтернативой принимаемого решения должно стать сопоставление поддержания действующей системы персонифицируемого учета малоимущих граждан и предполагаемой к внедрению.

4. Оценка рисков

Изменение подхода к предоставлению субсидий может потребовать дополнительных затрат бюджета, связанных с обеспечением проверки уровня доходов - получателей субсидий. Как демонстрирует опыт ряда зарубежных стран, создание и поддержание системы оценки доходов из всех вероятных источников - длительная и дорогая в обслуживании процедура. Риски также могут быть связаны с отсутствием методики оценки имущественных прав граждан, короткими сроками ее внедрения в рамках Программы. Поэтому важно обосновать и предусмотреть в бюджете не только необходимый уровень расходов на реализацию предлагаемого механизма и закрепить методику проверки доходов и в том числе оценки имущественных прав граждан, но и обеспечить их внедрение в весьма сжатые сроки.

D6. Реформирование транспортного обслуживания

1. Анализ исходного состояния

Данные о предоставления транспортных услуг населению г. Астрахани в период 2002 - 2007 гг. представлены в дополнительной таблице D6.

Предложение транспортных услуг ориентировано на потребности населения. Оценка пассажиропотока производится на регулярной основе, что позволяет планировать маршруты городского транспорта и их интенсивность.

Доля расходов транспортных предприятий, финансируемых из бюджета, постепенно снижается. Если в 2002-2003 гг. она составляла 72%, то в текущем году этот показатель равен 44%. Данные изменения произошли в связи с разделением от продажи льготных проездных билетов между перевозчиками (трамвай, троллейбус и автобус) в зависимости от объемов выполняемых работ. Таким образом, замена натуральных льгот денежной компенсацией позволило пассажирским предприятиям получить дополнительные доходы, тем самым, снизив объемы потребностей в дотации из бюджета.

Городскими не коммерческими пассажирскими перевозками занимаются:

1. ОАО "АстраханьПассажирТранс" - 8 маршрутов (37 ед.);

2. ГП "АПАП-3" - 4 маршрута (8 ед.);

3. МП "Трамвайно-троллейбусное управление" - 6 маршрутов (42 ед.).

Городскими коммерческими пассажирскими перевозками занимаются:

1. Предприниматели без образования юридического лица - 88 маршрутов (1 401 ед.).

2. План реформирования

В рамках реформы данного сектора на первом ее этапе в 2006 г. предлагается оценить возможность преобразования муниципальных унитарных предприятий, предоставляющих транспортные услуги населению, в акционерные общества. С этой целью планируется провести всестороннее исследование готовности транспортных предприятий к изменению организационно-правовой формы, оценить последствия такого преобразования для потребителей услуг, транспортных предприятий и городского бюджета.

Если результаты исследования покажут положительный экономический эффект от преобразования предприятий транспорта в Астраханской области, планируется подготовить и принять порядок изменения организационно-правовой формы.

Приватизация муниципальных унитарных предприятий не означает, что муниципалитет снимает с себя ответственность за предоставление транспортных услуг по внутригородским маршрутам. На втором этапе реформы планируется разработка и утверждение порядка проведения конкурсов среди транспортных мероприятий на обслуживание маршрутов. Необходимо предусмотреть определение и доведение до предприятий стандартов качества транспортной услуги. Размещение муниципального заказа на транспортное обслуживание населения на основе конкурса позволит обеспечить наиболее выгодные условия обслуживания горожан, исходя из соотношения "цена-качество". В предлагаемых преобразованиях организационно-правовой формы и применения практики проведения конкурсов на транспортное обслуживание необходимо учитывать высокую социальную значимость электрического городского транспорта. Необходимо предусмотреть сохранение механизма регулирования тарифов на уровне, приемлемом для социально-значимых слоев населения.

Сведения о количественных и качественных характеристиках транспортных маршрутов, а также объемах субсидирования этих маршрутов будут опубликованы в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой является сохранения старого порядка транспортного обслуживания - субсидирование поставщика услуги - транспортных предприятий, а не потребителей, что в условиях естественной монополии, отсутствии реальной конкуренции приведет к еще большему росту расходов бюджета на данные цели. Однако сохранить субсидирование поставщиков услуг не представляется возможным, т.к. уже внедряется практика персонифицированных счетов населения.

В случае создания частичной конкуренции в данном секторе муниципальной экономики, использовании ее рыночных преимуществ, возможен рост количества и качества предоставляемых транспортных услуг населению.

4. Оценка рисков

Возможные риски связаны со снижением контроля со стороны муниципальной власти за качеством предоставляемых транспортных услуг, а также существенным ростом оплаты проезда частными перевозчиками, что может привести к негативным последствиям для потребителей.

2.5. Совершенствование системы инвестиций

E1. Мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время бюджетное финансирование инвестиционных проектов в г. Астрахани осуществляется в рамках бюджета развития, который формируется в составе капитальных расходов городского бюджета. Положение о бюджете развития г. Астрахани утверждено решением городского Совета от 26 июня 2002 г. N 78. Основной целью Бюджета развития является оказание финансовой поддержки в реализации инвестиционных проектов, обеспечивающих рост объемов производства и структурную перестройку экономики г. Астрахани, стимулирование инвестиционной активности предприятий.

Количество инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств, за последние несколько дет, возросло более чем в 2 раза: с 48 проектов в 2002 году до 98 проектов в 2005 году. При этом объем ресурсов, выделяемых из городского бюджета на инвестиционные цели, также увеличился в 2 раза и составил в текущем году 55,4 млн. рублей или 2,1% от общей суммы бюджетных расходов.

В дополнительной таблице Е1 представлена оценка экономического эффекта инвестиционных проектов, выраженная в увеличении доходов (сокращении расходов) бюджета в результате реализации проектов за год, следующий после окончания их реализации.

Любые расходы бюджета должны оцениваться с позиций экономической и социальной эффективности. Данный подход тем более актуален для инвестиционных расходов, поскольку, ограниченность бюджетных средств требует отбора наиболее эффективных проектов. В этой связи необходимо определить перечень критериев, соответствие которому позволит заказчику претендовать на бюджетное финансирование.

Утверждение критериев и порядка оценки инвестиционных проектов не только на стадии отбора проектов, но и в течение всего срока их реализации, позволит обеспечить эффективное управление бюджетными ресурсами, своевременность принятия решения о необходимости изменения условий или прекращении реализации проекта.

2. План реформирования

На первом этапе реформы (2006 г.) необходимо провести оценку бюджетной и социальной эффективности реализуемых инвестиционных проектов за последние три отчетных года. Для этого предлагается, прежде всего, утвердить порядок оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых проектов, а также сформулировать и утвердить систему возможных индикаторов (критериев) эффективности и методику их расчета. Проведение оценки уже реализуемых проектов позволит отобрать рабочий перечень индикаторов и выработать единый подход в проведении оценки.

Ответственность за подготовку проекта порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов будет возложена на комитет экономики и инвестиций администрации г. Астрахани. Данный порядок планируется утвердить решением Совета муниципального образования "Город Астрахань".

Одновременно с этим планируется утвердить Положение о мониторинге инвестиционных проектов, где будет закреплена система критериев, удовлетворение которым является основание для досрочного прекращения (изменения условий) реализации инвестиционного проекта.

На втором этапе реформы (2007 г.) будет обеспечена публикация в СМИ и сети Интернет отчетов о реализованных инвестиционных проектах, содержащих оценку бюджетной и социальной эффективности.

Успешное выполнение заявленных мероприятий позволит добиться того, что средства городского бюджета не будут направляться на инвестиционные проекты, удовлетворяющие условиям для досрочного прекращения их реализации.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

В качестве альтернативного решения проблемы оценки эффективности инвестиционных проектов может рассматриваться использование услуг сторонних экспертов, осуществляющих независимую проверку инвестиционного проекта на всех стадиях его реализации. Однако, такое решение обойдется муниципальной казне гораздо дороже.

4. Оценка рисков

Риск невыполнения данных мероприятий связан с отсутствием действующей системы мониторинга инвестиционных проектов. Организация и проведение мониторинга потребует распределения соответствующих обязанностей, выделения дополнительных расходов бюджета. Поэтому очень важно на этапе подготовки нормативной базы определить круг ответственных исполнителей и требуемые объемы финансирования. Иначе система мониторинга не сможет стать реальным инструментом эффективного управления инвестиционными проектами.

E2. Совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов

1. Анализ исходного состояния

В 2005 г. муниципальная поддержка инвестиционных проектов регламентируется:

1. Решением городского Совета города Астрахани от 21.04.1998 N 55 "Об утверждении положений "О бюджете развития" и "О выдаче обязательств поручительства администрации города Астрахани под реализацию инвестиционных проектов";

2. Решением городского Совета города Астрахани от 19.06.2001 N 77 "Об утверждении положения о конкурсе на право финансирования инвестиционных проектов за счет бюджета развития города Астрахани";

3. Решением городского Совета города Астрахани от 26.06.2002 N 78 "Об утверждении положения о бюджете развития города Астрахани";

4. Решением городского Совета города Астрахани от 06.07.2004 N 59 "Об утверждении положения об оказании поддержки хозяйствующим субъектам за счет средств бюджета развития города Астрахани по снижению процентной ставки по кредитам, привлеченным для реализации инвестиционных проектов".

Согласно Положению "О бюджете развития города Астрахани", средства предоставляются на условиях возвратности, платности и срочности на конкурсной основе и вне конкурса.

Предоставление займов для финансирования инвестиционных проектов за счет средств Бюджета развития осуществляется на конкурсной основе на условиях возвратности, платности и срочности. Обязательным условием предоставления займа является предоставление получателем финансовых средств обеспечения исполнения своего обязательства по их возврату. Положение также регулирует размер процентной ставки за пользование займом и др. условия.

Процедура конкурса инвестиционных проектов закреплена в Положении о конкурсе на право финансирование инвестиционных проектов за счет бюджета развития города Астрахани. Согласно принятой процедуре, конкурс проводится с периодичностью не реже 1 раза в год, но не ранее чем через месяц с момента принятия решения об утверждении местного бюджета на очередной финансовый год.

Организатор конкурса публикует в средствах массовой информации сообщение о проведении конкурса инвестиционных проектов не менее чем за месяц до даты проведения конкурса. Информационное сообщение должно содержать:

- дату и место проведения конкурса;

- дату и окончательный срок принятия заявок для участия в конкурсе;

- перечень конкурсной документации;

- условия участия в конкурсе;

- условия оказания финансовой поддержки;

- номер контактного телефона.

Одной из форм муниципальной поддержки является предоставление средств бюджета развития по снижению процентной ставки по кредитам, привлеченным для реализации инвестиционных проектов. Снижение процентной ставки по кредиту за счет бюджета развития производится в объеме не более 50% ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, на срок не более 2-х лет. Плата предприятия за пользование бюджетными средствами устанавливается в размере не более 1/10 от ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. Возврат всей суммы средств бюджета развития, предоставленной на снижение процентной ставки, а также процентов за пользование ими, предприятие обязано осуществить в течение года со дня окончания периода реализации проекта, определенного распоряжением мэра города и графиком реализации проекта. Данная форма поддержки была бы более востребованной при условии, получения денежных средств на безвозвратной основе.

2. План реформирования

Первым шагом в совершенствовании данной сферы на первом этапе реформирования (2006 г.) должна стать оценка используемых в настоящее время процедур принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов. Для этого необходимо проанализировать порядок принятия решений о финансировании инвестиционных проектов за последние три отчетных года.

Следующий шаг - это нормативное закрепление запрета для инициации новых инвестиционных проектов в случае, если эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации.

Для того чтобы данный запрет действовал, необходимо разработать и утвердить порядок включения в бюджет расходов на осуществление новых инвестиционных проектов оценки эксплуатационных расходов и финансового эффекта будущих периодов.

На втором этапе реформы (2007 г.) планируется достижений пятого уровня - обеспечить доступность информации о результатах оценки новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатационных расходов будущих периодов до утверждения их решением о бюджете по каждому проекту путем публикации соответствующих показателей в СМИ и сети Интернет. Важным критерием данного этапа станет внедрение новых принципов принятия решений об осуществлении инвестиционных проектов, которое позволит обеспечить отсутствие в городском бюджете за последний отчетный год расходов на новые инвестиционные проекты, по которым эксплуатационные расходы будущих периодов превышают положительный финансовый эффект от их реализации.

В связи с изменением федерального законодательства (утратил силу Федеральный закон от 26.11.1998 N 181-ФЗ "О бюджете развития Российской Федерации"), должны быть пересмотрены муниципальные нормативно-правовые акты, регламентирующие муниципальную поддержку хозяйствующих субъектов, реализующих инвестиционные проекты, за счет средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань".

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой предлагаемой реформы является использование сложившегося подхода к оценке эффективности инвестиционных проектов. Оценка эффективности действующего порядка, проведение которой запланировано на первый этап, позволит сделать выбор наиболее оптимального решения. Альтернативой может стать сохранение старого порядка принятия инвестиционных решений, продолжение практики финансирования инвестиционных проектов, не прошедших надлежащую экспертизу, что приведет к неэффективному расходованию средств бюджета, росту дефицитности, другим негативным социальным, политическим и организационным последствиям.

4. Оценка рисков

Риск получения неточной информации в силу отсутствия действующей системы мониторинга инвестиционных проектов. Возможные риски связаны также с непроработанностью самих инвестиционных проектов, при которой бюджет развития ориентируется в основном на новое строительство, а не на модернизацию существующей инфраструктуры;

2.6. Создание условий для развития доходной базы

F1. Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время администрация города уделяет большое внимание организации оперативного учета задолженностей перед бюджетом. Данные по оценке потерь бюджета от недополученных доходов представлены в дополнительной таблице F1. При администрации города Астрахани созданы комиссии различных функциональных направлений, куда входят специалисты всех заинтересованных в снижении недоимки структурных подразделений администрации города. Работа этих комиссий направлена, прежде всего, на снижение удельного веса недоимки в объеме доходов городского бюджета, а также на сокращение неплатежей в бюджеты всех уровней. На заседания этих комиссий ежемесячно приглашаются руководители всех предприятий, имеющих недоимку, и, с учетом их предложений, разрабатываются мероприятия, способствующие финансовому оздоровлению этих предприятий и сокращению недоимки.

Вся сумма задолженности перед городским бюджетом по налогам и сборам по каждому году подразделяется на три основных раздела:

- недоимка,

- отсроченные (рассроченные) платежи,

- приостановленные к взысканию платежи.

Наличие недоимки за период с 2002 по 2005 гг. объясняется неурегулированностью взаиморасчетов между предприятиями, что ведет к росту объемов дебиторской и кредиторской задолженности, а также нестабильностью работы предприятий, их частичной или полной остановкой по причинам неплатежеспособности потребителей и отсутствием материально-технических ресурсов.

По состоянию на 1 января 2005 года общая сумма задолженности по городскому бюджету составляла 129 582 тыс. рублей. По итогам 2005 года ожидаемая сумма задолженности составит 111 600 тыс. рублей, т.е. предполагается снижение суммы задолженности по городскому бюджету на 17 982 тыс. рублей, или на 13,9%. Из общей суммы задолженности предполагаемый размер недоимки составит 60 500 тыс. рублей - это 54,2%, сумма реструктурированной задолженности - 1563 тыс. рублей - 1,4% и сумма приостановленных к взысканию платежей - 49537 тыс. рублей, или 44,4%. По состоянию на 1 января 2005 года сумма недоимки в доле городского бюджета составляла 54 945 тыс. рублей. По итогам 2005 года ожидаемая сумма недоимки составит 60 500 тыс. рублей, т.е. ожидается рост недоимки на 10,1%. По итогам 2005 года удельный вес недоимки в объеме ожидаемых доходов по городскому бюджету составит 3,4%, тогда как в 2004 году удельный вес составлял 2,6%.

В 2002 и 2003 гг. отсрочки по отсроченным (рассроченным) платежам предоставлялись предприятиям города Астрахани только по Постановлению Правительства Российской Федерации от 03.09.1999 N 1002, касающегося реструктуризации кредиторской задолженности.

На протяжении ряда лет основной причиной приостановки к взысканию платежей является открытие конкурсного производства, при котором недоимка замораживается, и в бюджет вносятся только текущие платежи.

Оценка потерь бюджета от недополученных доходов за последние три отчетных года представлена в дополнительной таблице F1, а в приложении к ней даны пояснения по каждому году разрезе каждого налога и предприятий - основных должников в бюджет. По предварительной оценке объем задолженности перед городским бюджетом в 2005 г. составит 5% расходов бюджета.

2. План реформирования

На первом этапе реформы (2006 г.) планируется выполнить два мероприятия:

1. разработать и утвердить порядок предоставления рассрочек и отсрочек платежей в бюджет;

2. разработать систему мониторинга дебиторской задолженности (рассроченных и отсроченных платежей) и порядок его проведения.

Для этой работы будут привлечены специалисты из состава комиссий администрации, занимающихся решением вопросов по сокращению неплатежей в бюджет.

После внедрения системы мониторинга и получения соответствующей информации, на втором этапе реализации Программы, данные об объемах дебиторской задолженности, рассроченных и рассроченных платежей будут публиковаться в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой созданию системы мониторинга, основная задача которой заключается в том, чтобы предоставлять информацию, необходимую для принятия своевременных решений, является использование бюджетной и налоговой отчетности. Однако, такой подход будет менее эффективным, поскольку получаемая из отчетов в соответствии с их периодичностью информация зачастую не позволяет вовремя отреагировать на меняющиеся условия функционирования предприятия и принимать верные управленческие решения.

4. Оценка рисков

Риски в реализации данных мероприятий связаны с отсутствием опыта формирования системы мониторинга и управления ею, а также вероятным изменением федерального либо областного законодательства в этой сфере.

F2. Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов

1. Анализ исходного состояния

На протяжении рассматриваемого периода (2002 - 2005 гг.) льготы предприятиям предоставлялись по целевым сборам на содержание милиции, благоустройство территорий и другие цели, налогу на имущество, земельному налогу, а также по арендной плате за земли.

Принятие решений о предоставлении налоговых льгот проводилось в соответствии с решениями Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани" за соответствующий период. С 1 января 2006 года данный документ будет действовать в новой редакции, перечень и условия предоставления налоговых льгот в нем существенно ужесточены. Так, льготы по земельному налогу на местном уровне будут предоставлены только бюджетным организациям. До 2006 года льготы по этому налогу на местном уровне не предоставлялись, а предоставлялись на федеральном уровне Федеральным законом от 11.10.1991 N 1738-1.

Оценка финансовой эффективности предоставления налоговых льгот не проводилась. Оценка объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по отдельным льготам за три последних отчетных года представлена в дополнительной таблице F2, а в приложении даны пояснения относительно динамики показателей.

По предварительной оценке потери бюджета от предоставления льгот в 2005 г. составят 22,4 млн. рублей или 0,9% доходов бюджета.

Незначительное увеличение доходов местного бюджета от предоставления льгот происходило только до 2005 г. и было связано с льготами по налогу на имущество предприятий. В основном льготы по этому налогу предоставлялись предприятиям, у которых оформлена консервация основных фондов. Предоставление льгот увеличивает у этих предприятий величину налогооблагаемой прибыли и соответственно - поступление в бюджет налога на прибыль.

Объем налоговых льгот в плановом периоде (2006-2007 гг.) будет снижаться. Это обусловлено следующими факторами:

- с 1 января 2005 года налог на имущество предприятий полностью зачисляется в областной бюджет (в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 N 120-ФЗ);

- льготы по арендной плате за земли не предоставляются;

- с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставляются только бюджетным организациям (проект решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани" в новой редакции).

2. План реформирования

Реализация реформы в этой сфере предполагает пересмотр принципов предоставления налоговых льгот и последовательное выполнение следующих мероприятий на первом этапе реформирования (2006 г.):

1. утверждение запрета на предоставление и пролонгацию налоговых льгот предприятиям, для которых они не дают ощутимого финансового эффекта;

2. разработка методики и порядка оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот.

В перспективе данные об объемах предоставляемых налоговых льгот и оценки их эффективности будут публиковаться в СМИ и сети Интернет.

Взвешенный подход к предоставлению налоговых льгот позволит обеспечить их объем на уровне менее 3% доходов бюджета на втором этапе реализации Программы реформирования.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой разработки методики оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) налоговых льгот является использование индивидуального подхода к каждому предприятию, претендующему на получение льгот. Такой подход не содержит критериев принятия решения, не позволяет оценить его эффективность и снижает прозрачность бюджетной системы.

4. Оценка рисков

Риск связан с недостаточностью информационной базы для принятия эффективных решений в этой сфере, что обусловлено отсутствием муниципальной статистики и оперативных данных по налоговым платежам всех плательщиков. Снижение этого риска возможно благодаря формированию системы мониторинга, обеспечивающей сбор данных, обмен информацией с налоговыми органами, органами, контролирующими имущественные отношения и др., что позволит объективно оценивать экономическую и социальную эффективность предоставляемых налоговых льгот.

F3. Повышение деловой активности

1. Анализ исходного состояния

В последнее время на малых предприятиях города наблюдается устойчивая тенденция увеличения числа работающих. Малые предприятия помогают частично решать одну из социальных проблем - проблему занятости населения. Определенные успехи, достигнутые в развитии предприятий малого бизнеса, увеличили влияние малого предпринимательства на социальное и экономическое развитие города.

Совершенствование налоговой системы, введение в Налоговый кодекс глав, регулирующих налоговые отношения малого бизнеса и государства, создает необходимые условия для развития малого предпринимательства. Однако, налоговая нагрузка на малый бизнес все еще достаточно велика. Кроме того, не в полной мере развиты действенные финансово-кредитные механизмы обеспечения развития малого бизнеса, в том числе, затруднен доступ к финансовым ресурсам. Есть проблемы и в обеспечении подготовки специалистов для малого бизнеса.

Все это говорит о необходимости поддержки малого предпринимательства, в частности, через принятие программ, позволяющих оказать помощь малому бизнесу в решении наиболее сложных проблем, возникающих в процессе создания и становления субъектов малого предпринимательства.

В настоящее время мониторинг деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства осуществляется в городе Астрахани путем взаимодействия со статистическими учреждениями, с налоговыми органами, с Министерством финансов Астраханской области в форме запросов и ответов для подготовки отчетности по этому виду деятельности.

Малое предпринимательство рассматривается администрацией города Астрахани как приоритетный сектор экономики. Доля предприятий малого бизнеса в экономике города (по объемам производства) постоянно растет. Доля доходов, полученная от деятельности предприятий малого бизнеса, в общем объеме доходов местного бюджета составила в 2002 г. - 3,4%; в 2003 г. - 2,5%; в 2004 г. - 4,2%. Согласно прогнозам, данный показатель возрастет в 2005 г. до 9,4%, а в 2006 г. - до 13,7% .

Если в 2005 году общие доходы местного бюджета к предыдущему году снизятся по оценке на 15,9% (за счет снижения норматива отчисления в городской бюджет по налогу на прибыль с 13,2% до 8% и передачи 29% налога на доходы физических лиц из городского бюджета в областной), то рост доходов от малого бизнеса возрастет на 87,6% (за счет массового перехода предприятий на уплату единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и передачи 45% единого налога на вмененный доход из областного бюджета в городской). Это приводит к росту доли доходов от малого бизнеса в общем объеме местного бюджета.

Оценка фактического уровня деловой активности предприятий Астрахани в форме малого предпринимательства за последние три отчетных года представлена в дополнительной таблице F3. Динамика представленных показателей свидетельствует о повышении роли малого предпринимательства в развитии муниципальной экономики и значительном вкладе данного сектора в формирование городского бюджета.

2. План реформирования

На основе анализа деятельности малых предприятий, оценки их потребностей в поддержке со стороны органов местного самоуправления и инвентаризации законодательной базы на первом этапе реформы планируется утвердить порядок оказания консультационной и организационной поддержки субъектам малого предпринимательства. В настоящее время ведется работа по приведению в соответствие с федеральным и региональным законодательством существующей нормативно-правовой базы города в сфере предпринимательства; разрабатывается городская целевая программа "Муниципальная поддержка и развитие предпринимательства", предусматривающая организационную, финансовую, имущественную поддержку малого бизнеса на территории города.

В администрации города создан отдел по поддержке малого предпринимательства, в функции которого включен мониторинг малого предпринимательства. На основе результатов мониторинга предполагается решать задачи законодательного и нормативного регулирования развития малого бизнеса, формирования инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, привлечения в малый бизнес трудовых и инвестиционных ресурсов, финансирования приоритетных инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства. До I полугодия 2006 года в городе Астрахани планируется разработать и утвердить порядок мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства, результаты которого будут регулярно публиковаться в СМИ и сети Интернет.

Реализация мер по целенаправленной поддержке малых предприятий позволит обеспечить рост доли малого предпринимательства в экономике муниципалитета на втором этапе реализации Программы реформирования.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой создания системы мониторинга, основная задача которой заключается в том, чтобы предоставлять информацию, необходимую для принятия своевременных управленческих решений, является использование текущей бюджетной, налоговой и статистической отчетности. Однако, такой подход будет менее эффективным, поскольку получаемая из отчетов в соответствии с их периодичностью информация не позволяет оперативно реагировать на меняющиеся условия функционирования предприятий.

4. Оценка рисков

Риск в реализации данных мероприятий связан с отсутствием опыта формирования системы мониторинга и управления ею, а также с несовершенством федерального законодательства, недостаточностью мер государственной поддержки, возможными изменениями в налоговом законодательстве, дороговизной кредитов, аренды и т.д.

F4. Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и предоставление информации заинтересованным лицам

1. Анализ исходного состояния

В настоящее время в г. Астрахани действует 32 унитарных предприятия. Сокращение числа унитарных предприятий (для сравнения в 2004 г. их насчитывалось 67) обусловлено ликвидацией убыточных, реорганизацией, преобразованием в более крупные муниципальные предприятия. Так, если в 2002 году действовало 15 муниципальных предприятий торговли, 5 муниципальных рынков, 7 предприятий общественного питания, 4 - бытового обслуживания населения, 6 автостоянок, то в 2005 году они практически все реорганизованы в МУП г. Астрахани "Уют".

Действует одно муниципальное унитарное предприятие по перевозке пассажиров - "Трамвайно-троллейбусное управление г. Астрахани", одно - в сфере строительства МУП "Дирекция по строительству защиты сооружений города от подтоплений", проектные организации, МУП по землеустройству "Межа".

Унитарные предприятий продолжают работать в сфере транспортного обслуживания населения, торговли, общественного питания, предоставления бытовых, ритуальных услуг, жилищно-коммунальных услуг и т.д. Из действующих в 2002 году 15 муниципальных предприятий коммунального хозяйства большинство реорганизовано в МУПы "Астркоммунэнерго", "Коммунэнерго", "Астрводоканал".

Кроме того, в собственности города находятся доли уставного капитала 10 предприятий. Это такие предприятия как:

1. Астраханский региональный фонд Президентских программ

2. ОАО "ИФК-Юг"

3. ОАО "Евро-Азиатский Торгово Промышленный банк"

4. ОАО "Редакция газеты "Горожанин"

5. ОАО "Универсам "Кировский"

6. ОАО "Альянс"

7. ОАО "Центр делового партнерства"

8. ОАО "Резон"

9. ООО "Спорт-Сервис"

10. 000 "Астраханский торговый дом"

На сегодняшний день оценка эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальным образованиям, не проводится.

2. План реформирования

На первом этапе реализации Программы реформирования (2006 г.) необходимо провести полную инвентаризацию собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала которых находятся в собственности города.

Важным фактором обеспечения инвестиционного климата на местном уровне является открытость информации не только о решениях органов местного самоуправления в бюджетной и налоговой сферах, но и о собственности муниципального образования, эффективности управления ею. Поэтому следующим шагом реформы должны стать разработка и утверждение положения о раскрытии информации о собственности муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собственности.

Объективность информации о собственности муниципального образования может быть обеспечена за счет проведения независимой оценки ее рыночной стоимости. На втором этапе реформы (2007 г.) предполагается обосновать и утвердить порядок оценки рыночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, независимыми организациями.

Информации о стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования, будет публиковаться в СМИ и сети Интернет.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, должна быть неотъемлемым элементом системы управления муниципалитетом, особенно в условиях сокращения налоговой составляющей доходной части местного бюджета и усиления роли неналоговых источников. Невозможно предложить альтернативу данному решению.

4. Оценка рисков

Риски могут быть связаны с отсутствием муниципальной статистики, реестров и методик проведения оценки собственности муниципального образования, опыта и достаточного количества профессиональных оценщиков при высоких издержках проведения данных мероприятий.

F5. Мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию

1. Анализ исходного состояния

Оценка результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала которых принадлежат муниципальному образованию, в сравнении с результатами деятельности частных предприятий, за три последних отчетных года представлена в дополнительной таблице F5. Как видно из таблицы, в 2005 году муниципальные предприятия торговли, муниципальные рынки, предприятия общественного питания, бытового обслуживания населения, автостоянки, бани, занимающиеся одним видом экономической деятельности, присоединяются путем реорганизации к МУП г. Астрахани "Уют".

2. План реформирования

Совершенствование управления данным сектором муниципальной экономики на первом этапе реализации Программы реформирования муниципальных финансов г. Астрахани предполагает реализацию следующих мероприятий:

1. Оценку результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию в сравнении с результатами деятельности частных предприятий за три последних отчетных года.

2. Внедрение порядка предоставления отчетности, который разработан и утвержден. Муниципальные унитарные предприятия отчитываются по "Типовому отчету руководителя муниципального унитарного предприятия города Астрахани", утвержденного постановлением мэра города Астрахани от 01.08.2005 N 1193-м "О создании балансовой комиссии по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Астрахани".

На втором этапе реформ (2007) г. планируется достижение пятого уровня - разработка и утверждение системы критериев, являющихся основанием для сохранения муниципальных унитарных предприятий и муниципальной доли в уставном капитале организаций. Соответствующее решение должно приниматься на основе оценки бюджетной и социальной эффективности деятельности предприятий.

Необходимо сделать обязательной публикацию в СМИ и сети Интернет результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, в которых доли уставного капитала принадлежат муниципальным образованиям.

Оценка деятельности муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям, на предмет соответствия установленным критериям должна обеспечить к 2007 г. положение, при котором не менее 90% из них удовлетворяют этим критериям.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернативой заявленных мероприятий является принятие решения в отношении каждого предприятия на основе существующей бюджетной, налоговой и статистической отчетности. Однако такой подход будет менее эффективным, поскольку не позволяет сформировать единую информационную базу и не задает критериев для принятия решения. Другой альтернативой является полная приватизация МУПов и продажа долей муниципалитета в акционерных обществах. Однако такой путь неправомерен с двух позиций - необходимости контроля за тарифами и качеством услуг в сфере естественных монополий (водоснабжение, электроснабжение и др.) при всемерном поощрении элементов конкуренции, например, через концессии, создание механизмов частно-государственных партнерств и др. Другая сторона медали основана на необходимости наращивания неналоговых доходов муниципалитета, в первую очередь, от собственности в условиях сокращения налоговой составляющей.

4. Оценка рисков

Риски могут быть связаны с противодействием со стороны руководителей унитарных предприятий, не желающих предоставлять полную информацию о деятельности предприятий, сжатых сроках проведения столь серьезных преобразований, недостатке специалистов и т.д.

2.7. Совершенствование долговой политики

G1. Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования

1. Анализ исходного состояния

Структура муниципального долга представляет собой: муниципальные займы, бюджетные кредиты, коммерческие кредиты, муниципальные гарантии. Оценка действующих долговых обязательств по видам заимствований за последние три года приведена в дополнительной таблице G1. Объем муниципального долга г. Астрахани на конец 2004 года составлял 435,2 млн. рублей или 18% доходов бюджета; при этом бюджетные ссуды формировали 28% долга, кредиты - 62%, муниципальные гарантии - 10%. В 2005 году ситуация несколько изменилась: бюджетные кредиты составляют 8,3%, коммерческие кредиты - 89,8%, муниципальные гарантии - 1,9%.

Долговые обязательства города Астрахани раньше регистрировались в соответствии с "Положением о порядке ведения муниципальной долговой книги города Астрахани", утвержденным постановлением администрации города Астрахани от 07.09.2001 N 2520.

В целях совершенствования системы управления муниципальным долгом города Астрахани был утвержден новый порядок ведения муниципальной долговой книги города Астрахани в соответствии с постановлением администрации города Астрахани от 10.10.2005 N 1732 "Об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги города Астрахани".

Предельный размер муниципального долга города Астрахани не превышает объем доходов муниципального образования "Город Астрахань" без учета финансовой помощи от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. В соответствии с бюджетом на 2005 год собственные доходы составляют 1 848 053 тыс. рублей.

Анализируя изменения структуры муниципального долга города Астрахани за 2003 - 2005 гг. можно увидеть, что увеличилась доля коммерческих кредитов, а доли бюджетных ссуд (кредитов) из областного бюджета и муниципальных гарантий, выданных муниципальным образованием "Город Астрахань" уменьшилась. Уменьшилась также доля краткосрочных кредитов в общем объеме заемных средств, что повышает эффективность их использования.

Заемные средства, привлеченные муниципальным образованием "Город Астрахань" в виде коммерческих кредитов, направлялись на финансирование жилищно-коммунального комплекса города, на подготовку к зиме предприятий городского хозяйства. Это позволило высвободить бюджетные средства для финансирования социальной сферы.

До настоящего времени не разработана методика расчета предельного объема привлечения новых долговых обязательств.

2. План реформирования

Главной целью реформирования системы управления муниципальным долгом является повышение уровня кредитоспособности города, обеспечение эффективного и обоснованного использования заемных средств.

Основные задачи реформирования системы управления долгом заключаются в достижении следующих результатов:

- использование регламентированных процедур планирования и управления долгом;

- обеспечение прозрачности процедур предоставления гарантий,

- отсутствие просроченной кредиторской задолженности.

Реформа в этой сфере предполагает на первом этапе реализации Программы реформирования (2006 г.), прежде всего, обоснование методологии расчета платежеспособности бюджета с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, включая кредиторскую задолженность на среднесрочный период.

Разработка и утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств, с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования, на втором этапе реформы (2007 г.) позволит избежать необеспеченных заимствований.

Публикация в СМИ и сети Интернет сведений о долговых обязательствах будет способствовать обеспечению прозрачности муниципального сектора экономики и повышению ответственности органов власти за принятые решения.

Реализация заявленных мер позволит достичь ситуации, при которой объем краткосрочной задолженности (со сроком погашения не более 1 года) не превышает 10% доходов бюджета, таким образом, планируется пятый уровень по данному мероприятию.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Альтернатив реализации заявленных мероприятий по совершенствованию долговой политики в городе в настоящее время не существует. Главной целью реализации Программы реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани в разделе, посвященном управлению долговой политикой является повышение уровня кредитоспособности и инвестиционной привлекательности города.

Ее выполнение обеспечит минимизацию риска возникновения просроченной задолженности при реализации программ заимствований на муниципальном уровне, сокращение кредиторской задолженности. Сохранение же текущей ситуации приведет к снижению инвестиционной привлекательности и кредитоспособности города, что негативно скажется на темпах и устойчивости социально-экономического роста.

4. Оценка рисков

Возможные риски реализации поставленных задач связаны с изменением социально-экономической ситуации в стране в целом, с изменением федерального законодательства в части долговой политики, досрочным введением положений Бюджетного кодекса РФ о временной финансовой администрации и т.д.

G2. Формализация процедур предоставления гарантий

1. Анализ исходного состояния

Оценка фактов неисполнения предоставленных гарантий за три отчетных года приведена в дополнительной таблице G2. В 2003-2004 гг. муниципальным образованием "Город Астрахань" были оформлены гарантии по кредитам, полученным в коммерческих банках муниципальными предприятиями. Так, в 2004 г. такие гарантии получили 8 предприятий, в их числе: МУП "Астркоммунэнерго", МУП "Коммунэнерго", МУП "Астрводоканал", МУЗ "Городская клиническая больница N 3 им. С.М. Кирова", МУЗ "Городская больница N 5", МУЗ "Городская больница N 6", МУЗ "Городская клинический роддом N 2", МУЗ "Городская поликлиника N 7".

В 2003-2004 гг. муниципальные гарантии МО "Город Астрахань" предоставлялись без залога. Проектом "Положения о предоставлении муниципальных гарантий МО "Город Астрахань" предусмотрено использование залога имущества при оформлении муниципальной гарантии, но использование конкурсного отбора претендентов на получение гарантий не предусматривается. Муниципальные гарантии МО "Город Астрахань", предоставленные в 2003-2004 гг., исполнены в срок, поэтому объем долга по просроченным гарантиям равен нулю.

2. План реформирования

Совершенствование процедур предоставления гарантий по кредитам должно базироваться на оценке бюджетной и социальной эффективности, фактов неисполнения предоставленных гарантий. Поэтому на первом этапе реализации Программы (2006 г.) предполагается провести оценку ситуации за три последних отчетных года.

Одним из инструментов обеспечения надежности получателя гарантии станет закрепление обязательности предоставления залога в полное обеспечение выданной гарантии.

На втором этапе реформы (2007 г.) планируется ввести процедуру конкурсного отбора претендентов на получение гарантии, а также публиковать в СМИ и сети Интернет материалы о конкурсах на получение гарантий и результатах их проведения. В конце второго этапа планируется достичь пятого уровня, при котором все гарантии, выданные в последнем отчетном году, полностью соответствуют установленной процедуре.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

В связи с планированием выпуска облигаций муниципального займа на 3-х летний период, предоставление гарантий не предоставляется возможным вследствие отвлечения больших денежных средств из бюджета на выплаты дивидендов по облигациям.

4. Оценка рисков

Риск в реализации данных мероприятий связан с отсутствием системы мониторинга использования кредитов, по которым предоставлены гарантии местного бюджета, а также в неполноте информации, предоставляемой претендентами на получение кредита, либо недостаточном обеспечении залога при предоставлении гарантии.

G3. Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов

1. Анализ исходного состояния

По предварительным оценкам объем кредиторской задолженности бюджета" г. Астрахани в 2005 году составит 187 млн. рублей. Основной причиной возникновения кредиторской задолженности является ограниченность бюджетных средств. Обеспеченность существующих расходных полномочий города оценивается на уровне 60-70%.

Кредиторская задолженность бюджета г. Астрахани на 01.01.2005 составила 285,6 млн. рублей, в сравнении с прошлым годом возросла на 107,9 млн. рублей, в том числе по городскому хозяйству на 95,5 млн. рублей, по бюджетной сфере на 12,5 млн. рублей.

Из общей суммы кредиторской задолженности 31,8% приходится на капитальный ремонт (90,9 млн. рублей, в том числе 79,6 млн. рублей - объектов городского хозяйства и 11,3 млн. рублей - зданий и помещений учреждений бюджетной сферы); 30,0% - капитальное строительство (85,8 млн. рублей); 25,9% - субсидии ЖКХ (73,9 млн. рублей); 12,3% - текущие расходы бюджетной сферы (35,0 млн. рублей).

Рост кредиторской задолженности объясняется тем, что при сохранении объемов доходной базы увеличились расходы за счет инфляции (повышение тарифов на коммунальные услуги, увеличение стоимости ГСМ продуктов питания, медикаментов и т.д.).

оглашений на реструктуризацию кредиторской задолженности в настоящее время нет, погашение производится за счет средств ассигнований бюджета текущего года.

2. План реформирования

Первым шагом на пути совершенствования управления кредиторской задолженностью должна стать на первом этапе реализации Программы ее инвентаризация в разрезе всех бюджетных учреждений и унитарных предприятий. Проведение анализа причин возникновения кредиторской задолженности за три последних отчетных года позволит сформулировать подходы к решению накопившихся проблем в этой сфере.

Последующие мероприятия будут включать в себя:

- утверждение запрета на принятие бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обязательств, не покрываемыми источниками финансирования;

- разработку и утверждение плана мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности;

- формирование требований к оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности (на первом этапе реализации Программы реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани в 2007 г.).

Своевременной получение данных о состоянии кредиторской задолженности позволит обеспечить доступность этой информации для всех заинтересованных лиц путем размещения в СМИ и сети Интернет. Достижение пятого, высшего уровня по данному мероприятию планируется в 2007 г., когда кредиторская задолженность не превышает среднемесячных расходов.

3. Возможные альтернативы и обоснование выбора принципиального решения

Сложившаяся ситуация в сфере управления кредиторской задолженностью позволяет говорить об отсутствии альтернативы предлагаемым мероприятиям по внедрению новых принципов учета и контроля за состоянием задолженности бюджета.

4. Оценка рисков

Риск в реализации данных мероприятий связан с отсутствием системы мониторинга кредиторской задолженности бюджета.

III. Финансовое обеспечение

3.1. Расчет расходов на мероприятия Программы

Общая стоимость реализации Программы на два года составляет 90 000 тыс. рублей, из них 20 000 тыс. рублей составляют собственные средства муниципального бюджета г. Астрахани и 70 000 тыс. рублей - субсидия из федерального Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Все планируемые средства предполагается израсходовать на реализацию Программы реформирования, исключив другие направления расходования средств, в том числе - на обслуживание и погашение долговых обязательств муниципального образования и кредиторской задолженности, развитие социальной инфраструктуры, сконцентрировав все ресурсы исключительно на мероприятия Программы по реформированию.

Финансовые средства планируется израсходовать на следующие направления:

1.1. Расходы на развитие информационных ресурсов в городе Астрахани - 20 000 тыс. рублей.

1.2. Расходы на развитие системы, технологий и средств обеспечения автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета - 25 000 тыс. рублей.

1.3. Расходы на обучение и переподготовку кадров - 6 000 тыс. рублей.

1.4. Расходы на создание автоматизированной системы среднесрочного финансового планирования - 7 500 тыс. рублей.

1.5. Расходы на проведение статистических работ - 1 500 тыс. рублей.

1.6. Консультационные услуги, а также вознаграждение, доплаты и надбавки персоналу, выполняющему дополнительные функции, связанные с реализацией Программы реформирования - 8 000 тыс. рублей.

1.7. Расходы на мероприятия по реформированию бюджетного процесса, в том числе по переводу бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций - 22 000 тыс. рублей.

3.2.Обоснование этапов финансирования

Этапы финансирования перечисленных мероприятий сформированы с учетом плана реализации Программы реформирования и представлены в таблице. План использования субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов по муниципальному образованию "Город Астрахань" составлен с учетом этапов выполнения Программы, экспертной оценки расходов на ее реализацию.

Распределение финансовых ресурсов по отдельным направлениям Программы произведено с учетом прогнозируемого объема запланированных работ, их сложности, поэтапности решаемых задач.

Уточненный план финансирования будет разработан после уточнения объемов софинансирования из федерального Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов на 2006-2007 гг. и бюджета города, после подведения итогов конкурса на получение субсидии из ФРРМФ.

3.3. Обоснование механизма финансирования

Согласно условиям финансирования реализации Программы планируется первоначально финансировать расходы за счет средств городского бюджета и впоследствии компенсировать израсходованные средства из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов. Часть средств на реализацию Программы реформирования заложена в проект бюджета города на 2006 год.

Расходы по реализации Программы реформирования, связанные с развитием информационных ресурсов, систем и технологий, планируется осуществлять на конкурсной основе.

В рамках реализации Программы предусматривается опережающий порядок финансирования расходов, предусмотренных Программой, за счет средств бюджета г. Астрахани и использование субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов в качестве возмещения за произведенные расходы. Такой механизм обусловлен финансовой схемой реализации Программы, предусмотренной Министерством финансов РФ, и целесообразностью авансового финансирования мероприятий по реформированию системы управления финансами муниципалитета за счет собственных средств.

3.4. Оценка эффективности планируемых расходов

В результате осуществления расходов предполагается:

- повысить информационную обеспеченность органа местного самоуправления и бюджетных организаций;

- повысить эффективность и результативность управленческих решений, их ориентированность на конечный результат деятельности по обеспечению качественных общественных услуг населению, созданию благоприятных условий для предпринимательства, улучшению социально-экономической среды для всех жителей;

- оперативность и высокое техническое обеспечение принятия управленческих решений в г. Астрахани;

- обеспечить прозрачность бюджетной системы и бюджетного процесса;

- существенно повысить уровень квалификации муниципальных служащих;

- разработать автоматизированную систему среднесрочного финансового планирования;

- провести реструктуризацию бюджетной сети;

- обеспечить мотивацию всех структур местного самоуправления в повышении качества управления общественными финансами.

Эффективность планируемых расходов будет оцениваться по уровню достижения заявленных целей Программы.

IV. Управление программой реформирования

Общее руководство и контроль над реализацией Программы и ее отдельных мероприятий осуществляет мэр города Астрахани. Для координации действий структур управления муниципалитетом, представительного органа власти г. Астрахани, федеральных структур, исполнителей отдельных мероприятий Программы и рассмотрения хода выполнения Программы создается Координационный совет, возглавляемый заместителем мэра, начальником муниципального казначейства М.А. Абдулхалыковым.

Мероприятия Программы реформирования муниципальных финансов являются планом действий и частью функциональных обязанностей муниципального казначейства г. Астрахани. Координационный совет рассматривает все вопросы реализации Программы реформирования на территории города, осуществляет контроль за ее исполнением, определяет порядок и сроки отчетности ответственных исполнителей.

К исполнению программы, в соответствии с издаваемыми администрацией города постановлениями, привлекаются комитеты, управления и департаменты, другие ведомства г. Астрахани, а также научно-исследовательские учреждения, рабочие группы, авторитетные консультанты и эксперты. Для реализации мероприятий могут формироваться рабочие группы, создаваемые по принципу закрепления основных направлений Программы реформирования.

Представительный орган местного самоуправления (Совет муниципального образования "Город Астрахань") осуществляет контроль и рассматривает отчеты о выполнении планов реформирования муниципальных финансов.

V. Структура управления Программой

5.1. Координационный совет

В функции Координационного совета входит:

- контроль над ходом реализации Программы;

- координация деятельности участников Программы и федеральных органов власти;

- рекомендации при согласовании договорных отношений, возникающих у участников Программы с другими организациями, привлекаемыми к реализации Программы;

- контроль за целевым расходованием средств, выделяемых на реализацию Программы, в соответствии с требованиями Программы, нормативно-правовыми актами муниципалитета, нормативно-правовыми актами и методическими рекомендациями Министерства финансов РФ, заключенными договорами и соглашениями;

- формирование требований к срокам и формату представляемой отчетности о ходе реализации Программы;

- составление оперативных и тактических планов и предложений по реализации Программы;

- утверждение промежуточных отчетов о реализации Программы;

- формирование предложений мэру города о применении поощрений, дисциплинарных наказаний, других мер экономического и административного воздействия на основных исполнителей мероприятий, предусмотренных Программой;

- подготовка предложений по уточнению графика реализации мероприятий Программы и направлений реализации Программы с учетом практических результатов ее выполнения;

- организация межведомственных рабочих групп по реализации отдельных мероприятий в целях повышения эффективности реализации Программы;

- при условии отсутствия специальных решений городской межведомственной комиссии отчетность о ходе реализации мероприятий Программы представляется не реже раза в квартал по форме, одобренной данной комиссией.

- заседания Координационного совета проводятся не реже одного раза в квартал.

5.2. Дирекция Программы

Дирекцию Программы реформирования муниципальных финансов возглавляет заместитель начальника муниципального казначейства Г.Е. Бородина - директор Программы, который осуществляет техническое руководство программой и подотчетен председателю Координационного совета.

В функции Дирекции Программы входит:

- представление отчетов о состоянии хода реализации программы администрации города, Совету муниципального образования "Город Астрахань", Координационному комитету и Министерству финансов РФ;

- получение необходимой информации и отчетов от всех участников настоящей Программы, включая все ведомства администрации города;

- проведение тендерных процедур при привлечении коммерческих организаций в рамках программы и подписание соответствующих договоров;

- утверждение технических заданий и отчетов компании-консультанта и подрядных коммерческих организаций, выполняющих отдельные мероприятия программы;

- обеспечение учета софинансирования из бюджета г. Астрахани Программы реформирования муниципальных финансов и представление необходимых отчетов в Министерство финансов РФ;

- взаимодействие со средствами массовой информации по освещению хода реализации программы.

5.3. Система стимулов и контроля

Система стимулов и контроля призвана повысить активность и ответственность участников настоящей Программы.

Стимулирование направлено на решение следующих задач:

1. Четкая детализация мероприятий Программы для конкретных ответственных исполнителей и утверждение плана - графика работ по реализации каждого этапа Программы.

2. Своевременная реализация намеченных мероприятий Программы, отчет и оценка результатов.

Для реализации первой задачи предполагается распределение бюджетных ресурсов на основе результатов оценки представленных планов работ ответственных исполнителей. На этом этапе осуществляется материальное поощрение участников разработки плана работ по Программе.

Для реализации второй задачи городской координационный комитет осуществляет постоянный контроль за выполнением мероприятий Программы в режиме мониторинга и ежеквартально докладывает мэру города Астрахани о его результатах. По итогам выполнения первого и второго этапов Программы руководителем городского Координационного комитета принимается решение о премировании наиболее активных ответственных исполнителей.

Контроль за целевым расходованием средств Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов осуществляется муниципальным казначейством г. Астрахани.

VI. Статус Программы

Программа реформирования муниципальных финансов муниципального образования "Город Астрахань" утверждена постановлением мэра города Астрахани и передана на одобрение в Совет муниципального образования "Город Астрахань".

Текст Программы реформирования муниципальных финансов в г. Астрахани опубликован в СМИ и на официальном сайте городской администрации.

Заместитель мэра - начальник муниципального казначейства

М.А. Абдулхалыков

Приложение 1
к программе реформирования
муниципальных финансов г. Астрахани
на 2006-2007 гг.

Дополнительные таблицы для оценки уровня управления муниципальными финансами муниципального образования "Город Астрахань"

Дополнительная таблица к мероприятию А1: "Перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2004 год		2005 год		I полугодие 2006 год		2006 года		I полугодие 2007 года
	Возможность перевода учреждения в форму не муниципаль- ного пред- приятия	Пояснение к оценке возможности	Возможность перевода учреждения в форму не муниципаль- ного пред- приятия	Пояснение к оценке возможности	Возможность перевода учреждения в форму не муниципаль- ного пред- приятия	Пояснение к оценке возможности	Возможность перевода учреждения в форму не муниципаль- ного пред- приятия	Пояснение к оценке возможности	Возможность перевода учреждения в форму не муниципаль- ного пред- приятия	Пояснение к оценке возможности
Культура
Кино- театр "Призыв"	бюджетное финансиро- вание посредством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывалась финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2004 год	бюджетное финансиро- вание посредством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывается финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2005 год	Будет реша- ться вопрос о снижении бюджетного финансиро- вания пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	в связи с увеличением доли плат- ных услуг и доходов от сдачи в аренду по- мещений планируется перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения	План пере- да бюджет- ных органи- заций в форму него- сударствен- ных органи- заций	Планируется утверждение порядка и плана пере- вода бюд- жетных ор- ганизаций и учреждений в форму не- государст- венных уч- реждений	прекращение бюджетного финансиро- вания	в связи с увеличение доли плат- ных услуг перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения
Кино- театр "Им. Братьев Василье- вых"	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывалась финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2004 год	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывается финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2005 год	Будет реша- ться вопрос о снижении бюджетного финансиро- вания пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	в связи с увеличением доли плат- ных услуг и доходов от сдачи в аренду по- мещений планируется перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения	План пере- да бюджет- ных органи- заций в форму него- сударствен- ных органи- заций	Планируется утверждение порядка и плана пере- вода бюд- жетных ор- ганизаций и учреждений в форму не- государст- венных уч- реждений	прекращение бюджетного финансиро- вания	в связи с увеличение доли плат- ных услуг перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения
Кино- театр "Прог- ресс"	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывалась финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2004 год	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывается финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2005 год	Будет реша- ться вопрос о снижении бюджетного финансиро- вания пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	в связи с увеличением доли плат- ных услуг и доходов от сдачи в аренду по- мещений планируется перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения	План пере- да бюджет- ных органи- заций в форму него- сударствен- ных органи- заций	Планируется утверждение порядка и плана пере- вода бюд- жетных ор- ганизаций и учреждений в форму не- государст- венных уч- реждений	прекращение бюджетного финансиро- вания	в связи с увеличение доли плат- ных услуг перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения
Центр культуры и досуга населе- ния Тру- совского района	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывалась финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2004 год	бюджетное финансиро- вание пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	Оказывается финан- совая поддержка из средств местного бюджета на выплату заработной платы и на оплату комму- нальных услуг на основе решений ор- ганов представи- тельной власти местного самоуп- равления об утвер- ждении бюджета города Астрахани на 2005 год	Будет реша- ться вопрос о снижении бюджетного финансиро- вания пос- редством предостав- ления суб- сидий на государст- венную под- держку	в связи с увеличением доли плат- ных услуг и доходов от сдачи в аренду по- мещений планируется перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения	План пере- да бюджет- ных органи- заций в форму него- сударствен- ных органи- заций	Планируется утверждение порядка и плана пере- вода бюд- жетных ор- ганизаций и учреждений в форму не- государст- венных уч- реждений	прекращение бюджетного финансиро- вания	в связи с увеличение доли плат- ных услуг перевод в форму него- сударствен- ного учреж- дения

В 2006 году будут рассматриваться варианты перевода учреждений в сферах "Здравоохранение" и "Образование"

Дополнительная таблица к мероприятию А2: "Совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов" муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Муниципальное образование Город Астрахань", участвующее в отборе

	Причина возникнове- ния кассового разрыва	Сумма кассового разрыва	Источники финансовых средств на погашения кассового разрыва	Финансовые последствия возникновения кассового разрыва	Дополнительные пояснения
2002 год
кассовый разрыв 1	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	4 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менной выплате зара- ботной платы с начис- лениями работникам учреждений социальной сферы	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 1 от 20.02.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы с начислениями работникам учреждений со- циальной сферы
кассовый разрыв 2	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	10 621	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менной выплате зара- ботной платы с начис- лениями работникам учреждений социальной сферы	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 2 от 27.02.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы с начислениями работникам учреждений со- циальной сферы
кассовый разрыв 3	несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	3 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы несвоевремен- ной выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетных учреждений	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 3 от 25.03.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетных учре- ждений
кассовый разрыв 4	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	5 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менной выплате зара- ботной платы с начис- лениями работникам учреждений социальной сферы	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 4 от 19.04.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы с начислениями работникам учреждений со- циальной сферы
кассовый разрыв 5	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	8 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы несвоевремен- ной выплате заработной платы с начислениями работникам бюджетных учреждений	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 6 от 25.05.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетных учре- ждений
кассовый разрыв 6	Пиковые выплаты отпускных	17 223	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к срыву оплаты труда отпускников с отпускными работникам образовательных учреж- дений	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 7 от 03.06.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на оплату труда отпускников с отпускными работникам образовательных учреждений
кассовый разрыв 7	Пиковые выплаты отпускных	21 136	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к срыву оплаты труда отпускников с отпускными работникам учреждений	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 8 от 20.06.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на оплату труда отпускников с отпускными работникам образовательных учреждений
кассовый разрыв 8	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	10 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с оплатой за текущее потребление энерго- снабжающему предприя- тию	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 11 от 10.11.02 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на оплату текущего потребления тепло-электроэнергии энергоснабжающему предприятию
всего		79 980
	2003 год
кассовый разрыв 1	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	8 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с текущими расходами учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчетами с энергетиками	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 1 от 24.01.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на текущие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчеты с энергетиками
кассовый разрыв 2	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	4 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с текущими расходами учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 1 от 28.01.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на текущие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства
кассовый разрыв 3	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	8 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с текущими расходами учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчетами с энергетиками	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 3 от 28.02.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на текущие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчеты с энергетиками
кассовый разрыв 4	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	5 003	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов учреждений бюджетной сферы	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 4 от 18.06.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на текущие расходы учреждений бюджетной сферы
кассовый разрыв 5	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	5 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчетов с энергетика- ми, платежей на обяза- тельное медицинское страхование неработаю- щего населения	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 4 от 01.07.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на текущие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчеты с энергетиками, платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения
кассовый разрыв 6	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	1 500	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчетов с энергетика- ми, платежей на обяза- тельное медицинское страхование неработаю- щего населения	На покрытие данного кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 6 от 31.07.03 о предоставлении бюджетной ссуды с адми- нистрацией Астраханской области, по которому последняя предоставляет муни- ципальному образованию "Город Астра- хань" на возвратной основе из областно- го бюджета беспроцентную ссуду на теку- щие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчеты с энерге- тиками, платежи на обязательное меди- цинское страхование неработающего насе- ления
кассовый разрыв 7	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	32 500	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного касоового разрыва мог- ло привести к срыву мероприятий, направ- ленных на осуществле- ние комплекса мер по подготовке объектов жилищно-коммунального хозяйствак осенне- зимнему периоду	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 1 от 10.09.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на осуществление комплекса мер по подготовке объектов жилищно-коммуналь- ного хозяйства, находящихся в ведении администрации г. Астрахани к осенне- зимнему периоду 2003/2004 годов
кассовый разрыв 8	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	12 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с расчетами с энергети- ками	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 9 от 29.10.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду с направлением данных средств на расчеты с энергетиками
кассовый разрыв 9	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	19 800	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчетов с энергетика- ми	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 9 от 29.10.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду с направлением данных средств на текущие расходы учреждений бюджетной сферы, городского хозяйства, расчеты с энергетиками
кассовый разрыв 10	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	1 322	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов городского хозяйства	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 9 от 29.10.03 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду с направлением данных средств на текущие расходы городского хозяйства
всего		97 125
	2004 год
кассовый разрыв 1	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	10 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы и работникам жилищно-коммунального хозяйства, погашением текущих платежей и кредиторской задолжен- ности поставщикам ком- мунальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 2 от 02.04.04 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы ра- ботникам учреждений бюджетной сферы и работникам жилищно-коммунального хозяй- ства, погашение текущих платежей и кре- диторской задолженности поставщикам коммунальных услуг
кассовый разрыв 2	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	15 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы и обеспечения первоочередных плате- жей поставщикам комму- нальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 3 от 01.06.04 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на выплату заработной платы и обеспечения первоочередных платежей поставщикам коммунальных услуг
кассовый разрыв 3	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	10 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, обеспечением первоочередных плате- жей поставщикам комму- нальных услуг, пога- шением платежей ОМС за неработающее населе- ление	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 4 от 05.08.04 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на заработную плату с выплатой отпускных, расходы на питание и меди- каменты для учреждений бюджетной сферы, погашение платежей ОМС за неработающее население, платежи поставщикам комму- нальных услуг
кассовый разрыв 4	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	15 000	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, обеспечением первоочередных плате- жей поставщикам комму- нальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 4 от 05.08.04 о предоставлении бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на заработную плату с выплатой отпускных, расходы на питание и медика- менты для учреждений бюджетной сферы, платежи поставщикам коммунальных услуг
кассовый разрыв 5	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	18 970	Бюджетная ссуда из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы работникам бюд- жетной сферы, обеспе- чением первоочередных платежей поставщикам коммунальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета было заключено соглашение N 5 от 04.10.04 о предоставлений бюджетной ссуды с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентную ссуду на заработную плату работникам бюджетной сферы, платежи поставщикам коммунальных услуг
всего		68 970
	2005 год
кассовый разрыв 1	Несовпадение сроков расходных обязательств с графиком поступления доходов	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с расчетами с энерго- снабжающими предприя- тиями	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 1 от 27.01.05 о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов, связанных с расчетами с энергоснабжающими пред- приятиями
кассовый разрыв 2	недопоступ- ление собственных доходов городского бюджета	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы, а также несвоевременному финансированию расхо- дов, связанных с рас- четами с энергоснабжа- ющими предприятиями и поставщиками комму- нальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 2 от 18.02.05 о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов, связанных с первоочередными текущими расходами учреждений бюджетной сферы, расчетами с энергоснабжающими предприятиями и поставщиками коммунальных услуг
кассовый разрыв 3	недопоступ- ление собственных доходов городского бюджета	6 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы, а также несвоевременному финансированию расхо- дов, связанных с рас- четами с энергоснабжа- ющими предприятиями и поставщиками комму- нальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 3 от 05.03.05 о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов, связанных с первоочередными текущими расходами учреждений бюджетной сферы, расчетами с энергоснабжающими предприятиями и поставщиками коммунальных услуг
кассовый разрыв 4	недопоступ- ление собственных доходов городского бюджета	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 05-21 от 14.05.05 о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов, связанных с первоочередными текущими расходами учреждений бюджетной сферы
кассовый разрыв 5	недопоступ- ление собственных доходов городского бюджета	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию первоочередных текущих расходов учреждений бюджетной сферы, пла- тежей поставщикам ком- мунальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 05-29 от 30.06.05. о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов на питание и медикаменты для учреждений бюджетной сферы, платежи поставщикам коммунальных услуг
кассовый разрыв 6; июль	недопоступ- ление собственных доходов городского бюджета	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Непокрытие данного кассового разрыва при- вело бы к несвоевре- менному финансированию расходов, связанных с выплатой заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы и работникам городского хозяйства, оплатой коммунальных услуг, погашением за- долженности по субси- диям малообеспеченным гражданам на оплату жилищно-коммунальных услуг	На покрытие данного временного кассово- го разрыва, возникшего при исполнении бюджета был заключен договор N 05-43 от 29.07.05. о предоставлении бюджетного кредита с администрацией Астраханской области, по которому последняя предос- тавляет муниципальному образованию "Город Астрахань" на возвратной основе из областного бюджета беспроцентный кредит на покрытие расходов, связанных с выплатой заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы и работникам городского хозяйства, оплатой комму- нальных услуг, приобретением продуктов питания и медикаментов, задолженности по субсидням малообеспеченным гражданам на оплату жилищно-коммунальных услуг
всего		56 000
	I полугодие 2006 года
кассовый разрыв 1	Пиковые выплаты отпускных	30 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Сглаживание сезонных пиковых выплат	Кассовые разрывы предполагаются из-за ожидаемого роста фонда оплаты труда работников бюджетной сферы; планируется утверждение методологии планирования временных кассовых разрывов
	2006 год
кассовый разрыв 1	Пиковые выплаты отпускных	20 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Сглаживание сезонных пиковых выплат	Планируется разработка методики для оп- ределения минимальных нормативных рас- ходов на текущее содержание учреждений бюджетной сферы и первоочередных плате- жей предприятий городского хозяйства для недопущения несовпадения сроков расходных обязательств с графиком пос- тупления доходов или сведения к миниму- му кассовых разрывов
	I полугодие 2007 года
кассовый разрыв 1	Пиковые выплаты отпускных	10 000	Бюджетный кредит из областного бюджета	Сглаживание сезонных пиковых выплат	Планируется опубликовывать в СМИ и сети Интернет нормативные правовые акты, регулирующие вопросы финансирования временных кассовых разрывов

Дополнительная таблица к мероприятию А3: "Обязательная публичная независимая экспертиза решений в области бюджетной и налоговой политики"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	Общее количество решений в области бюджетной и налоговой политики	Из них, количество прошедших независи- мую экс- пертизу	Из них, количество опублико- ванных в сети Интер- нет до экс- пертизы и результатов	Финансовые последствия реализации решения	Дополнительные пояснения
2004 год	1. Решение городского Совета города Астрахани от 20.05.2004 N 43 "О признании утратившим силу решения Астраханского городского Представительного Собрания от 29.02.1996 N 175 "О сро- ках внесения земельного налога"	нет	нет		Публикация решений в газете "Горожа- нин"
	2. Решение городского Совета города Астрахани от 06.07.2004 N 59 "Об утвер- ждении Положения об оказании поддержки хозяйствующим субъектам за счет средств Бюджета развития города Астрахани по снижению про- центной ставки по кредитам, привлеченным для реализации инвестиционных проектов"	нет	нет		Публикация решений в газете "Горожа- нин"
	3. Решение городского Совета города Астрахани от 30.11.2004 N 110 "Об уста- установлении размеров ставок земельного налога на терри- тории города Астрахани на 2005 год"	нет	нет		Публикация решений в газете "Горожа- нин"
	4. Решение Совета муници- пального образования "Город Астрахань" от 27.12.2004 N 7 "О проекте бюджета муници- пального образования "Город Астрахань" на 2005 год в первом чтении	нет	нет	Исполнение бюджета муниципально- го образова- ния "Город Астрахань"	Публикация решений в газете "Горожа- нин"
	5. Постановление мэра г. Астрахани от 13.07.2004 N 1740-м "Об утверждении Положения об учете и кассовом обслуживании ФКУ г. Астрахани обязательств, принадлежащих исполению за счет средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань"	нет	нет	Экономия бюджетных средств и недопущение нецелевого финансирова- ния бюджета	Публикация решений в газете "Горожа- нин"
Итого 2004 год	5	0	0
2005 год	1. Решение Совета муници- пального образования "Город Астрахань" от 20.01.2005 N 3 "Об утверждении бюджета му- ниципального образования "Город Астрахань на 2005 год"	да	да	Исполнение бюджета муниципально- го образова- ния "Город Астрахань"	Публикация решений в газете "Горожа- нин" и сети Интер- нет на сайте адми- нистрации города Астрахани: www.astrgorod.ru
	2. Проект решения муници- пального образования "Город Астрахань" на 2006 год	да	да
Итого 2005 год	2	2	2
I полугодие 2006 года	1. Решение Совета муници- пального образования "Город Астрахань" "Об утверждении бюджета муниципального обра- зования "Город Астрахань на 2006 год"	да	да	Исполнение бюджета муниципально- го образова- ния "Город Астрахань"	Планируется утверж- дение порядка про- ведения независимой публичной эксперти- зы в области нало- говой и бюджетной политики; публика- ция решений и ре- зультатов публичной независимой публич- ной экспертизы в газете "Горожанин" и сети Интернет на сайте администрации города Астрахани: www.astrgorod.ru
2006 год	Нормативные правовые акты в области налоговой и бюджет- политики	да	да	Экономия бюджетных средств и недопущение нецелевого финансирова- ния бюджета	Проведение незави- симой публичной экспертизы решений в области налоговой и бюджетной полити- ки на 50%; публика- ция решений и результатов прове- дения независимой публичной эксперти- зы не менее, чем в 3-х газетах, сети Интернет на сайте администрации горо- да Астрахани: www.astrgorod.ru
Итого 2006 год		3	3
I полугодие 2007 года	Нормативные правовые акты в области налоговой и бюджет- ной политики	да	да		Проведение незави- симой публичной публичной эксперти- зы решений в облас- ти налоговой и бюджетной политики на 100%; публикация решений и результа- тов проведения не- зависимой публичной экспертизы не ме- нее, чем в 3-х га- зетах и сети Интер- нет на сайте адми- нистрации города Астрахани: www.astrgorod.ru
Итого 2007 год		5	5

Дополнительная таблица к мероприятию А4: "Применение формализованных процедур планирования и осуществления бюджетных закупок"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

2004 год
Расходы, по которым проводится процедура конкурсных бюджетных закупок		Пояснение процедуры проведение конкурса	Наличие публикации в сети Интернет информации о конкурсе
Всего:	379227,5	В соответствии с Указом Президента РФ от 08.04.1997 N 305; Постановлением мэра г. Астрахани от 29.04.1998 N 1343-м; Постановлением мэра г. Астрахани от 29.07.1999 N 2320-м; Решение гор. Совета г. Астрахани от 12.09.2002 N 92; Постановлением администрации г. Астрахани от 29.12.2003 N 3522-м; Основные группы товаров: продукты питания, медикаменты, подрядные работы по капитальному и текущему ремонту, сумма мун. заказа более 250000 руб.	Публикация в газете "Горожанин"
- закупка товаров	174681,5
- выполнение работ	147420,5
- оказание услуг	57126,0
Доля расходов бюджета, осуществляемых по процедурам конкурсов (%) 13,6
2005 год
Расходы, по которым проводится процедура конкурсных бюджетных закупок		Пояснение процедуры проведение конкурса	Наличие публикации в сети Интернет информации о конкурсе
Всего:	388921,0
- закупка товаров	230557,0	В соответствии с Указом Президента РФ от 08.04.1997 N 305; Постановлением мэра г. Астрахани от 29.04.1998 N 1343-м; Постановление мэра г. Астрахани от 29.07.1999 N 2320-м; Решением гор. Совета г. Астрахани от 12.09.2002 N 92: Постановлением администрации г. Астрахани от 29.12.2003 N 3522-м; Основные группы товаров: продукты питания, медикаменты, подрядные работы по капитальному и текущему ремонту, сумма мун. заказа более 250000 руб.	Публикация в газете "Горожанин"
- выполнение работ	139287,5
- оказание услуг	71204,5
Доля расходов бюджета, осуществляемых по процедурам конкурсов (%) 30,2
2006 год			Наличие публикации в сети Интернет информации о конкурсе
Расходы, по которым проводится процедура конкурсных бюджетных закупок		Пояснение процедуры проведение конкурса
Всего:	521720,9	В соответствии с Указом Президента РФ от 08.04.1997 N 305; Постановлением мэра г. Астрахани от 29.04.1998 N 1343-м; Постановление мэра г. Астрахани от 29.07.1999 N 2320-м; Решением гор. Совета г. Астрахани от 12.09.2002 N 92: Постановлением администрации г. Астрахани от 29.12.2003 N 3522-м; Основные группы товаров: продукты подрядные работы по капитальному и текущему ремонту, сумма мун. заказа более 250000 руб.	Публикация в газете "Горожанин"
- закупка товаров	247848,0
			Публикация в Интернет на сайте администрации города Астрахани:
- выполнение работ	149743,0
			Адрес сайта: www.astrgorod.ru
Доля расходов бюджета, осуществляемых по процедурам конкурсов (%) 31,5
I полугодие 2007 года			Наличие публикации в сети Интернет информации о конкурсе
Расходы, по которым проводится процедура конкурсных бюджетных закупок		Пояснение процедуры проведение конкурса
Всего:	316013,7	В соответствии с Указом Президента РФ от 08.04.1997 N 305; Постановлением мэра г. Астрахани от 29.04.1998 N 1343-м; Постановление мэра г. Астрахани от 29.07.1999 N 2320-м; Решением гор. Совета г. Астрахани от 12.09.2002 N 92: Постановлением администрации г. Астрахани от 29.12.2003 N 3522-м; Основные группы товаров: продукты питания, медикаменты, подрядные работы по капитальному и текущему ремонту, сумма мун. заказа более 250000 руб.	Публикация в газете "Горожанин"
- закупка товаров	131359,0
			Публикация в Интернет на сайте администрации города Астрахани:
- выполнение работ	79363,0
- оказание услуг	405685,0
			Адрес сайта: www.astrgorod.ru
Доля расходов бюджета, осуществляемых по процедурам конкурсов (%) 36

Дополнительная таблица к мероприятию В1: "Создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах" муниципальное образование "Город Астрахань"

	2002 год				2003 год				2004 год				2005 год		I полугодие 2006 года		2006 год		I полугодие 2007 года
	Факт		Потребность		Факт		Потребность		Факт		Потребность		Оценка		Оценка		Оценка		Оценка
	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- нах пока- зате- лях
Услуги по образованию	604727	95572	677626	95572	707366	93050	481230	93050	815023	89953	822722	89953	921749	529473	654068	88494	1180632	87091	1308136	87065
в том числе:
Услуги дошкольного образования	203853	13927	244622	13927	225585	14438	25202	14438	225698	14308	226666	14308	280687	14856	214621	14856	301738	15124	429242	15124
Услуги общего образования (свод)	397962	81149	429994	81149	478823	78014	452879	78014	585504	75076	592127	75076	636556	514048	437224	73060	874447	71383	874447	71352
в том числе:
- школы - д/с; школы начальные, неполные средние и средние	306170	37619	339049	57619	363692	54815	342525	54815	451781	51124	457081	51124	487068	490093	325856	49093	651713	47416	651713	47416
- школы вечерние	19276	2576	19305	2576	19511	2408	19212	2408	22985	2402	23678	2402	25995	2402	16644	2402	33287	2402	33287	2402
- школы- интернаты	23193	744	23080	744	37811	772	36230	772	43597	762	43965	762	50267	765	43496	777	86992	777	86992	746
- учрежде- ния по вне- школьной работе ДМШ, ДХШ, ДШИ)	49323	20210	48560	20210	57809	20019	54912	20019	67141	20788	67403	20788	73226	20788	51228	20788	102455	20788	102455	20788
Услуги на- чального профессио- нального образования	2912		3010		2958		3149		3821		3929		4506		2223		4447		4447
численность		496		496		598		598		569		569		569		578		584		589
В учреждениях образования в натуральных показателях указана численность детей
Услуги по культуре	5878	83500	6491	83500	6780	82148	6973	82148	8146	8090	8388	8090	10683	80000	5742	80000	11748	80000	6226	80000
в том числе:
Услуги по организации библиотеч- ного обслу- живания	5878		6491		6780		6973		8146		8388		10683		5742		11748		6226
численность		83500		83500		82148		82148		8090		8090		80000		80000		80000		80000
В учреждениях культуры в натуральных показателях указана численность посещающих дома культуры, численность читателей

	2002 год				2003 год				2004 год				2005 год
	Факт		Потребность		Факт		Потребность		Факт		Потребность		Оценка
	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях
Услуги по здравоохра- нению	207778	536431	230756	474112	254839	526187	269932	508043	323342	914128	342167	513614	403951	570746
в том числе:
Услуги гражданам в стационар- ных услови- ях: больни- цы, клини- ки, госпи- тали, медико- санитарные части	75208		90307		100306		106931		139055		149001		164743
койко-дни		75684		76686		82829		76686		78834		79374		98444
посещения		36221		44535		32719		42242		409993		39992		42636
Услуги гражданам в амбулатор- ных усло- виях: поли- клиники, амбулато- рии, диаг- ностические центры	43057		49432		53859	1169	60148	1902	63008	1199	68045	1902	76732,2	1204
посещения		156717		136126		129851		126229		156252		145342		124658
Услуги са- наториев для детей и подростков	2246		2998		2578		3401		3168		3575		3532
койко-дни		12388		11250		11290		15000		9528		15000		9260
Услуги ро- дильных до- мов	4283		5910		7578		10297		13207		15716		31241
посещения		795		870		910		940		1120		1340		1408
Услуги ста- нции скорой и неотлож- ной помощи	64624		62557		68931		67168		81207		81762		98446
Кол-во вызовов		201481		162330		213618		168471		207554		159876		216240
Услуги до- мов ребенка	18360		19553		21587		21987		23696		24068		29257
В учреждениях здравоохранения в натуральных показателях указаны койко-дни и количество посещений
койко-дни		53145		42315		54970		78475		50847		72690		78100
В учреждениях здравоохранения в натуральных показателях указаны койко-дни и количество посещений
Посещения: Из-за осуществления капитального ремонта учреждение "Дом ребенка" работало не в полную мощность, но в связи с востребованностью данного вида услуг фактическое исполнение превышает потребность
С 2003 по 2004 года включительно оказание услуг данными учреждениями планировалось в полном объеме (110 коек), но исполнялось не в полном - (70 коек)
В 2005 году предоставляются оценочные данные по потребности 2004 года (70 коек)

Продолжение таблицы

	I полугодие 2006 года		2006 год		I полугодие 2007 года
	Оценка		Оценка		Оценка
	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- нах пока- зате- лях
Услуги по здравоохра- нению	269716	206289	512431	412579	286045	206289
в том числе:
Услуги гражданам в стационар- ных услови- ях: больни- цы, клини- ки, госпи- тали, медико- санитарные части	101346		202692		104986
койко-дни		43266		86532		43266
посещения		19799		39598		19799
Услуги гражданам в амбулатор- ных усло- виях: поли- клиники, амбулато- рии, диаг- ностические центры	43157	951	86314	1902	44874,5	951
посещения		31598		63196		31598
Услуги са- наториев для детей и подростков	2097,5		4195		2216
койко-дни		4764		9528		4764
Услуги ро- дильных до- мов	29103		58206		30690,5
посещения		612		1225		612
Услуги ста- нции скорой и неотлож- ной помощи	63912		127824		69178
Кол-во вызовов		106250		212500		106250
Услуги до- мов ребенка	30100		33200		34100
койко-дни	В соответствии с разграничением расходных полномочий на 2006 год, расходы по услугам, которые оказывают дома ребенка принимает на финансирование областной бюджет
В учреждениях здравоохранения в натуральных показателях койко-дни и количество посещений
Посещения: Из-за осуществления капитального ремонта учреждение "Дом ребенка" работало не в полную мощность, но в связи с востребованностью данного вида услуг фактическое исполнение превышает потребность
С 2003 по 2004 года включительно оказание услуг данными учреждениями планировалось в полном объеме (110 коек), но исполнялось не в полном - (70 коек)
В 2005 году предоставляются оценочные данные по потреб- ности 2004 года (70 коек)

	2002 год				2003 год				2004 год				2005 год		I полугодие 2006 года		2006 год		I полугодие 2007 года
	Факт		Потребность		Факт		Потребность		Факт		Потребность		Оценка		Оценка		Оценка		Оценка
	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- ных пока- зате- лях	в тыс. руб.	в на- ту- раль- нах пока- зате- лях
Услуги учреждений социальной политики	25350	2869	25676	3111	67853	2997	29044	3103	36747	3022	37874	3089	40040	3012	7513	75	15026	75	7963	75
в том числе:
Услуги управление соц. защиты населения Кировского района	3089		3219		3738		3681		4895		5017		5286		В соответствии с разграничением рас- ходных полномочий на 2006 год, расходы по услугам, которые оказывают районные управления социальной защиты населе- ния, принимает на финансирование областной бюджет
численность обсл. в центрах		623		665		622		657		621		646		569
Услуги управления соц. защиты населения Ленинского района	3817		3763		43378		4401		5582		5645		6028
численность обсл. в центрах		540		785		551		785		574		785		785
Услуги управления соц. защиты населения Советского района	5354		5367		6012		6169		7883		8033		8513
численность обсл. в центрах		885		750		909		750		1015		750		750
Услуги управления соц. защиты населения Трусовского района	4056		4192		4572		4659		5114		6235		6235
численность обсл. в центрах		740		830		835		831		734		830		830
Услуги социального центра кризисной реабилита- ции:	2794		2839		3368		3221		4462		4585		4951		2661		5322		2820
койки		2788		2814		2912		2920		2944		2940		2939		2933		2935		2940
численность обсл. на дому		53		53		53		53		51		51		51		50		55		55
Услуги социального центра реа- билитации детей с ог- раниченными умственными возможнос- тями	6240		6296		6296		6785		6913		8151		8359	9027		4852		9704		5143
численность		81		81		80		80		78		78		78		75		75		75
В учреждениях социальной защиты в натуральных показателях указана численность обслуживаемых в центрах и численность обслуживаемых в отделениях социальной помощи на дому

Пояснения:

По всем отраслям в графе "Факт предоставления" указаны кассовые расходы по годовым отчетам.

Потребность указана в соответствии с заявочными протребностями, предоставленными комитетами и управлениями на очередной финансовый год.

Оценка 2005 года приведена по объему расходов в соответствии с уточненным планом бюджета муниципального образования "Город Астрахань" на 2005 год.

прогнозные данные на 2006-2007 года приведены расчетно по основным параметрам бюджета на 2006-2007 годы.

До конца 2005 года в городе Астрахани планируется утвердить перечень бюджетных услуг, предоставляемых учреждениями образования, здравоохранения, культуры и социальной политики, по которым должен производиться учет потребности в их предоставлении. В 2006 году планируется утвердить порядок проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении вышеуказанных услуг, а также порядка учета результатов оценки при формировании расходов на очередной финансовый год начиная со второго полугодия 2007 года в городе Астрахани будет использована практика учета результатов оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год.

Дополнительная таблица к мероприятию В2: "Установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Описание стандарта качества ("нет" в случае отсутствия)

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
Культура
Библиотечное обслуживание
1. Количество общедос- тупных библиотек	нет				31	31	31
2. Количество пользова- телей библиотеками (чел.)	нет				700	1000	1200
3. Обновление библиотеч- ного фонда в библиотеках (%)	нет				10	10	10
4. Обеспеченность библи- отек компьютерной техни- кой и доступом в сеть Интернет	нет				5\3	10\5	10\10
Образование
Дошкольное образование
1. Доля педагогических кадров с высшим образо- ванием, работающих в дошкольных общеобразова- тельных учреждениях (%)	нет				20	25	30
2. Кол-во дней пропущен- ных по болезни из расче- та на 1-го воспитанника в год					10	10	10
3. Наличие программ под- готовки к школе (%)	нет				90	90	100
4. Наличие коррекционных групп для детей с психо- физическими нарушениями в дошкольных учреждениях	нет				5	5	7
5. Оснащенность медицин- ского кабинета, предос- тавляющего оздоровитель- ные услуги в дошкольных учреждениях (%)	нет				50	70	100
6. Наличие кабинета пси- холога и методического кабинета, предоствляющих развивающие услуги в дошкольных учреждениях	нет				1\1	1\1	1\1
Общее образование в рамках госстандарта
1. Доля учащихся 10-11 классов, обучающихся в профильных классах с углубленным изучением отдельных предметов	нет				40	40	41
2. Удельный вес выпуск- ников общеобразователь- ных учреждений, посту- пивших в учреждения начального, среднего и высшего профессионально- го образования, в том числе высшего профессио- нального образования	нет				75	75	75,5
3. Обеспеченность обще- образовательных учрежде- ний компьютерной техни- кой, в том числе с дос- тупом в Интернет (коли- чество учеников на 1 компьютер)	нет				15	15	15
% выпускников школ, вы- полнивших ЕГЭ на "4" и "5" - в разрезе муници- пальных образований (по предметам Русский язык, математика)	нет				43	43	44
4. Удельный вес детей, охваченных организован- ной полезной занятостью, организованным отдыхом и оздоровлением в летнее время в общей численнос- ти учащихся	нет				70	70	71
5. Удельный вес родите- лей, удовлетворенных качеством образователь- ных услуг (данные соци- ологического опроса)	нет				50	50	50
Здравоохранение
В соответствии с Территориальной программой и Правилами обязательного медицинского страхования, Постановлением главы администрации области от 03.01.1996 г. N 1 были утверждены стандарты, в целях совершенствования организации и улучшения качества медицинской помощи в условиях стацио- нара и в амбулаторно-поликлинических условиях. Медицинские стандарты представляют собой упорядоченный список наименований 218 нозологических форм и их групп с кодовыми обозначениями в терминах Международной классификации болезней Девя- того пересмотра с соответствующими перечнями диагностических и лечебных процедур, проведение которых должно быть гарантировано больному, а также требований к результатам лечения при соот- ветствующих заболеваниях. Медицинские стандарты предназначены для использования при лицензировании учреждений здравоох- ранения, т.е. являются минимальными критериями, при обеспечении которых разрешается деятель- ность медицинских учреждений в заявляемой области. Определяя минимальный уровень обеспечения оказания медицинской помощи, областные стандарты определяют нижний уровень безопасности, снижение которого может нанести существенный вред больному.
1. Стационарные услуги
1. Длительность пребыва- ния в стационаре с уче- том заболеваний (в днях)	нет				10	10	10
2. Удельный вес выписан- ных больных с выздоров- лением и улучшением от количества пролеченных больных (в %)	нет				95,8	96,0	96,0
Амбулаторно-поликлинические услуги
3. Удельный вес первично обратившихся в поликли- нику за медицинской помощью (в %)	нет				26	27	28
4. Уровень своевремен- ности и качества лечения (в %) (данные опроса)	нет				60	62	65
5. Доля пролечившихся в дневном стационаре (в % от всех обратившихся в амбулаторно-поликлиниче- скую службу) (10%)	нет				8,9	9,2	10,0

* Распоряжением мэра города Астрахани от 29 июля 2005 года N 632-рм "О мероприятиях по эффективности расходования средств бюджета на 2005 год" утверждены мероприятия, которые являются этапом к установлению стандартов качества бюджетных услуг в области здравоохранения, образования и культуры. В первом полугодии 2006 года планируется утвердить стандарты качества предоставления бюджетных услуг по здравоохранению, образованию и культуре, с последующим утверждением порядка оценки качества фактически предоставляемых бюджетных услуг стандартам и публикацией в СМИ и сети Интернет стандартов предоставления бюджетных услуг.

Дополнительная таблица к мероприятию В3: "Формирование среднесрочных ведомственных программ расходов"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Ведомство	Функции и задачи		Описание результата реализации функции		Количественная оценка результата реализации функции	Пояснение
2003 год
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Постановление главы администрации Астраханской области от 21.10.2002 N 501 "Об утверждении программы "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Астраханской области на 2003- 2006 годы". Постановление мэра города от 07.04.2003 N 958-м "Об утверждении городской целе- вой программы "Профилактика артериальной гипертонии в г. Астрахани на 2003-2006 годы".
	Подпрограмма "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в г. Астрахани". Снижение забо- леваемости населения артериаль- ной гипертонией, ишемической болезнью сердца, сосудистыми поражениями мозга, уменьшение смертности от осложнений арте- риальной гипертонии, повышение продолжительности и улучшение качества жизни больных сердечно- сосудистыми заболеваниями. Ук- репление материально-технической базы амбулаторно-поликлинических учреждений. Создание и реали- зация на городском уровне посто- янно действующей информационно- образовательной системы формиро- вания здорового образа жизни. Создание системы динамического контроля за эпидемиологической ситуацией, связанной с арте- риальной гипертонией. Повышение квалификации медицинских кадров.		В пяти городских поликлиниках присту- пили к работе Школы здоровья для больных артериальной гипер- тонией. По вопросам профилактики артери- альной гипертонии выпущена печатная продукция, проведены циклы радиопередач, выступлений по теле- видению, информация размещена в местных СМИ.		Отсутствие финанси- рования программных мероприятий не поз- волило проведение их в полном объеме. Выполнены только частично мероприя- тия по организации информационно-обра- зовательной системы формирования здоро- вого образа жизни.	Из средств феде- рального бюджета предусмотрено 3,85 млн. руб., из средств городского бюджета 5,98 млн. руб. Средства на реализацию прог- раммных мероприя- тий не выделялись. Программные меро- приятия проводи- лись в счет общего текущего финанси- рования.
Комитет по здравоохранению администрации	Решение городского Совета города Астрахани от 03.03.2003 N 29 "Об утверждении программы "Укрепление материально-технической базы ГКБ N 3 им. Кирова на 2003-2005 годы"
	Подпрограмма "Укрепление матери- ально-технической базы ГКБ N 3 им. Кирова". Внедрение современ- ных медицинских технологий в процесс диагностики и лечения терапевтических и хирургических заболеваний, снижение смертности от острой патологии органов брю- шной полости, сочетанных травм, в т.ч. черепно-мозговых, на гос- питальном этапе. Оснащение боль- ницы современной аппаратурой для мониторинга основных жизнен- ных функций, хирургическим и эндоскопическим оборудованием для внедрения в практику малоин- вазивных хирургических вмеша- тельств. Оснащение больницы современной клинико-диагности- ческой аппаратурой, рентгеноди- агностическим оборудованием. Создание комфортных условий для больных и медперсонала.		Реанимационное отде- ление больницы осна- щено аппаратурой для мониторинга основных жизненных функций и наркозно-дыхательной аппаратурой. Для снижения послеопера- ционных осложнений больницы приобретено современное стерили- зационное и дезин- фекционное оборудо- вание. Проводится капитальный ремонт и реконструкция боль- ницы.		Оснащение больницы необходимым обору- дованием позволило снизить послеопера- ционную летальность при экстренной хирургической помо- щи. Послеоперацион- ная летальность снизилась:	Решение городского Совета города Астрахани от 03.03.2003 N 29 "Об утверждении программы "Укреп- ление материально- технической базы ГКБ N 3 им. Кирова на 2003 - 2005 годы". Из средств федерального бюд- жета в рамках ад- ресной инвестици- онной программы Минэкономики 11700,0 тыс. руб., из областного бюд- жета - 229,3 тыс. руб., из средств городского бюджета - 31026,8 тыс. руб.
					- при прободной яз- ве желудка в 2003 г. до 4,7% к числу оперированных (2002 - 8,37;
					- при ущемленной грыже до 5,7% (2002 - 7,5%), у больных доставленных
Комитет по здравоохранению	Постановлением мэра города от 26.11.2003 N 3523-м "О городской целевой программе "Астрахань без наркотиков" на 2004-2006 г.г.)
	Подпрограмма "Астрахань без наркотиков". Уменьшение числа больных наркоманией среди насе- ления города Астрахани.		Организованы в 8 детских городских поликлиниках кабине- тов медико-социаль- ной помощи детям. Проведен конкурс санитарных бюллете- ней под девизом "Здоровье нации - дорога в будущее", посвященный междуна- родному Дню борьбы с наркоманией. Про- ведена частичная замета стерилизаци- ционного оборудова- ния.		Недостаточное фи- нансирование прог- раммных мероприятий не позволило проведение их в полном объеме. Выполнены только частично мероприя- тия по организации информационно-обра- зовательной системы формирования здоро- вого образа жизни, частичной замене стерилизационного оборудования.	На реализацию программных меро- приятий предусмот- рено из городского бюджета 5693,0 тыс. руб. Из го- родскою бюджет выделено 100 тыс. руб. на приобрете- ние аппаратуры для проведения стери- лизации инструмен- тария медицинского назначения.
Комитет по здравоохранению	Решение городского Совета города Астрахани от 30.05.2002 N 51 "Об утверждении Программы развития муниципального здравоохранения в городе Астрахани на 2002 - 2004 годы")
	Неотложные меры борьбы с тубер- кулезом в г. Астрахани на 2003 - 2005 г.г. Стабилизация эпидемиологической ситуации по туберкулезу в городе Астрахани. Снижение заболеваемости и смерт- ности от туберкулеза. Повышение эффективности мероприятий по профилактике и своевременному выявлению туберкулеза. Обеспече- ние лечебных учреждений совре- менным диагностическим медицин- ским оборудованием и инструмен- тарием, рентгенофлюорографичес- кой техникой.		С целью раннего выявления туберкуле- за проведены профи- лактические осмотры населения. Приобре- тено флюоро и рент- ген пленка, туберку- линовые шприцы и расходные материалы для проведения меро- приятий по раннему выявлению туберкуле- за.		Недостаточное фи- нансирование прог- раммных мероприятий не позволило прове- дение их в полном объеме. Выполнены только мероприятия по проведению про- филактических осмо- тров с целью ранне- го выявления тьуберкулеза. Пока- затель заболевае- мости туберкулезом на 100 тыс. жителей г. Астрахани соста- вил 77,6 (2002 - 90,4) и в сравнении с 2002 годом сни- зился на 14%.	Из средств феде- рального бюджета предусмотрено 3340,0, из област- ного - 2670,0, из городского - 6232,0 тыс. руб. На проведение ме- роприятий по ран- нему выявлению туберкулеза в 2003 году выделено из городского бюджета - 316.3 тыс. руб.
Комитет по здравоохранению	Решение городского Совета города Астрахани от 26.06.2002 N 63 "Об утверждении городской целевой программы "Обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения г. Астрахани на 2002 - 2005 г.г."
	Подпрограмма "Обеспечение сани- тарно-эпидемиологического благо- получия населения г. Астрахани". Установление, предупреждение, устранение или уменьшение факто- ров и условий вредного влияния среды обитания на здоровье чело- века на основе современных технологий обработки полученной информации. Подготовка прогнозов по инфекционной заболеваемости и разработка мероприятий по ее предупреждению или снижению. Определение и оценка риска здоровью населения и разработка научно обоснованных мероприятий для принятия управленческих решений по устранению, уменьше- нию, предупреждению риска здоровью населения. Обеспечение необходимых условий для предуп- реждения, ограничения, распрост- ранения и ликвидации инфекцион- ных болезней в очагах инфекцион- ных заболеваний, недопущение групповой и вспышечной заболеваемости массового харак- тера.					Стоимость програм- мы из городского бюджета 20264 тыс. руб.
Комитет по здравоохранению	Решение Совета города Астрахани от 14.10.2004 N 103 "Об утверждении Программы профилактика и лечение йоддефицитных заболеваний (ЙДЗ) у детей, беременных и кормящих женщин города Астрахани на 2004 - 2006 годы"
	Подпрограмма "Профилактика и лечение йоддефицитных заболева- ний (ЙДЗ) у детей, беременных и кормящих женщин города Астраха- ни". Сохранение здоровья и ин- теллектуального потенциала насе- ления г. Астрахани. Организация системы массовой йодной профи- лактики, которая предусматривает продажу йодированной соли. Соз- дание системы групповой йодной профилактики в группах особого риска: беременные, кормящие жен- щины и дети из социально небла- гополучных и малообеспеченных семей, путем применения препара- тов, содержащих йод		Проведены эпидемио- логические исследо- вания методом биоло- гического мониторин- га в школах и ЛПУ города. Для лечения выявленной патологии дети и кормящие женщины обеспечены йодсодержащими и тиреотропными препа- ратами. Выпущена печатная продукция по проблеме ЙДЗ. По проблеме ЙДЗ прове- дены циклы радиопе- редач, выступлений по телевидению, информация размещена в СМИ			За счет средств городского бюджета 812,3 тыс. руб. Внебюджетные сред- ства: спонсорская помощь - 906,0 тыс. руб., средст- ва АОТФОМС - 32,6 тыс. руб.
2004 год
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Постановление главы администрации Астраханской области от 21.10.2002 N 501 "Об утверждении программы "Профилактика и лечение артериальной гипертонии в Астраханской области на 2003-2006 годы". Постановление мэра города от 07.04.2003 N 958-м "Об утверждении городской целевой программы "Профилактика артериальной гипертонии в г. Астрахани на 2003 - 2006 годы"
	Подпрограмма "Профилактика и ле- чение артериальной гипертонии в г. Астрахани". Снижение заболе- ваемости населения артериальной гипертонией, ишемической болез- нью сердца, сосудистыми пораже- ниями мозга, уменьшение смерт- нояти от осложнений артериальной гипертонии, повышение продолжи- тельности и улучшение качества жизни больных сердечно-сосудис- тыми заболеваниями. Укрепление материально-технической базы амбулаторно-поликлинических уч- реждений. Создание и реализация на городском уровне постоянно действующей информационно-обра- зовательной системы формирования здорового образа жизни. Создание системы динамического контроля за эпидемиологической ситуацией, связанной с артериальной гипер- тонией. Повышение квалификации медицинских кадров.		Кроме ранее создан- ных 5 школ здоровья для больных артери- альной гипертонией еще в четырех город- ских поликлиниках открыты Школы здо- ровья для больных артериальной гипер- тонией. Всего в 9 МУЗ функционируют Школы здоровья для больных артериальной гипертонией, на базе которых за 2004 год проведено обучение методам снижения неблагоприятного влияния на здоровье поведенческих факто- торов риска 799 больных артериальной гипертонией. Органи- зовано мониторирова- ние артериального давления.		Недостаточное фи- нансирование прог- раммных мероприя- тий не позволило проведение их в полном объеме. Вы- полнены только ме- роприятия по орга- низации информаци- онно-образователь- ной системы форми- рования здорового образа жизни. Пока- затели первичной заболеваемости на- селения города бо- лезнями системы кровообращения на 29,8% превышают показатели по РФ. Из числа взрослых больных, состоящих на "Д" учете, 18% больных с заболева- ниями сердечно- сосудистой системы, из них основная доля (41,5% больных) наблюдает- ся по поводу ИБС, по поводу болезней, характеризующихся повышенным давле- нием 18% больных, и 10% по ЦВБ.	Средства на реали- зацию программных мероприятий не вы- делялись. Програм- мные мероприятия проводились в счет общего текущего финансирования.
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Решение городского Совета города Астрахани от 03.03.2003 N 29 "Об утверждении программы "Укрепление материально-технической базы ГКБ N 3 им. Кирова на 2003 - 2005 годы"
	Подпрограмма "Укрепление матери- ально-технической базы ГКБ N 3 им. Кирова". Внедрение современ- ных медицинских технологий в процесс диагностики и лечения терапевтических и хирургических заболеваний, снижение смертности от острой патологии органов брюшной полости, сочетанных травм, в т.ч. черепно-мозговых, на госпитальном этапе. Оснащение больницы современной аппаратурой для мониторинга основных жизнен- ных функций, хирургическим и эндоскопическим оборудованием для внедрения в практику малоин- вазивных хирургических вмеша- тельств. Оснащение больницы современной клинико-диагности- ческой аппаратурой, рентгеноди- агностическим оборудованием. Создание комфортных условий для больных и медперсонала.		Приобретено рентге- нологическое обору- дование, необходимое хирургическое и эн- доскопическое обору- рудование. Клинико- диагностическая слу- жба оснащена аппара- турой для экспресс- диагностики состава крови. Проведен ка- питальный ремонт и реконструкция отде- лений больницы.		Улучшены условия пребывания больных. В работу хирурги- ческого отделения внедрены методики малоинвазивных хи- рургических вмеша- тельств. Снизилась послеоперационная летальность при экстренной хирурги- ческой помощи: - при ущемленной грыже до 1,4% от числа оперированных (2003 - 5,7%), желудочно-кишечном кровотечении до 6,7% (2003 - 13,3%), остром холецистите до 5,7% (2003 - 9,5%), остром панкреатите до 7,1% (2003 - 53,8%).	За 2004 г. из средств федераль- ного бюджета в рамках адресной инвестиционной программы Минэко- кономики выделено 5030,0 тыс. руб. на капитальный ремонт; из средств городского бюджета на приобретение оборудования - 21540,8 тыс. руб.
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Постановлением мэра города от 26.11.2003 N 3523-м "О городской целевой программе "Астрахань без наркотиков" на 2004 - 2006 г.г."
	Подпрограмма "Астрахань без наркотиков". Уменьшение числа больных нарко- манией среди населения города Астрахани.		Кроме ранее органи- зованных 8 кабинетов медико-социальной помощи детям еще в 2 детских городских поликлиниках открыты кабинеты медико- социальной помощи, сотрудники которых осуществляют медико- социальные патронажи семей "социального риска". В поликлини- ке для студентов организована школа психологической по- мощи для учащейся молодежи. Проведен конкурс санитарных бюллетеней под деви- зом "Здоровье нации - дорога в будущее", посвященный междуна- родному Дню борьбы с наркоманией. К Меж- дународному дню борьбы с наркоманией проведены в подрост- ковом клубе "Роман- тик" День открытых дверей, проводились встречи с подростка- ми за круглым столом "Понять, чтобы убе- речь", при участии волонтеров общест- венной организации "Родители детей- инвалидов" организо- ван выезд в лагерь "Березка" специалис- тов, в т.ч. врача- нарколога.		Недостаточное фи- нансирование прог- раммных мероприятий не позволило прове- дение их в полном объеме. Выполнены только мероприятия по организации информационно-обра- зовательной системы формирования здоро- вого образа жизни.	Для реализации программных меро- приятий предусмот- рено из городского бюджета 5693,0 тыс. руб. На реа- лизацию данной программы выделено из средств город- ского бюджета 108 тыс. руб.
	Решение городского Совета города Астрахани от 30.05.2002 N 51 "Об утверждении Программы развития муниципального здравоохранения в городе Астрахани на 2002-2004 годы"
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Неотложные меры борьбы с тубер- кулезом в г. Астрахани на 2003 - 2005 г.г.		В городской поликлинике открыт флюорографический кабинет, который оснащен современной малодозовой цифровой флюороустановкой, приобретены флюоро- и рентгенпленка, туберкулиновые шприцы и расходные материалы		Показатель заболе- ваемости туберкуле- зом на 100 тыс. жителей г. Астра- хани составил 72,2 (2003 - 77,6) и в сравнении с 2003 годом снизился на 10%	На проведение мероприятий по раннему выявлению туберкулеза израсходовано - 241,4 тыс. руб. бюджетных средств. В рамках федеральной программы "Профилактика туберкулеза"
	Стабилизация эпидемиологической ситуации по туберкулезу в городе Астрахани. Снижение заболева- емости и смертности от туберку- леза. Повышение эффективности мероприятий по профилактике и своевременному выявлению тубер- кулеза. Обеспечение лечебных учреждений современным диагнос- тическим медицинским оборудова- нием и инструментарием
	Решение городского Совета города Астрахани от 26.06.2002 N 63 "Об утверждении городской целевой программы "Обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения г. Астрахани на 2002 - 2005 г.г."
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Подпрограмма "Обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия населения г. Астра- хани". Установление, предупреж- дение, устранение или уменьшение факторов и условий вредного вли- яния среды обитания на здоровье человека на основе современных технологий обработки полученной информации. Подготовка прогнозов по инфекционной заболеваемости и разработка мероприятий по ее предупреждению или снижению. Определение и оценка риска здо- ровью населения и разработка научно обоснованных мероприятий для принятия управленческих решений по устранению, уменьше- нию, предупреждению риска здоро- вью населения. Обеспечение необходимых условий для предуп- реждения, ограничения, распрост- ранения и ликвидации инфекцион- ных болезней в очагах инфекцион- ных заболеваний, недопущение					Стоимость програм- мы из городского бюджета 20264 тыс. руб.
Комитет по здравоохранению	Решение Совета города Астрахани от 14.10.2004 N 103 "Об утверждении Программы профилактика и лечение йододефицитных заболеваний (ЙДЗ) у детей, беременных и кормящих женщин города Астрахани на 2004 - 2006 годы"
	Подпрограмма "Профилактика и лечение йододефицитных заболева- ний (ЙДЗ) у детей, беременных и кормящих женщин города Астраха- ни". Сохранение здоровья и интеллектуального потенциала на- селения г. Астрахани. Организа- ция системы массовой йодной про- филактики, которая предусматри- вает продажу йодированной соли. Создание системы групповой йод- ной профилактики в группах осо- бого риска: беременные, кормящие женщины и дети из социально неблагополучных и малообеспечен- ных семей, путем применения пре- паратов, содержащих йод		Проведены эпидемио- логические исследо- вания методом биоло- гического мониторин- га в школах и ЛПУ города. Для лечения выявленной патологии дети и кормящие жен- щины обеспечены йод- содержащими и тирео- тропными препарата- ми. Выпущена печат- ная продукция по проблеме ЙДЗ. По проблеме ЙДЗ прове- дены циклы радиопе- редач, выступлений по телевидению, ин- формация размещена в СМИ			За счет средств городского бюджета 812,3 тыс. руб. Внебюджетные сред- ства: спонсорская помощь - 906,0 тыс. руб., средст- ва АОТФОМС - 32,6 тыс. руб.
Комитет по здравоохранению администрации города Астрахани	Подпрограмма "Неотложные меры по предупреждению распростране- ния в городе заболевания, вызы- ваемого вирусом иммунодефицита человека "Анти-СПИД". Предупреж- дение распространения в г. Аст- рахани заболеванпия, вызываемого иммунодефицитом человека (ВИЧ-инфекции). Расширение ин- формированности различных слоев населения о доступных мерах профилактики ВИЧ-инфекции		В городские больницы приобретена аппара- тура для проведения стерилизации инстру- ментария медицинско- го назначения. Про- веден смотр-конкурс санитарных бюллете- теней, посвященный Всемирному Дню борь- бы со СПИДом		Недостаточное фи- нансирование прог- раммных мероприятий не позволило прове- дение их в полном объеме. Выполнены только мероприятия по проведению про- филактических ос- мотров населения, частичной замене стерилизационного оборудования и са- нитарно-просвети- тельских мероприя- тий	На реализацию про- граммных мероприя- тий предусмотрено 9654, тыс. руб. Выделено за 2004 год из городского бюджета 100 тыс. руб. на приобрете- ние стерилизацион- ной аппаратуры, и теста "Иммуно Комб Вич 1 + 2"
Комитет по образованию и науке администрации города Астрахани	Программа модернизации муниципальной образовательной системы г. Астрахани на 2001-2004 г.г. разработана в соответствии с Федеральным Законом РФ "Об образовании" и распоряжением правительства РФ от 26.07.2000 г. N 1072-р "План действий правительства в области социальной политики и модернизации экономики на 2000 - 2005 гг.", региональным законом "Об образовании в Астраханской области", программой развития образования в Астраханской области на 1999-2005 г.г. и с учетом социально-экономических, демографических, национальных, культурных и других особенностей города Астрахани
	Одними из основных задач в области образования являются следующие:
	Открытие групп адаптации для детей с проблемами в развитии, групп ранней диагностики, групп для детей со сложными дефекта- ми	Перепрофилировано 4 комплекса "Детский сад-школа" в ДОУ общеразвивающего ви- да с приоритетными направлениями		17 групп для детей со сложными дефекта- ми.		В 2004 году выде- лено из муници- пального бюджета 1350 тысяч рублей.
	Оснащение материально-техничес- кой базы общеобразовательных школ г. Астрахани для создания условий повышения качества образования и сохранения здоро- вья детей	Поставлено 180 ком- плектов школьного оборудования в ОУ города - 8 ОУ.		150 комплектов школьного оборудова- ния.		УО, администрация города, органы местного самоуп- равления 225,0 тыс. руб.
	Укрепление материальной базы образовательных учреждения	Проведен капитальный ремонт, в т.ч.: ремонт кровель - 12 ОУ, ремонт систем отопления и тепловых вводов - 10 ОУ, ремонт систем ХВ, ГВ и канализации - 14 ОУ, ремонт помещений - 8 ОУ, ремонт систем электроснаб- жения - 1 ОУ. Теку- щий ремонт, в т.ч.: ремонт кровель - 19 ОУ, ремонт помещений - 39 ОУ. Прочие ком- мунальные услуги: промывка и опрессов- ка систем отопления - 203 ОУ.		203 ОУ		32559,0 тыс. руб.
	Компьютеризация школ, обеспече- ние технологиями обучения	Обеспечено компью- терной техникой 29 учреждений		85 комплектов ком- пьютеров		В соответствии с решением городско- го Совета выделено 1761,7 тысяч рублей
	Обеспечение противопожарной безопасностью ОУ, проведение противопожарных мероприятий	Выполнены режимные противопожарные ме- роприятия, переза- рядка огнетушителей		78 учреждений.		На противопожарную защиту в соответ- свии с решением городского Совета израсходовано 3,2 млн. руб.
	Обеспечение антитеррористичес- кой защиты ОУ	Проведены курсы при учебно-методическом центре ГО ЧС. Организована профес- сиональная охрана, установлена кнопка тревожного сигнала.		142 руководителя ОУ		На проведение ме- роприятий выделено 870 тыс. руб.
				39 учреждений
	организация занятости, отдыха и здоровье детей. Летнее оздоров- ление	Работали летние оздоровительные лагеря при ОУ		82 лагеря		На проведение лет- него оздоровление выделено 900,5 тыс. руб.
	2005 год
	Проведение противопожарных мероприятий	Проведена курсовая подготовка руководи- телей ОУ в центре ГО ЧС. Мероприятия противо- пожарной безопаснос- ти		60 руководителей ОУ		В соответствии с городской целевой программой освоено 1940,5 тысяч рублей.
				100 ОУ
	Развитие материально-техничес- кой базы ОУ	Приобретена мебель в 28 учреждениях.		1395 комплектов мебели		выделено 800 тысяч рублей.
	Компьютеризация образовательных учреждений города	Приобретены компью- теры в 15 ОУ. Подключение к скоро- стному Интернету.		62 компьютера		Освоено 1400 тысяч рублей.
				58 ОУ
	Организация оздоровления детей в каникулярный период.	Организация при- школьных оздорови- тельных лагерей.		83 оздоровительных лагеря.		На оздоровление в соответствии с постановлением мэ- ра города N от выделено 1800,0 тысяч рублей.
	Разработка проектно-сметной документации "Индивидуальная котельная в ООШ N 31"	Проектные работы.		Одно учреждение.		Выделено из бюдже- та 248,9 тысяч рублей.
	Мероприятия по установке прибо- ров учета коммунальных услуг.	Приборы учета тепла.		43 шт.		Выделены средства на сумму 3664,0 млн. руб.
		Приборы учета горя- чей воды.		48 шт.
		Счетчики расхода газа.		4 шт.
	2006 год. I полугодие
	Цель: Обеспечение доступности качественного дошкольного, основного, общего и среднего (полного) общего образования.
	Повышение качества общего и дошкольного образования.	Удовлетворение пот- ребностей населения в доступном качест- венном образовании.		70%		Решение городского Совета N 281-р от 18.01.2005 г. 20,0 тысяч рублей.
	Информатизация образования.	Создание условий для внедрения современ- ных информационных технологий. Создание единой локальной		100% ОУ		Решение городского Совета N 281-р от 18.01.2005 г. 300,0 тыс. руб.
	укрепление учебно-методической и материально-технической базы ОУ.	Привидение матери- ально-технической базы школ в соответ- ствии с требования- ми.		20 ОУ		Решение городского Совета N 281-р от 18.01.2005 г. 200,0 тыс. руб.
	2006 год.
	Капитальное строительство ОУ.	Строительство 2-й очереди СОШ N 61.		20 ОУ		20,0 млн. руб.
		Реконструкция Лицея N 2				70,0 млн. руб.
	Организация мероприятий по сохранению здоровья школьников. Летнее оздоровление	Оздоровительные ла- геря при ОУ		90 оздоровительных лагерей		1670 млн. руб.
	Компьютеризация общеобразова- тельных учреждений	Приобретение компью- терной техники в 10 ОУ		90 человек на один ПК		Средства из бюдже- та в размере 1300 тыс. руб.
	2007 год. I полугодие
	Капитальное строительство	Реконструкция СОШ N 74				10,0 млн. руб.
	Обеспечение общедоступности образовательных услуг всех групп населения	Доля детей охвачен- ных образовательными услугами		80%
	Укрепление материально-техни- ческой базы ОУ	Приобрести 115 комп- лектов школьного оборудования		15 ОУ		150,0 тыс. руб.
2004 год
ГУ "Центр государст- венного санитарно- эпидемиологического надзора в г. Астра- хани". Срок	Городская целевая программа "О ведении социально-гигиенического мониторинга в г. Астрахани на 2004 - 2006 г.г.". В соответствии с Федеральным законом "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 1 июня 2000 г. N 426 "Об утверждении Положения о социально-гигиеническом мониторинге"
	Обеспечение санитарно-эпидемио- логического благополучия насе- ления г. Астрахани, разработкаи внедрение комплексной системы оценки риска здоровью населе- ния, поддержание устойчивого экономического развития региона на основе медико-экологического благополучия	Приобретение и модернизация техни- ческих средств. Приобретение и раз- работка программного обеспечения, подклю- чение к "Интернет", "Электронной почте". Приобретение прог- раммных средств защиты информации Лабораторная, науч- но-практическая ра- боты		Реализация части программы, заплани- рованной на 2004 г. на 95%
2005 год
Муниципальное учреж- дение по охране, воспроизводству и использованию лесов г. Астрахани "Лесник" Срок реализации Программы 2005 - 2007 г.г.	На основании постановления Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1997 года N 1240 "О федеральной целевой программе "Леса России" и постановления Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2000 года N 1034 "О продлении срока реализации некоторых федеральных целевых программ, в соответствии с решением постоянной комиссии по экономике и городскому хозяйству от 06.04.2004 N 16 городской Совет утвердил Программу "Лесовосстановление городских лесов на 2005 - 2007 годы"
	Задачами Программы являются: осуществление комплекса лесо- водственных, организационно- технических и экономических мер, направленных на воспроиз- водство городских лесов, повы- шение их средозащитной и средо- формирующей роли, обеспечение обязательств по защите окружаю- щей среды и сохранению биологи- ческого разнообразия лесов	Проведение пропаган- ды лесозащиты, приобретение нагляд- ных пособий литера- туры по лесозащите		Реализация данного мероприятия на 100%, запланированного на 2005 год		Финансирование - 50 тыс. рублей (2005 г.)
Муниципальное учреж- дение по охране, воспроизводству и использованию лесов г. Астрахани "Лесник" Срок реализации Программы 2005 - 2007 г.г.	Городская целевая программа "Охрана лесов от пожаров на 2005 - 2007 год" на основании Федерального закона "О пожарной безопасности", Лесного кодекса РФ, в соответствии с решением постоянной комиссии по экономике и городскому хозяйству от 06.04.2004 N 15 утверждена городским Советом
	Сокращение убытков, причиняемых лесными пожарами лесному хозяй- ству и экономике города, пре- дотвращение вреда, наносимого пожарами биологическому разно- образию лесных экосистем	Создание системы оперативного управ- ления охраной лесов от пожаров. Обеспе- чение работ по охра- не лесов		Приобретение, содер- жание и ремонт средств связи. При- обретение и содержа- ние части мототранс- порта, закрепленного за лесной охраной		Приобретение, со- держание и ремот средств связи на сумму - 15 тыс. рублей. Мототранс- порт приобретен на сумму - 135 тыс. рублей (2005 г.)

Пояснения к представленным данным:

В настоящее время среднесрочные ведомственные программы есть только у комитета по здравоохранению, комитета по образованию и науке, управления охраны окружающей среды и ГУ "Центра государственного санитарно-эпидемиологического надзора в г. Астрахани". В дальнейшем муниципальное образование "Город Астрахань" планирует разработать среднесрочные ведомственные программы расходов для всех 40 ведомств.

Дополнительная таблица к мероприятию В4: "Повышение самостоятельности бюджетных учреждений"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Оценка финансовых издержек за последние три года

	2003 год	2004 год	2005 год	Пояснение
Вид бюджетных учрежде- ний	Оценка финансовых издержек отсутствия права по самостоятельному распоряжению бюджетными средствами (тыс. руб.)
Учреждения здравоохра- нения				Суммы погашения процентов, пеня кредитов банк ав результате несвоевременного финансирования из средств обязательного меди- цинского страхования, отвлечение бюджетных ассигнований на выпла- ту задолженности по ОМС.
Больницы	нет	14821	11229
ГКБ N 3	нет	8228	6924
ГКБ N 4	нет	544	834
ГБ N 5	нет	3695	1842
ГБ N 6	нет	1796	703
ДГКБ N 1	нет	558
ДГКБ N 2	нет		926
Поликлинники		2853	1590
ГП N 1	нет		346
ГП N 2	нет	59
ГП N 4	нет	16
ПП N 6	нет	11
ГП N 7	нет	1380	430
ГП N 8	нет	108	167
ГП N 9	нет	246	28
ДСП	нет		310
ЦПС	нет	169
ДГП N 1	нет	57
ДГП N 3	нет	278	189
ДГП N 4	нет	269
ДГП N 5	нет	260
СП N 1	нет		120
Родильные дома	нет	2982	12745
Автобаза	нет	213
Учреждения культуры
1. Централизованная библиотечная система	нет	нет	нет	Переход на казначейское исполне- ние бюджета с 01.07.2003 г. принес исключительно-положитель- ный результат в работе управле- ния и подведомственных ему учреждений. Финансовых издержек отсутствия права по самостоя- тельному распоряжению бюджетными средствами нет.
2. Централизованная специализированная система библиотек для детей	нет	нет	нет	Переход на казначейское исполне- ние бюджета с 01.07.2003 г. исключительно-положительный ре- зультат в работе управления и подведомственных ему учреждений. Финансовых издержек отсутствия права по самостоятельному распо- ряжению бюджетными средствами нет.
3. Астраханская городская филармония	нет	205,8	400	Капитальный ремонт здания город- ской филармонии из-за недоста- точного финансирования отклады- вается до 2007 года
Общеобразовательные школы (дневные школы, школы - сады, сменные школы, школы-интерна- ты)	2361,0	2389,0	6399,1	В связи с тем, что действитель- ная потребность в денежных сред- ствах на капитальный и текущий ремонт образовательных учрежде- ний не удовлетворяется, то и не- обходимые работы не выполняются в полном объеме, а производится частичный ремонт. Несвоевремен- ный ремонт кровельных покрытий, инженерных сетей приводит к ава- рийным ситуациям и к проведению дополнительных работ по устра- нению последствий этих ситуаций (ремонт электропроводки, косме- тический ремонт после протечек, аварий и т.д.). Кроме того не учитываются при утверждении бюджета изменение ценообразующих факторов (повышение заработной платы, транспортных расходов, удорожание материалов, цены на которые меняются практически ежеквартально.) В связи с недостаточностью финансирования нет возможности установить при- боры учета тепла и воды. Вслед- ствие чего нерационально расхо- дуются бюджетные средства, выде- ленные на оплату коммунальных услуг. Годовая сумма экономии при установки приборов учета 3987,4 тыс. руб.
в т.ч. пример: Гимна- зия N 4	200,0			В Гимназии N 4 производился капитальный ремонт бассейна, сметная стоимость в 4 квартале 2003 года составила 1290,0 тыс. руб., выполнено работ за 2003- 2004 год на 790,0 тыс. руб. и в ценах текущего года необходимо еще минимум 700, 0 тыс. руб., т.е. уже больше на 200,0 тыс. руб.
в т.ч. пример: СОШ N 49			290,0	Капитальный ремонт кровли в СОШ N 49 по смете в 2004 году стоил 495,0 тыс. руб., а в ценах теку- щего 2005 года 785,0 тыс. руб., т.е. на 290,0 тыс. руб. дороже.
Дошкольные образова- тельные учреждения	1664,0	1825,0	7967,3	В связи с тем, что действитель- ная потребность в денежных сред- ствах на капитальный и текущий ремонт образовательных учрежде- ний не удовлетворяется, то и необходимые работы не выполняют- ся в полном объеме, а произво- дится частичный ремонт. Несвоев- ременный ремонт кровельных пок- рытий, инженерных сетей приводит к аварийным ситуациям и к прове- дению дополнительных работ по устранению последствий этих ситуаций (ремонт электропровод- ки, косметический ремонт после протечек, аварий и т.д.) Кроме того не учитываются при утверж- дении бюджета изменение ценооб- разующих факторов (повышение заработной платы, транспортных расходов, удорожание материалов, цены на которые меняются практи- чески ежеквартально.) В связи с недостаточностью финансирова- ния нет возможности установить приборы учета тепла и воды. Вследствие чего нерационально расходуются бюджетные средства, выделенные на оплату коммуналь- ных услуг. Годовая сумма эконо- мии при установки приборов учета 2974,8 тыс. руб.
в т.ч. пример: ДОУ N 120		126,0		Необходимо было выполнить по ДОУ N 120 капитальный ремонт системы отопления с заменой конвекторов на радиаторы. Только одни радиа- торы 2004 в году стоили 368,0 тыс. руб., а в настоящее время 494,0 тыс. руб., т.е. стоят дороже на 126,0 тыс. руб.
Учреждения дополни- тельного образования	76,0	213,9	377,1	В связи с тем, что действитель- ная потребность в денежных сред- ствах на капитальный и текущий ремонт образовательных учрежде- ний не удовлетворяется, то и необходимые работы не выполняют- ся в полном объеме, а произво- дится частичный ремонт. Несвое- временный ремонт кровельных покрытий, инженерных сетей приводит к аварийным ситуациям и к проведению дополнительных ра- бот по устранению последствий этих ситуаций (ремонт электро- проводки, косметический ремонт после протечек, аварий и т.д.) Кроме того не учитываются при утверждении бюджета изменение ценообразующих факторов (повыше- ние заработной платы, транспорт- ных расходов, удорожание матери- алов, цены на которые меняются практически ежеквартально.)

Утверждение основных требований к результатам работы бюджетных учреждений

Вид бюджетных учреждений	Описание требования к результатам работы	Количественный уровень выполнения требования в текущий период
2005 год
Учреждение образо- вания
общеобразовательные школы	Итоговая аттестация	% выпускников 11 класса, не полу- чивших аттестаты
		% обучающихся, набравших по ре- зультатам ЕГЭ 90 баллов и выше (по предметам)
		% обучающихся, набравших по результатам ЕГЭ менее 30 баллов
		% обучающихся, набравших по ре- зультатам ЕГЭ среднее значение баллов по региону
		% соответствия годовых отметок результатам ЕГЭ
		% обучающихся - претендентов на медаль, подтвердивших медали по результатам ЕГЭ: - Золото - Серебро
	Аттестация образовательного учреждения	Уровень обученности выпускников по ступеням образования (не менее 50% по результатам тестирования)
		% аттестованных ступеней (от общего количества в ОУ)
	Успеваемость (за последние 3 года)	% обучающихся на "4" и "5"
		% обучающихся на "5"
		% второгодников
		% выпускников 9-х классов, окончивших основную школу с отличием
	Трудоустройство, самореализация обучающихся	% выпускников 9-х классов, про- долживших обучение в 10-м классе своего ОУ
		% выпускников, не определившихся в выборе дальнейшего обучения и нетрудоустроенных
	Достижения обучающихся в изучении отдельных предметов	% (от общего числа обучающихся) победителей и призеров:
		- территориальных олимпиад
		- областных олимпиад
		- зональных и всероссийских олимпиад
		- международных олимпиад
		% (от общего числа) обучающихся - призеров научно-практических конференций;
		- территориальных
		- областных
		- всероссийских
		- международных
	Охват образовательным учреждением детей по территориальному признаку и разнообразие форм получения образования	% обучающихся в школе, территори- ально относящихся к их месту жительства
		% обучающихся по различным формам:
		- экстернат
		- семейное обучение
		- индивидуальное обучение на дому
	Активность обучающихся во внеурочной деятельности	Количество призовых мест (терри- ториальных, областных, всероссий- ских) фестивалях, смотрах:
		- 1 место
		- 2 место
		- 3 место
		Количество призовых мест (терри- ториальных, областных, всероссий- ских) спортивных соревнованиях:
		- 1 место
		- 2 место
		- 3 место
	Работа по профилактике правонарушений	% обучающихся, привлеченных ОУ к участию в общественных организа- циях, молодежных клубах
		% обучающихся, не посещающих учебные занятия без уважительной причины
		% детей, не охваченных образова- нием на микроучастке, относящемся к данному ОУ
		% подтвержденных жалоб (от коли- чества поступивших) по факту нарушения прав ребенка в ОУ
	Дополнительное образование	% обучающихся, занимающихся на факультативах
	Школьные СМИ	Наличие школьной газеты
		Наличие школьного Интернет- сайта, странички
	Развитие кадрового потенциала	% педагогов, имеющих:
		- высшее образование
		- высшую квалификационную категорию
		- 1 категорию
		- 2 категорию
		- ученую степень, звание
		- правительственные награды
		- почетные звания "Заслуженный учитель", "Народный учитель"
		- отраслевые награды
		Количество педагогов на 1 учаще- гося
		Средний возраст учителей
		% (от общего количества) учите- лей, имеющих второе, третье выс- шее образование
		% учителей, обучившихся и владею- щих компьютерными технологиями
		% учителей, прошедших курсы повышения квалификации за послед- ние 5 лет
		% учителей, не подтвердивших по итогам аттестации в текущем году заявленную категорию
		Количество публикаций педагоги- ческих работников в научно- методических журналах, сборниках (за последний год)
	Материально-техни- ческие, учебно- методические; медико-социальные условия	Соответствие проектной мощности реальному количеству обучающихся
		Наличие читального зала соответ- ствие количества посадочных мест нормативам
		Наличие доступа в Интернет, использование оргтехники, отвеча- ющей современным требованиям
		Наличие локальной сети
Библиотечный фонд (в расчете на 1 ученика), количество единиц печа- ти, выписываемой образовательным учреждением
Загруженность спортзала во внеу- рочное время:
- сдается в аренду
- используется для занятий спортивных секций
Наличие медицинских кабинетов
Наличие кабинетов для занятий ЛФК
Наличие оборудованных кабинетов для проведения кружковой работы
Наличие:
- групп продленного дня
- музея
- опытного участка
Создание безопасных условий жизнедеятельности	Отсутствие несчастных случаев среди обучающихся
	Отсутствие случаев производствен- ного травматизма
Связи школы с различными образовательными учреждениями	Наличие договоров и планов совместной работы с различными учреждениями (дополнительного образования, начального и профес- сионального образования, высшего профессионального образования)
Научно-методическое сопровождение деятельности ОУ	Наличие образовательной програм- мы, программы развития, стратеги- ческого плана развития ОУ
	Участие образовательного учрежде- ния в ОЭР (опытно-эксперименталь- ной работе)
Семинары, конференции подготовленные учреждением	Количество семинаров, конферен- ция, подготовленных школой:
	- территориальные
	- областные
	- зональные
Отзывы в СМИ	Количество позитивных упоминаний образовательного учреждения в региональной и местной прессе за год
Дошкольные образо- вательные учрежде- ния		Всего - 98 ДОУ, в том числе 90 - муниципальных.
	Итоговая государст- венная аттестация и аккредитация ДОУ - результаты оценки содержания и мето- дов воспитания реализуемых в ДОУ	Выполнение стандартов дошкольного образования:
		- выше стандарта - 90,8%
		- стандарт - 10,2%
		- внедрение вариативных программ обучения - 99,2%
		Оценка качества дошкольного образования города:
		- ДОУ I категории - 7,2% (центры развития ребенка)
		- ДОУ II категории - 82,6% (обще- развивающие ДОУ с приоритетами в развитии ребенка, комбиниро- ванные, компенсирующие ДОУ)
		- ДОУ III категории - 10,2% (дет- ский сад)
		- экспериментальная площадки по внедрению инновационных техно- логий - 3,1%
		Результаты создания и развития материально-технических и медико- социальных условий содержания детей:
		- оценка материально-технического обеспечения - 89%
		- оценка создания предметно- развивающей среды в ДОУ в соответствии с программами обучения - 9,8%
		- оценка организации коррекцион- но-оздоровительной деятельности ДОУ - 99,2%
	Итоги аккредитации	Аккредитовано - 92%, в том числе 85% - муниципальных ДОУ
	Охват детей дошкольными образовательными услугами	Всего охвачено дошкольным образо- ванием - 61,9%, в том числе муниципальных ДОУ - 57%
	Предоставление оздоровительных и развивающих услуг в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях	оснащение медицинских кабинетов:
		- ЛФК - 42,2%
		- Массажный - 62,2%
		- Физиотерапия - 23,3%
		- Физиотерапия - 5,5%
		Физкультурные залы - 62,2%
		Спортивные площадки - 97,7%
		Музыкальные залы - 94,4%
		Изостудии - 13,3%
		Театральные студии - 12,2%
		Экологические комнаты - 11,1%
		Кабинеты психологов - 72,2%
		Методические кабинеты - 62,2%
	Представители коррекционно- развивающих услуг для детей с психофизическими отклонениями в развитии	Показатели качества содержания коррекционно-образовательной ра- боты.
		Сеть компенсирующих групп, состав:
		- для детей с нарушением речи - 8,8%
		- для детей с нарушением интел- лекта, сложные дефекты - 4,1%
		- для детей с нарушениям зрения - 0,3%
		- для детей с нарушением опорно- двигательного аппарата - 2%
		- для детей с туберкулезной интоксикацией - 2,3%
		- для часто болеющих детей - 7,9%
	Уровень кадрового обеспечения ДОУ	Оценка качественного состава педагогических кадров:
		- высшей квалификационной категории - 16,9%
		- I квалификационной категории - 27,8%
		- II квалификационной категории - 27,6%

Дополнительная таблица к мероприятию B5: "Использование среднесрочного финансового планирования"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

2002 год

/----------------------------------------------------------------------------------------------\

|Основные показатели|Запланирован- |Фактическое|Причины отклонения показателя от |             |

|  бюджета, имевшие | ное значение |исполненное|    запланированного значения    |             |

|   отклонения от   |  показателя  | значение  |                                 |             |

|  запланированных  |              |показателя |                                 |             |

|  на год значений  |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы, всего      |  2 113 747   |2 169110   |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Налоговые доходы   |  1 246 675   |1 336 579  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-   налоги       на|    896 606   |  965 451  |Перевыполнение прогноза по налогу|             |

|прибыль,    прирост|              |           |на прибыль объясняется тем, что с|             |

|капитала           |              |           |1 января  2002  года  вступила  в|             |

|                   |              |           |действие   глава   25  Налогового|             |

|                   |              |           |кодекса   Российской    Федерации|             |

|                   |              |           |"Налог   на  прибыль".  При  этом|             |

|                   |              |           |льготы по этому налогу  были  от-|             |

|                   |              |           |менены. В соответствии с  Законом|             |

|                   |              |           |Астраханской области "О налогооб-|             |

|                   |              |           |ложении, сборах и других платежах|             |

|                   |              |           |на территории Астраханской облас-|             |

|                   |              |           |ти"  от    07.04.2000    года   N|             |

|                   |              |           |N 17/2000-ОЗ   с   изменениями  и|             |

|                   |              |           |дополнениями   ставка  налога  на|             |

|                   |              |           |прибыль   в  региональный  бюджет|             |

|                   |              |           |для  предприятий,  осуществляющих|             |

|                   |              |           |реализацию инвестиционных  проек-|             |

|                   |              |           |тов, имеющих статус  "особо  важ-|             |

|                   |              |           |ный", составляла 2%, а для  пред-|             |

|                   |              |           |приятий, осуществляющих  реализа-|             |

|                   |              |           |цию    инвестиционного   проекта,|             |

|                   |              |           |одобренного администрацией облас-|             |

|                   |              |           |ти - 10%. С  введением  главы  25|             |

|                   |              |           |Налогового кодекса ставка  налога|             |

|                   |              |           |возросла до 10,5% и  12,5%  соот-|             |

|                   |              |           |ветственно. Кроме того,  в  соот-|             |

|                   |              |           |ветствии  с  письмом  МНС  РФ  от|             |

|                   |              |           |01.01.2002 года N ВГ-6-02/1 упла-|             |

|                   |              |           |та авансовых платежей  по  налогу|             |

|                   |              |           |на прибыль в I квартале 2002 года|             |

|                   |              |           |производилась не от  предполагае-|             |

|                   |              |           |мой прибыли,  а  от  одной  трети|             |

|                   |              |           |суммы налога, подлежащего  уплате|             |

|                   |              |           |в бюджете III квартале 2001 года,|             |

|                   |              |           |когда действовала ставка в разме-|             |

|                   |              |           |ре 35%.                          |             |

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте настоящего абзаца допущена опечатка. Дату вышеупомянутого письма следует читать "03.01.2002"

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на  товары|    187 571   |  200 315  |Перевыполнение прогноза по  этому|             |

|и   услуги,  лицен-|              |           |разделу  объясняется  увеличением|             |

|зионные   и регист-|              |           |отчислений по налогу на добавлен-|             |

|рационные сборы    |              |           |ную стоимость отдельными крупными|             |

|                   |              |           |налогоплательщиками,  увеличением|             |

|                   |              |           |норматива зачисления  подоходного|             |

|                   |              |           |налога с 67,2% до 69%, увеличени-|             |

|                   |              |           |ем ставки по  акцизам  на  12%  и|             |

|                   |              |           |отменой  льгот  для  предприятий,|             |

|                   |              |           |находящихся    в    собственности|             |

|                   |              |           |инвалидов,  численность   которых|             |

|                   |              |           |составляла не менее 80%. На пере-|             |

|                   |              |           |выполнение  повлияло и увеличение|             |

|                   |              |           |объема реализации ликеро-водочных|             |

|                   |              |           |изделий, вырабатываемых предприя-|             |

|                   |              |           |тиями  ОАО  "Астраханский ликеро-|             |

|                   |              |           |водочный  завод", ОАО  "Астрахан-|             |

|                   |              |           |ский спиртзавод" и ООО ПКФ "Лоза"|             |

|                   |              |           |на  9,2%  в  целом по всем  пред-|             |

|                   |              |           |приятиям.  Кроме  того, по налогу|             |

|                   |              |           |с  продаж   сократился   перечень|             |

|                   |              |           |товаров, подлежащих льготированию|             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги  на  сово-|     53 753   |   50 507  |Невыполнение   по  этому  разделу|             |

|купный доход       |              |           |объясняется невыполнением прогно-|             |

|                   |              |           |за по вмененному налогу,  которое|             |

|                   |              |           |произошло в  связи  с  изменением|             |

|                   |              |           |сроков уплаты. Так,  с  введением|             |

|                   |              |           |во вторую часть Налогового кодек-|             |

|                   |              |           |са РФ главы 26.2 "Упрощенная сис-|             |

|                   |              |           |тема налогообложения" квартальные|             |

|                   |              |           |авансовые платежи по этому налогу|             |

|                   |              |           |стали уплачиваться не позднее  25|             |

|                   |              |           |числа первого месяца,  следующего|             |

|                   |              |           |за  истекшим  отчетным  периодом,|             |

|                   |              |           |тогда  как  ранее  уплата  налога|             |

|                   |              |           |производилась   ежемесячно  путем|             |

|                   |              |           |осуществления авансового  платежа|             |

|                   |              |           |в течение 7 дней до начала  нало-|             |

|                   |              |           |гового периода.                  |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на имущес-|     71 585   |   75 703  |Перевыполнение по налогу на  иму-|             |

|тво                |              |           |щество  объясняется  тем,  что на|             |

|                   |              |           |основании письма Министерства  по|             |

|                   |              |           |налогам и сборам РФ от 27.04.2001|             |

|                   |              |           |г. N ВТ-6-04/350 в налоговую базу|             |

|                   |              |           |для расчета налога  по  имуществу|             |

|                   |              |           |в этом году было  включено  неза-|             |

|                   |              |           |вершенное  строительство, которое|             |

|                   |              |           |раньше в расчет не входило.      |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- платежи за  поль-|     26 238   |   31 677  |Наибольший удельный  вес  в  этом|             |

|зование   природны-|              |           |разделе занимает налог на  землю.|             |

|ми ресурсами       |              |           |Перевыполнение  по  этому  налогу|             |

|                   |              |           |объясняется   уплатой  отдельными|             |

|                   |              |           |крупными  предприятиями  недоимки|             |

|                   |              |           |прошлых лет.                     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие    налоги,|     10 922   |   12 926  |Перевыполнение по  этому  разделу|             |

|сборы и пошлины    |              |           |объясняется снижением недоимки по|             |

|                   |              |           |местным налогам в целом на 10,1%.|             |

|                   |              |           |Так, недоимка на 01.01.2002  года|             |

|                   |              |           |по    всем    местным     налогам|             |

|                   |              |           |составляла 9442 тыс. руб.,  а  на|             |

|                   |              |           |01.01.2003 года - 8493 тыс. руб. |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Неналоговые доходы |    143 275   |  154 208  |Перевыполнение  по  этому разделу|             |

|                   |              |           |объясняется   уплатой    недоимки|             |

|                   |              |           |прошлых лет.                     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Безвозмездные пере-|     95 072   |  211 772  |                                 |             |

|числения           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы от  предпри-|    151 383   |  139 542  |Невыполнение прогноза по  доходам|             |

|нимательской и иной|              |           |от  предпринимательской  деятель-|             |

|приносящей    доход|              |           |ности   объясняется   увеличением|             |

|деятельности       |              |           |платы   родителей  на  содержание|             |

|                   |              |           |детских дошкольных  учреждений, а|             |

|                   |              |           |также увеличением стоимости соци-|             |

|                   |              |           |альных услуг, входящих в перечень|             |

|                   |              |           |гарантированных услуг, предостав-|             |

|                   |              |           |ляемых гражданам пожилого возрас-|             |

|                   |              |           |та и  инвалидам  государственными|             |

|                   |              |           |муниципальными       учреждениями|             |

|                   |              |           |социального обслуживания.  Увели-|             |

|                   |              |           |чение платы  объясняется   ростом|             |

|                   |              |           |уровня пенсионного обеспечения.  |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Мобилизация доходов|  4 000 000   |  261 177  |- дополнительная дотация, в.т. на|             |

|в ходе бюджета     |              |           |выплату  заработной  платы работ-|             |

|                   |              |           |никам  бюджетной  сферы -  172192|             |

|                   |              |           |т.р.;  ОАО  "Астраханьрегионгаз",|             |

|                   |              |           |за счет позаимствований  средств |             |

|                   |              |           |тер.  дорожного  фонда  и за счет|             |

|                   |              |           |неисполнения средств  на  воспро-|             |

|                   |              |           |изводство МСБ - 88985 т.р.       |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Расходы, всего     |  2 113 747   |2 169 110  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-   государственное|     98 915   | 107 447   |Перевыполнение финансовых показа-|             |

|управление         |              |           |телей на содержание органов госу-|             |

|                   |              |           |дарственной  власти  произошло  в|             |

|                   |              |           |связи с уточнением плановых асси-|             |

|                   |              |           |гнований и расходованием  средств|             |

|                   |              |           |по следующим направлениям:       |             |

|                   |              |           |- увеличение   базового   ФОТ  (с|             |

|                   |              |           |начислениями) в связи с досроч-  |             |

|                   |              |           |но выплаченной заработной  пла-  |             |

|                   |              |           |той за вторую  половину декабря  |             |

|                   |              |           | 2002 г. (срок выплаты наступает |             |

|                   |              |           |01.01.2003 г.);                  |             |

|                   |              |           |- по статьям материальных  затрат|             |

|                   |              |           |(коммунальные   расходы,   ГСМ,  |             |

|                   |              |           |командировочные и транспортные,  |             |

|                   |              |           |услуги связи и пр.) в  связи  с  |             |

|                   |              |           |ростом цен и тарифов и в  соот-  |             |

|                   |              |           |ветствии с договорами;           |             |

|                   |              |           |- на  подготовку   и   проведение|             |

|                   |              |           |Всероссийской переписи  населе-  |             |

|                   |              |           |ния 2002 года;                   |             |

|                   |              |           |- погашение  кредиторской  задол-|             |

|                   |              |           |женности   по  статьям  текущих  |             |

|                   |              |           |затрат.                          |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- транспорт, дорож-|     41 805   |   43 680  |Высокий процент исполнения объяс-|             |

|ное      хозяйство,|              |           |няется  погашением  задолженности|             |

|связь              |              |           |за счет средств городского бюдже-|             |

|                   |              |           |та за потребленную электроэнергию|             |

|                   |              |           |перед  "Астраханьэнерго",  что  в|             |

|                   |              |           |свою очередь высвобождает  собст-|             |

|                   |              |           |венные средства предприятия.     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- жилищно-комму-   |    491 874   |  542 499  |Перевыполнение финансовых показа-|             |

|нальное хозяйство  |              |           |телей на  содержание  предприятий|             |

|                   |              |           |ЖКХ за счет финансовой помощи  из|             |

|                   |              |           |областного бюджета в счет мобили-|             |

|                   |              |           |зации   доходов   и  субсидий  на|             |

|                   |              |           |обеспечение деятельности  городс-|             |

|                   |              |           |кого хозяйства.                  |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- образование      |    663 220   |  661 944  |Не   профинансированы   в  полном|             |

|                   |              |           |объеме  прочие  текущие  расходы,|             |

|                   |              |           |расходы на приобретение  оборудо-|             |

|                   |              |           |вания   и  предметов  длительного|             |

|                   |              |           |использования.                   |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- культура,  искус-|     14 165   |   13 184  |Не представилось  возможным  про-|             |

|ство  и   кинемато-|              |           |финансировать приобретение обору-|             |

|графия             |              |           |дования и капитальный ремонт,  не|             |

|                   |              |           |в полном объеме  профинансирована|             |

|                   |              |           |экономическая   статья   расходов|             |

|                   |              |           |"Приобретение  предметов  снабже-|             |

|                   |              |           |ния"                             |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- здравоохранение  |    418 724   |  388 412  |В связи  с   дефицитом  бюджетных|             |

|                   |              |           |средств на представлялось возмож-|             |

|                   |              |           |ным   профинансировать  в  полном|             |

|                   |              |           |объеме расходы на текущее  содер-|             |

|                   |              |           |жание, приобретение  оборудования|             |

|                   |              |           |и предметов длительного использо-|             |

|                   |              |           |вания и капитальный ремонт.      |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- социальная  поли-|     93 636   |  143 233  |Большой     процент    исполнения|             |

|тика               |              |           |(113,4%) за счет финансовой помо-|             |

|                   |              |           |щи из областного бюджета  в  виде|             |

|                   |              |           |субсидий и субвенций и  досрочной|             |

|                   |              |           |выплатой заработной  платы  за  2|             |

|                   |              |           |половину декабря 2002 года.      |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-  программа  капи-|     34 700   |   28 629  |Значительное снижение  исполнения|             |

|тального     строи-|              |           |произошло   в  основном  за  счет|             |

|тельства           |              |           |уменьшения выделенных  ассигнова-|             |

|                   |              |           |ний по федеральной программе раз-|             |

|                   |              |           |вития  региона  (в  общем  объеме|             |

|                   |              |           |исполнения  федеральная программа|             |

|                   |              |           |составила 12,7%)                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие  отрасли и|     59 382   |   55 686  |Проведены  расходы  по  следующим|             |

|мероприятия        |              |           |отраслям:  сельское  хозяйство  и|             |

|                   |              |           |рыболовство;   охрана  окружающей|             |

|                   |              |           |природной   среды   и   природных|             |

|                   |              |           |ресурсов;    развитие    рыночной|             |

|                   |              |           |инфраструктуры; предупреждение  и|             |

|                   |              |           |ликвидация последствий чрезвычай-|             |

|                   |              |           |ных ситуаций и  стихийных  бедст-|             |

|                   |              |           |вий; обслуживание государственно-|             |

|                   |              |           |го долга; прочие расходы (резерв-|             |

|                   |              |           |ный фонд, расходы  на  проведение|             |

|                   |              |           |выборов,   референдумов,   прочие|             |

|                   |              |           |расходы не  отнесенные  к  другим|             |

|                   |              |           |подразделам).                    |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- расходы  за  счет|    151 383   |  139 542  |Невыполнение  плана  произошло  в|             |

|доходов   от  пред-|              |           |основном  вследствие  недополуче-|             |

|принимательской    |              |           |ния   доходов   от   технического|             |

|и  иной  приносящей|              |           |обслуживания (квартплата от насе-|             |

|доход   деятельнос-|              |           |ления) и от платных услуг.       |             |

|ти                 |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Дефицит            |    -77 342   |  -65 832  |На   покрытие    дефицита    было|             |

|                   |              |           |направлено:   изменение  остатков|             |

|                   |              |           |средств   бюджета   на  счетах  в|             |

|                   |              |           |банках -  12105 т. р.;  бюджетные|             |

|                   |              |           |ссуды, полученные  из  областного|             |

|                   |              |           |бюджета  -  3100  т.  р.;  прочие|             |

|                   |              |           |источники внутреннего  финансиро-|             |

|                   |              |           |вания - 33361  т.  р.  (получение|             |

|                   |              |           |кредитов банков -  47394  т.  р.,|             |

|                   |              |           |погашение основной суммы         |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- в % к доходам без|          4,0 |        4,4|поступления от продажи имущества,|             |

|учета    финансовой|              |           |находящегося в государственной  и|             |

|помощи  из  област-|              |           |муниципальной   собственности   -|             |

|ного бюджета       |              |           |17266 т. р.                      |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|2003 год           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы, всего      |  2 349 211   |2 600 519  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|том числе:         |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Налоговые доходы   |  1 682 787   |1 843 633  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги  на   при-|  1 271 133   |1 391 172  |Перевыполнение объясняется допол-|             |

|быль,       прирост|              |           |нительным поступлением в террито-|             |

|капитала           |              |           |риальный бюджет налога на прибыль|             |

|                   |              |           |от структурных подразделений  ОАО|             |

|                   |              |           |"Астраханьгазпром". Так, бюджетом|             |

|                   |              |           |на 2003 год от  этих  предприятий|             |

|                   |              |           |предусмотрен прогноз по налогу на|             |

|                   |              |           |прибыль в доле местного бюджета в|             |

|                   |              |           |сумме 142087 тыс.руб., фактически|             |

|                   |              |           |поступило 265895 тыс. руб., т. е.|             |

|                   |              |           |дополнительно внесено 123808 тыс.|             |

|                   |              |           |руб. Кроме того,  с  введением  в|             |

|                   |              |           |действие   главы   25  Налогового|             |

|                   |              |           |кодекса  РФ  "Налог  на  прибыль"|             |

|                   |              |           |льготы по этому налогу на прибыль|             |

|                   |              |           |отменены.                        |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на  товары|    239 865   |  246 866  |Перевыполнение по  этому  разделу|             |

|и  услуги,   лицен-|              |           |объясняется увеличением ставки по|             |

|зионные   и  регис-|              |           |на бензин автомобильный и дизель-|             |

|трационные сборы   |              |           |ное топливо -  на  45%,  водку  с|             |

|                   |              |           |987,8 руб. до 1140 руб., спирт  -|             |

|                   |              |           |с 141,1 руб. до 162 руб., настой-|             |

|                   |              |           |кам с 729,1  руб.  до  840  руб.,|             |

|                   |              |           |вину с 412 руб.  до  475  руб.  и|             |

|                   |              |           |пиву с 11,2 руб. до 14 руб.      |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги  на  сово-|     41 032   |   51 349  |Перевыполнение прогноза по  этому|             |

|купный доход       |              |           |разделу  объясняется  увеличением|             |

|                   |              |           |норматива отчислений  по  единому|             |

|                   |              |           |налогу с юридических лиц с  33,3%|             |

|                   |              |           |до 45%.                          |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на имущес-|     79 864   |   91 319  |Перевыполнение прогноза  объясня-|             |

|тво                |              |           |ется  увеличением  платежей,  что|             |

|                   |              |           |связано с возможностью  предприя-|             |

|                   |              |           |тий переоценивать основные средс-|             |

|                   |              |           |тва путем индексации или  прямого|             |

|                   |              |           |перерасчета   по    документально|             |

|                   |              |           |подтвержденным   рыночным  ценам.|             |

|                   |              |           |Результаты переоценки учитываются|             |

|                   |              |           |в расчетах по налогу на имущество|             |

|                   |              |           |за 1 квартал года, следующего за |             |

|                   |              |           |годом    проведения   переоценки.|             |

|                   |              |           |Переоценка влечет за собой увели-|             |

|                   |              |           |чение базы для исчисления  налога|             |

|                   |              |           |на имущество.                    |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- платежи за  поль-|     34 667   |   42 222  |Перевыполнение объясняется ростом|             |

|зование   природны-|              |           |доходов, что произошло в связи  с|             |

|ми ресурсами       |              |           |увеличением   коэффициента    для|             |

|                   |              |           |расчета ставок земельного налога.|             |

|                   |              |           |Согласно Федеральному  Закону  от|             |

|                   |              |           |24.07.2002 г. N 110-ФЗ "О  внесе-|             |

|                   |              |           |нии   изменений  и  дополнений  в|             |

|                   |              |           |часть 11 Налогового  кодекса  РФ"|             |

|                   |              |           |ставки земельного налога,  дейст-|             |

|                   |              |           |вовавшие в 2002 году, в 2003 году|             |

|                   |              |           |применялись с коэффициентом 1,8. |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие    налоги,|     16 226   |   20 705  |Перевыполнение объясняется ростом|             |

|сборы и пошлины    |              |           |доходов  по  налогу  на  рекламу.|             |

|                   |              |           |Высокие доходы  по  этому  налогу|             |

|                   |              |           |объясняются   действием  обширной|             |

|                   |              |           |рекламы  на  самую  разнообразную|             |

|                   |              |           |продукцию.                       |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Неналоговые доходы |    190 262   |  216 041  |Перевыполнение  по  этому разделу|             |

|                   |              |           |объясняется увеличением коэффици-|             |

|                   |              |           |ента для  расчета ставок арендной|             |

|                   |              |           |платы    за    землю.    Согласно|             |

|                   |              |           |Федеральному Закону от 24.07.2002|             |

|                   |              |           |г. N 110-ФЗ "О внесении изменений|             |

|                   |              |           |и дополнений в часть II Налогово-|             |

|                   |              |           |го  кодекса  РФ"  ставки арендной|             |

|                   |              |           |платы  за  землю, действовавшие в|             |

|                   |              |           |2002 году, в 2003  году  применя-|             |

|                   |              |           |лись с коэффициентом 1,8.        |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Безвозмездные пере-|    280 481   |  349 562  |                                 |             |

|числения           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы от  предпри-|    195 681   |  191 283  |Невыполнение  объясняется  ростом|             |

|нимательской и иной|              |           |платы   за  жилищные  услуги.  На|             |

|приносящей    доход|              |           |основании    постановления   мэры|             |

|деятельности       |              |           |города   Астрахани   N   202-м от|             |

|                   |              |           |29.01.2003 г. экономически  обос-|             |

|                   |              |           |нованные  тарифы   на  услуги  по|             |

|                   |              |           |содержанию  и  ремонту  жилищного|             |

|                   |              |           |фонда  г. Астрахани,  оказываемые|             |

|                   |              |           |муниципальными НО  ЖЭК,  увеличи-|             |

|                   |              |           |лись в 1,6  раза.  Большая  часть|             |

|                   |              |           |населения города вносила квартир-|             |

|                   |              |           |ную плату по  неизмененным  тари-|             |

|                   |              |           |фам,  в  результате  ЖЭКи  города|             |

|                   |              |           |оплатили услуги не в полном объе-|             |

|                   |              |           |ме.                              |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Расходы, всего     |  2 569 805   |2 830 496  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-   государственное|    126 529   |  139 101  |Перевыполнение финансовых показа-|             |

|управление         |              |           |телей на содержание органов госу-|             |

|                   |              |           |дарственной  власти  произошло  в|             |

|                   |              |           |связи с уточнением плановых асси-|             |

|                   |              |           |гнований и расходованием  средств|             |

|                   |              |           |по следующим направлениям:       |             |

|                   |              |           |- увеличение   базового   ФОТ  (с|             |

|                   |              |           |  начислениями) в связи с досроч-|             |

|                   |              |           |  но выплаченной заработной  пла-|             |

|                   |              |           |  той за вторую половину  декабря|             |

|                   |              |           |  2003 г. (срок  выплаты наступа-|             |

|                   |              |           |  ет 01.01.2004 г.);             |             |

|                   |              |           |- по статьям материальных  затрат|             |

|                   |              |           |  (коммунальные   расходы,   ГСМ,|             |

|                   |              |           |  командировочные и транспортные,|             |

|                   |              |           |  услуги  связи  и пр.) в связи с|             |

|                   |              |           |  ростом цен и тарифов и в  соот-|             |

|                   |              |           |  ветствии с договорами;         |             |

|                   |              |           |- погашение  кредиторской  задол-|             |

|                   |              |           |  женности   по  статьям  текущих|             |

|                   |              |           |  затрат.                        |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- транспорт, дорож-|     60 138   |   58 464  |Не в полном объеме  освоены сред-|             |

|ное      хозяйство,|              |           |ства,  запланированные  на  капи-|             |

|связь              |              |           |тальный ремонт трамвайных путей. |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- жилищно-комму-   |    633 041   |  827 575  |Наибольшее  перевыполнение  плана|             |

|нальное хозяйство  |              |           |сложилось по расходам на  "Жилищ-|             |

|                   |              |           |ное хозяйство",  что  объясняется|             |

|                   |              |           |недобором платежей  населения  за|             |

|                   |              |           |техническое обслуживание жилищно-|             |

|                   |              |           |го фонда, за  счет  которых  пре-|             |

|                   |              |           |дусматривалось полное  финансиро-|             |

|                   |              |           |вание капитального  ремонта жилья|             |

|                   |              |           |и частично - расчеты с  энергети-|             |

|                   |              |           |ками. В результате чего на расче-|             |

|                   |              |           |ты с  энергетиками  из  налоговых|             |

|                   |              |           |доходов городского  бюджета  было|             |

|                   |              |           |направлено средств больше  запла-|             |

|                   |              |           |нированных ассигнований,  в связи|             |

|                   |              |           |с возникновением аварийных ситуа-|             |

|                   |              |           |ций и недостаточным  поступлением|             |

|                   |              |           |платежей населения. На  капиталь-|             |

|                   |              |           |ный ремонт  жилья  были  выделены|             |

|                   |              |           |дополнительные бюджетные средства|             |

|                   |              |           |сверх утвержденных ассигнований. |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- образование      |    753 605   |  795 170  |Сверх плановое  направление  рас-|             |

|                   |              |           |ходов произошло  в связи  с  дос-|             |

|                   |              |           |рочной выплатой заработной  платы|             |

|                   |              |           |за   2-ю  половину  декабря  2003|             |

|                   |              |           |года,  и  значительное  погашение|             |

|                   |              |           |кредиторской задолженности  прош-|             |

|                   |              |           |лых лет  по  оплате  коммунальных|             |

|                   |              |           |услуг и  приобретения  оборудова-|             |

|                   |              |           |ния.                             |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- здравоохранение  |    387 542   |  381 174  |Не представилось возможным профи-|             |

|                   |              |           |нансировать в полном объеме из-за|             |

|                   |              |           |направлением средств на погашение|             |

|                   |              |           |долгов энергоснабжающим предприя-|             |

|                   |              |           |тиям.                            |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- физическая  куль-|     22 258   |   23 822  |Перевыполнение расходов связано с|             |

|тура и спорт       |              |           |проведение   выездных  спортивных|             |

|                   |              |           |соревнований.                    |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- программа   капи-|     55 547   |   90 592  |Источниками финансирования  прог-|             |

|тального     строи-|              |           |раммы капитального  строительства|             |

|тельства           |              |           |явились:                         |             |

|                   |              |           |1. Средства   городского  бюджета|             |

|                   |              |           |(по   городской   программе  кап.|             |

|                   |              |           |строительства) - 87485  т.р.,  из|             |

|                   |              |           |них бюджетная ссуда - 44500 т.р.,|             |

|                   |              |           |дополнительная финансовая  помощь|             |

|                   |              |           |из областного бюджета (на  стаби-|             |

|                   |              |           |лизацию горбюджета  по  программе|             |

|                   |              |           |"Жилище") - 25000 т.р.           |             |

|                   |              |           |2. Средства по взаимным  расчетам|             |

|                   |              |           |с ОблФУ по областной  программе -|             |

|                   |              |           |2230 т.р., по  федеральной  прог-|             |

|                   |              |           |рамме - 47 т.р.                  |             |

|                   |              |           |3. Субсидии по федеральной  прог-|             |

|                   |              |           |рамме - 830 т.р.                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие отрасли  и|     66 895   |   65 221  |Проведены  расходы  по  следующим|             |

|мероприятия        |              |           |отраслям:  сельское  хозяйство  и|             |

|                   |              |           |рыболовство;   охрана  окружающей|             |

|                   |              |           |природной   среды   и   природных|             |

|                   |              |           |ресурсов;    развитие    рыночной|             |

|                   |              |           |инфраструктуры  предупреждение  и|             |

|                   |              |           |ликвидация последствий чрезвычай-|             |

|                   |              |           |ных ситуаций и  стихийных  бедст-|             |

|                   |              |           |вий; обслуживание государственно-|             |

|                   |              |           |го долга; прочие расходы (резерв-|             |

|                   |              |           |ный фонд, расходы  на  проведение|             |

|                   |              |           |выборов,   референдумов,   прочие|             |

|                   |              |           |расходы  не  отнесенные  к другим|             |

|                   |              |           |подразделам, проведение городских|             |

|                   |              |           |программ и мероприятий).         |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- расходы  за  счет|    195 681   |  191 283  |Расходы  проведены   в   пределах|             |

|доходов   от  пред-|              |           |средств,  полученных  от  доходов|             |

|принимательской   и|              |           |предпринимательской    и     иной|             |

|иной     приносящей|              |           |приносящей   доход   деятельности|             |

|доход   деятельнос-|              |           |(97,7%).                         |             |

|ти                 |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Дефицит            |   -220 594   | -229 977  |На   покрытие    дефицита    было|             |

|                   |              |           |направлено:                      |             |

|                   |              |           |изменение остатков средств бюдже-|             |

|                   |              |           |та  на  счетах в  банках  - 27690|             |

|                   |              |           |т.р.;                            |             |

|                   |              |           |бюджетные  ссуды,  полученные  из|             |

|                   |              |           |областного бюджета - 111146 т.р.;|             |

|                   |              |           |прочие   источники    внутреннего|             |

|                   |              |           |финансирования - 120750 т.р.     |             |

|                   |              |           |(получение   кредитов   банков  -|             |

|                   |              |           |123000 т.р.,  погашение  основной|             |

|                   |              |           |суммы                            |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- в % к доходам без|         10,7 |       10,2|поступления от продажи имущества,|             |

|учета    финансовой|              |           |находящегося в государственной  и|             |

|помощи  из  област-|              |           |муниципальной   собственности   -|             |

|ного бюджета       |              |           |25771 т.р.                       |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|2004 год           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы, всего      |  2 578 669   |2 538 606  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Налоговые доходы   |  1 918 526   |1 834 734  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги   на  при-|  1 513 924   |1 415 799  |На невыполнение прогноза  доходов|             |

|быль,       прирост|              |           |по налогу на прибыль оказало вли-|             |

|капитала           |              |           |яние снижение доходов  от  струк-|             |

|                   |              |           |турных подразделений ООО  "Астра-|             |

|                   |              |           |ханьгазпром".  Так,  в  городской|             |

|                   |              |           |бюджет   за  2004  год  поступило|             |

|                   |              |           |81385 тыс. руб., что в  3,3  раза|             |

|                   |              |           |ниже, чем  в  2003  году  (265895|             |

|                   |              |           |тыс. руб.).  С  2004  года  такие|             |

|                   |              |           |предприятия как ГОРП "Инвентарь и|             |

|                   |              |           |торговое    оборудование",    ОАО|             |

|                   |              |           |"Астраханьмебельместпром", ООО ПП|             |

|                   |              |           |"АСТ-АЛКО",   ОАО   "Астраханский|             |

|                   |              |           |рыбный центр",  ООО  ПКФ  "Холод-|             |

|                   |              |           |промстрой", ООО  "Эксперименталь-|             |

|                   |              |           |ное  фермерское  хозяйство",  ООО|             |

|                   |              |           |"Астраханские  деликатесы",   ООО|             |

|                   |              |           |ПКФ   "Дары   Каспия",   ООО  ПКФ|             |

|                   |              |           |"Фармспирт",   ГУП  ИПК  "Волга",|             |

|                   |              |           |ФГУП  "Северокаспийское   морское|             |

|                   |              |           |пароходство", ООО  "Электротехни-|             |

|                   |              |           |ческая компания" стали  осуществ-|             |

|                   |              |           |лять   реализацию  инвестиционных|             |

|                   |              |           |проектов, имеющих  статус  "особо|             |

|                   |              |           |важный" и реализацию инвестицион-|             |

|                   |              |           |ного проекта,  одобренного  адми-|             |

|                   |              |           |нистрацией  Астраханской области,|             |

|                   |              |           |что дало им право  на  пониженную|             |

|                   |              |           |ставку по налогу на прибыль.     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на  товары|    176 039   |  172 902  |Невыполнение   по  этому  разделу|             |

|и  услуги,   лицен-|              |           |объясняется  ростом  недоимки  по|             |

|зионные  и  регист-|              |           |налогу на добавленную  стоимость,|             |

|рационные сборы    |              |           |которая объясняется ростом  числа|             |

|                   |              |           |убыточных предприятий.  В  разряд|             |

|                   |              |           |убыточных   предприятий   перешли|             |

|                   |              |           |такие предприятия как ЗАО "ДОК" -|             |

|                   |              |           |убытки   1368   тыс.   руб.,  ОАО|             |

|                   |              |           |"Астраханский спиртзавод" - убыт-|             |

|                   |              |           |ки   5807   тыс.  руб.,  ООО  ПКФ|             |

|                   |              |           |"Фармспирт" - 9441 тыс. руб., ООО|             |

|                   |              |           |М/Н фирма "АГА" - 3531 тыс.  руб.|             |

|                   |              |           |ООО МФ "Дельта-Мост" -  731  тыс.|             |

|                   |              |           |руб., ООО  СК  "Волгостройгаз"  -|             |

|                   |              |           |4258 тыс. руб. Кроме того, в этом|             |

|                   |              |           |году снизился объем реализации на|             |

|                   |              |           |водку на 2,8%  и  ликеро-водочные|             |

|                   |              |           |изделия  на  3% (объем реализации|             |

|                   |              |           |по  водке  в  2004  г.   составил|             |

|                   |              |           |705,0   тыс.   дал.,  по  ликеро-|             |

|                   |              |           |водочным изделиям  -  730,6  тыс.|             |

|                   |              |           |дал., объем реализации по водке в|             |

|                   |              |           |2003 г. составил 725,2 тыс. дал.,|             |

|                   |              |           |по   ликеро-водочным   изделиям -|             |

|                   |              |           |753,1  тыс.  дал.).  На  снижение|             |

|                   |              |           |объема  реализации  продукции  на|             |

|                   |              |           |водку и ликеро-водочные  изделия,|             |

|                   |              |           |и,  соответственно,  невыполнение|             |

|                   |              |           |прогноза   по   акцизам   оказало|             |

|                   |              |           |влияние   увеличение   ввоза   на|             |

|                   |              |           |территорию г. Астрахани иногород-|             |

|                   |              |           |ней продукции.                   |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги  на  сово-|     76 521   |   88 343  |Перевыполнение объясняется ростом|             |

|купный доход       |              |           |доходов по  налогу  на  вмененный|             |

|                   |              |           |доход,   которое   произошло    в|             |

|                   |              |           |результате перехода организаций и|             |

|                   |              |           |индивидуальных   предпринимателей|             |

|                   |              |           |на уплату единого  налога в связи|             |

|                   |              |           |с применением упрощенной  системы|             |

|                   |              |           |налогообложения или единого нало-|             |

|                   |              |           |га на вмененный доход для отдель-|             |

|                   |              |           |ных видов деятельности.          |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- налоги на имущес-|    113 243   |  109 218  |Невыполнение объясняется проведе-|             |

|тво                |              |           |нием   предприятиями  консервации|             |

|                   |              |           |имущества, что  производится    в|             |

|                   |              |           |соответствии с распоряжением гла-|             |

|                   |              |           |вы   администрации   области   "О|             |

|                   |              |           |консервации основных  производст-|             |

|                   |              |           |венных фондов промышленных  пред-|             |

|                   |              |           |приятий   области".    Остаточная|             |

|                   |              |           |стоимость     законсервированного|             |

|                   |              |           |имущества составила 338598,5 тыс.|             |

|                   |              |           |руб.,   в  результате  выпадающие|             |

|                   |              |           |доходы местного бюджета  по этому|             |

|                   |              |           |налогу составили 1693 тыс. руб.  |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- платежи за  поль-|     22 799   |   26 772  |Перевыполнение объясняется  упла-|             |

|зование   природны-|              |           |той недоимки прошлых лет по нало-|             |

|ми ресурсами       |              |           |гу на землю.                     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие    налоги,|     16 000   |   21 700  |Перевыполнение объясняется ростом|             |

|сборы и пошлины    |              |           |доходов по налогу на рекламу, что|             |

|                   |              |           |объясняется все большим распрост-|             |

|                   |              |           |ранением рекламы на самую  разно-|             |

|                   |              |           |образную продукцию.              |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Неналоговые доходы |    228 739   |  257 141  |Перевыполнение по  этому  разделу|             |

|                   |              |           |объясняется   уплатой    недоимки|             |

|                   |              |           |прошлых лет.                     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Безвозмездные пере-|    346 184   |  364 369  |                                 |             |

|числения           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы  от предпри-|     85 220   |   82 362  |Невыполнение прогноза объясняется|             |

|нимательской и иной|              |           |задолженностью родителей по плате|             |

|приносящей    доход|              |           |за  содержание  детей  в  детских|             |

|деятельности       |              |           |дошкольных учреждениях,  а  также|             |

|                   |              |           |тем,   что   учреждения  культуры|             |

|                   |              |           |должны были в 2004 году сформиро-|             |

|                   |              |           |вать специальные подготовительные|             |

|                   |              |           |группы, предполагаемые  поступле-|             |

|                   |              |           |ния от которых  были  включены  в|             |

|                   |              |           |смету  доходов.  Однако в течение|             |

|                   |              |           |всего года эти группы  так  и  не|             |

|                   |              |           |были  сформированы,  и  доходы  в|             |

|                   |              |           |городской бюджет не поступили.   |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Расходы, всего     |  2 781 096   |2 779 845  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-   государственное|    167 537   |  173 623  |Перевыполнение финансовых показа-|             |

|управление         |              |           |телей на содержание органов госу-|             |

|                   |              |           |дарственной  власти  произошло  в|             |

|                   |              |           |связи с уточнением плановых асси-|             |

|                   |              |           |гнований и расходованием  средств|             |

|                   |              |           |по следующим направлениям:       |             |

|                   |              |           |- увеличение  базового   ФОТ   (с|             |

|                   |              |           |начислениями) в связи с  досрочно|             |

|                   |              |           |выплаченной   заработной   платой|             |

|                   |              |           |за вторую половину  декабря  2004|             |

|                   |              |           |г.   (срок   выплаты  наступает  |             |

|                   |              |           |01.01.2005 г.);                  |             |

|                   |              |           |- по статьям материальных  затрат|             |

|                   |              |           |(коммунальные    расходы,    ГСМ,|             |

|                   |              |           |командировочные  и  транспортные,|             |

|                   |              |           |услуги связи и  пр.)  в  связи  с|             |

|                   |              |           |ростом цен и тарифов  и  в  соот-|             |

|                   |              |           |ветствии с договорами;           |             |

|                   |              |           |- погашение  кредиторской  задол-|             |

|                   |              |           |женности   по   статьям   текущих|             |

|                   |              |           |затрат.                          |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-  правоохранитель-|     46 229   |   45 268  |В связи со штатной  неукомплекто-|             |

|ная    деятельность|              |           |ванностью   не  в  полном  объеме|             |

|и       обеспечение|              |           |использованы      запланированные|             |

|безопасности       |              |           |ассигнования                     |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- транспорт, дорож-|     64 335   |   62 157  |Расходы на городской электротран-|             |

|ное      хозяйство,|              |           |спорт МП "Трамвайно-троллейбусное|             |

|связь              |              |           |управление г. Астрахани" финанси-|             |

|                   |              |           |руется за счет средств городского|             |

|                   |              |           |бюджета в части  покрытия убытков|             |

|                   |              |           |от предоставления льгот гражданам|             |

|                   |              |           |по оплате за проезд по  областным|             |

|                   |              |           |и  федеральным  законодательствам|             |

|                   |              |           |(низкий процент  исполнения из-за|             |

|                   |              |           |отсутствия       соответствующего|             |

|                   |              |           |финансирования из областного     |             |

|                   |              |           |бюджета)                         |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|-    жилищно-комму-|    608 361   |  662 504  |Значительное перевыполнение плана|             |

|нальное хозяйство  |              |           |расходов объясняется финансирова-|             |

|                   |              |           |нием сверхплановых  расходов:  по|             |

|                   |              |           |ремонту жилищного фонда,  связан-|             |

|                   |              |           |ного с аварийными ситуациями,  по|             |

|                   |              |           |ремонту   дорог,  благоустройство|             |

|                   |              |           |дворовых территорий.             |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- образование      |    925 193   |  907 446  |Расходы проведены в объеме запла-|             |

|-------------------+--------------+-----------|нированных ассигнований, социаль-|-------------|

|- культура         |     19 271   |   18 506  |но-значимые   расходы    текущего|             |

|-------------------+--------------+-----------|характера   (заработная    плата,|-------------|

|- здравоохранение  |    470 976   |  451 376  |питание, медикаменты, оплата ком-|             |

|-------------------+--------------+-----------|мунальных услуг и  др.).  Расходы|-------------|

|- физическая  куль-|     30 419   |   29 815  |на  приобретение  оборудования  и|             |

|тура и спорт       |              |           |капитальный ремонт  профинансиро-|             |

|-------------------+--------------+-----------|ваны исходя из возможности доход-|-------------|

|- социальная  поли-|    207 252   |  206 335  |ной базы.                        |             |

|тика               |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- программа   капи-|     56 700   |   44 218  |Невыполнение   плана  объясняется|             |

|тального     строи-|              |           |тем, что  программа  капитального|             |

|тельства           |              |           |строительства   предусмотрена   в|             |

|                   |              |           |расходах бюджета города  за  счет|             |

|                   |              |           |дефицита доходов.                |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- прочие  отрасли и|     99 603   |   96 234  |Проведены  расходы  по  следующим|             |

|мероприятия        |              |           |отраслям:  сельское  хозяйство  и|             |

|                   |              |           |рыболовство;   охрана  окружающей|             |

|                   |              |           |природной   среды   и   природных|             |

|                   |              |           |ресурсов;    развитие    рыночной|             |

|                   |              |           |инфраструктуры; предупреждение  и|             |

|                   |              |           |ликвидация последствий чрезвычай-|             |

|                   |              |           |ных ситуаций и  стихийных  бедст-|             |

|                   |              |           |вий; обслуживание государственно-|             |

|                   |              |           |го долга; прочие расходы (резерв-|             |

|                   |              |           |ный фонд, расходы  на  проведение|             |

|                   |              |           |выборов,   референдумов,   прочие|             |

|                   |              |           |расходы не  отнесенные  к  другим|             |

|                   |              |           |подразделам).                    |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- расходы  за  счет|     85 220   |   82 363  |Расходы  проведены   в   пределах|             |

|доходов   от  пред-|              |           |средств,  полученных  от  доходов|             |

|принимательской    |              |           |предпринимательской и иной прино-|             |

|и иной   приносящей|              |           |сящей доход деятельности (96,6%).|             |

|доход   деятельнос-|              |           |                                 |             |

|ти                 |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Дефицит            |   -202 247   | -241 238  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|поступления от про-|    128 000   |   51 836  |На покрытие  дефицита  было  нап-|             |

|дажи имущества, на-|              |           |равлено:                         |             |

|ходящегося в  муни-|              |           |прочие источники финансирования -|             |

|ципальной собствен-|              |           |12000 т.р.                       |             |

|ности,  учтенные  в|              |           |изменение остатков средств бюдже-|             |

|источниках финанси-|              |           |та на счетах  в  банках  -  34566|             |

|рования, направляе-|              |           |т.р.;                            |             |

|мых   на   покрытие|              |           |бюджетные  ссуды,  полученные  из|             |

|дефицита           |              |           |областного бюджета - 6414 т.р.;  |             |

|-------------------+--------------+-----------|прочие источники внутреннего  фи-|-------------|

|- в  %   к  доходам|          9,0 |       11,0|нансирования - 149250 т.р.       |             |

|без   учета  финан-|              |           |(получение   кредитов   банков  -|             |

|совой    помощи  из|              |           |240000 т.р.,  погашение  основной|             |

|областного   бюдже-|              |           |суммы                            |             |

|та                 |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- в % к доходам без|          3,3 |        8,7|поступления от продажи имущества,|             |

|учета    финансовой|              |           |находящегося в государственной  и|             |

|помощи   из област-|              |           |муниципальной   собственности   -|             |

|ного   бюджета    и|              |           |51836 т.р.                       |             |

|поступлений      от|              |           |                                 |             |

|продаж   имущества,|              |           |                                 |             |

|находящегося      в|              |           |                                 |             |

|муниципальной      |              |           |                                 |             |

|собственности      |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|2005 год           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы, всего      |  2 460 019   |2 460 019  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- доходы           |  1 758 680   |1 758 680  |Исполнение по  итогам  2005  года|             |

|-------------------+--------------+-----------|ожидается в размере установленно-|-------------|

|-     безвозмездные|    611 966   |  611 966  |го прогнозного задания.          |             |

|поступления        |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- доходы  от  пред-|     89 373   |   89 373  |                                 |             |

|принимательской   и|              |           |                                 |             |

|иной     приносящей|              |           |                                 |             |

|доход   деятельнос-|              |           |                                 |             |

|ти                 |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Расходы, всего     |  2 635 887   |2 635 887  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|в том числе:       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|- общегосударствен-|    276 413   |  276 413  |Расходы проведены в  соответствии|             |

|ные вопросы        |              |           |с  запланированными  в  бюджетной|             |

|                   |              |           |росписи  ассигнованиями  на  2005|             |

|-------------------+--------------+-----------|год.                             |-------------|

|- национальная  бе-|     63 778   |   63 778  |                                 |             |

|зопасность  и  пра-|              |           |                                 |             |

|воохранительная    |              |           |                                 |             |

|деятельность       |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- национальная эко-|    131 556   |  131 556  |                                 |             |

|номика             |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|-    жилищно-комму-|    388 084   |  388 084  |                                 |             |

|нальное хозяйство  |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- образование      |  1 064 590   |1 064 590  |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- культура, кинема-|     47 701   |   47 701  |                                 |             |

|тография,   средст-|              |           |                                 |             |

|ва  массовой    ин-|              |           |                                 |             |

|формации           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|-   здравоохранение|    560 123   |  560 123  |                                 |             |

|и спорт            |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- социальная  поли-|     96 915   |   96 915  |                                 |             |

|тика               |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------|                                 |-------------|

|- прочие отрасли  и|      6 727   |    6 727  |                                 |             |

|мероприятия        |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Дефицит            |   -175 868   | -175 868  |На покрытие дефицита было направ-|             |

|                   |              |           |лено:                            |             |

|-------------------+--------------+-----------|Кредиты банков - 80000 т.р.;     |-------------|

|- в % к доходам без|          9,5 |        9,5|Поступления  от  продаж  земли  -|             |

|учета    финансовой|              |           |3850 т. р.                       |             |

|помощи  из  област-|              |           |Остатки   средств   на   счете  -|             |

|ного бюджета       |              |           |23961 т.р.                       |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|2006 год           |              |           |                                 |             |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Основные показатели|Запланирован- |Запланиро- |Фактическое исполненное значение |Причины      |

|бюджета,    имевшие|ное   значение|ванное зна-|            показателя           |отклонения   |

|отклонения       от|показателя   в|чение пока-|                                 |показателя от|

|запланированных  на|годовом плане |зателя    в|                                 |запланирован-|

|год значений      и|              |двухгодич- |                                 |ных  на год и|

|двухгодичного плана|              |ном плане  |                                 |на два года  |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------+-------------|

|Доходы             |  1 602 187   |1 757 303  |            1 757 303            |На  сегодниш-|

|                   |              |           |                                 |ний день  по-|

|                   |              |           |                                 |казатели бюд-|

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------|жета  муници-|

|Расходы            |  1 762 406   |1 933 033  |            1 933 033            |пального  об-|

|                   |              |           |                                 |разования    |

|                   |              |           |                                 |"Город Астра-|

|                   |              |           |                                 |хань" на пер-|

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------|спективу   не|

|Дефицит            |   -160 219   | -175 730  |             -175 730            |утверждены  а|

|                   |              |           |                                 |являются лишь|

|                   |              |           |                                 |расчетами.  С|

|                   |              |           |                                 |2006     года|

|                   |              |           |                                 |планируется  |

|-------------------+--------------+-----------+---------------------------------|разработка   |

|- в % к доходам без|     10,0     |   10,0    |10,0                             |бюджета и ме-|

|учета    финансовой|              |           |                                 |тодики с вне-|

|помощи  из  област-|              |           |                                 |дрением  сис-|

|ного бюджета       |              |           |                                 |темы  средне-|

|                   |              |           |                                 |срочного пла-|

|                   |              |           |                                 |нирования.   |

\----------------------------------------------------------------------------------------------/

Дополнительная таблица к мероприятию С1: "Внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципальных должностей"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Требования к должностям муниципальной службы

Муниципальные должности	Требования	Описание
Высшая муниципальная	Уровень профес- сионального об- разования	Высшее профессиональное образование по специалиазации муни- ципальных должностей муниципальной службы или образование, считающееся равноценным, с дополнительным высшим образовани- ем по специализации государственных должностей муниципальной службы
	Стаж и опыт ра- боты	Стаж муниципальной службы на главных муниципальных должнос- тях не менее четырех лет или стаж работы по специальности не менее пяти лет
Главная муниципальная должность	Уровень профес- сионального об- разования	Высшее профессиональное образование по специалиазации муни- ципальных должностей муниципальной службы или образование, считающееся равноценным, с дополнительным высшим образовани- ем по специализации государственных должностей муниципальной службы
	Стаж и опыт ра- боты	Стаж муниципальной службы на ведущих муниципальных должнос- тях не менее трех лет или стаж работы по специальности не менее пяти лет
Ведущая муниципальная должность	Уровень профес- сионального об- разования	Высшее профессиональное образование по специалиазации муни- ципальных должностей муниципальной службы или образование, считающееся равноценным, с дополнительным высшим образовани- ем по специализации государственных должностей муниципальной службы
	Стаж и опыт ра- боты	Стаж муниципальной службы на старших муниципальных должнос- тях не менее двух лет или стаж работы по специальности не менее трех лет
Старшая муниципальная должность	Уровень профес- сионального об- разования	Высшее профессиональное образование по специалиазации муни- ципальных должностей муниципальной службы или образование, считающееся равноценным, с дополнительным высшим образовани- ем по специализации государственных должностей муниципальной службы
	Стаж и опыт ра- боты	Стаж муниципальной службы на младших муниципальных должнос- тях не менее двух лет или стаж работы по специальности не менее трех лет
Младшая муниципальная должность	Уровень профес- сионального об- разования	Высшее или среднее профессиональное образование по специали- азации муниципальных должностей муниципальной службы или образование, считающееся равноценным
	Стаж и опыт ра- боты	Без предъявления требований к стажу

Назначение специалистов на вакантные муниципальные должности на конкурсной основе

	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
количество назначе- ний на вакантные должности	26	62	15	20	20
из них, количество назначений, прове- денных через проце- цедуру открытого конкурса	нет	15	5	10	10
из них, количество конкурсов проведен- ных через СМИ и сеть Интернет	нет	15	5	10	10

Количество назначений на вакантные должности в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилось в связи с реформированием структуры органов местного самоуправления: так в администрации города был создан комитет жилищно-коммунального комплекса, отдел межрегиональных связей по жилищно-коммунальному хозяйству, управление муниципального заказа.

В связи с реформированием структуры управления экономической политики были созданы новые отделы: отдел инвестиционной деятельности, отдел развития городского хозяйства, отдел ценового и тарифного регулирования, организационно-правовой отдел. На базе юридического отдела было создано правовое управление. Создан отдел информационных технологий, который вошел в управление делами администрации города.

В связи с реорганизацией в структуре комитета по образованию был создан отдел охраны прав детства, опеки, попечительства.

Дополнительная таблица к мероприятию С2: "Повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Сферы деятельности муниципальных служащий, требующих регулярного повышения квалификации

Направления деятельности	Описание основных тем повышения квалификации
Работники юридических служб	Разграничение полномочий между федеральными органами госу- дарственной власти, органами государственной власти субъек- тов РФ и органами местного самоуправления. Реформа местного самоуправления (проблемы и практика). Финансы муниципальных образований. Межбюджетное регулирование и бюджетная политика в условиях реформы органов местного самоуправления и федера- тивных отношений. Изменение и дополнение в действующем налоговом и бюджетном законодательстве.
Работники кадровых служб	Организация надзора и контроля за соблюдением законодатель- ства о труде. Соблюдение трудовых прав работников. Кадровая документация организации (требования нового стандарта). Документационное обеспечение трудовых правоотношений с работником. Коллективный договор: разработка, заключение, содержание. Изменение подведомственности организации, реор- ганизация, ликвидация: особенности расторжения трудовых отношений. Защита прав и законных интересов работодателя при проведении проверок государственными органами надзора и контроля. Отграничение трудового договора от гражданско- правовых договоров, связанных с трудом. Организация хранения архивных документов. Обязательное пенсионное страхование в России. Новое в законодательстве о занятости населения.
Работники экономической и бухгалтерской сферы	Актуальные вопросы формирования бюджетов. Бюджетная полити- ка. Вопросы совершенствования государственных цен и тарифов. Изменения экономических отношений по управлению и хозяйство- ванию в жилищно-коммунальной сфере в современных условиях ее преобразования. Заемное финансирование инвестиционных программ. Заимствования как инструмент экономической полити- ки. Финансово-хозяйственная деятельность бюджетного учрежде- ния в сфере реформирования бюджетного учета в РФ. Вопросы реформирования бухгалтерского учета бюджетных организаций.

Организация курсов повышения квалификации служащих органов местного самоуправления

	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
Общая численность работников органов местного самоуправ- ления*	893	1131	1122	1122	1122
В т.ч. муниципальные служащие	793	999	990	990	990
Из них, численность работников прошедших курсы повышения квалификации**	127	180	190	350	224
Из них, численность работников, проходя- щих курсы повышения квалификации не реже чем раз в три года**	127	180	190	350	224

Пояснение к представленным данным

* Общая численность работников органов местного самоуправления, утвержденная согласно штатных расписаний, по сравнению с 2004 годом увеличилась, что объясняется созданием в 2005 году в структуре муниципального образования г. Астрахани таких новых подразделений как: контрольно-счетная палата г. Астрахани (в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации) и избирательная комиссия (на основании ст. 12 Закона Астраханской области "О выборах депутатов представительных органов местного самоуправления и глав муниципальных образований в Астраханской области", и введением в структуру муниципального образования "Город Астрахань" муниципального казначейства, комитета имущественных отношений г. Астрахани (Решение Совета муниципального образования "Город Астрахань" от 20.01.2005 N 1), а также реформированием структуры администрации города Астрахани.

Прогнозируемое уменьшение численности работников на 2006 год связано с продолжающимся реформированием структуры органов местного самоуправления. Кроме того, с 01.01.2006 будет уменьшена численность депутатов в соответствии с п. 5 ст. 40-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации) от 06.10.2003 N 131, в редакции от 21.07.2005 численность депутатов на постоянной основе с 01.01.2006 будет составлять не более 10% депутатов от установленной численности.

** Курсы повышения квалификации проходят только муниципальные служащие

Дополнительная таблица к мероприятию D1: "Сокращение бюджетных средств предоставляемых негосударственным (не муниципальным) организациям (за исключением организаций социальной сферы)"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

Финансирование	Предприятие (тип предприятия)	Основание	Сумма (общая сумма недопо- лученных дохо- дов в результа- те предоставле- ния льготы) (тыс. руб.)
2002 год
Безвозмездные перечисления
Не предоставлялись
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не предоставлялись
(1) Предоставление гарантий
Не предоставлялись
(0) Предоставление налоговых льгот, всего 21413
Целевые сборы с граждан и предпри- ятий, учреждений и организаций на со- держание милиции, на благоустройство территорий, на на нужды образова- ния и другие цели	Предприятия, ис- пользующие труд инвалидов (27 т.р.). Муниципаль- ные предприятия (65 т.р.). Бюджет- ные учреждения (133 т.р.). Учреж- дения соц. Защиты (2 т.р.). Прочие организации (2 т.р.) в том чиле: ООО "Дельта-L (108 р.), ООО "Парад" (804 руб.), ООО ПКФ "Весна (180 руб.), ООО "ПТП "Инновация" (180 руб.), ООО "Типо- графия "Макис" (288 руб.), ООО ТПП "Калинка" (36 руб.), ООО ПКФ "Деловой Каспий" (900 руб.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции" (см. Приложение к таб- лице D1)	229
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: студенты дневной формы обучения (91 р.), граждане в возрасте до 18 лет (666 р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (103 р.), прочие кате- гории граждан: почетные граждане города Астрахани (238 р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	1098
Земельный налог	Предприятия с внешнем управлени- ем (80 т.р.) - Предприятия, испо- льзующие труд ин- валидов (1 т.р.). Предприятия легкой промышленности (598*. т.р.). Му- ниципальные пре- приятия (308 т.р.), (2) НО ЖЭКИ (5536 т.р.) Прочие организации: инди- видуальные льготы отдельным предпри- ятиям (6 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	7954
	Физические лица: пенсионеры 1292 т.р.), инвалиды детства (18 т.р.), студенты дневной формы обучения (4 т.р.), граждане в возрасте до 18 лет (45 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (64 т.р.), прочие категории граждан: почетные граждане города Астрахани (2 т.р.)
Налог на имущество предприятий	Предприятия с внешнем управлени- ем (367 т.р.), Предприятия с кон- нсервацией основ- ных фондов (2482 (2482 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	2849
Арендная плата за землю	Муниципальные предприятия (6843 т.р.). НО ЖЭКи (2094 т.р.). Про- чие организации: индивидуальные льготы отдельным предприятиям (346 т.р.).	Тяжелое финансо- вое положение: несвоевременное финансирование из бюджета, убыточ- ная деятельность.	9283
2003 год
Безвозмездные перечисления
не предоставлялись
Бюджетные кредиты (ссуды)
не предоставлялись
(1) Предоставление гарантий
не предоставлялись
(0) Предоставление налоговых льгот, всего: 27998
Целевые сборы с граждан и предпри- ятий, учреждений и организаций на со- держание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели	Предприятия, ис- пользующие труд инвалидов (48 т.р.). Муниципаль- ные предприятия (94 т.р.). Бюджет- ные учреждения (153 т.р.). Учреж- дения соц. Защиты (2 т.р.).	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	297
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: студенты дневной формы обучения (192 т.р.), граж- дане в возрасте до 18 лет (1580 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (132 т.р.), прочие ка- тегории граждан: почетные граждане города Астрахани (13 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	1917
Земельный налог	Муниципальные предприятия (3018 т.р.). НО ЖЭКи (2633 т.р.). Про- чие организации: индивидуальные льготы предприяти- ям (677 т.р.)
	Физические лица: пенсионеры (2156 т.р.), инвалиды детства (11 т.р.), студенты дневной формы обучения (5 т.р.), граждане в возрасте до 18 лет (48 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (46 т.р.), прочие ка- тегории граждан: почетные граждане города Астрахани (2 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	8596
Налог на имущество предприятий	Предприятия, иму- щество которых ис- пользуется для за- готовки и хранения с/х продукции (101 т.р.). Муниципаль- ные предприятия (94 т.р.). Пред- приятия с консер- рвацией основных фондов (2754 т.р.) НО ЖЭКи 2998 т.р.).	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	5947
Арендная плата за землю	Муниципальные предприятия (8945 т.р.). НО ЖЭКи (2134 т.р.). Про- чие организации: индивидуальные льготы отдельным предприятиям (162 т.р.).	Тяжелое финансо- вое положение: несвоевременное финансирование из бюджета, убыточ- ная деятельность.	11241
2004 год
Целевые сборы
Безвозмездные перечисления
Не предоставлялись
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не предоставлялись
(1) Предоставление гарантий
Не предоставлялись
(0) Предоставление налоговых льгот, всего 32830
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: пенсионеры (930 т.р.), студенты дневной формы обучения (120 т.р.), граждане в возрасте до 18 лет (795 т.р.), члены семей, имею- щих 5 и более детей (112 т.р.), прочие категории граждан - почетные граждане города Астрахани (207 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	2164
Земельный налог	Предприятия легкой промышленности (481 т.р.), муни- ципальные предпри- ятия (3924 т.р.). НО ЖЭКи (3112 т.р.). Прочие ор- ганизации: индиви- дуальные льготы предприятиям (867 т.р.) Физические лица: пенсионеры (2268 т.р.), инва- лиды детства (20 т.р.), студенты дневной формы обу- чения (7 т.р.), граждане в возрас- те до 18 лет (54 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (39 т.р.), прочие ка- тегории граждан: почетные граждане города Астрахани (2 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	10774
(7) Налог на иму- щество предприятий	Предприятия, иму- щество которых ис- пользуется для за- готовки и хранения с/х продукции (208 т.р.). Муниципаль- ные предприятия (115 т.р.). Пред- приятия с консер- вацией основных фондов (3452 т.р.) НО ЖЭКи 2940 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	6715
Арендная плата за землю	Муниципальные предприятия (9445 т.р.). НО ЖЭКи (3545 т.р.) - Про- чие организации: индивидуальные льготы отдельным предприятиям (187 т.р.).	Тяжелое финансо- вое положение: несвоевременное финансирование из бюджета, убыточ- ная деятельность.	13177
(8) 2005 год
Безвозмездные перечисления
Не предоставляются
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не предоставляются
(1) Предоставление гарантий
Не предоставляются
Предоставление налоговых льгот, всего 22410
Налог на имущество физических лиц	Физические, лица: пенсионеры (936 т.р.), студенты дневной формы обу- чения (132 т.р.), граждане в возрас- те до 18 лет (787 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (144 т.р.), прочие ка- тегории граждан - почетные граждане города Астрахани (218 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	2217
(4) Земельный налог	Предприятия легкой промышленности (980 т.р.), муни- ципальные предпри- ятия (7595 т.р.). НО ЖЭКи (6259 т.р.). Прочие ор- ганизации: индиви- дуальные льготы предприятиям (1234 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	(5) 20193
	Физические лица: пенсионеры (3868 т.р.), инвалиды детства (36 т.р.), студенты дневной формы обучения (12 т.р.), граждане в возрасте до 18 лет (125 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (80 т.р.), прочие категории граждан: почетные граждане города Астрахани (4 т.р.)
(7) I полугодие 2006 года
Безвозмездные перечисления
Не будут предоставляться
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не будут предоставляться
(1) Предоставление гарантий
Не будут предоставляться
Предоставление налоговых льгот, всего 4450
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: пенсионеры (516 т.р.), студенты дневной формы обу- чения (98 т.р.), граждане в возрас- те до 18 лет (323 т.р.), члены семей, имеющих 5 и более детей (98 т.р.), прочие ка- тегории граждан - почетные граждане города Астрахани (115 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	1150
(9) Земельный налог	Бюджетные органи- зации (3300 т.р.)	Проект решения городского Совета "Об утверждении положения о зе- мельном налоге на территории муни- ципального обра- зования "Город Астрахань"	(6) 3300
2006 год
Безвозмездные перечисления
Не будут предоставляться
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не будут предоставляться
(1) Предоставление гарантий
Не будут предоставляться
Предоставление налоговых льгот, всего 8900
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: пенсионеры (1032 т.р.), студенты дневной формы обу- учения (196 т.р.), граждане в возрас- те до 18 лет (646 т.р.). члены семей, имеющих 5 и более детей 196 т.р.), прочие ка- тегории граждан - почетные граждане города Астрахани (230 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	2300
Земельный налог	Бюджетные органи- зации (6600 т.р.)	Проект решения городского Совета "Об утверждении положения о земельном налоге на территории му- ниципального об- разования "Город Астрахань"	6600
I полугодие 2007 года
Безвозмездные перечисления
Не будут предоставляться
Бюджетные кредиты (ссуды)
Не будут предоставляться
(1) Предоставление гарантий
Не будут предоставляться
Предоставление налоговых льгот, всего 4870
Налог на имущество физических лиц	Физические лица: пенсионеры (560 т.р.), студенты Дневной формы обу- чения (101 т.р.) - граждане в возрас- те до 18 лет (359 т.р.), члены се- мей, имеющих 5 и более детей 100 т.р.), прочие ка- тегории граждан - почетные граждане города Астрахани (120 т.р.)	Решение городско- го Совета от 04.12.2001 г. N 123 "Об утвержде- нии положения о налогообложении, сборах и других платежах на тер- ритории города Астрахани в новой редакции"	1240
Земельный налог	Бюджетные органи- зации (3630 т.р.)	Проект решения городского Совета "Об утверждении положения о зе- мельном налоге на территории муни- ципального обра- зования "Город Астрахань"	(6) 3630

(0) Рост объема налоговых льгот по всем налогам с 2002 по 2004 годы объясняется ростом из года в год уровня инфляции, а в связи с этим и ростом ставок земельного налога и арендной платы за предоставленные земельные участки.

(1) Муниципальное образование "Город Астрахань" предоставляет гарантии только муниципальным учреждениям.

(2) МО ЖЭК - некоммерческая эксплуатационная контора.

(3) С 1 января 2004 года целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели отменен в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 г. N 117-ФЗ.

(4) С 1 января 2005 года норматив отчислений в городской бюджет по налогу на землю составил 100% в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 г. N 120-ФЗ.

(5) По земельному налогу в 2005 году было предоставлено льгот на сумму 20193 тыс. руб., что в 1,9 раза больше, чем в 2004 году. Причиной такого роста стало зачисление этого налога с 1 января 2005 года в местный бюджет в размере 100% (вместо 50%) (Федеральный закон N 120-ФЗ от 20.08.2004 г.).

(6) В 2006 и 2007 годах объем предоставленных льгот по этому налогу резко снижается, так как в проекте решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу предусмотрены только бюджетным организациям. Из списка льготников исключены: пенсионеры, почетные граждане города Астрахани, инвалиды детства, неработающие вдовы, вдовцы, имеющие на иждивении двух и более детей в возрасте до 18 лет, студенты дневной формы обучения высших и средних учебных заведений, граждане в возрасте до 18 лет, семьи, имеющие пять и более детей, общественные организации инвалидов, предприятия, W которых число работающих инвалидов превышает 50% от общей численности работающих, предприятия, на которых введено внешнее управление, предприятия легкой промышленности, имеющие долю производства потребительских товаров не менее 70% в общем объеме производства, некоммерческие организации жилищно-эксплуатационные конторы города, муниципальные предприятия коммунального хозяйства, осуществляющие перевозки пассажиров, водопроводно-канализационного хозяйства.

(7) По налогу на имущество предприятий льготы предоставлялись только по 2004 год, так как федеральным законом от 20.08.2004 года N 120-ФЗ с 1 января 2005 года этот налог полностью стал зачисляться в областной бюджет. По арендной плате за землю льготы предоставлялись только по 2004 год. Начиная с 2005 года нормативными правовыми актами органов местного самоуправления на территории города Астрахани не предусмотрено предоставление льгот по арендной плате за землю.

(8) С 1 января 2005 года норматив отчислений в городской бюджет по налогу на имущество предприятий снижен до 0% в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 года N 120-ФЗ.

(9) В соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

В 2006 году планируется публиковать в СМИ и сети Интернет объем бюджетных средств, предоставляемых негосударственным (не муниципальным) организациям.

Дополнительная таблица к мероприятию D2: "Оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
	на 01.01.2003	на 01.01.2004	на 01.01.2005	на 01.08.2005
Объем кредиторской задолженности предприятий ЖКХ (муниципальных предприятий, представляющих услуги), всего (тыс. рублей)
Услуги электро- и теплоснабжения
МУП г. Астрахани "Астркоммунэнерго"	670248,0	704661,0	1017733,0	431707,0	388536,3	349682,7	314714,4
в том числе: покупка тепло-, электро-, водоснабжения	660198,0	696580,0	928374,0	412208,0	370987,2	333888,5	300499,6
зарплата с начис- лениями	*	*	2132,0	8998,0	8098,2	7288,4	6559,5
прочие	10050,0	8081,0	87227,0	10501,0	9450,9	8505,8	7655,2
МУП г. Астрахани "Тепловые сети"				137100,0	123390,0	111051,0	99945,9
в том числе: покупка тепло-, электро-, водоснабжения	**	**	**	104977,0	94479,3	85031,4	76528,2
зарплата с начис- лениями	**	**	**	4554,0	4098,6	3688,7	3319,9
прочие	**	**	**	27569,0	24812,1	22330,9	20097,8
МУП г. Астрахани "Коммунэнерго"	77503,0	34505,0	59569,0	37701,0	33930,9	30537,8	27484,0
в том числе: услуги тепло-, электро-, водоснабжения	61347,0	34100,0	47929,0	27639,0	24875,1	22387,6	20148,8
зарплата с начис- лениями	*	*	519,0	2467,0	2220,3	1998,3	1798,4
прочие	16156,0	405,0	11121,0	7595,0	6835,5	6152,0	5536,8
Услуги водоснабжения
МУП г. Астрахани "Астрводоканал"	53705,0	63356,0	103728,0	157866,0	142079,4	127871,5	115084,3
в том числе: покупка тепло-, электро-, водоснабжения	8363,0	5628,0	18056,0	17772,0	15994,8	14395,3	12955,8
зарплата с начис- лениями	7128,0	21964,0	11144,0	21084,0	18975,6	17078,0	15370,2
капремонт подряд- ным организациям	1995,0	514,0	1017,0	13890,0	12501,0	11250,9	10125,8
прочие	36219,0	35250,0	73511,0	105120,0	94608,0	85147,2	76632,5
Услуги по вывозу ТБО
МУП г. Астрахани "Спецавтохозяйст- во"	9510,0	11097,0	18371,0	19382,0	17443,8	15699,4	14129,5
в том числе: топливо	672,0	1727,0	1351,0	1255,0	1129,5	1016,6	914,9
зарплата с начис- лениями	3659,0	4350,0	9309,0	4292,0	3862,8	3476,5	3128,9
прочие	5179,0	5020,0	7711,0	13835,0	12451,5	11206,4	10085,7
МУП г. Астрахани "Форпост"	2282,0	2791,0	6504,0	8148,0	7333,2	6599,9	5939,9
топливо	561,0	360,0	598,0	1839,0	1655,1	1489,6	1340,6
зарплата с начис- лениями	382,0	550,0	3215,0	3265,0	2938,5	2644,7	2380,2
прочие	1339,0	1881,0	2691,0	3044,0	2739,6	2465,6	2219,1
Жилищно-коммунальные услуги
Жилищно-эксплуата- ционные конторы	32049,9	6357,9	4992,9	7617,4	6855,7	6170,1	5553,1
в том числе: услуги тепло-, электро-, водоснабжения	31953,9	6190,9	4690,9	7188,4	6469,6	5822,6	5240,3
зарплата с начис- лениями	73,0	104,0	93,0	122,0	109,8	98,8	88,9
прочие	23,0	63,0	209,0	307,0	276,3	248,7	223,8
Банное хозяйство
Муниципальные бани	1893,0	2588,0	2724,0	3454,0	3108,6	2797,7	2518,0
в том числе: услуги тепло-, электро-, водоснабжения	462,0	592,0	555,0	657,0	591,3	532,2	479,0
зарплата с начис- лениями	725,0	834,0	873,0	1193,0	1073,7	966,3	869,7
топливо	133,0	442,0	350,0	522,0	469,8	422,8	380,5
прочие	573,0	720,0	946,0	1082,0	973,8	876,4	788,8
Содержание мостов
МУП г. Астрахани по эксплуатации гражданских гидросооружений	10046,0	6230,0	6486,0	6915,0	6223,5	5601,2	5041,0
в том числе: услуги тепло-, электро-, водоснабжения	117,0	84,0	67,0	107,0	96,3	86,7	78,0
зарплата с начис- лениями	*	*	410,0	520,0	468,0	421,2	379,1
топливо	550,0	346,0	430,0	749,0	674,1	606,7	546,0
текущее содержание	4871,0	3256,0
прочие	4508,0	2544,0	5579,0	5539,0	4985,1	4486,6	4037,9
Содержание кладбищ
МУП г. Астрахани ГСКПУ	1690,0	1600,0	2146,0	3249,0	3249,0	3249,0	3249,0
в том числе: зарплата с начис- лениями	543,0	493,0	346,0	800,0	720,0	648,0	583,2
топливо	606,0	654,0	1218,0	1681,0	1512,9	1361,6	1225,4
прочие коммуналь- ные услуги, нало- ги, материалы)	541,0	453,0	782,0	768,0	691,2	622,1	559,9
Итого кредиторская задолженность	858926,9	833185,9	1222453,9	813139,4	732150,4	659260,2	593659,1
Объем дебиторской задолженности предприятий ЖКХ всего (тыс. рублей)
Услуги электро- и теплоснабжения
МУП г. Астрахани "Астркоммунэнерго"	421827,0	255769,0	273872,0	138613,0	124751,7	112276,5	101048,9
учреждения феде- рального бюджета	1823,0	1500,0	1083,0	2661,0	2394,9	2155,4	1939,9
учреждения област- ного бюджета	173338,0	13341,0	4165,0	4049,0	3644,1	3279,7	2951,7
учреждения город- ского бюджета	52900,0	6235,0	7846,0
предприятия других форм собственности	37899,0	35177,0	29751,0	21376,0	19238,4	17314,6	15583,1
льготы по уровням бюджета	6124,0	***	1656,0	6386,0	5747,4	5172,7	4655,4
уличное освещение (городской бюджет)	10042,0	4008,0	695,0	1900,0	1710,0	1539,0	1385,1
долг населения	139701,0	195508,0	228676,0	102241,0	92016,9	82815,2	74533,7
МУП г. Астрахани "Тепловые сети"				25371,0	22833,9	20550,5	18495,5
учреждения феде- рального бюджета	**	**	**	2279,0	2051,1	1846,0	1661,4
учреждения област- ного бюджета	**	**	**	4285,0	3856,5	3470,9	3123,8
учреждения город- ского бюджета	**	**	**	****	****	****	****
предприятия других форм собственности	**	**	**	9580,0	8622,0	7759,8	6983,8
льготы по уровням бюджета	**	**	**	2634,0	2370,6	2133,5	1920,2
долг населения	**	**	**	6593,0	5933,7	5340,3	4806,3
МУП г. Астрахаии "Коммунэнерго"	47620,0	50451,0	49805,0	45078,0	40570,2	36513,2	32861,9
учреждения феде- рального бюджета	596,0		452,0	1121,0	1008,9	908,0	817,2
учреждения област- ного бюджета	5533,0	185,0	60,0	18603,0	16742,7	15068,4	13561,6
учреждения город- ского бюджета	4807,0	2454,0	****	****	****	****	****
предприятия других форм собственности	12439,0	6892,0	7987,0	9857,0	8871,3	7984,2	7185,8
льготы по уровням бюджета	102,0	***	***	201,0	180,9	162,8	146,5
уличное освещение (городской бюджет)	927,0	1108,0	****	****	****	****	****
долг населения	23216,0	39812,0	41306,0	15296,0	13766,4	12389,8	11150,8
Услуги водоснабжения
МУП г. Астрахани "Астрводоканал"	156422,0	135570,0	103940,0	162507,0	146256,3	131630,7	118467,6
учреждения феде- рального бюджета	1513,0	2571,0	1430,0	3404,0	3063,6	2757,2	2481,5
учреждения област- ного бюджета	5071,0	6953,0	12602,0	9935,0	8941,5	8047,4	7242,6
учреждения город- ского бюджета	74969,0	45642,0	23608,0	28058,0	25252,2	22727,0	20454,3
предприятия других форм собственности	22781,0	27090,0	28224,0	31145,0	28030,5	25227,5	22704,7
льготы по уровням бюджета	26090,0	24098,0	6981,0	19281,0	17352,9	15617,6	14055,8
долг населения	25234,0	27866,0	30196,0	69782,0	62803,8	56523,4	50871,1
капремонт (в т.ч.: гор. б/т - 104,5; обл. б/т - 797,5)	764,0	1350,0	899,0	902,0	811,8	730,6	657,6
Услуги по вывозу ТБО
МУП г. Астрахани "Спецавтохозяйст- во"	16165,0	13106,0	21246,0	29730,0	26757,0	24081,3	21673,2
учреждения феде- рального бюджета	12,0	135,0	141,0	445,0	400,5	360,5	324,4
учреждения област- ного бюджета	-222,0	355,0	576,0	1910,0	1719,0	1547,1	1392,4
учреждения город- ского бюджета	3520,0	479,0	11181,0	10934,0	9840,6	8856,5	7970,9
льготы по уровням бюджета	3821,0	1280,0	122,0	202,0	181,8	163,6	147,3
содержание ското- могильника (город- ской бюджет)	617,0	73,0	249,0	1329,0	1196,1	1076,5	968,8
долг населения	4410,0	5106,0	4984,0	11190,0	10071,0	9063,9	8157,5
прочие	4007,0	5678,0	3993,0	3720,0	3348,0	3013,2	2711,9
МУП г. Астрахани "Форпост"	2738,0	3691,0	6763,0	8241,0	7416,9	6675,2	6007,7
учреждения феде- рального бюджета	9,0	59,0	92,0	175,0	157,5	141,8	127,6
учреждения област- ного бюджета	44,0	53,0	76,0	92,0	82,8	74,5	67,1
учреждения город- ского бюджета	232,0	106,0	446,0	283,0	254,7	229,2	206,3
предприятия других форм собственности	454,0	612,0	400,0	301,0	270,9	243,8	219,4
льготы по уровням бюджета	-14,0	117,0	***	***	***	***	***
благоустройство района (городской бюджет)	1444,0	1897,0	3819,0	4131,0	3717,9	3346,1	3011,5
долг населения	569,0	847,0	1930,0	3259,0	2933,1	2639,8	2375,8
Жилищно-коммунальные услуги
Жилищно-эксплуата- ционные конторы	25828,4	42498,3	43564,3	71445,0	64300,5	57870,5	52083,4
льготы по уровням бюджета	43,0	***	***	34,0	30,6	27,5	24,8
долг населения	25249,4	41806,3	41723,3	68686,0	61817,4	55635,7	50072,1
прочие	41,0	195,0	102,0	96,0	86,4	77,8	70,0
Банное хозяйство
Муниципальные бани - дотации из городского бюджета	575,0	950,0	1163,0	2182,0	1745,6	3491,2	1396,5
Содержание мостов
МУП г. Астрахани по эксплуатации гражданских гидросооружений	6550,0	4199,0	8254,0	8288,0	7459,2	6713,3	6042,0
содержание мостов (городской бюджет)	4795,0	3313,0	7914,0	8138,0	7324,2	6591,8	5932,6
прочие	1755,0	886,0	340,0	150,0	135,0	121,5	109,4
Содержание кладбищ
МУП г. Астрахани ГСКПУ	1235,0	934,0	1245,0	2309,0	2078,1	1870,3	1683,3
содержание кладбищ (городской бюджет)	210,0	27,0	240,0	1023,0	920,7	828,6	745,8
субсидии из облас- тного бюджета	121,0	38,0	163,0	768,0	691,2	622,1	559,9
субсидии из город- ского бюджета	536,0	492,0	446,0	353,0	317,7	285,9	257,3
прочие	368,0	377,0	396,0	165,0	148,5	133,7	120,3
Итого дебиторская задолженность	678960,4	507168,3	509852,3	493764,0	444169,4	401672,6	359759,8

Примечание:

* задолженности по заработной плате не было.

** МУП г. Астрахани "Тепловые сети" образовано в результате реорганизации МУП г. Астрахани "Астркоммунэнерго" с 01.06.2005 г.

*** задолженности перед предприятием по возмещению расходов, с предоставлением льгот - нет.

**** услуги за счет средств городского бюджета оплачиваются своевременно.

Дополнительная таблица к мероприятию D3: "Перевод натуральных льгот в денежную форму"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год				2003 год				2004 год				2005 год		I полугодие 2006 г.		2006 год		I полугодие 2007 г.
	факт		потребность		факт		потребность		факт		потребность		оценка		оценка		оценка		оценка
представляются только данные по муниципаль- ным норматив- ным правовым актам	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, имею- щих право на льготы (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, имею- щих право на льготы (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, имею- щих право на льготы (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)	в тыс. руб.	число лиц, поль- зую- щихся льго- тами (чел.)
льгота на про- езд в общест- венном транс- порте
категория лиц, имеющих право на льготу "Почетный гражданин го- рода Астраха- ни"	57	19	57	19	87	29	87	29	108	36	108	36	152	38	246	41	276	46	306	51
	Единственным муниципальным нормативным правовым актом, предоставляющим льготу на проезд в общественном транспорте, является решение городского Совета г. Астрахани от 15.07.1998 N 132 "Об утверждении уточненной редакции Положения о присвоении звания "Почетный гражданин города Астрахани". В практической реализации данных о пользовании почетными гражданами услугами общественного транспорта нет.
льгота по оп- лате жилья и коммунальных услуг	180	19/41	180	19/41	256,6	29/51	256,6	29/51	511,6	36/55	511,6	36/55	650	38/60	350	41/69	700	46/84	350	51/99
категория лиц, имеющих право на льготу "Почетный гражданин го- рода Астраха- ни"	180	19	180	19	257	29	257	29	512	36	512	36	650	38	350	41	700	46	350	51
Члены семьи		41		41		51		51		55		55		60		69		84		99
	Единственным муниципальным нормативным правовым актом, предоставляющим льготу на проезд в общественном транспорте, является решение городского Совета г. Астрахани от 15.07.1998 N 132 "Об утверждении уточненной редакции Положения о присвоении звания "Почетный гражданин города Астрахани". Данные в ячейках "число лиц, пользующихся льготами (чел.)" означает "число почетных граждан/число почетных граждан с членами семей". Перевод натуральных льгот в денежную форму в ближайшей перспективе не планируется.
льгота на по- лучение лекар- ственных средств	Данные не представлены, т.к. из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" деньги не выделялись
льгота на са- наторно-курор- тное лечение лекарственных средств	Данные не представлены, т.к. из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" деньги не выделялись
Кроме того:
Проездные би- леты участко- вой службы. Целевая прог- рамма "Соци- альная защита работников здравоохране- ния"*	21,6	15	44,6	31	33,1	23	44,6	31	98,4	41	112,8	47	112,8	47	56,4	47	112,8	47	56,4	47
Льгота на са- наторно-курор- тное лечение**	16	8	16	8	20	8	20	8	16	4	16	4	16	4	16	8	32	8	16	8
прочие нату- ральные льготы	Данные не представлены, т.к. из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" деньги не выделялись
Кроме того:
нуждающихся в социальной помощи, из бюджета муниципального образования "Город Астрахань" выделялись средства на проведение мероприятий по социальной защите населения, в том числе:
1. Ежемесячная адресная соци- альная поддер- жка слабо за- щищенных кате- горий граждан	В бюджете муниципального образования "Город "Астрахань" на 2002-2003 за счет городской Программы социальной защиты населения выделялась единовременная целевая социальная поддержка слабо защищенных категорий граждан								В целях повышения жизненного уровня малообеспеченных категорий населения города и проведения единой городской политики в области социальной защиты, была разработана городская Программа социальной защиты населения города Астрахани с ежемесячной адресной поддержкой слабо защищенных категорий граждан
- малообеспе- ченные много- детные семьи, имеющие четве- ро и более детей									2108	1757	2108	1757	1920	1350	1032	675	2064	1350	1094	675
- одинокие ма- тери, имеющие детей до 3-х лет									6655	1260	6655	1260	9240	810	4967	405	9933	810	5265	405
- студенческие семьи									60	120	60	120	15	120	8	60	16	120	9	60
- вдовы вои- нов, погибших в Афганской республике													42	50	23	25	45	50	24	25
- матерям вои- нов, погибших в Афганской республике													108	49	58	25	116	49	62	25

* Утверждается решением Совета муниципального образования "Город Астрахань" при утверждении бюджета на текущий год в общих ассигнованиях по отрасли "Здравоохранение"

** Частичная оплата путевок по летнему оздоровлению сотрудникам здравоохранения и их детям.

Дополнительная таблица к мероприятию D4: "Организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги"

муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002	2003	2004	2005	I полуго- дие 2006	2006	I полуго- дие 2007
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
Водоснабжение
Доходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	273310,5	301551	400005,5	540494,5	360484,2	720968,4	404940,7
от населения	117596,7	122788,4	144748,3	311236	232248	464496	260983,7
от бюджетных учрежде- ний	77341	40412,1	70478,1	96774,2	63382,85	126765,7	71153
прочие	78372,8	138350,5	184779,1	132484,3	64853,35	129706,7	72804
Расходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	276957,2	354324	403952,8	526548,54	349318,2	698636,4	389489,9
материальные затраты	66590,7	78923	96638,6	108600,2	60614,6	121229,2	67585,3
затраты на ремонт и техническое обслужи- вание	31205,3	23840,5	29263,1	58012,4	44396,5	88792,8	49502,1
затраты на оплату труда	86124,1	131574,4	149746	203936,64	151670	303340,1	169112,1
амортизационные от- числения	34757,3	31441	32457,6	32403,6	16200,9	32401,8	18064
прочие затраты	58279,8	88545,1	95847,5	123595,7	76436,2	152872,5	85226,4
Финансовый результат:	-6756	-47616	-49192	13945,96	11166	22332	15450,8
прибыль	1176
убыток	-7932	-47616	-49192
Теплоэлектроэнергия
Доходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	703241,6	1196869,3	1164922,9	1453361,3	844750,9	1689501,7	1140413,7
от населения	408212,8	778059,2	699481,7	877596,5	512538,2	1025076,4	691926,6
прочие	295028,8	418810,1	465441,2	575764,8	332212,6	664425,3	448487,1
Расходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	799423,6	1096170,6	1373850,7	1442543,2	829462,4	1658924,7	978765,6
материальные затраты	152866,0	204778,5	256652,6	269485,3	154954,0	309908,1	170449,4
затраты на ремонт и техническое обслужи- вание			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
затраты на оплату труда	92204,7	116501,3	146013,2	153313,9	88155,5	176311,0	96971,0
амортизационные отчисления	21990,7	25917,8	32483,3	34107,4	19611,8	39223,5	21572,9
прочие затраты	532362,2	748973,0	938701,6	985636,7	566741,1	1133482,2	623415,2
Финансовый результат:	-85409,6	30498,7	-57931,0	10818,1	15288,5	30577,0	161648,1
прибыль	3113,4	50062,7
убыток	-88523,0	-22280,0	-57931,0
Вывоз ТБО
Доходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	61756,5	71504,2	97922,9	57038,1	60000	120000	70000
от населения	11825,1	13951,2	7240,7	4254,4	4475	8950	5220
от бюджетных учрежде- ний	33858	42124,5	74167,6	43039,1	45275	90550	52820
прочие	16073,4	15428,5	16514,6	9744,6	10250	20500	11960
Расходы предприятий жилищного и комму- нального хозяйства, всего:	56758,4	70064,5	88161,1	53659,1	57000	114000	64000
материальные затраты	10679,3	13912,3	18207,5	10592,4	11250	22500	12630
затраты на ремонт и техническое обслужи- вание	7876,6	9543,6	11115,4	6558,2	6970	13940	7825
затраты на оплату труда	21540	27382,4	36350,6	19392,3	20600	41200	23130
амортизационные отчисления	608,2	653,3	752,5	455,6	485	970	545
прочие затраты	16054,3	18572,9	21735,1	16660,6	17695	35390	19870
Финансовый результат:	4961	1401,4	9736,7	3369,7	3400	10200	3600
прибыль	4961	1401,4	9736,7	3369,7	3400	10200	3600
убыток	0	0	0	0	0	0	0

Пояснения к представленным данным

Источником информации являются балансовые отчеты предприятий

Дополнительная таблица к мероприятию D5: "Совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущими гражданами"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
Установленный уровень возмещения населением затрат по предоставле- нию ЖКУ, %	90%	90%	90%	100%	100%	100%	100%
Установленная макси- мально допустимая доля собственных расходов граждан на оплату ЖКУ, %	18%	18%	18%	*22%	22%	22%	22%
**** Всего количество семей в муниципальном образование, ед.	180250	179570	179040	178750	178700	178640	178590
**** Количество семей получивших субсидии на оплату жилья и комму- нальных услуг, ед.	31611	44985	49850	54850	57400	59950	62500
** Сумма начисленных субсидий на оплату ЖКУ, тыс. руб.	4479,8	60897,9	88487	180000	100800	201600	232000
Сумма предоставленных субсидий на оплату ЖКУ, тыс. руб.	9899,6	54088	109706	180000	100800	201600	232000
Объем доходов граждан, имеющих право на полу- чение субсидий, форми- руемых за счет исполь- зования имущественных прав, тыс. рублей	***Данных нет
Доля лиц, получающих субсидии в рамках сис- темы персональных сче- тов, от общего числа получателей субсидий, %	Действующий порядок предоставления субсидий предпола- гает, что малоимущие граждане оплачивают жилищно- коммунальные услуги за минусом начисленных субсидий, а предприятия, предоставляющие услуги получают возмеще- ние недополученных сумм из бюджета.					Со II полугодия 2006 года плани- руется внедрение системы персональных счетов.

Пояснения к предоставленным данным:

** Данные по показателю "Сумма предоставленных субсидий на оплату ЖКУ, тыс. руб." следует понимать как сумму фактического возмещения предприятиям ЖКХ затрат, связанных с предоставлением малообеспеченным гражданам права пользования субсидиями на оплату услуг ЖКХ. По данной строке в колонке "2005" указана сумма фактического возмещения за 8 мес. 2005 года.

* Постановление Правительства РФ от 26.08.2004 N 441 "О федеральных стандартах оплаты и коммунальных услуг и порядка возмещения расходов на капитальный ремонт жилья на 2005 год".

*** Для получения соответствующих данных был сделан запрос в территориальный орган статистики, данных предоставлено не было.

**** Информация предоставлена по данным статистической отчетности.

Дополнительная таблица к мероприятию D6: "Реформирование транспортного обслуживания"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 года	2006 год	I полугодие 2007 года
вид транспорта 1 - трамвай
расходы на транспорт- ное обслуживание, тыс. рублей	45101	49157	50995	60644	33700	67403	40440
количество пассажиров требуемое, чел., плат- ных	7776	6703	5869	5804	2720	5440	3260
количество пассажиров фактическое, чел., платных	7755	6718	5871	5610	2715	5425	3250
обеспеченность маршру- тами, ед.	5	5	5	5	5	5	5
обеспеченность маршру- тами, %	100	100	100	100	100	100	100
доля частного сектора в общем объеме перево- зок, %	0	0	0	0	0	0	0
вид транспорта 2 - троллейбусы
расходы на транспорт- ное обслуживание, тыс. рублей	28136	32126	37109	53780	29890	59774	35868
количество пассажиров требуемое, чел., плат- ных	6141	5151	5046	4630	2210	4417	2652
количество пассажиров фактическое, чел., платных	6070	5187	5075	4791	2225	4450	2670
обеспеченность маршру- тами, ед.	4	4	4	4	4	4	4
обеспеченность маршру- тами, %	100	100	100	100	100	100	100
доля частного сектора в общем объеме перево- зок, %	0	0	0	0	0	0	0
вид транспорта 3 - ГП Астраханской области "Пассажирское автотранспортное предприятие N 3"
расходы на транспорт- ное обслуживание по городским перевозкам, тыс. рублей	7230	6280	5590	4800	6000	11000	6600
количество пассажиров требуемое, чел., плат- ных	2500000	2000000	1600000	960000	1200000	2200000	130000
количество пассажиров фактическое, чел., из них:	6440000	4392000	1425900	540000	480000	890000	530000
- платные пассажиры	790000	393000	390900	140000	120000	230000	150000
- льготные категории пассажиров	5650000	3999000	1035000	400000	360000	660000	380000
обеспеченность маршру- тами, %	70	70	70	100	100	100	100
доля частного сектора в общем объеме перево- зок, %	93	95	95	95	95	95	95

Пояснения к представленным данным:

1. Стоимость предоставления транспортных услуг по перевозке пассажиров в 2006 г. и в I полугодии 2007 г. спрогнозирована по факту работы предприятия за полугодие 2005 г., оценке 2005 г. и применения показателей инфляции по данным Минэкономразвития Россия.

2. Ожидаемая перевозка рассчитана по оценке 2005 г. и условий сохранения объемов движения на уровне текущего года.

3. Данные по предоставленным показателям за период 2002 - 2004 гг. отражены на основании фактических данных бухгалтерской и статистической отчетности.

4. Ожидаемые данные по показателям за период 2005 - 2007 гг. представлены на основании расчетов с учетом экономической ситуации в отрасли и сохранением преобладающей доли коммерческого сектора пассажирских перевозок.

5. Расходы на транспортное обслуживание за период с 2006 - 2007 гг. учтены по методике расчета дотации на покрытие убытков по городским перевозкам с учетом 100% финансирования и коэффициентом выпуска подвижного состава 0,9.

6. Требуемое количество пассажиров за период 2005 - 2007 гг. рассчитано при условии сохранения тарифа на провоз пассажиров в городском транспорте общего пользования в размере 5 рублей, при этом профицит бюджета предприятия по городским перевозкам за период 2002 - 2007 гг. равен 0.

7. Фактическое количество пассажиров за период 2006 - 2007 гг. рассчитано на основании анализа регулярно проводимого подсчета пассажиропотока и скорректировано под увеличение коэффициента выпуска подвижного состава 0,9.

8. Доля частного сектора в общем объеме перевозок отражена на основании утвержденной маршрутной сети за периоды 2002 - 2004 гг.

Дополнительная таблица к мероприятию Е1 "Мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.
расходы на реализа- цию инвестиционных проектов*	26 874	38 609	55 432	50 401	33 758	67 516	71 293
количество реализу- емых инвестиционных проектов	40	73	96	98	52	105	102
увеличение доходов бюджета в связи с реализацией инвес- тиционного проекта за год, следующий после окончания реализации проектов	31 335	44 502	41 084	45 196	25 897	52 044	60 948
сокращение расходов бюджета в связи с реализацией инвес- тиционного проекта за год, следующий после окончания реализации проектов	58	134	151	225	130	265	311
использование мони- торинга реализации инвестиционных про- ектов (да/нет)	нет	нет	нет	Положение о мониторинге инвести- ционных проектов, осуществляемых хозяйствующими субъектами при оказании поддержки за счет средств бюджета города, будет утверждено после принятия Советом МО Положения об оказании поддержки хозяйствующим субъектам, реализующим инвестиционные проекты на территории г. Астрахани

Пояснения к предоставленным данным:

* Указаны расходы только городского бюджета.

Информация по городской программе капитального строительства, в том числе "Переселение граждан г. Астрахани из ветхого и аварийного жилищного фонда" на 2002 - 2010 гг.

Основная цель данной программы - это не финансовые последствия реализации инвестиционных проектов, а их социальные результаты. Одна из самых острых социальных проблем города, заключается в ликвидации ветхого и аварийного жилищного фонда. Причем, положение в данном вопросе постоянно усугубляется в связи с неуклонным обветшанием жилых домов, их подтоплением, пожарами, а также притоком беженцев и переселенцев.

Кроме того, муниципальное образование "Город Астрахань" финансирует реконструкцию и новое строительство объектов для обеспечения комплексного развития социальной и инженерной инфраструктур города, повышение его уровня благоустройства.

В результате реализации этой городской программы планируется:

- создание благоприятной среды жизнедеятельности горожан;

- улучшение жилищных условий граждан и повышение комфортности жилья;

- создание дополнительных рабочих мет на предприятиях стройиндустрии;

- улучшение санитарно-эпидемиологической обстановки (климатические условия географической зоны, в которой находится Астрахань, способствуют периодическому возникновению очагов инфекционных заболеваний, одна из причин которых низкий уровень благоустройства жилья);

- изменение облика города (на месте снесенных перекосившихся трущоб, бараков строятся микрорайоны с высоким уровнем благоустройства);

- развитие туризма (освобожденные в связи с непригодностью для проживания здания-памятники регенирируются и реставрируются, на освобожденных земельных участках строятся жилые дома и объекты соцкультбыта с комфортными условиями для проживания и временного пребывания граждан).

Экономический эффект при реализации данной программы обеспечиваются налоговыми поступлениями в местный бюджет от уплаты налогов юридическими и физическими лицами, занятыми в стройиндустрии. Сокращение расходов бюджета связано с уменьшением денежных средств, выделяемых на ремонт ветхого жилищного фонда, в связи с его убытием.

Дополнительная таблица к мероприятию Е2: "Совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полугодие 2006 г.	2006 год	I полугодие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
расходы на реа- лизацию инвес- тиционных про- ектов, предус- мотренные на этапе формиро- вания проекта (программой)*** *****	34 700*	54 717*	58 335*	42850*/500**	48758*/5000**	97516*/10000**	86293*/5000**
расходы на реа- лизацию инвес- тиционных про- ектов***	26 874	38 609	55 432	50 401	33 758	67 516	71293
эксплуатацион- ные расходы будущих перио- дов инвестици- онных проектов ****	нет данных
наличие порядка оценки эксплуа- тационных рас- ходов будущих периодов (да/ нет)	нет				Да. Порядок оценки будет разработан.

Пояснения к предоставленным данным:

* Расходы, связанные с капитальным строительством.

** Расходы, связанные с другими инвестиционными проектами.

*** Указаны расходы только городского бюджета.

**** Эксплуатационные расходы будущих периодов не рассчитываются в связи с тем, что нет порядка оценки эксплуатационных расходов, порядок будет разработан в дальнейшем.

***** С 2002 по 2004 г.г. включительно на реализацию инвестиционных проектов, кроме инвестиций, связанных с капитальным строительством, средства закладывались в бюджет Развития, утвержденного городским Советом от 6 июля 2002 года N 78, но не выделялись. В 2005 г. муниципальная поддержка инвестициооных проектов будет оказываться в соответствии с Положением о Бюджете развития города Астрахани, утвержденного городским Советом от 26 июня 2002 года N 78 и Положением об оказании поддержки хозяйствующим субъектам, реализующим инвестиционные проекты на территории г. Астрахани от 6 июля 2004 года N 59. С 2006 г. будет утверждено новое Положение об оказании поддержки хозяйствующим субъектам, реализующим инвестиционные проекты на территории г. Астрахани.

Дополнительная таблица к мероприятию F1: "Организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полу- годие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.
объем задол- женности перед бюджетом муни- ципального об- разования, в том числе:	7809	16558	24365	19966	107942	102240	98023
недоимка	39359*	48165**	54945***	60500****	45900	46000	46000
отсроченные и рассроченные платежи	55878*****	46205******	74637*******	51100********	43700	43000	42500
дебиторская задолженность	7809	16558	24365	19966	18342	13240	9523
использование мониторинга учета задол- женности (да/ нет)	нет				да	да	да

Пояснения к представленным данным:

* По состоянию на 1 января 2002 года сумма недоимки по городскому бюджету составляла 40566 тыс. руб. К концу 2002 года она снизилась на 1207 тыс. руб. и составила 39359 тыс. руб. Таким образом, по итогам 2002 года по отношению к началу этого года в доле городского бюджета наблюдается снижение недоимки. Удельный вес недоимки в 2002 году по отношению к 2001 году также снизился. Так, по итогам 2002 года удельный вес суммы недоимки по городскому бюджету от общей суммы доходов по городскому бюджету составил 2,6%, тогда как в этом же периоде прошлого года эта доля составляла 3,2%. Сумма недоимки в целом по городскому бюджету в размере 39359 тыс. руб. распределилась по налогам следующим образом: налог на прибыль 15564 тыс. руб.; акцизы 2104 тыс. руб.; земельный налог 5961 тыс. руб.; налог на имущество 3960 тыс. руб.; налог с продаж 7359 тыс. руб.; аренда земли 4411 тыс. руб.

Наиболее крупные суммы недоимки в доле городского бюджета допустили следующие предприятия: ГУ ДП Астраханская геофизическая экспедиция 3004 тыс. руб., ООО "Автотранс" 1007 тыс. руб., ОАО "Астраханспецстрой" 450 тыс. руб., ОАО "Каспрыбхолодфлот" 440 тыс. руб., ОАО "АКМА" 613 тыс. руб., Швейная фирма "Дельта" 293 тыс. руб., ООО ЗЖБК Газпром 174 тыс. руб., ОАО "Астраханская табачная фабрика" 1466 тыс. руб., ООО "Карон-ТМ" 1953 тыс. руб., ООО ПКФ "Ирена" 402 тыс. руб., ООО ПКФ "Эльт" 1728 тыс. руб., МП ПО "Водоканал" 309 тыс. руб., ОАО "Царев" 414 тыс. руб., ООО "Астрахань Пейдж" 292 тыс. руб., АО ГУП "Астраханьавтодорремстрой" 331 тыс. руб. Общая сумма списания недоимки по налогам и сборам в доле городского бюджета составила 24187 тыс. руб., в т.ч. по местным налогам - 7462 тыс. руб., и по арендной плате за землю - 16725 тыс. руб. В целом за 2002 год общая сумма предоставленных налогоплательщикам отсрочек составила 21199 тыс. руб. в т.ч. по налогу на землю - 2837 тыс. руб., аренде на землю - 12003 тыс. руб., налогу на милицию - 9 тыс. руб., налогу на имущество - 369 тыс. руб., налогу на прибыль - 210 тыс. руб., налогу с продаж - 2695 тыс. руб., аренде имущества - 52 тыс. руб. И налогу на доходы физических лиц - 3024 тыс. руб.

** По состоянию на 1 января 2003 года сумма недоимки в целом по городскому бюджету составляла 39359 тыс. руб., которая к концу 2003 года возросла до 48165 тыс. руб., или на 8806 тыс. руб. Таким образом, в 2003 году по отношению к 2002 году по городскому бюджету наблюдается рост недоимки, однако удельный вес недоимки в объеме доходов по городскому бюджету снизился. Так, удельный вес недоимки в 2003 году составил 2,3%, а в 2002 году - 2,6%. Сумма недоимки в целом по городскому бюджету в размере 48165 тыс. руб. распределилась по налогам следующим образом: налог на прибыль 13764 тыс. руб.; акцизы 421 тыс. руб.; земельный 9620 тыс. руб.; налог на имущество 8214 тыс. руб.; налог с продаж 9567 тыс. руб.; аренда земли 6579 тыс. руб.

Наиболее крупные суммы недоимки в 2003 году допустили следующие предприятия: ГУ ДП Астраханская геофизическая экспедиция 1660 тыс. руб., АОГУП "Астраханьавтодорремстрой" 386 тыс. руб., ООО "Грегас-М" 815 тыс. руб., ГП УД249/10 УИН Минюста России 109 тыс. руб., ГП АО Астрморрыбпорт 1427 тыс. руб., ООО "Автотранс" 921 тыс. руб., АРОО Футбольный клуб "Волгарь" 102 тыс. руб., МУП "Астрводоканал" 866 тыс. руб., ГП УД 249/6 УИН Минюста России 261 тыс. руб., ГУ АНГРЭ 542 тыс. руб., предприятие учреждения УД 249/2 251 тыс. руб., ООО ПКФ "Ирена" 400 тыс. руб. Общая сумма списания недоимки по налогам и сборам в доле городского бюджета составила 1260 тыс. руб., в т.ч. по местным налогам - 144 тыс. руб., и по арендной плате за землю - 1116 тыс. руб. В целом за 2003 год поступило 12 обращений от налогоплательщиков с просьбой об отсрочке текущих платежей на общую сумму 5783 тыс. руб., в т.ч. по налогу на доходы физических лиц - 1990 тыс. руб., налогу с продаж - 2605 тыс. руб., аренде земли - 1149 тыс. руб. И налогу на имущество - 39 тыс. руб.

*** По состоянию на 1 января 2004 года сумма недоимки по городскому бюджету составляла 48165 тыс. руб., которая по состоянию на 1 января 2005 г. увеличилась на 6780 тыс. руб. и составила 54945 тыс. руб., или на 14,1%. Таким образом в 2004 году по городскому бюджету наблюдается рост недоимки в абсолютной сумме. Наблюдается рост и удельного веса недоимки. Так, удельный вес недоимки по городскому бюджету в общей сумме налоговых и неналоговых доходов по городскому бюджету составил 2,6%, а в 2003 - 2,3%. Сумма недоимки в целом по городскому бюджету в размере 54945 тыс. руб. распределилась по налогам следующим образом: налог на прибыль 17162 тыс. руб.; акцизы 21 тыс. руб.; земельный налог 9210 тыс. руб.; налог на имущество 9963 тыс. руб.; налог с продаж 12681 тыс. руб.; аренда земли 5908 тыс. руб, Наиболее крупные суммы недоимки допустили следующие предприятия: ООО "Автотранс" 872 тыс. руб., Меллэйн лимитед 3948 тыс. руб., ООО ПКФ "Ирена" 381 тыс. руб., ООО ПКФ "Эльт" 1533 тыс. руб., ЗАО "Ривмар" 115 тыс. руб., МУП "Астрводоканал" 608 тыс. руб., ЗАО "Втормет" 752 тыс. руб., ГП УД 249/8 95 тыс. руб., ООО "СОГАЗ" 608 тыс. руб.

**** По состоянию на 1 января 2005 года общая сумма задолженности по городскому бюджету составляла 129582 тыс. руб. По итогам 2005 года ожидаемая сумма задолженности составит 111600 тыс. руб., т.е. предполагается снижение суммы задолженности по городскому бюджету на 17982 тыс. руб., или на 13,9%. Из общей суммы задолженности предполагаемый размер недоимки составит 60500 тыс. руб. - это 54,2%, сумма реструктурированной задолженности - 1563 тыс. руб.- 1,4% и сумма приостановленных к взысканию платежей - 49537 тыс. руб., или 44,4%. По состоянию на 1 января 2005 года сумма недоимки в доле городского бюджета составляла 54945 тыс. руб. По итогам 2005 года ожидаемая сумма недоимки составит 60500 тыс. руб., т.е. ожидается рост недоимки на 5555 тыс. руб., или на 10,1%. По итогам 2005 года удельный вес недоимки в объеме ожидаемых доходов по городскому бюджету составит 3,4%, тогда как в 2004 году удельный вес составлял 2,6%. Сумма недоимки по городскому бюджету в размере 60500 тыс. руб. распределилась по налогам следующим образом: налог на прибыль 17912 тыс. руб.; земельный налог 9121 тыс. руб.; налог на имущество 7243 тыс. руб.; налог по упрощенной системе 5689 тыс. руб.; налог на вмененный доход 6397 тыс. руб.; аренда земли 9602 тыс. руб.

***** Общая сумма отсрочек по городскому бюджету составила 16586 тыс. руб., в том числе по налогам: налог на прибыль 7357 тыс. руб.; 2880 тыс. руб.; земельный налог 2689 тыс. руб.; налог на имущество 1260 тыс. руб.; налог с продаж 1300 тыс. руб.; аренда земли 1100 тыс. руб. Общая сумма приостановленных к взысканию платежей в целом по городскому бюджету составила 39292 тыс. руб., в том числе по налогам: налог на прибыль 5589 тыс. руб.; акцизы 5489 тыс. руб.; земельный налог 7943 тыс. руб.; налог на имущество 5864 тыс. руб.; налог с продаж 7575 тыс. руб.; аренда 6832 тыс. руб.

****** Общая сумма отсроченных платежей в целом по городскому бюджету составила 5784 тыс. руб., в том числе по видам налогов: налог на прибыль 596 тыс. руб.; акцизы 1144 тыс. руб.; земельный налог 1012 тыс. руб.; налог на имущество 861 тыс. руб.; налог с продаж 1169 тыс. руб.; аренда 1002 тыс. руб. Общая сумма приостановленных платежей в целом по городскому бюджету составила 40421 тыс. руб., в т.ч. по: налог на 8028 тыс. руб.; 6194 тыс. руб.; земельный налог 7931 тыс. руб.; налог на имущество 6912 тыс. руб.; налог с продаж 8040 тыс. руб.; аренда земли 3316 тыс. руб.

******* Общая сумма реструктурированной задолженности в доле городского бюджета составила 2909 тыс. руб., в т.ч. по налогам: налог на прибыль 334 тыс. руб.; акцизы 610 тыс. руб.; земельный налог 812 тыс. руб.; налог на имущество 742 тыс. руб.; налог с продаж 397 тыс. руб.; аренда земли 186 тыс. руб. Общая сумма приостановленных к взысканию платежей в доле городского бюджета составила 71728 тыс. руб., в том числе по видам налогов: налог на прибыль 39860 тыс. руб.; акцизы 1903 тыс. руб.; земельный налог 8515 тыс. руб.; налог на имущество 7243 тыс. руб.; налог с продаж 7662 тыс. руб.; аренда земли 6545 тыс. руб.

******** Ожидаемая сумма отсроченных платежей по городскому бюджету составит по городскому бюджету 1563 тыс. руб., в том числе по налогам: налог на прибыль 431 тыс. руб.; земельный налог 115 тыс. руб.; налог на имущество 214 тыс. руб.; налог по упрощенной системе 619 тыс. руб.; налог на вмененный доход 239 тыс. руб.; аренда земли 55 тыс. руб. Ожидаемая сумма приостановленных платежей по городскому бюджету составит 49537 тыс. руб., в том числе по налогам: налог на прибыль 12971 тыс. руб.; земельный налог 6113 тыс. руб.; налог на имущество 8161 тыс. руб.; налог по упрощенной системе 8218 тыс. руб.; налог на вмененный доход 7310 тыс. руб.; аренда земли 6764 тыс. руб.

Дополнительная таблица к мероприятию F2: "Создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полу- годие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.	в тыс. руб.
объем недопо- лученных дохо- дов в связи с предоставлени- ем налоговых льгот, в том числе:	21413	27998	32830	22410(1)	4450(2)	8900(3)	4870(4)
Целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание ми- лиции, на бла- гоустройство территорий, на нужды образо- вания и другие цели	229	297	С 1 января 2004 года отменен целевой сбор с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, благоустройство территории, на нужды образования и другие цели (в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 года N 117-ФЗ)
в т.ч. по отраслям:
промышленность	29	35
жилищно-комму- нальное хозяй- ство	65	94
другие отрас- ли:
учреждения со- циальной защи- ты, здравоох- ранения, обра- зования, куль- туры	135	168
Налог на иму- щество физи- ческих лиц	1098	1917	2164	2217	1150	2300	1240
в т.ч. по отраслям:
жилищно-комму- нальное хозяй- ство	1098	1917	2164	2217	1150	2300	1240
Земельный на- лог	7954	8596	10774	20193(5)	3300(6)	6600(7)	3630(8)
в т.ч. по отраслям:
промышленность	685	915	1102	2857(9)	В соответствии с проектом решения Совета муниципаль- ного образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложе- нии, сборах и других пла- тежах на территории города Астрахани в новой редак- ции" с 1 января 2006 года льготы по земельному нало- гу на местном уровне пре- доставлены только бюджет- ным организациям
жилищно-комму- нальное хозяй- ство	7269	7681	9672	17336(10)	До 2006 года льготы по этому налогу на местном уровне не предоставлялись, а предоставлялись на феде- ральном уровне Федеральным законом N 1738-I от 11.10.1991 г.
другие отрас- ли: учреждения со- циальной защи- ты, здравоох- ранения, обра- зования, куль- туры.					3300	6600	3630
Налог на иму- щество пред- приятий	2849	5947 (11)	6715	100% зачисляется в областной бюджет - с 1 января 2005 года налог на имущество пред- приятий полностью зачисляется в областной бюджет (в соответствии с Федеральным законом N 120-ФЗ от 20.08.2004 г.)
в т.ч. по отораслям:
промышленность	2849	5947	6715
Арендная плата за землю	9283	11241	13177	Льготы не предоставляются - до 1 января 2005 года на территории города Астрахани индивидуальные льготы по арендной плате за земли предоставлялись юридическим лицам по решению специально созданной комиссии при администрации города. С 1 января 2005 года такие льготы не предоставляются.
в т.ч. по отраслям:
промышленность	346	615	962
жилищно-комму- нальное хозяй- ство	8937	10626	12215
Итого по всем налогам в раз- резе отраслей:	21413	27998	32830	22410(1)	4450(2)	8900(3)	4870(4)
промышленность	3909	7512	8779	2857(12)	Льготы не предоставляются - в 2006 и 2007 годах сум- ма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об ут- верждении положения о на- логообложении, сборах и других платежах на терри- тории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по зе- мельному налогу на местном уровне предоставлены толь- ко бюджетным организациям.
жилищно-комму- нальное хозяй- ство	17369	20318	24051	19553	1150(14)	2300(14)	1240(14)
другие отрас- ли экономики: учреждения со- циальной защи- ты, здравоох- ранения, обра- зования, куль- туры.	135	168	льготы не пре- доставлялись	льготы не предоставлялись	3300(15)	6600(15)	3630(15)
увеличение до- ходов бюджета в связи с пре- доставлением налоговых льгот (16)	376	785	886	льготы считаются только по налогу на иму- щество, с первого января 2005 года этот налог зачисляется полностью в областной бюджет - основная сумма льгот по целевому сбору с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды обра- зования и другие цели, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и аренд- ной плате за земли предоставлялись либо физическим лицам, либо муниципальным пред- приятиям, НО ЖЭКам и бюджетным организаци- ям, которые частично финансируются из местного бюджета, и являются убыточными.
				Поэтому рассчитывать увеличение доходов в бюджет по этим налогам нецелесообразно. Увеличение доходов местного бюджета рас- считывается по сумме предоставленных нало- говых льгот исключительно по налогу на имущество предприятий. В основном льгота по этому налогу предоставлялась предприя- тиям, у которых оформлена консервация ос- новных фондов. Предоставленная льгота уве- личивает у этих предприятий сумма налога на прибыль. В 2002-2004 годах норматив за- числения в местный бюджет по налогу на прибыль составлял 13,2%. С 1 января 2005 года налог на имущество предприятий пол- ностью зачисляется в областной бюджет, поэтому увеличение доходов в местный бюд- жет с этого периода не считается.
сокращение расходов бюд- жета в связи с предоставле- нием налоговых льгот	135	168	0(17)	0(17)	3300(18)	6600(18)	3630(18)
наличие оценки эффективности представляемых налоговых льгот (да/нет)	нет	нет	нет	нет	да	да	да

Пояснения к предоставленным данным:

(1) В 2005 году сумма льгот снижена в результате того, что с 1 января 2005 года налог на имущество предприятий полностью зачисляется в областной бюджет (в соответствии с Федеральным законом N 120-ФЗ от 20.08.2004 года) и льготы по арендной плате за земли не предоставляются.

(2) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(3) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(4) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции.

(5) Сумма предоставленных льгот по земельному налогу в 2005 году возросла за счет возросшего норматива зачисления в местный бюджет (в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 г. N 120-ФЗ). До 1 января 2005 года земельный налог зачислялся в местный бюджет по нормативу 50%. С 1 января 2005 года норматив зачисления в местный бюджет по этому налогу составляет 100%.

(6) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(7) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(8) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(9) Сумма предоставленных льгот по земельному налогу в 2005 году возросла за счет возросшего норматива зачисления в местный бюджет (в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 г. N 120-ФЗ). До 1 января 2005 года земельный налог зачислялся в местный бюджет по нормативу 50%. С 1 января 2005 года норматив зачисления в местный бюджет по этому налогу составляет 100%.

(10) Сумма предоставленных льгот по земельному налогу в 2005 году возросла за счет возросшего норматива зачисления в местный бюджет (в соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 г. N 120-ФЗ). До 1 января 2005 года земельный налог зачислялся в местный бюджет по нормативу 50%. С 1 января 2005 года норматив зачисления в местный бюджет по этому налогу составляет 100%.

(11) Сумма предоставленных льгот по налогу на имущество предприятий в 2003 году резко возросла, так как льготы предоставлялись предприятиям и организациям, у которых на балансе числятся дорогостоящие основные средства (судостроительные и судоремонтные заводы).

(12) До 1 января 2005 года на территории города Астрахани индивидуальные льготы по арендной плате за земли предоставлялись юридическим лицам по решению специально созданной комиссии при администрации города. С 1 января 2005 года такие льготы не предоставляются.

(13) До 1 января 2005 года на территории города Астрахани индивидуальные льготы по арендной плате за земли предоставлялись юридическим лицам по решению специально созданной комиссии при администрации города. С 1 января 2005 года такие льготы не предоставляют.

(14) В 2006 и 2007 годах сумма льгот резко снижена, так как в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям.

(15) В 2006 и 2007 годах в соответствии с проектом решения Совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения о налогообложении, сборах и других платежах на территории города Астрахани в новой редакции" с 1 января 2006 года льготы по земельному налогу на местном уровне предоставлены только бюджетным организациям. До 2006 года льготы по этому налогу на местном уровне не предоставлялись, а предоставлялись на федеральном уровне Федеральным законом N 1738-1 от 11.10.1991 г.

(16) Основная сумма льгот по целевому сбору с граждан и предприятий, учреждений и организаций на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования и другие цели, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и арендной плате за земли предоставлялись либо физическим лицам, либо муниципальным предприятиям, НО ЖЭКам и бюджетным организациям, которые частично финансируются из местного бюджета, и являются убыточными. Поэтому рассчитывать увеличение доходов в бюджет по этим налогам нецелесообразно. Увеличение доходов местного бюджета рассчитывается по сумме предоставленных налоговых льгот исключительно по налогу на имущество предприятий. В основном льгота по этому налогу предоставлялась предприятиям, у которых оформлена консервация основных фондов. Предоставленная льгота увеличивает у этих предприятий сумму налога на прибыль. В 2002-2004 годах норматив зачисления в местный бюджет по налогу на прибыль составлял 13,2%. С 1 января 2005 года налог на имущество предприятий полностью зачисляется в областной бюджет, поэтому увеличение доходов в местный бюджет с этого периода не считается.

(17) Сокращение расходов бюджета считается по сумме льгот, предоставленных бюджетным организациям, финансируемым из местного бюджета. До 2006 года этим организациям льготы предоставлялись только по целевому сбору на содержание милиции, который с 1 января 2004 года был отменен (в соответствии с Федеральным законом от 07.07.2003 года N 117-ФЗ). Следовательно, в 2004 и 2005 годах, сокращение расходов бюджета не считается.

(18) сокращение расходов бюджета в 2006 и 2007 годах считается по сумме льгот, предоставленных бюджетным организациям только по земельному налогу в соответствии с проектом решения совета муниципального образования "Город Астрахань" "Об утверждении положения

Дополнительная таблица к мероприятию F3: "Повышение деловой активности" муниципальное образование "Город Астрахань"

Показатели	2002 факт	2003 факт	2004 факт	2005 оценка	I полугодие 2006 оценка	2006 оценка	I полугодие 2007 оценка
(1) Количество лиц, занятых в ма- лом предпринима- тельстве (тыс. чел.)	55,5	77,8	89,7	122,3	127,2	132,9	139,1
(4) Объем поступ- лений единого на- лога, взимаемого в связи с применени- ем упрощенной сис- темы налогообложе- ния (тыс. руб.)	6 631	26 787	52 723	75 740	62 550	125 100	55 400
(5) Объем поступ- лений единого на- лога на вмененный доход для отдель- ных видов деятель- ности (тыс. руб.)	43 876	24 562	35 614	90 000	51 450	102 900	51 450
(2) Объем рознич- ного товарооборо- та (тыс. руб.)	10 846 364	13 737 100	16 563 511	19 924 000	10 443 397	24 118 700	12 498 805
Установленный нор- матив налога на совокупный доход %	33,3	45,0	45,0	45,0	90,0	90,0	90,0
Установленный нор- матив налога на вмененный доход	56,0	45,0	45,0	90,0	90,0	90,0	90,0
(3) Объем промыш- ленного производс- тва (тыс. руб.)	7 118 625	8 426 000	9 664 278	10 849 000	6 028 128	12 558 600	7 287 168
Объем сельскохо- зяйственного про- изводства (тыс. руб.)	Сельскохозяйственное производство на территории муниципального образования "Город Астрахань" не ведется
(6) Наличие поряд- ка мониторинга ма- лого предпринима- тельства (да/нет)	нет	нет	нет	Ведется ра- бота по раз- работке по- рядка мони- торинга ма- предпринима- тельства	Планируется утверждение порядка мони- торинга малого предпринимательства, с последующей публикацией результатов мониторинга в СМИ

Пояснения к предоставленным данным:

Экономика города Астрахани преимущественно адаптировалась к рыночным условиям и представляет собой динамично развивающийся хозяйственный комплекс. В течение последних лет для социально-экономического положения города характерна положительная динамика, наблюдался ежегодный рост количества организаций всех форм собственности, зарегистрированных на территории города, ожидается, что в 2005 году их будет около 13 тыс. единиц. Экономическая ситуация развивалась в соответствии со сценарными условиями, разработанными в прогнозе социально-экономического развития.

(1) Малое предпринимательство относится к числу приоритетных секторов экономики, имеющих принципиальное значение для экономической и политической стабильности, динамичного общественного развития, освоения новых видов товаров, повышения качества услуг, социальной мобильности общества, формирования среднего класса.

В последнее время на малых предприятиях города наблюдается устойчивая тенденция увеличения числа работающих. Малые предприятия помогают частично решать одну из социальных проблем - проблему занятости населения.

Определенные успехи, достигнутые в развитии предприятий малого бизнеса, увеличили влияние малого предпринимательства на социальное и экономическое развитие города.

Совершенствование налоговой системы, введение в Налоговый кодекс глав, регулирующих налоговые отношения малого бизнеса и государства, создает необходимые условия для развития малого предпринимательства. Однако, налоговая нагрузка на малый бизнес все еще достаточно велика. Кроме того, не в полной мере развиты действенные финансово-кредитные механизмы обеспечения развития малого бизнеса, в том числе, затруднен доступ к финансовым ресурсам. Есть проблемы и в обеспечении подготовки специалистов для малого бизнеса.

Все это говорит о необходимости поддержки малого предпринимательства, в частности, через принятие программ, позволяющих оказать помощь малому бизнесу в решении наиболее сложных проблем, возникающих в процессе создания и становления субъектов малого предпринимательства.

(2) В последние годы идет неуклонный рост оборота розничной торговли, что говорит о насыщении потребительского рынка продовольственными и непродовольственными товарами.

В структуре формирования товарооборота укрепляются позиции организованной торговли, доля которой составляет 70,5%. Проводятся преобразования, направленные на совершенствование организации торгового процесса: формирование крупных торговых сетей, развитие специализированных и узкоспециализированных магазинов (обувь, одежда, электроинструменты, канцтовары и т.д.), создание сети удобных магазинов на остановках транспорта (остановочные комплексы).

Вместе с тем вещевые и смешанные рынки продолжают оставаться важным фактором в насыщении потребительскими товарами по ценам более доступным широким слоям населения.

В 2005 году объем розничного товарооборота ожидается в объеме 19924,0 млн. рублей, прирост по сравнению с предыдущим годом составит 6,9%. В 2006 и 2007 гг. прогнозируется рост объемов розничного товарооборота соответственно на 12,4% и 12,5%.

Несмотря на положительные тенденции, в сфере торговли остается много нерешенных вопросов.

Слабым звеном в торговле является медленное развитие прогрессивных типов магазинов: дискаунтеров, торгующих по сниженным ценам, супермаркетов, магазинов - складов по технологии "кэш энд кери", являющихся конкурентами мелкооптовых рынков.

Учитывая значительную дифференциацию уровня доходов населения, торговле в городе следует идти по пути создания магазинов с разным уровнем цен, что позволит увеличить потребительский спрос населения с разным уровнем доходов.

(3) Основой экономики города является промышленность. Она занимает лидирующее положение в реальном секторе экономики города и обеспечивает около 30% налоговых поступлений в консолидированный бюджет города. На предприятиях промышленности трудится почти 30 тыс. человек, это около 17% всех работающих в городе. Удельный вес объема производства г. Астрахани в промышленном производстве области составляет более 30%. Промышленный комплекс города насчитывает 585 предприятий всех форм собственности, из них 77 - крупных и средних. Промышленность города Астрахани представлена электроэнергетикой, машиностроением и металлообработкой, пищевой промышленностью, промышленностью стройматериалов, химической и нефтехимической отраслью, легкой, лесной и деревообрабатывающей, топливной промышленностью и др.

Промышленная политика города направлена на комплексное развитие производства, для чего создаются условия для перевода промышленных предприятий на инновационный путь развития, модернизацию производства, внедрение высоких технологий, выпуск новых видов продукции и их активного продвижения на рынки сбыта.

В 2005 году объем промышленного производства оценивается на сумму 10849,0 млн. рублей, прирост по сравнению с предыдущим годом составит 5,7%. Главными источниками дальнейшего роста станут, прежде всего, промышленность строительных материалов (109%), машиностроительный комплекс (107%), химическая (106%) и пищевая промышленности (105%), электроэнергетика (102%). В 2006 и 2007 гг. прогнозируется увеличение объемов промышленного производства соответственно на 7% и 12,5%.

Более интенсивному наращиванию выпуска промышленной продукции препятствуют: тяжелое финансовое положение предприятий, хроническая нехватка оборотных средств, недоступность кредитных ресурсов, рост издержек производства, что приводит к низкому проценту использования производственных мощностей, увеличение издержек производства, вызванные опережающим ростом зарплаты и тарифов на услуги отечественных монополий; физическим и моральный износ более 50% основных производственных фондов; технологическая отсталость большинства производств; недостаточный уровень инвестиционной активности. Приоритетной задачей является проведение реструктуризации и технического перевооружения промышленных предприятий.

(4) Единый доход, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения: Рост доходов, пол. от единого дохода, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, объясняется с постоянным ростом численности предпринимателей, перешедших на уплату налогов по упрощенной системе налогообложения, ростом доходности и норматива зачислений в местный бюджет.

(5) Колебание суммы доходов, полученных от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, объясняется изменяющимся нормативом зачислений в местный бюджет, а также увеличением налогоплательщиков и их доходной базы.

(6) Мониторинг малого предпринимательства до 2005 года существовал в городе Астрахани в качестве взаимодействия с статистическими учреждениями, с налоговыми органами, с департаментом финансов Астраханской области на уровне запросов и ответов для подготовки отчетности по этому виду деятельности. С начала 2005 году в городе Астрахани наблюдается повышенное внимание к малому предпринимательству, как к приоритетному сектору экономики. В администрации города Астрахани создан отдел по поддержке малого предпринимательства, в функции которого должен входить мониторинг малого предпринимательства, на основе результатов которого решаются задачи законодательного и нормативного регулирования развития малого бизнеса, развития инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, привлечения в малый бизнес трудовых и инвестиционных ресурсов, ведется работа по муниципальной поддержке приоритетных инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства. До I полугодия 2006 года в городе Астрахани планируется утвердить порядок мониторинга деятельности предприятий в сфере малого предпринимательства.

В 2006 году планируется опубликовывать в СМИ и сети Интернет результаты мониторинга малого предпринимательства.

Ведется работа по разработке городской целевой программы "Муниципальная поддержка и развитие предпринимательства на 2005 и последующие годы, предусматривающей: организационную, финансовую, имущественную поддержку малого бизнеса на территории города.

Ведется корректировка и приведение в соответствие с федеральным и региональным законодательством существующей нормативно-правовой базы города в сфере предпринимательства.

Ведется работа по разработке законодательной базы по поддержке приоритетных предпринимательских проектов, снижению административных барьеров, развитию и координации деятельности инфраструктуры поддержки и развития предпринимательства - проведение инвентаризации объектов инфраструктуры поддержки малого предпринимательства, действующего на территории города Астрахани, анализ и мониторинг их деятельности, содействие развитию фондов поддержки предпринимательства, бизнес-центров, консалтинговых фирм и т.д.

Дополнительная таблица к мероприятию F4: "Организация учета объектов, находящихся в собственности муниципального образования, и предоставление информации заинтересованным лицам

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полу- угодие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	-80 093	34 552	-94 592,20	1 800	960	1 910	1 030
Количество унитарных предприятий (единиц)	71	69	67	32	30	30	30
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)	14 000	13 410	10 334	2 100	1 800	1 600	900
Количество организа- ций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (единиц)	14	12	10	10	9	9	8
Наличие порядка оцен- ки эффективности дея- тельности унитарных предприятий и органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (да/ нет)	нет*	нет*	нет*	нет*	да	да	да

* Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

Дополнительная таблица к мероприятиям F5 "Мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий, организаций, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию"

Муниципальное образование "город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Предприятия торговли
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	- 59,8*	554,9**	560,9***	0****	0****	0****	0****
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)*****	800	940	2284	1003	1070	800	253
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)******	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году из 15 магазинов - 6 предприятий убыточные. Убытки получили муниципальные предприятия: магазин N 23 "Продукты" (- 156 тыс. руб.), магазин N 106 (- 104,7 тыс. руб.), "Торговые автоматы бригады N 1 (- 25,7 тыс. руб.), магазин N 30 "Продукты" (- 61,2 тыс. руб.), "Гортопсбыт" (- 40,4 тыс. руб.), которые ликвидированы.

** В 2003 году продолжена работа по ликвидации убыточных предприятий. Предприятия "Магазин "Мелодия" и "Магазин N 57 "Химикаты" получили прибыль соответственно + 576 тыс. руб. и + 263 тыс. руб.

*** В 2004 году рентабельно работали только 6 предприятий.

**** В 2005 году муниципальные предприятия торговли присоединяются путем реорганизации к МУП г. Астрахани "Уют".

***** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

****** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Муниципальные рынки
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	3 399,2*	-1374,5**	950,6***	0****	0****	0****	0****
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)*****	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)******	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году было 5 муниципальных рынков, которые все работали с прибылью.

** В 2003 году 3 предприятия имели убытки.

*** В 2004 году финансовое положение улучшилось.

**** В 2005 году муниципальные рынки присоединяются путем реорганизации к МУП г. Астрахани "Уют".

***** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

****** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Предприятия общественного питания
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	334,3*	-148,8**	-120,1***	0****	0****	0****	0****
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)*****	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)******	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году было 7 муниципальных предприятий общественного питания, из которых одно было убыточно - 41 тыс. руб.

** В 2003 году 4 предприятия имели убытки.

*** В 2004 году финансовое положение не улучшилось.

**** В 2005 году муниципальные предприятия общественного питания присоединяются путем реорганизации к МУП г. Астрахани.

***** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

***** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Предприятия бытового обслуживания
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	826,5*	987,8	1315,3	0**	0	0	0
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)****	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году было 4 муниципальных предприятий бытового обслуживания.

** В 2005 году "Астраханский "Ломбард" находится в стадии ликвидации. МУП г. Астрахани "Уют" находится в стадии реорганизации путем присоединения к нему предприятий торговли, общественного питания, автостоянок, бань.

*** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

**** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полугодие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Автостоянки
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	188,3*	129**	489,7***	0****	0	0	0
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)*****	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)******	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году было 6 муниципальных автостоянок, из которых одно было убыточно - 8,4 тыс. руб.

** В 2003 году 2 предприятия имели убытки.

*** В 2004 году финансовое положение улучшилось.

**** В 2005 году муниципальные автостоянки присоединяются путем реорганизации к МУП г. Астрахани.

***** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

****** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Предприятия коммунального хозяйства
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	-81980,3*	31163,9**	-95597,6 ***	0****	0	0	0
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)*****	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)******	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* В 2002 году было 15 муниципальных предприятий коммунального хозяйства. Было создано новое муниципальное предприятие МП "Коммунстройсервис" путем слияния 4-х.

** В 2003 году реорганизованы путем слияния предприятий МП "Водоканал" Трусовского р-на, МП "Источник", МП ПО "Водоканал и создания МУП г. Астрахани "Астводоканал"; МУП "Астркоммунэнерго" были погашены долги прошлых лет администрацией города.

*** В 2004 году финансовое положение МУП "Астркоммунэнерго", МУП Коммунэнерго", МУП "Астрводоканал" оставалось тяжелым, в связи с нарастающей задолженностью за оказанные услуги.

**** В 2005 году издержки предприятий растут, основные фонды стареют, требуются значительные средства городского бюджета на оплату услуг муниципальных организаций.

***** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

****** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Перевозка пассажиров
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	-5990*	-671	-4 040	0	0	0	0
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)**	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* Существует одно муниципальное предприятие обеспечивающее перевозку пассажиров - МУ "ТТУ" г. Астрахани.

Комитет имущественных отношений города Астрахани рассматривает вопросы по использованию муниципального имущества. Анализ финансовой деятельности предприятий находится в компетенции комитета экономики и инвестиций администрации города.

** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

*** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полугодие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Предприятия строительства
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	178,7*	74,4	55	60	30	60	40
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)**	13200	12470	8050	1097	730	800	647
Финансовый результат деятельности частных предприятий и организаций, (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* Существует одно муниципальное предприятие строительства: МУП г. Астрахани "Дирекция по строительству защитных сооружений города от подтопления".

Комитет имущественных отношений города Астрахани рассматривает вопросы по использованию муниципального имущества. Анализ финансовой деятельности предприятий находится в компетенции комитета экономики и инвестиций администрации города.

** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

*** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Проектные организации
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	149*	218	236	240	130	250	140
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)**	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и органи- заций, (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* Комитет имущественных отношений города Астрахани рассматривает вопросы по использованию муниципального имущества. Анализ финансовой деятельности предприятий находится в компетенции комитета экономики и инвестиций администрации города.

** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

*** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Другие организации по обслуживанию с/х
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	881,1*	1 734,10	1 528	1500	800	1 600	850
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)**	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятии и органи- заций, (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* Существует одно муниципальное предприятие: МУП г. Астрахани по землеустройству "Межа".

Комитет имущественных отношений города Астрахани рассматривает вопросы по использованию муниципального имущества. Анализ финансовой деятельности предприятий находится в компетенции комитета экономики и инвестиций администрации города.

** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

*** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полуго- дие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
	Прочие
Финансовый результат деятельности унитар- ных предприятий (тыс. руб.)	1974,3*	1 882,80	30	0	0	0	0
Финансовый результат деятельности органи- заций, доли уставного капитала которых при- надлежат муниципаль- ным образованиям (тыс. руб.)**	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
Финансовый результат деятельности частных предприятий и органи- заций, (тыс. руб.)***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет

* Комитет имущественных отношений города Астрахани рассматривает вопросы по использованию муниципального имущества. Анализ финансовой деятельности предприятий находится в компетенции комитета экономики и инвестиций администрации города.

** Организациями, доли уставного капитала, которых принадлежат муниципальному образованию "Город Астрахань", не начислялись дивиденды. Прибыль направлялась по решению общего собрания акционеров на развитие производства.

*** Данные по финансовому результату деятельности частных предприятий и организаций структурными подразделениями администрации города не просчитываются.

Дополнительная таблица к мероприятию G1: "Внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год		2003 год		2004 год		2005 год		I полугодие 2006 г.		2006 год		I полугодие 2007 г.
	факт		факт		факт		оценка		оценка		оценка		оценка
	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)	всего	в том числе кратко- срочных (до 1 года)
объем муниципального долга на конец пери- ода, тыс. руб.	42 394		272 031	120 000	435 166	120 000	535 500	146 000	343 667	-	310 000	-	110 000	-
в том числе:
Муниципальный заем									300 000		300 000		100 000
бюдж. ссуды (кредиты)	3 100	-	115 348	-	120 990		44 500	-	33 667 -		-	-	-	-
Коммерч. кредиты		-	120 750	120 000	270 000	120 000	481 000	146 000	-			-		-
Муниц. гарантии		_	35 933		44 176		10 000		10 000		10 000		10 000
Долг. обяз. третьих лиц, переоформл. в муниц. долг.	39 294								-
объем просроченной кредиторской задол- женности, тыс. руб.	149 147		49 220		60 045		187 472		60 736		58 126		35 725
максимальный объем привлечения дополни- тельных долговых обязательств, тыс. рублей	150 487		419 823		350 674		641 000		300 000		300 000		460 000
наличие методики расчета предельного объема привлечения новых долговых обя- зательств с учетом их влияния на плате- жеспособность муни- ципального образова- ния (да/нет)*	нет нет		нет нет		нет нет		нет нет		нет нет		да да		да да

Пояснения к представленным данным:

Долговые обязательства города Астрахани регистрируют" в соответствии с "Положением о порядке ведения муниципальной долговой книги города Астрахани", утвержденным Постановлением администрации города Астрахани от 07.09.2001 N 2520. В целях совершенствования системы управления муниципальным долгом города Астрахани разрабатывается новый документ - "Порядок ведения муниципальной долговой книги города Астрахани".

Предельный размер муниципального долга города Астрахани не превышает объем доходов муниципального образования "Город Астрахань" без учета финансовой помощи от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. В соответствии с бюджетом на 2005 год собственные доходы составляют 1 848 053 тыс. руб.

Сведения о структуре муниципального долга города Астрахани регулярно печатаются в средствах массовой информации.

В 2006 году планируется выпуск облигационного займа муниципального образования "Город Астрахань" на сумму 300,0 млн. рублей.

* Начиная с 2006 года будет применяться методика расчета предельного объема привлечений новых долговых обязательств с учетом их влияния на платежеспособность муниципального образования "Город Астрахань".

Дополнительная таблица к мероприятию G2: "Формализация процедур предоставления гарантий"

муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе
	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полу- годие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
объем долга по выданным га- рантиям на конец периода, тыс. руб.	-	35933	44176	10000	10000	10000	10000
объем выданных гарантий за период, тыс. руб.	-	76200	59830	10000	10000	10000	10000
стоимость за- лога в обеспе- чение выданных гарантий на конец периода, тыс. руб. - *	нет	нет	нет	да	да	да	да
объем долга по неисполненным гарантиям, тыс. руб. - **	0	0	0	0	0	0	0
использование конкурса при предоставлении гарантии (да/ нет) - ***	нет	нет	нет	нет	нет	нет	да
увеличение до- ходов бюджета в связи с предоставлени- ем гарантий, тыс. руб. - ****	нет	нет	нет	нет	да	да	да
сокращение расходов бюд- жета в связи с предоставлени- ем гарантий, тыс. руб. - ****	нет	нет	нет	нет	да	да	да
объем долга по выданным по результатам проведения конкурса гара- нтиям на конец периода, тыс. руб. - ***	0	0	0	0	0	0	0

Пояснения к представленным данным:

Муниципальные гарантии МО "Город Астрахань" предоставлялись муниципальным учреждениям в соответствии с п. 1 - п. 3 ст. 115 Бюджетного Кодекса РФ. В настоящее время в стадии разработки находится проект "Положения о предоставлениии муниципальных гарантий муниципального образования "Город Астрахань", в котором условия предоставления муниципальных гарантий направлены на привлечение средств инвесторов для развития экономики города. (Проект "Положения" прилагается)

* В 2003-2004 гг. муниципальные гарантии МО "Город Астрахань" предоставлялись без залога. Проектом "Положения о предоставлении муниципальных гарантий МО "Город Астрахань" предусмотрено использование залога имущества при оформлении муниципальной гарантии.

** Муниципальные гарантии МО "Город Астрахань", предоставленные в 2003-2004 гг., исполнены в срок, поэтому объем долга по просроченным гарантиям = 0.

*** Проект "Положения о предоставления муниципальных гарантий МО "Город Астрахань" использование конкурса пока не предусматривает.

**** В связи с предоставлением муниципальных гарантий МО "Город Астрахань" в 2003 - 2004 гг. не было увеличения доходов бюджета, не было сокращения расходов бюджета.

Дополнительная таблица к мероприятию G3: "Снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности"

Муниципальное образование "Город Астрахань", участвующее в отборе

	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	I полу- годие 2006 г.	2006 год	I полу- годие 2007 г.
	факт	факт	факт	оценка	оценка	оценка	оценка
объем просро- ченной креди- торской задол- женности, тыс. руб.	149 147	49 220	60 045	187 472	60 736	58 126	35 725
причины возни- кновения прос- роченной кре- диторской за- долженности	Ограниченность бюджетных средств, обеспеченность сущест- вующих расходных полномочий на недостаточном уровне (60-70%)
объем рестру- ктуризирован- ной кредиторс- кой задолжен- ности, тыс. руб.	Соглашений на реструктуризацию кредиторской задолженнос- ти нет, погашение производится за счет средств ассигно- ваний бюджета текущего года.

Пояснения к представленным данным:

При утверждении бюджета в сметах учреждений, имеющих кредиторскую задолженность, учитывается погашение, исходя из возможности доходной базы.

Приложение 2
к программе реформирования
муниципальных финансов г. Астрахани
на 2006-2007 гг.

Таблица для оценки уровня управления муниципальными финансами по муниципальному образованию "Город Астрахань"

Коды меро- прия- тий	Наименование мероприятий	Исходное состояние на 01.07.2005	Планируе- мое состо- яние на 01.07.2006	Планируе- мое состо- яние на 01.07.2007	Вес инди- катора, Р	Значение индика- тора	Итоговая оценка, Р * В
	Реформа бюджетного процесса и управления расходами
А1	перевод бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций				0,04
	проведение оценки возможности перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муници- пальных) организаций	1,00				20	0,80
	утверждение перечня основных социальных услуг, предоставле- ние которых может осуществля- ться негосударственными (не муниципальными) организациями					40	1,60
	утверждение порядка и плана перевода бюджетных организаций и учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму негосударственных (не муници- пальных) организаций и формы типового контракта		1,00			60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет планируемых и фактических результатов перевода бюджетных организаций и учреждений, пре- доставляющих социальные услу- ги, в форму негосударственных (не муниципальных) организаций			1,00		80	3,20
	доля расходов на финансирова- ние социальных услуг, предос- тавляемых негосударственными (не муниципальными) организа- циями, составляет не менее 35% от расходов на соответствующие социальные услуги (без учета субвенций на исполнение деле- гированных полномочий)					100	4,00
А2	совершенствование порядка финансирования временных кассовых разрывов				0,04
	оценка причин возникновения временных кассовых разрывов, возникавших при исполнении бюджета за последние три от- четные года, и финансовых пос- ледствий их возникновения	1,00				20	0,80
	утверждение методологии плани- рования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года					40	1,60
	утверждение порядка формирова- ния финансового резерва для финансирования временных кас- совых разрывов					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет нормативных правовых ак- тов, регулирующих вопросы фи- нансирования временных кассо- вых разрывов		1,00			80	3,20
	объем просроченной задолжен- ности (за исключением креди- торской) и прирост кредитор- ской задолженности не превыша- ют 5% расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий); прирост задолженности отсут- ствует			1,00		100	4,00
A3	обязательная публичная независимая экспертиза решений по вопро- сам бюджетной и налоговой политики				0,04
	оценка фактических финансовых последствий реализации решений по вопросам бюджетной и нало- говой политики, принятых в последнем финансовом году					20	0,80
	утверждение обязательности процедур проведения публичной независимой экспертизы (него- сударственные, не муниципаль- ные, общественные и научные организации) решений по вопро- сам бюджетной и налоговой политики		1,00			40	1,60
	утверждение порядка проведения публичной независимой экспер- тизы решений по вопросам бюд- жетной налоговой политики					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет результатов публичной независимой экспертизы решений по вопросам бюджетной и нало- говой политики до утверждений соответствующих решений					80	3,20
	в последнем отчетном году все решения по вопросам бюджетной и налоговой политики прошли обязательную публичную незави- симую экспертизу			1,00		100	4,00
A4	применение формализованных процедур планирования и осуществле- ния бюджетных закупок				0,04
	инвентаризация бюджетных рас- ходов с точки зрения возмож- ности их осуществления на ос- нове проведения конкурсных бюджетных закупок, оценка действующей системы бюджетных закупок за последние три от- четных года	1,00				20	0,80
	утверждение критериев для бюд- жетных расходов (по видам то- варов, услуг и стоимостным ограничениям), осуществление которых производится по результатам конкурсных бюджет- ных закупок		1,00			40	1,60
	утверждение порядка проведения конкурсных бюджетных закупок при обеспечении максимально широкого доступа к участию в конкурсе предприятий любых форм собственности и террито- риальной принадлежности					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет условий проведения конкур- сов с последующей публикацией результатов проведения конкур- сов					80	3,20
	доля расходов, осуществляемых по результатам проведения от- крытых конкурсов, составляет не менее 35% расходов бюджета (без учета субвенций на испол- нение делегированных полномо- чий)			1,00		100	4,00
	Бюджетирование, ориентированное на результат
B1	создание системы учета потребности в предоставляемых бюджетных услугах				0,04
	проведение оценки потребности в предоставляемых бюджетных услугах (отдельно по видам бюджетных услуг) и фактически предоставленных бюджетных ус- луг за последние три отчетных года					20	0,80
	утверждение перечня бюджетных услуг, по которым должен про- изводиться учет потребности в их предоставлении					40	1,60
	утверждение порядка проведения ежегодной оценки потребности в предоставлении бюджетных услуг и учета результатов оценки при формировании расходов на оче- редной финансовый год		1,00			60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет результатов оценки потреб- ности в предоставлении бюджет- ных услуг и фактически произ- веденных (запланированных расходов)					80	3,20
	учет результатов оценки пот- ребности в предоставлении бюд- жетных услуг при формировании расходов на очередной финансо- вый год			1,00		100	4,00
B2	установление стандартов качества предоставления бюджетных услуг				0,04
	инвентаризация действующих нормативных правовых актов с точки зрения наличия стандар- тов качества предоставления бюджетных услуг					20	0,80
	утверждение стандартов качест- ва предоставления бюджетных услуг по видам бюджетных услуг (культура, образование, здра- воохранение, транспортное обслуживание и жилищно-комму- нальное хозяйство)		1,00			40	1,60
	утверждение порядка оценки соответствия качества факти- чески предоставляемых бюджет- ных услуг стандартам					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет стандартов предоставления бюджетных услуг			1,00		80	3,20
	не менее 50% бюджетных расхо- дов (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) имеют стандарты качества предоставления бюд- жетных услуг					100	4,00
B3	формирование среднесрочных ведомственных программ расходов				0,04
	оценка функций и задач ве- домств муниципального образо- вания					20	0,80
	утверждение требуемых количес- твенных показателей для оценки результатов осуществления фун- кций и задач ведомств для всех главных распорядителей бюджет- ных средств					40	1,60
	утверждение порядка разработ- ки, утверждения и реализации ведомственных целевых прог- рамм, индикаторов оценки ре- зультативности и планируемых результатов, а также корректи- ровки предоставляемых ведомст- вам бюджетных, средств исходя из уровня достижения результа- тов					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет ведомственных целевых программ		1,00			80	3,20
	доля расходов органов власти, формируемых в рамках ведомст- венных программ, составляет не менее 70% расходов бюджета (без учета субвенций на испол- нение делегированных полномо- чий)			1,00		100	4,00
B4	повышение самостоятельности бюджетных учреждений				0,04
	оценка финансовых издержек от- сутствия у бюджетных учрежде- ний права по самостоятельному распоряжению бюджетными средс- твами за три последних отчет- ных года					20	0,80
	утверждение основных требова- ний к результатам работы бюд- жетных учреждений в соответс- твии со стандартами качества предоставления бюджетных услуг		1,00			40	1,60
	утверждение методики оценки выполнения бюджетными учрежде- ниями требуемых результатов и предоставление им права само- стоятельного распоряжения по- лученными бюджетными средства- ми (изменение формы и сроков предоставления бюджетных средств)					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет на периодической основе результатов выполнения бюджет- ными учреждениями требуемых результатов			1,00		80	3,20
	бюджетные учреждения имеют право на изменение объемов и направлений расходования полу- ченных бюджетных средств в объеме не менее 70% от общего объема полученных средств					100	4,00
B5	использование среднесрочного финансового планирования				0,04
	оценка и анализ причин откло- нений утвержденных на год до- ходов и расходов бюджета и макроэкономических параметров от фактических (в том числе по отдельным статьям бюджетной классификации) за последние три отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение обязательного по- рядка учета показателей сред- несрочного финансового плана при подготовке решения о бюд- жете на очередной финансовый год					40	1,60
	утверждение методики формиро- вания среднесрочного финансо- вого плана (с учетом положений об утверждении на очередной финансовый год путем корректи- ровки утвержденного в предыду- щем финансовом году)					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет среднесрочного финансового плана и показателей доходов, расходов по основным статьям бюджетной классификации (функ- циональной, экономической и ведомственной) и объема долга не менее, чем на 3 года		1,00	1,00		80	3,20
	отклонение параметров решение о бюджете на очередной финан- совый год от параметров, ут- вержденных на среднесрочную перспективу (не менее, чем два года назад), не превышает 15%					100	4,00
	Административная реформа
С1	внедрение процедур открытого конкурса на замещение муниципаль- ных должностей				0,03
	оценка основных требовании к отдельным направлениям и долж- ностям муниципальной службы	1,00				20	0,60
	закрепление введения запрета в части назначения на муници- пальные должности в обход кон- курсных процедур					40	1,20
	установление обязательной пе- реаттестации работающих специ- алистов не реже, чем раз в три года, независимыми экспертными комиссиями					60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет перечня вакансий, условий проведения конкурса и его ре- зультатов		1,00			80	2,40
	назначение в последнем завер- шенном году специалистов на вакантные муниципальные долж- ности на конкурсной основе			1,00		100	3,00
С2	повышение квалификации муниципальных служащих на регулярной основе				0,03
	выявление основных сфер дея- тельности муниципальных служа- щих, требующих применения мер по повышению квалификации му- ниципальных служащих	1,00				20	0,60
	закрепление требования о про- ведении мероприятий по повыше- нию квалификации муниципальных служащих не реже, чем раз в три года					40	1,20
	утверждение порядка, перечня направлений и предметов изуче- ния при повышении квалификации муниципальных служащих на очередной финансовый год					60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет перечня направлений и предметов изучения при повыше- нии квалификации муниципальных служащих на очередной финансо- вый год		1,00			80	2,40
	организация курсов повышения квалификации не реже, чем раз в три года, не менее, чем для 50% работников			1,00		100	3,00
	Реформирование муниципального сектора экономики
D1	сокращение бюджетных средств предоставляемых негосударственным (не муниципальным) организациям (за исключением организаций социальной сферы)				0,04
	инвентаризация фактически про- изводимых бюджетных расходов на поддержку негосударственных (не муниципальных) организаций ( в том числе средств на без- возмездной основе, бюджетных кредитов (ссуд), гарантий, на- логовых льгот) за последние три отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение порядка предостав- ления бюджетных средств него- сударственным (не муниципаль- ным) организациям					40	1,60
	закрепление отраслей экономи- ки, для которых запрещается предоставление бюджетных средств					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет объема бюджетных средств, предоставляемых негосударст- венным (не муниципальным) организациям		1,00			80	3,20
	объем средств, предоставляемых на безвозмездной основе (бюджетных кредитов или ссуд, гарантий, налоговых льгот) не превышает 3 % расходов бюджета (без учета субвенций на исполнение делегированных полномочий) за последний отчетный год (за исключением организаций предоставляющих бюджетные vcnvnrt			1,00		100	4,00
D2	оздоровление предприятий жилищно-коммунального хозяйства				0,04
	проведение оценки дебиторской и кредиторской задолженности предприятий жилищно-коммуналь- ного хозяйства, в том числе по видам и источникам задолжен- ности	1,00				20	0,80
	подписание, актов сверки вза- имной задолженности предприя- тий жилищно-коммунального хозяйства (муниципальными ор- ганами власти и предприятиями ЖКХ) по видам и источникам задолженности на последнюю дату		1,00			40	1,60
	утверждение порядка урегулиро- вания (признания) задолженнос- ти и ее погашения					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет сведений о составе и объеме взаимной задолженности по видам жилищно-коммунальных услуг			1,00		80	3,20
	за последний отчетный год раз- мер кредиторской и дебиторской задолженности снизился на 5%					100	4,00
D3	перевод натуральных льгот в денежную форму				0,04
	оценка потребности в предос- тавлении льгот в натуральной форме и фактический уровень их финансирования за три послед- них отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение порядка учета ка- тегорий граждан, имеющих право на льготы					40	1,60
	принятие поправок в соответст- вующие решения представитель- ного органа местного самоуп- равления в части перевода натуральных льгот в денежную форму					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет отчетов о численности лиц, имеющих право на льготы, и фактически пользующимися ими (по видам льгот)		1,00			80	3,20
	доля расходов на финансирова- ние льгот в натуральной форме составляет не более 10% от всех расходов бюджета на пре- доставление льгот (без учета субвенций на исполнение деле- гированных полномочий)			1,00		100	4,00
D4	организация сбора платежей за жилищно-коммунальные услуги				0,04
	проведение оценки финансовых показателей предприятий жилищ- но-коммунального хозяйства (выручка, затраты, прибыль) за последние три года в разрезе жилищно-коммунальных услуг		1,00			20	0,80
	установление порядка сбора платежей за жилищные и комму- нальные услуги, предоставляе- мые гражданам, предприятиям непосредственно поставщиками данных услуг					40	1,60
	поддержка создания специализи- рованных акционерных обществ, осуществляющих сбор платежей от имени и по поручению пред- приятий жилищно-коммунального хозяйства					60	2,40
	введение и публикация в СМИ и сети Интернет специализирован- ного реестра граждан, имеющих особые условия оплати жилья и коммунальных услуг льготников) с уточнением их статуса и чис- ленности не реже квартала					80	3,20
	доля расходов на предоставле- ние льгот по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан в денежной форме составляет не менее 80% от указанных расходов			1,00		100	4,00
D5	совершенствование механизма предоставления субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг малоимущим гражданам				0,04
	оценка ежегодной потребности и фактических расходов на пре- доставление гражданам субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг отдельно по видам жилищ- но-коммунальных услуг					20	0,80
	утверждение порядка использо- вания системы персонифициро- ванных социальных счетов для получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг		1,00			40	1,60
	утверждение порядка проверки уровня доходов получателей субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг, включая оценку имущественных прав граждан					60	2,40
	сведения о количестве лиц и размере начисленных и выпла- ченных субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг по видам жилищно-коммунальных услуг публикуются в средствах массовой информации и сети Интернет					80	3,20
	количество семей, получающих субсидии на оплату жилья и коммунальных услуг с использо- ванием системы персональных счетов, составляет не менее 70% от общего количества се- мей, получающих субсидии			1,00		100	4,00
D6	реформирование транспортного обслуживания				0,04
	оценка ежегодной потребности населения в получении транс- портных услуг и организации транспортного обслуживания на- селения	1,00				20	0,80
	утверждение порядка преобра- зования и (или) приватизацию муниципальных унитарных пред- приятий, предоставляющих тран- спортные услуги населению, в акционерные общества					40	1,60
	утверждение порядка проведения конкурсов среди транспортных мероприятий на обслуживание маршрутов		1,00			60	2,40
	публикация сведений о количес- твенных и качественных харак- теристиках транспортных марш- рутов, а также объемах субси- дирования этих маршрутов в СМИ и сети Интернет			1,00		80	3,20
	доля расходов на транспортные услуги населению и организацию транспортного обслуживания на- селения, распределяемых в рам- ках открытых конкурсов на обслуживание маршрутов, сос- тавляет 90% от общего объемах этих расходов					100	4,00
	Совершенствование системы инвестиций
E1	мониторинг реализации инвестиционных проектов, реализуемых за счет бюджетных средств				0,03
	оценка бюджетной и социальной эффективности реализуемых ин- вестиционных проектов за пос- ледние три отчетных года					20	0,60
	утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффек- тивности планируемых и реали- зуемых инвестиционных проектов					40	1,20
	утверждение системы критериев, удовлетворение которым являет- ся основание для досрочного прекращения (переработки) реа- лизации инвестиционных проек- тов		1,00			60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет отчетов о реализованных за последний отчетный год инвес- тиционных проектах, включая оценку бюджетной и социальной эффективности по каждому из проектов					80	2,40
	в расходах бюджета за послед- ний отчетный год отсутствуют расходы на инвестиционные проекты, удовлетворяющие усло- виям для досрочного прекраще- ния их реализации			1,00		100	3,00
E2	совершенствование процедуры принятия решений об осуществлении новых инвестиционных проектов				0,04
	оценка используемых процедур принятия решений об осущест- влении новых инвестиционных проектов за последние три от- четных года					20	0,80
	утверждение запрета для иници- ации новых инвестиционных про- ектов в случае, если эксплуа- тационные расходы будущих пе- риодов превышают положительный финансовый эффект от их реали- зации					40	1,60
	утверждение порядка включения в бюджет расходов на осущест- вление новых инвестиционных проектов с учетом эксплуатаци- онных расходов будущих перио- дов		1,00			60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нете результатов оценки новых инвестиционных проектов с уче- том эксплуатационных расходов будущих периодов до утвержде- ния их решением о бюджете раз- дельно по каждому проекту					80	3,20
	в расходах бюджета за послед- ний отчетный год отсутствуют расходы на новые инвестицион- ные проекты, по которым экс- плуатационные расходы будущих периодов превышают положитель- ный финансовый эффект от их реализации			1,00		100	4,00
	Создание условий для развития доходной базы
F1	организация оперативного учета задолженности перед бюджетом, рассроченных и отсроченных платежей в бюджет				0,03
	оценка потерь бюджета от недо- полученных доходов, в том чис- ле с учетом инфляции по деби- торской задолженности, рассро- ченных и отсроченных платежей за последние три отчетных года	1,00				20	0,60
	утверждение порядка предостав- ления рассрочек и отсрочек					40	1,20
	утверждение порядка проведения мониторинга дебиторской задол- женности, рассроченных и от- сроченных платежей		1,00			60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет данных об объемах дебитор- ской задолженности, рассрочен- ных и рассроченных платежей (с учетом инфляции)			1,00		80	2,40
	объем дебиторской задолженнос- ти, рассроченных и отсроченных платежей не превышает 3% рас- ходов бюджета					100	3,00
F2	создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых льгот (в том числе в виде пониженной ставки) по уплате налогов и сборов				0,03
	оценка объема налоговых льгот в разрезе отраслей экономики по отдельным льготам за три последних отчетных года	1,00				20	0,60
	утверждение запрета на предос- тавление и пролонгацию налого- вых льгот при низкой оценке финансовой эффективности					40	1,20
	утверждение порядка оценки бюджетной и социальной эффек- тивности предоставляемых (пла- нируемых к предоставлению) налоговых льгот		1,00			60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет данных об объемах предос- тавляемых налоговых льгот и оценки их эффективности					80	2,40
	объем налоговых льгот состав- ляет менее 3% доходов бюджета за последний отчетный год			1,00		100	3,00
F3	повышение деловой активности				0,04
	оценка фактического уровня де- ловой активности в форме мало- го предпринимательства за пос- ледние три отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение порядка оказания консультационной и организаци- онной поддержки субъектам ма- лого предпринимательства					40	1,60
	утверждение порядка мониторин- га деятельности предприятий в сфере малого предпринимательс- тва (включая финансово-эконо- мические показатели деятель- ности					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет результатов мониторинга малого предпринимательства		1,00			80	3,20
	Рост доли малого предпринима- тельства в экономике муници- палитета			1,00		100	4,00
F4	организация учета объектов, находящихся в собственности муници- пального образования, и предоставление информации заинтересо- ванным лицам				0,03
	инвентаризация собственности муниципального образования, в том числе по организациям, доли уставного капитала кото- рых принадлежат муниципального образования, за последние три отчетных года					20	0,60
	утверждение положения о рас- крытии информации о собствен- ности муниципального образова- ния, в том числе по отдельным объектам собственности					40	1,20
	утверждение порядка оценки ры- ночной стоимости объектов, находящихся в собственности муниципального образования не- зависимыми организациями					60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет информации о стоимости объектов, находящихся в собст- венности муниципального обра- зования, в том числе по от- дельным объектам собственности		1,00	1,00		80	2,40
	в состав материалов, представ- ленных к бюджету за последний отчетный год, входит объем стоимости объектов, находящих- ся в стоимости муниципального образования, в том числе по отдельным объектам собствен- ности					100	3,00
F5	мониторинг эффективности деятельности унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию				0,03
	оценка результатов деятельнос- ти муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муници- пальному образованию в срав- нении с результатами деятель- ности частных предприятий, за три последних отчетных года	1,00				20	0,60
	утверждение порядка предостав- ления отчетности о деятельнос- ти и долговых обязательствах муниципальных унитарных пред- приятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям					40	1,20
	утверждение системы критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятии и орга- низаций, доли уставного капи- тала в которых принадлежат субъектам Российской Федерации на основе оценки бюджетной и социальной эффективности		1,00			60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет результатов деятельности муниципальных унитарных пред- приятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат муниципальным образованиям					80	2,40
	не менее 90% муниципальных унитарных предприятий и орга- низаций, доли уставного капи- тала к которых принадлежат субъектам Российской Федерации			1,00		100	3,00
	Совершенствование долговой политики
G1	внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, их рефинансирования				0,04
	оценка действующих долговых обязательств, в том числе с группировкой по видам заимст- вований, срокам их погашения, за последние три отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение методологии расче- та платежеспособности бюджета с учетом действующих и плани- руемых к принятию долговых обязательств, включая креди- торскую задолженность на среднесрочный период		1,00			40	1,60
	утверждение методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на платеже- способность муниципального образования					60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет сведений о долговых обя- зательствах, в том числе по видам обязательств и срокам их погашения					80	3,20
	объем краткосрочной задолжен- ности (со сроком погашения не менее 1 года) не превышает 10% доходов бюджета (без учета субвенций на исполнение деле- гированных полномочий)			1,00		100	4,00
G2	формализация процедур предоставления гарантий				0,03
	оценка бюджетной и социальной эффективности, фактов неиспол- нения предоставленных гарантий за три последних отчетных года					20	0,60
	утверждение обязательного пре- доставления залога в полное обеспечение выданной гарантии					40	1,20
	утверждение формализованной процедуры конкурсного отбора претендентов на получение гарантии		1,00			60	1,80
	публикация в СМИ и сети Интер- нет материалов по объявляемым конкурсам и результатам их проведения на получение гаран- тий					80	2,40
	все гарантии, выданные в пос- леднем отчетном году полностью соответствуют установленной процедуре			1,00		100
G3	снижение и ликвидация просроченной кредиторской задолженности бюджетов				0,04
	инвентаризация кредиторской задолженности, в том числе бюджетных учреждений и унитар- ных предприятий, анализ факто- ров ее возникновения, за три последних отчетных года	1,00				20	0,80
	утверждение запрета на приня- тие бюджетными учреждениями и унитарными предприятиями обя- зательств, не покрываемыми источниками финансирования					40	1,60
	утверждение плана мер по рес- труктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии креди- торской задолженности		1,00			60	2,40
	публикация в СМИ и сети Интер- нет информации о состоянии кредиторской задолженности, в том числе просроченной			1,00		80	3,20
	кредиторская задолженность не превышает среднемесячных рас- ходов				1,00	100	4,00

Заместитель мэра - начальник муниципального казначейства

М.А. Абдулхалыков

Приложение 3

План
использования субсидий из Фонда реформирования региональных и муниципальных финансов по муниципальному образованию "Город Астрахань"

                                                                            (тысяч рублей)

Цель расходования средств	Код класси- фикации бюджетных расходов	Всего первый этап		Всего второй этап
		Софинанси- рование из местного бюджета	Субсидии из ФРРМФ	Софинанси- рование из местного бюджета	Субсидии из ФРРМФ
1. Реализация Программы реформирования
1.1. Расходы на развитие инфор- мационных ресурсов в городе Астрахани	0409, 0804		10000,0		10000,0
1.2. Расходы на развитие систе- мы, технологий и средств обес- печения автоматизированной сис- темы казначейского исполнения бюджета	0115, 0409	3000,0	10000,0	2000,0	10000,0
1.3. Расходы на обучение и пе- реподготовку кадров	0106, 0709, 0904	2000,0	1000,0	2000,0	1000,0
1.4. Расходы на создание авто- матизированной системы средне- срочного финансового планирова- ния	0104, 0106	3000,0	1000,0	2500,0	1000,0
1.5. Расходы на проведение ста- тистических работ	0115	500,0		1000,0
1.6. Консультационные услуги, а также вознаграждение, доплаты и надбавки персоналу, выполняюще- му дополнительные функции, связанные с реализацией Прог- раммы реформирования	0104, 0106	500,0	3000,0	1500,0	3000,0
1.7. Расходы на мероприятия по реформированию бюджетного про- цесса, в том числе по переводу бюджетных организаций и учреж- дений, предоставляющих социаль- ные услуги, в форму негосударс- твенных (не муниципальных) организаций	0709, 0802, 0806, 0904	1000,0	10000,0	1000,0	10000,0
Итого на реализацию программы реформирования		10000,0	35000,0	10000,0	35000,0
Всего		10000,0	35000,0	10000,0	35000,0

Заместитель мэра - начальник муниципального казначейства

М.А. Абдулхалыков