Распоряжение Правительства Астраханской области от 26 августа 2016 г. N 347-Пр "О программе финансового оздоровления и социально-экономического развития Астраханской области на 2016 - 2019 годы"

В целях создания условий для результативного управления государственными финансами Астраханской области и эффективного использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития Астраханской области:

1. Утвердить прилагаемую программу финансового оздоровления и социально-экономического развития Астраханской области на 2016 - 2019 годы (далее - программа).

2. Исполнительным органам государственной власти Астраханской области ежеквартально, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в министерство финансов Астраханской области информацию о реализации программы по формам согласно приложениям N 1 и 2 к программе.

3. Рекомендовать территориальным органам федеральных органов исполнительной власти, органам местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области принять необходимые меры по реализации программы и до 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять в министерство финансов Астраханской области отчет о реализации программы по формам согласно приложениям N 1 и 2 к программе.

4. Признать утратившими силу распоряжения Правительства Астраханской области:

- от 13.01.2015 N 1-Пр "О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015 - 2017 годов";

- от 25.03.2015 N 91-Пр "О внесении изменений в распоряжение Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр";

- от 12.10.2015 N 428-Пр "О внесении изменений в распоряжение Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр".

5. Агентству связи и массовых коммуникаций Астраханской области (Зайцева М.А.) опубликовать настоящее распоряжение в средствах массовой информации.

Губернатор Астраханской области

А.А. Жилкин

Программа
финансового оздоровления и социально-экономического развития Астраханской области на 2016 - 2019 годы
(утв. распоряжением Правительства Астраханской области от 26 августа 2016 г. N 347-Пр)

1. Обобщенная характеристика текущей ситуации в сфере государственных финансов Астраханской области

Мировой финансовый кризис характеризовался стагнацией и рецессией в развитых странах, что привело к существенному снижению спроса, а, следовательно, цен на нефть и другие сырьевые товары. Это привело в том числе к выпадению значительной части доходов бюджета Российской Федерации (в связи с существенной ориентированностью экономики на добычу природных ресурсов). Кризисные явления в Российской Федерации в свою очередь также негативно влияли на значения основных показателей экономики Астраханской области, в частности:

- снижение доходов бюджета Астраханской области;

- сокращение государственных инвестиций в объекты инфраструктуры (в том числе развитие порта Оля; модернизация дорожной инфраструктуры; расширение и модернизация систем орошения и полива);

- сокращение количества рабочих мест, доходов населения, снижение спроса на потребительские товары.

Одним из основных направлений работы Правительства Астраханской области является выработка и реализация эффективной бюджетной политики. От эффективности управления бюджетными средствами, принципов формирования бюджета зависит исполнение социальных гарантий перед населением, достижение результатов государственной политики, установленных Правительством Астраханской области.

Усилия Правительства Астраханской области направлены на поддержку экономического роста, выполнение всех социальных обязательств и реализацию стратегических задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

Структура экономики Астраханской области такова, что значительная доля налоговых доходов бюджета Астраханской области формируется за счет платежей обособленных подразделений иногородних организаций, показатели деятельности которых зачастую не учитываются при составлении прогноза социально-экономического развития Астраханской области, используемого при подготовке прогноза поступления налогов. В то же время изменения налогового законодательства Российской Федерации, связанные с введением института консолидации налогоплательщиков, еще больше увеличили разрыв между показателями, характеризующими налоговую базу, и показателями социально-экономического развития Астраханской области.

В 2014 году значительное влияние на экономическую ситуацию в регионе оказало снижение темпов роста поступления в бюджет Астраханской области налога на прибыль организаций в результате уменьшения объема платежей от организаций, участвующих в реализации проекта по освоению месторождений углеводородного сырья в Каспийском море. Кроме того, сокращены поступления налога на имущество организаций в связи с предоставлением налоговых льгот в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, а также доходов от акцизов на нефтепродукты.

За 2015 год на 27,4% увеличены поступления налоговых доходов во все уровни бюджетов по отношению к 2014 году. При этом доля налогов, остающихся на территории Астраханской области, ежегодно снижается за счет роста налоговых доходов федерального бюджета, и в 2015 году она составила только 46,4% (в 2014 году - 61,1%).

До 2014 года налоговые и неналоговые доходы бюджета Астраханской области имели тенденцию к росту. Однако итоги исполнения бюджета Астраханской области в 2014 - 2015 годах, а также за 4 месяца 2016 года свидетельствуют об отрицательной динамике собственных доходов бюджета Астраханской области.

Объем собственных доходов бюджета Астраханской области за январь - апрель 2016 года снизился на 22,8% к соответствующему периоду прошлого года. Основная причина - сокращение отчислений налога на прибыль организаций крупнейшими налогоплательщиками и наличие переплаты по налогу за 2015 год в объеме 3,0 млрд рублей.

Ожидаемое поступление налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области в 2016 году составляет 20,1 млрд рублей (со снижением к уровню 2015 года на 14,4%, а к уровню 2014 года - на 18%).

На фоне сокращающихся доходов ярче выражен объем накопленного государственного долга Астраханской области. Принятие на федеральном уровне решений о передаче полномочий с других уровней бюджетной системы на уровень бюджета субъекта Российской Федерации, не обеспеченных равноценными источниками финансирования, привело к росту дефицита бюджета Астраханской области, увеличению объемов заимствований Астраханской области и, соответственно, увеличению объема долга Астраханской области.

По состоянию на 01.01.2016 государственный долг Астраханской области составил 26,1 млрд руб. или 111,4% к доходам бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений. Данный факт не может не вызывать определенную обеспокоенность, в том числе на федеральном уровне.

В целях сокращения рыночного долга Министерством финансов Российской Федерации оказана поддержка в виде бюджетных кредитов на рефинансирование рыночных долговых обязательств (далее - соглашения). Однако в сложившейся ситуации выдержать установленные соглашениями условия невозможно.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета Астраханской области, а также исполнения соглашений бюджет Астраханской области на 2016 год сформирован бездефицитный с объемом расходов 89% от фактического уровня прошлого года.

Общий объем недостающих бюджетных ассигнований в 2016 году составляет 7,8 млрд рублей, из них на социальные расходы - 3,0 млрд рублей, на программу государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Астраханской области - 1,3 млрд рублей.

Недостаток средств для выполнения всех бюджетных обязательств Астраханской области может привести к существенному увеличению государственных заимствований и негативным последствиям для макроэкономической и финансовой стабильности региона, поэтому необходимо осуществление комплекса срочных мер, направленных на изменение подходов к решению поставленных задач по оптимизации расходов и мобилизации доходов бюджета Астраханской области.

2. Направления работы по увеличению доходов консолидированного бюджета Астраханской области на основе анализа динамики поступления налоговых и неналоговых доходов

2.1. О текущей ситуации с поступлением налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Астраханской области в 2015-2016 годах

Сложная внешняя и внутренняя экономическая ситуация, обусловленная продолжением действий санкций в отношении России, ухудшением конъюнктуры рынков, замедлением развития бизнеса, потребительской активности и сокращением рабочих мест, привела к тому, что бюджет Астраханской области в полной мере ощущает на себе влияние этих факторов.

Поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Астраханской области в январе - декабре 2015 года составило 31,3 млрд рублей или 101,4% от прогнозных назначений. Несмотря на исполнение уточненного прогноза, исполнение первоначального бюджета Астраханской области составило всего лишь 85,4%. По итогам 2015 года невыполнение прогнозов по доходам составило 5,3 млрд рублей (таблица 1).

Темп роста налоговых доходов консолидированного бюджета Астраханской области за 2015 год составил к 2013 году - 96,4%, к 2014 - 96,9%. Поступление налога на прибыль организаций за 2015 год составило 7984,9 млн рублей, что меньше факта 2012 года на 12%, на 17% - факта 2013 года и 16% - факта 2014 года. В 2015 году по консолидированным группам налогоплательщиков, осуществляющим свою деятельность на территории Астраханской области, произошло снижение поступлений по налогу на прибыль на 2 млрд рублей или на 32,3%, что обусловлено прежде всего: неблагоприятной макроэкономической ситуацией, характеризующейся падением цен на нефть на мировом рынке, положительной курсовой разницей.

Таблица 1. Поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Астраханской области за 2012 - 2015 годы, млн рублей

Основные доходные источники	Фактическое исполнение за			Первоначальный прогноз на 2015 год	Факт за 2015 год	Процент исполнения первоначального плана 2015 года	Темп роста фактического исполнения за 2015 год к фактическому исполнению
	2012 год	2013 год	2014 год				2012 года	2013 года	2014 года
Налоговые и неналоговые доходы	29081,4	34071,1	32250,2	36632,3	31300,8	85,4%	107,6%	91,9%	97%
Налоговые доходы	27404,3	30190,2	30048,7	34807,8	29111,7	83,6%	106,2%	96,4%	96,9%
Налог на прибыль организаций	9038,4	9580,6	9554,0	13195,8	7984,9	60,5%	88,3%	83,3%	83,6%
Налог на доходы физических лиц	9653,0	11108,1	11797,7	12598,3	11653,5	92,5%	120,7%	104,9%	98,8%
Акцизы на алкогольную продукцию и пиво	61,9	53,5	114,0	151,9	60,6	39,9%	97,9%	113,3%	53,1%
Акцизы на нефтепродукты	1616,1	1708,2	1509,6	972,3	1746,1	179,6%	108,0%	102,2%	115,7%
Налог по упрощенной системе	976,1	1162,0	1255,6	1 305,4	1349,1	103,3%	138,2%	116,1%	107,4%
Единый налог на вмененный доход	370,4	342,1	402,5	397,8	425,8	107,0%	114,9%	124,5%	105,8%
Налог на имущество организаций	3690,7	4479,4	3710,5	4546,3	4022,2	88,5%	109,0%	89,8%	108,4%
Транспортный налог	487,1	560,6	599,3	644,2	688,5	106,9%	141,3%	122,8%	115,0%
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	26,1	21,6	24,0	21,9	21,3	97,2%	81,6%	98,6%	88,8%
Прочие налоговые доходы	1484,5	1174,1	1081,5	973,9	1159,7	119,1%	78,1%	98,8%	106,2%
Неналоговые доходы	1677,1	3880,9	2201,5	1824,5	2189,1	120,0%	130,5%	56,4%	99,4%
Доходы от использования имущества	837,8	951,5	975,9	870,6	887,9	102,0%	106,0%	93,3%	91,0%
Платежи при пользовании природными ресурсами	103,9	91,4	92,3	95,7	87,4	91,3%	84,1%	95,6%	94,7%
Доходы от продажи имущества и земельных участков	414,3	2290,2	410,3	256,5	365,2	142,4%	88,1%	15,9%	89,0%
Штрафы, санкции, возмещение вреда	182,6	242,1	437,4	367,1	507,5	138,2%	в 2,8 раза	в 2 раза	116,0%

Таблица 2. Поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Астраханской области за 2016 год, млн рублей

Основные доходные источники	Прогноз на 2016 год	Фактическое исполнение на 01.05.2016	Фактическое исполнение на 01.05.2015	Темп роста фактического исполнения за 2016 год к 2015 году	Оценка 2016 года	Невыполнение прогноза 2016 года
Налоговые и неналоговые доходы	32293,9	8670,3	10561,9	82,1%	27807,1	-4486,8
Налоговые доходы	30357,0	8082,1	9914,4	81,5%	25888,4	-4468,6
Налог на прибыль организаций	8487,2	1532,9	3223,0	47,6%	4846,4	-3640,8
Налог на доходы физических лиц	12442,4	3378,7	3498,8	103,5%	11653,5	-788,9
Акцизы на алкогольную продукцию и пиво	53	26,5	19,7	134,5%	53	0
Акцизы на нефтепродукты	1682,2	645,9	599,0	107,8%	1642,5	-39,7
Налог по упрощенной системе	1387,1	570,3	602,0	94,7%	1303,8	-83,3
Единый налог на вмененный доход	406,9	186,9	178,1	104,9%	426,0	19,1
Налог на имущество организаций	4100,2	1235,8	1283,6	96,3%	4022,2	-78
Транспортный налог	680,2	109,9	110,0	99,9%	688,5	8,3
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	24,4	2,9	4,4	65,9%	17,8	-6,6
Прочие налоговые доходы	1093,3	392,3	105,6	в 3,7 раза	1234,7	141,4
Неналоговые доходы, в том числе:	1936,9	588,2	647,5	90,8%	1918,7	-18,2
Доходы от использования имущества	935,8	237,7	266,5	89,1%	926,3	-9,5
Платежи при пользовании природными ресурсами	91,7	31,5	35,7	88,2%	91,7	0
Доходы от продажи имущества и земельных участков	252,9	72,6	90,6	80,1%	244,2	-8,7
Штрафы, санкции, возмещение вреда	401,4	136,2	140,7	96,8%	401,4	0

Основная роль в формировании доходов консолидированного бюджета Астраханской области принадлежит налоговым доходам. В январе - апреле 2016 года на их долю приходится 93,2% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов. Более 76% поступлений налоговых доходов обеспечено за счет трех доходных источников - налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (41,8%), налога на прибыль организаций (18,9%) и налога на имущество организаций (15,3%) (таблицы 2 и 3).

За аналогичный период 2015 года налоговые доходы составляли в общей сумме поступлений налоговых и неналоговых доходов 94%. А доля поступлений по налогам (налог на прибыль организаций, НДФЛ, налог на совокупный доход) составляла 81%.

Таблица 3. Структура налоговых доходов консолидированного бюджета Астраханской области за январь - апрель 2016 года

Налоговые доходы	Доля в консолидированном бюджете (%)
НДФЛ	44%
Налог на прибыль организаций	20%
Налог на имущество организаций	16%
Специальные налоговые режимы	10%
Акцизы	9%
Прочие налоговые доходы	1%

В январе - апреле 2016 года сложилась отрицательная динамика поступления налога на прибыль организаций. Поступления данного налога составили 1,5 млрд рублей, что в 2,1 раза меньше аналогичного периода 2015 года (3,2 млрд рублей).

Снижение поступлений связано с предоставлением налогоплательщиками деклараций "к уменьшению" начисленных сумм по налогу на прибыль и возникшей в связи с этим переплаты налога.

Так, объём переплаты на 01.04.2015 составил 2,1 млрд рублей, объём переплаты на 01.04.2016 - 3,1 млрд рублей.

За 4 месяца 2016 года возвращено 1151 млн рублей, что на 383,0 млн рублей или на 49,8% больше, чем в аналогичном периоде 2015 года (768 млн рублей). В 2015 году на расчетные счета налогоплательщиков возвращен налог на прибыль организаций в сумме 1293,7 млн рублей (таблица 4).

Таблица 4. Налог на прибыль организаций, млн рублей

Фактические поступления по налогу		Темп роста, %	Возвраты по налогу на прибыль организаций		Темп роста, %
4 месяца 2015 года	4 месяца 2016 года		4 месяца 2015 года	4 месяца 2016 года
3223	1533	47,6	768	1151	149,8

Огромное влияние на объем доходов региона оказывают платежи по налогу на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков (далее - КГН). Если в 2013 - 2014 годах от КГН Астраханская область получала 4,8 - 6,3 млрд рублей налога на прибыль организаций, в 2015 году поступления составили 4,3 млрд рублей (снижение к 2014 году на 2 млрд рублей или на 32,3%), в 2016 году оценка поступлений по налогу на прибыль от КГН составляет 2,0 млрд рублей (снижение на 2,3 млрд рублей или на 53,5%).

За 4 месяца 2016 года поступления по налогу на прибыль от организаций, входящих в КГН составили 802,5 млн рублей, что на 657,7 млн рублей меньше, чем за аналогичный период прошлого года (1 460,2 млн рублей).

Кроме того, уменьшение поступлений по налогу на 446,1 млн рублей наблюдается по организациям нефтегазового сектора, являющимся подрядчиками ООО "Лукойл-Нижневолжскнефть" и реализующим проекты по разработке и обустройству каспийских месторождений углеводородного сырья, по строительству трубопроводов на месторождении им. В. Филановского в северной части Каспийского моря.

Таким образом, существуют риски невыполнения годового прогноза по налогу на прибыль в 2016 году на 3640,8 млн рублей.

В значительной мере влияние на доходы бюджета Астраханской области оказывают решения, принимаемые на федеральном уровне.

Федеральным законом от 30.09.2013 N 268-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер налогового и таможенно-тарифного стимулирования деятельности по добыче углеводородного сырья на континентальном шельфе Российской Федерации" введен новый порядок налогообложения морских месторождений углеводородного сырья, дата начала промышленной добычи углеводородного сырья на которых приходится на период с 01.01.2016, согласно которому налог на прибыль при освоении данных месторождений в полном объеме будет поступать в федеральный бюджет. В связи с этим от месторождения им. В. Филановского и в последующем введенных в эксплуатацию месторождений в акватории Каспийского моря налог на прибыль организаций будет зачисляться в федеральный бюджет.

Внесённое изменение в федеральное законодательство в виде установления норматива зачисления налога на прибыль, получаемую от освоения новых месторождений углеводородного сырья, в федеральный бюджет в размере 100 процентов повлечёт за собой выпадающие доходы бюджета Астраханской области в 2016 году в размере 3,5 млрд рублей.

Кроме того, Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 366-ФЗ) внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации (далее - НК РФ), предусматривающие снижение текущих ставок экспортных таможенных пошлин на сырую нефть и нефтепродукты и изменение порядка расчёта налога на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) с одновременным уменьшением ставки акцизов на нефтепродукты. Данное изменение получило название "налоговый манёвр".

Реализация "налогового манёвра" приведёт к тому, что в период с 2015 по 2017 год поэтапно сократятся экспортные пошлины на нефть (в конечном итоге в 1,7 раза) и нефтепродукты (в 1,7 - 5 раз в зависимости от вида). При этом параллельно растёт НДПИ и налог на добычу газового конденсата (в 1,7 и 6,5 раза соответственно).

На территории Астраханской области нефтегазодобывающими компаниями являются организации, входящие в состав консолидированных групп налогоплательщиков, таких как КГН "Лукойл" и КГН "Газпром", они же являются основными плательщиками НДПИ.

Согласно статье 247 НК РФ прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, к которым в соответствии со статьёй 264 НК РФ относятся и суммы налоговых платежей и сборов и таможенных пошлин.

Сумма уплаченного НДПИ за 4 месяца 2016 года составила 12,6 млрд рублей, в то время как за аналогичный период 2015 года - 9,1 млрд рублей. Темп роста составил 138,5%.

Данный налог в 100 - процентном объёме уплачен в федеральный бюджет.

При этом за 4 месяца 2016 года темп роста по налогу на прибыль составил 47,6% от аналогичного уровня 2015 года (снижение с 3,2 млрд рублей до 1,5 млрд рублей).

С учётом того что увеличение ставок НДПИ будет продолжаться и в последующие годы, бюджет Астраханской области понесёт дополнительные потери.

Членами Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации от Астраханской области подготовлен к внесению в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального закона, предусматривающий применение при налогообложении новых морских месторождений общих нормативов зачисления налога на прибыль организаций (2% - федеральный бюджет, 18% - бюджет субъекта Российской Федерации). Предложения Астраханской области по изменению законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, которые могли бы способствовать росту доходов бюджета Астраханской области, не были поддержаны Правительством Российской Федерации.

В 2016 году сложилась отрицательная динамика поступлений по НДФЛ. За 4 месяца 2016 года поступления в консолидированный бюджет Астраханской области составили 3,4 млрд рублей, что на 3% ниже уровня аналогичного периода 2015 года.

Среди организаций, снизивших поступления НДФЛ, - предприятия обрабатывающих производств, транспорта, строительства, предоставления коммунальных и социальных услуг, добычи полезных ископаемых и т.д. (таблица 5).

Основными причинами снижения поступлений являются сокращение среднесписочной численности работников и замедление темпов роста заработной платы.

Согласно данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Астраханской области за январь-март 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года среднесписочная численность работников по "чистым" видам экономической деятельности составила 248155 человек и по сравнению с аналогичным периодом 2015 года снизилась на 12146 человек или на 4,7%.

Фонд начисленной заработной платы работников за январь-март 2016 года составил 18,3 млрд рублей или на 0,2 млрд рублей меньше, чем за аналогичный период 2015 года.

Таблица 5. Налог на доходы физических лиц

Отрасли, снизившие поступления	Отрасли, увеличившие поступления
Обрабатывающие производства - снижение на 16,6 млн рублей	Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования - рост на 34,0 млн рублей
Транспорт - снижение на 13,7 млн рублей	Рыболовство, рыбоводство - рост на 5,3 млн рублей
Строительство - снижение на 12,5 млн рублей	Образование - рост на 3,7 млн рублей
Предоставление прочих коммунальных, социальных персональных услуг - снижение на 12,3 млн рублей	Гостиницы и рестораны - рост на 1,3 млн рублей
Добыча полезных ископаемых - снижение на 12,2 млн рублей
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды - снижение на 12,1 млн рублей
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство - снижение на 3,8 млн рублей
Связь - снижение на 1,1 млн рублей

Распоряжением Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 364-Пр "О мерах по мобилизации дополнительных поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области в 2007 году" за исполнительными органами государственной власти Астраханской области закреплены виды экономической деятельности, в отношении которых данные органы курируют деятельность предприятий, входящих в данные отрасли.

Правительством Астраханской области осуществляется мониторинг платежей крупных организаций по НДФЛ. В исполнительных органах государственной власти Астраханской области совместно с представителями министерства финансов Астраханской области и управления Федеральной налоговой службы по Астраханской области (УФНС России по Астраханской области) созданы рабочие группы по мобилизации налоговых доходов, в чьи функции входит выяснение причин снижения налоговых поступлений, проведение совместных совещаний с руководителями данных организаций, принятие необходимых мер для сохранения положительной динамики налоговых поступлений.

На территории Астраханской области заключено региональное соглашение между Правительством Астраханской области, Астраханским областным объединением организаций профсоюзов и региональным межотраслевым объединением работодателей Астраханской области о минимальной заработной плате в Астраханской области от 22.05.2014 N 02-02-022 (далее - соглашение N 02-02-022).

В соответствии с соглашением N 02-02-002 для работников организаций внебюджетного сектора экономики Астраханской области с 1 января 2016 года устанавливается минимальная заработная плата в размере 7350 рублей в месяц.

Для работников государственных и муниципальных учреждений Астраханской области, некоммерческих организаций, а также организаций, созданных обществами инвалидов, минимальный размер оплаты труда устанавливается федеральным законом.

Необходимо отметить, что новый размер минимальной заработной платы - это результат работы социальных партнеров по выполнению соглашения между Правительством Астраханской области, объединениями профсоюзов и объединением работодателей на 2014-2016 годы в части поэтапного доведения минимального размера оплаты труда до прожиточного уровня трудоспособного населения Астраханской области.

Поступление в консолидированный бюджет Астраханской области доходов от акцизов за январь - апрель 2016 года составило 672,4 млн рублей, из них доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты - 645,9 млн рублей, акцизов на алкогольную продукцию и пиво - 26,5 млн рублей (таблица 6).

Таблица 6. Поступление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты и алкогольную продукцию в консолидированный бюджет Астраханской области, млн рублей

Наименование показателя	на 01.05.2015	на 01.05.2016	Прирост доходов	Темп роста, %
Акцизы на алкогольную продукцию	19,7	26,5	+6,8	134,5
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты	599,0	645,9	+46,9	107,8
Всего	618,7	672,4	+53,7	108,7

Поступления от уплаты акцизов по сравнению с аналогичным периодом 2015 года увеличились на 53,7 млн рублей или на 8,7%, из них: от уплаты акцизов на нефтепродукты - 46,9 млн рублей, от уплаты акцизов на алкогольную продукцию и пиво - 6,8 млн рублей.

В части неналоговых доходов поступления в консолидированный бюджет Астраханской области за 2015 год составили 2189,1 млн рублей, что практически соответствует уровню поступлений за 2014 год - 2201,5 млн рублей. В то же время поступления доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества в 2015 году снизились по отношению к 2014 году. Поступления доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества за 2014 год сложились в объеме 1386,2 млн рублей, тогда как за 2015 год - в объеме 1253,2 млн рублей с темпом роста 90,4%. Исполнение за 4 месяца 2016 года составило 310,3 млн рублей с темпом роста 86,9% к поступлениям за аналогичный период 2015 года, факт за 4 месяца 2015 года составил 357,2 млн рублей. Снижение поступлений доходов от использования и продажи государственного и муниципального имущества в первую очередь обусловлено сокращением инвестиционной активности организаций и снижением реальных доходов физических лиц, что также отражается на выполнении прогнозного плана (программы) приватизации государственного имущества Астраханской области на 2015 - 2017 годы, утвержденного постановлением Думы Астраханской области от 28.05.2015 N 337/5 (далее - прогнозный план).

В соответствии с прогнозным планом на 2015 - 2017 годы предусматривается приватизация 5 государственных предприятий Астраханской области и 132 объектов, находящихся в собственности Астраханской области. Доход бюджета Астраханской области от приватизации имущества Астраханской области будет составлять не менее 1096,6 млн рублей.

В государственной собственности Астраханской области находятся акции (доли) 13 акционерных обществ (обществ с ограниченной ответственностью) с долей участия Астраханской области более 50%.

Из них по итогам 2015 года решение о распределении прибыли и выплате дивидендов приняты на годовых общих собраниях только 2 хозяйственными обществами (что составляет 15% от общего количества) на общую сумму 2283,5 тыс. рублей.

В отношении остальных хозяйственных обществ приняты решения о нераспределении прибыли в связи с её отсутствием. Общества несут убытки, наращивают кредиторскую задолженность и нереальную к взысканию в ближайшее время дебиторскую задолженность. И основной задачей Астраханской области как акционера является недопущение банкротства указанных обществ, большинство из которых выполняют важные для региона социальные функции либо созданы во исполнение поручений Президента и Правительства Российской Федерации.

Астраханская область за 2015 год осуществляла мониторинг деятельности 28 государственных унитарных предприятий Астраханской области (далее - ГП АО), действующих в сфере промышленности, строительства, сельского хозяйства, здравоохранения, а также предприятий торговой, полиграфической отраслей. Из них 7 ГП АО находятся в стадии ликвидации, 2 ГП АО - в стадии реорганизации.

В соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 05.07.2010 N 274-П "Об утверждении Порядка перечисления в бюджет Астраханской области части прибыли государственных предприятий Астраханской области" плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, устанавливается в размере:

- 25 процентов от общего объема прибыли независимо от величины расходов по реализации мероприятий, направленных на развитие предприятия и осуществляемых за счет прибыли. Из 19 действующих ГП АО в данную группу по итогам 2015 года отнесено 12 ГП АО, из которых 7 ГП АО получили прибыль в размере 632 тыс. рублей (в бюджет перечислено 834 тыс. руб., в том числе переплата 435 тыс. рублей), а оставшимися 5 ГП АО получен убыток в размере 16076 тыс. руб. В течение I квартала 2016 года ситуация ухудшилась и убыток получен уже 6 ГП АО в сумме 5518 тыс. руб., а прибыль получена 6 ГП АО в сумме 78 тыс. руб. Принимая во внимание рост убытков в I квартале 2016 года и снижение объемов полученной прибыли, прогнозируется рост совокупного убытка по итогам 2016 года. Кроме того, ГП АО, в настоящее время работающие с прибылью, имеют незначительные объемы выручки и не обладают иными источниками для увеличения оборотных и иных средств, кроме прибыли. Перечисление такими ГП АО чистой прибыли в полном объеме в бюджет Астраханской области значительным образом ухудшит их финансовое положение, снизит конкурентоспособность и может привести к их ликвидации;

- для предприятий, находящихся в ведомстве министерства сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области, минимальное плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, устанавливается в размере 5% от общего объема прибыли независимо от величины расходов по реализации мероприятий, направленных на развитие предприятия и осуществляемых за счет прибыли.

В данной категории осуществляют деятельность 3 ГП АО, из них 2 ГП АО по итогам 2015 года получили прибыль в размере 30318 тыс. рублей (сумма прибыли, перечисленная в бюджет Астраханской области, составляет 2160 тыс. рублей, в том числе переплата составляет 648,2 тыс. рублей), а одно предприятие получило убыток в сумме 9384 тыс. рублей. Вместе с тем финансовое состояние каждого из этих предприятий имеет следующие особенности:

1. ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Харабалинская" является в настоящее время одним из крупнейших государственных предприятий Астраханской области, и, в частности, в сельскохозяйственной отрасли, а также крупным плательщиком налогов (за 2015 год уплачено налогов 23858 тыс. рублей, за I квартал 2016 года - 9907 тыс. рублей). В течение ряда лет на предприятии проводятся модернизации и обновления оборудования и цехов. В 2015 году и I квартале 2016 года осуществлены крупные сделки за счет собственных средств по приобретению двух комплектов птицеводческого оборудования для содержания кур-несушек на общую сумму 652700 евро. Однако в жестких условиях роста цен на корма и горюче-смазочные материалы, конкуренции и сезонности производства предприятие, несмотря на получение прибыли, вынуждено ежегодно привлекать заемные средства с целью создания резерва кормов на сумму порядка 25000 тыс. руб. Отвлечение средств чистой прибыли значительным образом увеличит долговую нагрузку на предприятие в виде выплат по кредитам, что приведет к росту расходов, невозможности модернизации производства и в конечном итоге к убыточности предприятия.

2. ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" по итогам 2015 года получила убыток в размере 9384 тыс. руб. Ситуация на предприятии непростая, производственные мощности нуждаются в модернизации, работа над которой ведется в настоящее время. Кроме того, в 2015 году к предприятию путем реорганизации было присоединено убыточное ГП АО "Инкубаторно-птицеводческая станция "Енотаевская" с кредиторской задолженностью в 1900 тыс. руб., выплаты которой также увеличили расходы предприятия. Как и ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Харабалинская", ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" ежегодно привлекает кредиты, объем которых в 2015 году составил 6500 тыс. рублей, в 2016 году - 12000 тыс. рублей. Первоочередной задачей ГП АО "Сельскохозяйственное предприятие - птицефабрика "Степная" в 2016 году является выйти на безубыточный уровень и получение прибыли в последующие периоды. При перечислении чистой прибыли в полном объеме в бюджет перспектив у предприятия нет.

3. ГП АО "Машинно-животноводческая станция "Зензелинская" осуществляло деятельность в области фитомелиорации по Республике Калмыкия за счет средств федерального бюджета, однако с 2014 года финансирование не осуществлялось и предприятие вынуждено было развивать иные виды деятельности, возможные к осуществлению на базе предприятия. За 2015 год предприятием получена прибыль, а в I квартале 2016 года получен убыток ввиду сезонности и рискованности сельскохозяйственного производства. Предприятие расположено в небольшом населенном пункте и предоставление рабочих мест для поселения является важным социальным обстоятельством;

- для фармацевтических предприятий, имеющих социальную направленность, находящихся в ведомстве министерства здравоохранения Астраханской области, плановое задание по части прибыли предприятия, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области, не устанавливается.

В настоящее время фактически в данной отрасли осуществляется деятельность 1 ГП АО, размер чистой прибыли по итогам 2015 года которого составил 15660 тыс. рублей, а за I квартал 2016 года - 2194 тыс. рублей. Однако в течение 2014 - 2016 годов к указанному предприятию путем реорганизации присоединено 4 убыточных ГП АО, общая сумма кредиторской задолженности которых составляет около 12 млн рублей, которая к настоящему времени погашена не в полном объеме;

- в соответствии с пунктом 5.1 Порядка перечисления в бюджет Астраханской области части прибыли государственных предприятий Астраханской области, утвержденного постановлением Правительства Астраханской области от 05.07.2010 N 274-П, предприятие, реализующее инвестиционный проект, которому присвоен статус "особо важный инвестиционный проект", освобождается от перечисления части чистой прибыли, подлежащей перечислению в бюджет Астраханской области. Данная норма призвана стимулировать обновление основных средств и развитие предприятия. В настоящее время реализуется инвестиционный проект по замене подвижного состава (приобретение 12 автотранспортных средств) для междугородных перевозок пассажиров ГП АО "Пассажирское автотранспортное предприятие N 3" за счет собственных средств и кредита в размере 91000 млн рублей. Реализация инвестиционного проекта заканчивается в конце 2016 года, а финансовая ситуация на предприятии сложная по причине внедрения нового для предприятия вида перевозок водным транспортом. Данное направление имеет перспективы, но в 2016 году прибыли по нему не ожидается.

Негативное влияние на поступление доходов оказывает рост задолженности по платежам в бюджет Астраханской области.

Таблица 7. Динамика недоимки по налоговым платежам в консолидированный бюджет Астраханской области, млн рублей

Сумма недоимки по состоянию:
на 01.01.2013	771
на 01.01.2014	1115
на 01.01.2015	1109
на 01.01.2016	1133
на 01.05.2016	1621

Недоимка по налоговым платежам в консолидированный бюджет Астраханской области по состоянию на 01.05.2016 составляет 1621 млн рублей, в том числе по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, - 198,9 млн рублей, транспортному налогу - 471,7 млн рублей, налогу на имущество организаций - 190,2 млн рублей, НДФЛ - 332,7 млн рублей, по налогам со специальным налоговым режимом - 244,1 млн рублей (таблица 7).

За 4 месяца 2016 года сумма недоимки увеличилась на 487,9 млн рублей или на 43,1% к началу года, по сравнению с аналогичным периодом 2015 года увеличилась на 110,4 млн рублей или на 7,3%.

Наибольший прирост недоимки с начала года сложился по налогам со специальным налоговым режимом в сумме 172,0 млн рублей, НДФЛ - 125,9 млн рублей, налогу на прибыль, зачисляемому в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, - 118,7 млн рублей.

В целях увеличения доходов в консолидированный бюджет Астраханской области на постоянной основе проводятся заседания рабочих групп по мобилизации налоговых поступлений, урегулированию задолженности по налогам в консолидированный бюджет Астраханской области и внебюджетные фонды с представителями финансовых и налоговых органов, министерств и ведомств Астраханской области, государственной инспекции труда в Астраханской области, государственных внебюджетных фондов, организаций и индивидуальных предпринимателей.

Основными направлениями работы данных рабочих групп являются вопросы проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций и соответствия налоговых платежей организации средним значениям платежей по данному виду деятельности, соблюдения трудового законодательства в части своевременной выплаты заработной платы, ликвидации задолженности по перечислению НДФЛ в консолидированный бюджет Астраханской области, погашения задолженности по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды.

2.2. О проводимой работе по увеличению доходов консолидированного бюджета Астраханской области и ее направлениях на ближайшую перспективу

Понимая сложную ситуацию по исполнению бюджета Астраханской области, Правительство Астраханской области продолжает на системной основе работу по мобилизации налоговых и неналоговых доходов.

Основные направления работы по увеличению доходов консолидированного бюджета Астраханской области

Задачи на 2016 год по мобилизации доходов бюджета Астраханской области:

- обеспечение исполнения прогноза поступлений доходов бюджета Астраханской области;

- работа с Правительством Российской Федерации по компенсации выпадающих доходов бюджета Астраханской области в результате изменений федерального законодательства;

- принятие законов Астраханской области, предусматривающих применение кадастровой стоимости имущества в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций и налогу на имущество физических лиц;

- оптимизация предоставляемых законодательством Астраханской области налоговых преференций на основе анализа их эффективности;

- продолжение проведения работы по мобилизации НДФЛ и налога на прибыль организаций;

- проведение по курируемым видам деятельности мониторинга недоимки по платежам в консолидированный бюджет Астраханской области, выявление причины ее образования у налогоплательщиков, принятие мер по её урегулированию, обеспечение снижения суммы недоимки по налогам, поступающим в бюджет Астраханской области, на 30% к уровню на 01.01.2016;

- проведение работы с убыточными организациями, анализ причины сложившегося отрицательного финансового результата. Проведение необходимых мероприятий с целью повышения рентабельности данных организаций, обеспечение снижения количества убыточных организаций и суммы убытка на 10%;

- создание благоприятных условий для привлечения инвестиций и для создания новых предприятий на территории Астраханской области, в том числе в особой экономической зоне;

- продолжение работы органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по выявлению собственников земельных участков и объектов капитального строительства и привлечение их к налогообложению, оказанию содействия населению в оформлении прав собственности на имущество;

- осуществление мероприятий, способствующих полному и своевременному поступлению доходов от использования государственного и муниципального имущества в бюджет.

Разработан ряд правовых актов, направленных на рост доходов консолидированного бюджета Астраханской области, предусматривающих проведение работы по повышению уровня доходов консолидированного бюджета Астраханской области, сокращению налоговых льгот, легализации теневой заработной платы, актуализации налоговой базы по имущественным налогам.

Система правовых актов Астраханской области, направленных на рост доходов консолидированного бюджета:

- распоряжение Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр "О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015 - 2017 годов";

- постановление Правительства Астраханской области от 24.02.2010 N 54-П "Об утверждении стратегии социально-экономического развития Астраханской области до 2020 года";

- распоряжение Губернатора Астраханской области от 11.02.2015 N 76-р "Об утверждении плана по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности Астраханской области";

- распоряжение Правительства Астраханской области от 29.12.2014 N 578-Пр "О создании межведомственной рабочей группы по координации мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании местных бюджетов Астраханской области на 2015 - 2016 годы";

- постановление Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 229-П "О порядке оценки эффективности налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством Астраханской области";

- распоряжение Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 364-Пр "О мерах по мобилизации дополнительных поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области в 2007 году".

В 2016 году продолжается реализация плана мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области, утвержденного распоряжением Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр.

Исполнительными органами государственной власти Астраханской области и администрациями муниципальных образований Астраханской области проводится активная работа по мобилизации налоговых поступлений. Ежегодно разрабатывается план мероприятий по мобилизации доходов в целях реализации совместных действий по повышению уровня доходов бюджета Астраханской области и местных бюджетов, позволяющих Правительству Астраханской области и органам местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области своевременно принимать конкретные решения, входящие в их компетенцию, непосредственно влияющие на развитие региональной налоговой базы и обеспечение эффективного контроля её формирования. Реализация данных мер способствует увеличению налогооблагаемой базы по имущественным налогам, увеличению поступления налога на прибыль, НДФЛ, а также платежей за использование имущества, находящегося в муниципальной и государственной собственности Астраханской области.

Данные мероприятия позволяют скоординировать действия исполнительных органов государственной власти Астраханской области, администраций муниципальных образований Астраханской области, УФНС России по Астраханской области и других территориальных органов федеральных органов исполнительной власти в работе по увеличению налоговых поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области, своевременному учету объектов налогообложения (жилье, транспортные средства, земельные участки), уменьшению недоимки по налогам и сборам, увеличению эффективности использования муниципального и областного имущества.

Обеспечивается систематическое проведение совещаний по мобилизации дополнительных налоговых и неналоговых доходов. В результате данной работы в 2015 году задолженность по платежам в консолидированный бюджет Астраханской области погашена в общей сумме 65,4 млн рублей, за 4 месяца 2016 года - 6,9 млн рублей.

В качестве одного из основных направлений работы по увеличению доходов является оптимизация предоставляемых региональных налоговых льгот.

В Астраханской области на региональном уровне льготы (пониженные налоговые ставки) по налогам предоставлены законами Астраханской области от 22.11.2002 N 49/2002-ОЗ "О транспортном налоге", от 10.11.2009 N 73/2009-ОЗ "Об установлении ставки налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения", от 26.11.2009 N 92/2009-ОЗ "О налоге на имущество организаций", от 16.11.2009 N 83/2009-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков".

Общие потери доходов бюджета Астраханской области в 2015 году от предоставления налоговых льгот в соответствии с законодательством Астраханской области по оценке министерства финансов Астраханской области составят 1506,9 млн рублей, в том числе:

по налогу на имущество организаций - 679,5 млн рублей;

по налогу на прибыль - 767 млн рублей;

по транспортному налогу - 23,6 млн рублей;

по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения, - 36,8 млн рублей (таблица 8).

Основная сумма налоговых льгот (937,6 млн рублей или 62% от общей суммы льгот) приходится на организации, реализующие инвестиционные проекты. В настоящее время в условиях дефицита бюджета Астраханской области предоставление указанных льгот является единственно возможным механизмом поддержки организаций-инвесторов.

По состоянию на 1 мая 2016 года действует 17 соглашений между Правительством Астраханской области и организациями - субъектами инвестиционной деятельности по реализации инвестиционных проектов.

Другой существенной категорией получателей льгот являются организации, предоставляющие социальные услуги (336,4 млн рублей или 22%). Данная льгота установлена по налогу на имущество организаций, в частности, освобождено от уплаты данного налога имущество следующих налогоплательщиков:

- имущество санаторно-курортных организаций, используемое ими для нужд здравоохранения и социального обеспечения;

- имущество учреждений, осуществляющих дошкольное, начальное общее образование (в том числе дополнительное образование), основное общее, среднее (полное) общее, начальное и среднее профессиональное образование;

- имущество учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей);

- имущество учреждений культуры;

- имущество организаций, предоставляющих социальные услуги;

- имущество организаций, участвующих в реализации программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Астраханской области.

Сумма льгот, предоставленных субъектам малого предпринимательства в виде предоставления пониженных ставок налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, составляет 36,8 млн рублей или 3% от общей суммы предоставленных льгот.

Прочие налоговые преференции составляют 34%, из которых 97 млн рублей - выпадающие доходы бюджета Астраханской области в связи с предоставлением пониженной ставки налога на имущество организаций в отношении имущества, относящегося к автомобильным дорогам общего пользования регионального и межмуниципального значения, и 94 млн рублей - льгота по налогу на имущество организаций в отношении имущества, относящегося к газораспределительным сетям.

Таблица 8. Структура региональных налоговых льгот в 2015 году в разрезе категорий

	млн рублей	%
Льготы для организаций, реализующих инвестиционные проекты	937,6	62
Льготы, имеющие социальную направленность	336,4	22
Льготы для субъекта малого бизнеса	36,8	3
Прочие льготы	196,1	34

В 2016 году планируется резкое снижение объёма выпадающих доходов бюджета Астраханской области по предоставляемым льготам по отношению к 2015 году в связи с окончанием реализации инвестиционного проекта крупнейшим субъектом инвестиционной деятельности, в результате чего объём льгот, установленный законами Астраханской области от 26.11.2009 N 92/2009-ОЗ "О налоге на имущество организаций", от 16.11.2009 N 83/2009-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков", от 22.11.2002 N 49/2002-ОЗ "О транспортном налоге", от 10.11.2009 N 73/2009-ОЗ " Об установлении ставки налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения", составит 722 млн рублей, в том числе:

по налогу на имущество организаций - 651,8 млн рублей;

по налогу на прибыль - 10,2 млн рублей;

по транспортному налогу - 23,6 млн рублей;

по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения, - 36,8 млн руб.

Вопросы по расширению региональных налоговых льгот без наличия источников компенсации выпадающих доходов и оценки их эффективности на уровне Правительства Астраханской области не рассматриваются.

В ближайшей перспективе, с точки зрения оптимизации налоговых льгот, планируется рассмотреть целесообразность отмены льгот, не влияющих на стимулирование предпринимательской активности.

Оценка эффективности налоговых льгот, предоставленных законодательством Астраханской области, произведена в соответствии с Порядком оценки эффективности налоговых льгот, предоставленных в соответствии с законодательством Астраханской области, утвержденным постановлением Правительства Астраханской области от 22.06.2007 N 229-П.

Также на территории Астраханской области установлены льготы по транспортному налогу, направленные на формирование благоприятных условий для незащищенных слоев населения. Данная льгота предоставлена ветеранам Великой Отечественной войны, инвалидам всех категорий, а также пенсионерам, получающим трудовую пенсию по старости, в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика, относящегося к следующим категориям: легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно; мотоцикл, мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. включительно; катер, моторная лодка с мощностью двигателя до 30 л.с. включительно.

Кроме того, льгота предоставлена общественным организациям инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, а также союзы (ассоциации) указанных общественных организаций, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности, в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно.

За 2015 год объём льгот составил 23,6 млн рублей или 3,4% от объёма доходов по транспортному налогу за данный период времени (688,4 млн руб.)

Таблица 9. Сравнение ставок транспортного налога Астраханской области с действующими ставками в Южном федеральном округе

	Максимально возможное значение, установленное НК РФ	Астраханская область	Ростовская область	Волгоградская область	Республика Адыгея	Республика Калмыкия	Краснодарский край	Среднее значение по регионам	% действующих ставок Астраханской области от средней ставки по регионам	% действующих ставок Астраханской области от максимально возможных
Легковые автомобили
до 100 л.с.	25	14	10	9	10	11	12	10,4	134,6%	56,0%
свыше 100 до 125 л.с.	35	27	15	20	20	22	25	20,4	132,4%	77,1%
свыше 125 до 150 л.с.
свыше 150 до 200 л.с.	50	48	45	40	40	47	50	44,4	108,1%	96,0%
свыше 200 до 250 л.с.	75	75	75	75	70	75	75	74	101,4%	100,0%
свыше 250 л.с.	150	150	150	150	130	150	150	146	102,7%	100,0%
Мотоциклы
до 20 л.с.	10	5	4	6	5	9	8	6,4	78,1%	50,0%
свыше 20 до 35 л.с.	20	8	7	10	7	11		8,6	93,0%	40,0%
свыше 35 л.с.	50	15	25	24	15	25	15	20,8	72,1%	30,0%
свыше 40 до 50 л.с.
свыше 50 до 100 л.с.							20
свыше 100 л.с.							50
Автобусы с мощностью двигателя:
до 130 л.с.	50	27	20	24	20	43	25	26,4	102,3%	54,0%
свыше 130 до 200 л.с.		32						26,4	121,2%	64,0%
свыше 200 л.с.	100	39	25	48	40	81	50	48,8	79,9%	39,0%
Грузовые автомобили с мощностью двигателя:
до 100 л.с.	25	14	15	16	15	20	15	16,2	86,4%	56,0%
свыше 100 до 150 л.с.	40	32	25	32	25	27	30	27,8	115,1%	80,0%
свыше 150 до 200 л.с.	50	40	30	50	40	38	50	41,6	96,2%	80,0%
свыше 200 до 250 л.с.	65	52	35	63	60	60	60	55,6	93,5%	80,0%
свыше 250 л.с.	85	68	55	75	80	71	80	72,2	94,2%	80,0%
Другие самоходные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25	22	15	13	10	25	10	14,6	150,7%	88,0%
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с.	25	20	25	13	20	25	25	21,6	92,6%	80,0%
свыше 50 л.с.	50	45	50	24	40	50	50	42,8	105,1%	90,0%
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 25 л.с.	100	27	15	24	20	53	30	28,4	95,1%	27,0%
свыше 25 до 50 л.с.
свыше 50 до 75 л.с.
до 100 л.с.
свыше 100 л.с.	200	54	100	115	40	108	100	92,6	58,3%	27,0%
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с.	200	39	30	48	80	108	150	83,2	46,9%	19,5%
свыше 100 л.с.	400	71	200	230	150	198	300	215,6	32,9%	17,8%
Гидроциклы
до 100 л.с.	250	100	125	144	100	135	125	125,8	79,5%	40,0%
свыше 100 л.с.	500	226	250	288	200	248	250	247,2	91,4%	45,2%
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистрационной тонны валовой вместимости)	200	63	30	48	30	108	30	49,2	128,0%	31,5%
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250	113	125	61	100	30	125	88,2	128,1%	45,2%
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200	90	100	39	80	30	100	69,8	128,9%	45,0%
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000	606	1000	483	700	500	1000	736,6	82,3%	30,3%

Законом Астраханской области от 22.11.2002 N 49/2002-ОЗ "О транспортном налоге" (далее - Закон) установлены ставки по транспортному налогу. Последние изменения в Закон были внесены Законом Астраханской области от 27.11.2015 N 86/2015-ОЗ "О внесении изменения в статью 1 Закона Астраханской области "О транспортном налоге", которым увеличены ставки транспортного налога в отношении категории транспортных средств с высокой мощностью двигателя. Были увеличены налоговые ставки в отношении отдельных категорий транспортных средств пропорционально уровню инфляции, который за два предыдущих года составил 13%, а в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) установлена максимальная ставка в размере 150 рублей с каждой лошадиной силы.

Проведенный анализ ставок транспортного налога, установленных на территории Астраханской области, показывает, что по основным категориям транспортных средств указанная ставка соответствует средним ставкам транспортного налога, установленным на территории других субъектов Российской Федерации, входящих в Южный федеральный округ, либо превышает их (таблица 9).

Разработка и внесение Правительством Астраханской области в Думу Астраханской области проекта закона, устанавливающего единую дату начала применения на территории Астраханской области порядка исчисления налоговой базы на основе кадастровой стоимости по налогу на имущество физических лиц, проводились дважды.

Решение задач по повышению эффективности собираемости имущественных налогов и обеспечению формирования бюджетов муниципальных образований Астраханской области возможно только при условии активных действий со стороны администраций муниципальных образований Астраханской области. Так, с 2009 года муниципальными образованиями Астраханской области проводится активная работа по приведению базы данных о земельных участках и объектах недвижимого имущества в актуальное состояние; выявлению неучтенных объектов и субъектов налогообложения, вовлечению в налоговый оборот максимально возможного количества объектов и субъектов обложения имущественными налогами за счет обеспечения качественного информационного обмена между федеральным государственным бюджетным учреждением "Федеральная кадастровая палата Росреестра" по Астраханской области (далее - ФГБУ "ФКП Росреестра" по Астраханской области), органами технической инвентаризации, органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Государственная кадастровая оценка объектов недвижимости (за исключением земельных участков) проведена на территории Астраханской области в 2012 году по состоянию на 29.06.2012.

Результаты государственной кадастровой оценки объектов капитального строительства утверждены постановлением Правительства Астраханской области от 14.12.2012 N 562-П "Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки объектов недвижимости (за исключением земельных участков) на территории Астраханской области".

По имеющимся оценкам переход на исчисление налога на имущество физических лиц на территории Астраханской области по кадастровой стоимости должен способствовать увеличению налоговых доходов местных бюджетов на 36 млн рублей. Указанное повышение произойдет за счет ограничения льгот, возможности применения прогрессивных налоговых ставок на нежилую и элитную недвижимость, а также обложения налогом ранее неучтенных либо неоцененных объектов.

В настоящее время закон, устанавливающий на территории Астраханской области налоговую базу по налогу на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости, не принят.

В ходе анализа информации о налоговой базе по налогу на имущество организаций установлено, что по ряду организаций кадастровая стоимость объектов капитального строительства значительно ниже среднегодовой стоимости данных объектов, ввиду чего установление порядка определения налоговой базы по налогу на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости имущества приведет к сокращению поступлений данного налога в бюджет Астраханской области.

Данный анализ производится систематически и в случае достижения положительного результата Правительство Астраханской области вернётся к рассмотрению вопроса о подготовке проекта закона об установлении на территории Астраханской области налоговой базы по налогу на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости.

В целях увеличения поступлений единого налога на вмененный доход в местные бюджеты муниципальных районов и городских округов Астраханской области проводится мониторинг нормативных правовых актов. Органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области пересматриваются корректирующие коэффициенты, применяемые при расчете налоговой базы единого налога, с целью оптимального налогообложения.

Учитывая, что около 70% поступлений по данному доходному источнику формируется на территории муниципального образования "Город Астрахань", представительными органами было пересмотрено налогообложение некоторых видов предпринимательской деятельности, дополнительные поступления за счёт увеличения повышающих коэффициентов могут составить в 2016 году 80 млн рублей, по итогам первого квартала дополнительно в бюджет поступило 3,5 млн рублей.

На территории Астраханской области с 1 января 2013 года введена патентная система налогообложения, доходы от которой поступают в бюджеты муниципальных районов и городских округов Астраханской области. Размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода были приняты максимальные, кроме того, они корректируются на коэффициент-дефлятор, предусматриваемый Министерством экономического развития Российской Федерации ежегодно.

Системообразующие отрасли экономики Астраханской области (таблица 10):

- добыча полезных ископаемых, которая обеспечивает 35,6% налоговых доходов;

- государственное управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение - 10,0%;

- оптовая и розничная торговля - 8,6%;

- прочие отрасли - 8,2%;

- транспорт - 7,6%;

- операции с недвижимым имуществом - 7,5%.

Таблица 10. Анализ налоговых доходов консолидированного бюджета Астраханской области по видам экономической деятельности за январь - апрель 2016 года

Виды деятельности	Доля в консолидированном бюджете (%)
Добыча полезных ископаемых	35,6%
Государственное управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение	10,0%
Оптовая и розничная торговля	8,6%
Прочие отрасли	8,2%
Транспорт	7,6%
Операции с недвижимым имуществом	7,5%
Обрабатывающие производства	5,7%
Здравоохранение	4,4%
Строительство	4,3%
Финансовая деятельность	4,2%
Образование	4,0%

В 2016 году сохраняется зависимость бюджета Астраханской области от ограниченного круга крупнейших организаций. Доля налоговых доходов по десяти крупнейшим налогоплательщикам в общем поступлении налоговых доходов консолидированного бюджета Астраханской области в 2013 году составляла 40,3%, в 2014 году - 40,7%, в 2015 году - 37,0%, а по итогам 4 месяцев 2016 года удельный вес поступлений десяти крупнейших налогоплательщиков оценивается в размере 37,8% (таблица 11).

Таблица 11. Крупнейшие налогоплательщики (удельный вес уплаченных крупнейшими налогоплательщиками налогов в консолидированный бюджет Астраханской области на 01.05.2016)

Наименование организации	Удельный вес уплаченных крупнейшими налогоплательщиками налогов в консолидированный бюджет Астраханской области на 01.05.2016, %
ПАО "Газпром"	11,1
ПАО "Лукойл"	10,4
ООО "Газпром добыча Астрахань"	6,8
ОАО "РЖД"	2,6
Филиал Астраханское отделение Сбербанка России	1,5
ЗАО "Каспийский Трубопроводный Консорциум-Р"	1,2
ФЛ "Шлюмберже Лоджелко, ИНК"	1,0

В условиях крайне напряженной ситуации по исполнению бюджета Астраханской области приоритетной задачей является концентрация усилий исполнительных органов государственной власти Астраханской области, курирующих соответствующие отрасли, по проведению системной работы с конкретными организациями курируемых видов деятельности по обеспечению выхода на безубыточный уровень работы и повышению рентабельности, повышению заработной платы в организациях до размера не ниже средней заработной платы по отрасли.

Приоритетные направления работы исполнительных органов государственной власти Астраханской области по увеличению доходов от курируемых видов экономической деятельности:

- проведение переговоров с вертикально интегрированными структурами по регистрации на территории Астраханской области головных офисов и обособленных подразделений;

- взаимодействие с налоговыми органами в части постановки на налоговый учет организаций, осуществляющих деятельность на территории Астраханской области, оказывающих услуги в рамках реализации государственных контрактов, головные структуры которых состоят на учете в других регионах Российской Федерации;

- проведение работы с организациями по обеспечению выхода на безубыточный уровень работы организаций, повышению рентабельности;

- проведение работы с организациями по минимизации возвратов из бюджета излишне уплаченного налога на прибыль;

- анализ уровня заработной платы, проведение мероприятий, направленных на ее повышение до уровня не ниже средней по соответствующему виду экономической деятельности;

- организация взаимодействия с налоговыми и правоохранительными органами по осуществлению мероприятий, направленных на легализацию и декриминализацию экономической деятельности.

В целях повышения бюджетной отдачи от организаций Астраханской области будет продолжено взаимодействие с налоговыми и правоохранительными органами по осуществлению мероприятий, направленных на легализацию и декриминализацию экономической деятельности, согласно прилагаемому перечню мероприятий в рамках Программы финансового оздоровления и социально-экономического развития Астраханской области на 2016 - 2019 годы (далее - программа).

Реализация мероприятий программы позволит обеспечить рост налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области в 2017 году на 101,5% к оценке 2016 года, в 2018 году - на 104,8% к прогнозу 2017 года, в 2019 году - на 101,1% к прогнозу 2018 года.

Таким образом, в условиях текущей экономической ситуации, оцениваемой на основе прогноза социально-экономического развития Астраханской области на 2016 год и плановый период 2017 - 2019 годов, реализация описанных выше мероприятий по увеличению доходов приведёт к росту налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области в среднесрочной перспективе (таблица 12):

Таблица 12. Налоговые и неналоговые доходы бюджета Астраханской области на 2016 - 2019 годы, млн рублей

Наименование доходов	Оценка 2016 года	Прогноз 2017 года	%	Прогноз 2018 года	%	Прогноз 2019 года	%
Налоговые и неналоговые доходы, всего	20080,7	20381,9	101,5	21360,9	104,8	21595,0	101,1
Налоговые доходы	19527,3	19820,2	101,5	20787,9	104,9	21016,3	101,1
Неналоговые доходы	553,4	561,7	101,5	573,0	102,0	578,7	101,0

3. Направления работы по сокращению расходов консолидированного бюджета Астраханской области на основе анализа текущей ситуации

Основные параметры консолидированного бюджета Астраханской области в 2012 - 2016 годах характеризуются следующими показателями (таблица 13):

Таблица 13. Основные параметры консолидированного бюджета Астраханской области в 2012 - 2016 годах, млн рублей

Наименование показателя	2012 год факт	2013 год факт	2014 год факт	2015 год факт	2016 год бюджет
Доходы	35829,3	39749,7	39429,5	38626,9	38726,8
Расходы	36362,1	42401,8	45138,7	42153,2	39659,7
Дефицит (-)	-532,8	-2652,1	-5709,2	-3526,3	-538,5

Как видно, объем расходов в 2012 - 2014 годах имел тенденцию к росту, при этом пик расходов приходится на 2014 год. Их прирост относительно 2012 года составил 124,1%.

В первую очередь прирост расходов обусловлен необходимостью безусловного исполнения указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, направленных на повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы, на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, на увеличение мест в дошкольных образовательных организациях и другие социально значимые мероприятия.

Но вследствие ухудшения общеэкономической ситуации уже в 2015 году фактически произведённый объем расходов снизился и достиг уровня 2013 года - 42,2 млрд рублей. Кроме того, по итогам исполнения бюджета Астраханской области за 2015 год сложился значительный объем кредиторской задолженности - более 3 млрд рублей.

Продолжающий неблагоприятный финансово-экономический тренд нашел свое отражение и в планируемом объеме расходов 2016 года. Расходы консолидированного бюджета Астраханской области в 2016 году запланированы в объеме 39,7 млрд рублей, что составляет 94,1% от факта 2015 года.

Одним из показателей, характеризующих финансово-экономическую ситуацию в регионе, является показатель объема расходов консолидированного бюджета, приходящихся на одного жителя.

Так, в 2014 году Астраханская область по данному показателю занимала 2 место среди регионов Южного федерального округа, по итогам 2015 года "скатилась" на предпоследнее 5 место (таблица 14):

Таблица 14. Анализ расходов консолидированного бюджета по регионам (Южный федеральный округ) на одного жителя, руб.

		Краснодарский край	Астраханская область	Ростовская область	Волгоградская область	Республика Калмыкия	Республика Адыгея
Исполнение 2014 год	руб.	47848,3	44301,4	41580,2	40649,7	40310,4	37760,6
	место	1	2	3	4	5	6
Исполнение 2015 год	руб.	46315,4	41328,5	43735,6	42136,8	44211,2	40320,9
	место	1	5	3	4	2	6

Говоря о параметрах консолидированного бюджета Астраханской области, необходимо рассмотреть и параметры бюджета Астраханской области как имеющего наибольший удельный вес в структуре консолидированного бюджета Астраханской области.

Основные параметры бюджета Астраханской области в 2012 - 2016 годах сложились следующим образом (таблица 15):

Таблица 15. Основные параметры бюджета Астраханской области в 2012 - 2016 годах, млн рублей

Наименование показателя	2012 год факт	2013 год факт	2014 год факт	2015 год факт	2016 год первоначальный бюджет
Доходы	29472,4	30912,2	31704,4	30858,4	30629,2
Расходы	29907,7	34252,7	37111,4	34424,6	30629,2
Дефицит (-)	-435,3	-3340,5	-5407,0	-3566,2	0,0

Ситуация с бюджетом Астраханской области в целом имеет те же тенденции, что и с консолидированным - значительный прирост расходов в 2013 - 2014 годах и резкое сокращение их объема как по итогам 2015 года, так и в планах на 2016 год.

Однако снижение расходов бюджета Астраханской области в 2016 году относительно факта 2015 года еще более выраженное - темп роста составил всего 89%.

Причины изменений, происходивших в бюджете Астраханской области в исследуемом периоде, в основном те же, что и в консолидированном бюджете Астраханской области. Однако негативное влияние на ситуацию в бюджете Астраханской области также вызывает и необходимость выполнения ряда условий, установленных Министерством финансов Российской Федерации, при заключении соглашений о предоставлении бюджету Астраханской области бюджетных кредитов.

В связи с высоким уровнем государственного долга Астраханской области в 2015 году с Министерством финансов Российской Федерации заключены два соглашения о предоставлении бюджетного кредита на рефинансирование рыночных долговых обязательств. В сложившейся ситуации выдержать установленные соглашениями условия невозможно, так как помимо 5,5 млрд рублей сокращения общего объема налоговых и неналоговых поступлений от первоначального прогноза необходимо произвести погашение долговых обязательств в объеме порядка 5,0 млрд рублей.

По состоянию на 01.01.2016 государственный долг Астраханской области составил 26,1 млрд руб. или 111,4% к доходам бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений.

Ситуация усугубляется еще и таким фактором, что в связи с принятием на федеральном уровне ряда решений по внесению изменений в законодательные акты, а также в целях реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года нагрузка на бюджеты субъектов Российской Федерации значительно увеличилась. При этом реализация данных решений не подкреплена в полном объеме доходными источниками.

Задачи программы, направленные на оптимизацию расходов бюджета Астраханской области:

1. Обеспечение режима экономии бюджетных средств, в том числе за счет применения сдерживающих механизмов при исполнении бюджета Астраханской области, обеспечивающих приоритетное финансирование первоочередных и социально значимых обязательств. Повышение эффективности планирования расходов бюджета Астраханской области и их оптимизация.

2. Повышение эффективности деятельности государственных учреждений Астраханской области и работников государственных учреждений Астраханской области.

3. Сокращение/урегулирование объемов кредиторской и дебиторской задолженности бюджета Астраханской области.

3.1. Анализ роста расходов бюджета Астраханской области

На протяжении ряда лет по решению федеральных органов власти на субъекты Российской Федерации возлагаются дополнительные полномочия. В целях реализации дополнительных полномочий субъекты Российской Федерации увеличивают расходы бюджетов, а некоторые вынуждены увеличивать объем государственного внутреннего долга.

Астраханская область не стала исключением. Так, в связи с принятыми решениями о передаче полномочий в 2011 году на уровень субъекта были переданы федеральные учреждения среднего профессионального образования, в 2012 году с местного на региональный уровень переданы полномочия по финансированию здравоохранения, с 2014 года - полномочия по финансированию дошкольных образовательных организаций, создание дорожных фондов, реализация указов Президента Российской Федерации, установлен размер тарифа, в соответствии с которым рассчитывается объем расходов, направляемых на обязательное медицинское страхование (далее - ОМС) неработающего населения, а также реализация других стратегических задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в том числе переселение граждан из аварийного жилищного фонда, увеличение минимального размера оплаты труда и т.п.

Нагрузка на бюджет Астраханской области за 2011-2015 годы составила порядка 24,2 млрд рублей, при этом рост налоговых и неналоговых доходов за указанный период составил порядка 7,5 млрд рублей (таблица 16):

Таблица 16. Нагрузка на бюджет Астраханской области за 2011 - 2015 годы

Направления расходов	Дополнительная нагрузка на бюджет, млрд руб.
1. Обязательства, возникшие в связи с принятием решений на федеральном уровне:	24,2
1.1. Реализация указов Президента Российской Федерации
1.2. Обязательное медицинское страхование неработающего населения Астраханской области
1.3. Формирование дорожного фонда Астраханской области
2. Исполнение переданных полномочий:
2.1. Финансирование отрасли здравоохранения
2.2. Финансирование дошкольного образования
2.3. Финансирование среднего профессионального образования
3. Прочие обязательства

Также последние несколько лет значительное внимание уделялось решению такого социально значимого вопроса, как обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, и лиц из их числа.

При этом не всегда растущие обязательства обеспечены передачей равноценных источников их финансирования.

1. Повышение фонда оплаты труда в первую очередь обусловлено принятием указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года о необходимости повышения заработной платы отдельным категориям работников бюджетной сферы и ее привязки к уровню средней заработной платы в экономике региона. Определенная неурегулированность на федеральном уровне такой взаимосвязи со средней заработной платой в экономике привела к постоянному пересмотру и наращиванию фондов оплаты труда.

Таблица 17. Расходы бюджета Астраханской области на фонд оплаты труда (ФОТ) с учетом субвенции на образование, млн рублей

	Фактическое исполнение					Потребность 2016 года	Бюджет 2016 года
	2011 год	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
ФОТ	7213,6	9610,4	11590,0	13170,0	13511,7	13561,5	11956,3

Потребность в бюджетных ассигнованиях, предусмотренных на фонд оплаты труда (с учетом субвенции на образование) с 2011 по 2016 год увеличилась на 6,3 млрд рублей. При этом в бюджете 2016 года по причине недостаточности доходов фонд оплаты труда сформирован с дефицитом 1,6 млрд рублей (таблицы 17 и 18).

Таблица 18. Информация по фонду оплаты труда, млн рублей

N		Исполнение				План
		2012 год	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
1	Фонд оплаты труда по субъекту с учетом субвенций бюджетам муниципальных образований Астраханской области по обеспечению государственных гарантий общего и дошкольного образования (зарплата учителей и воспитателей)	9610,4	11590,0	13170,0	13511,7	11956,3
2	Средства на повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597, от 01.06.2012 N 761 и от 28.12.2012 N 1688	30,2	1948,5	864,5	168,1

Так, в связи с необходимостью безусловного исполнения Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" (далее - Указ N 597) нагрузка на бюджет Астраханской области в 2012 - 2015 годах составила порядка 5,71 млрд рублей с учетом предоставляемой из федерального бюджета дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы:

- в 2013 году на реализацию Указа N 597 из бюджета Астраханской области дополнительно направлено 1,98 млрд рублей (компенсировано 1,01 млрд рублей);

- в 2014 году - 2,84 млрд рублей (компенсировано 0,8 млрд рублей);

- в 2015 году - 3,01 млрд рублей (компенсировано 0,34 млрд рублей).

В соответствии с пунктом 4 Постановления Правительства Российской Федерации от 14.09.2015 N 973 "О совершенствовании статистического учета в связи с включением в официальную статистическую информацию показателя среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячного дохода от трудовой деятельности)" органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации рекомендовано:

- при планировании расходов на повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы и оценке достижения значений целевых показателей заработной платы, установленных в региональных планах мероприятий ("дорожных картах") в отраслях социальной сферы, направленных на повышение эффективности образования и науки, культуры, здравоохранения и социального обслуживания населения, использовать показатель среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячного дохода от трудовой деятельности);

- обеспечить в 2016 году уровень номинальной заработной платы в среднем по отдельным категориям работников бюджетной сферы в размерах не ниже уровня, достигнутого в 2015 году.

По Астраханской области среднемесячная заработная плата работников по экономике региона за 2015 год (отчет) составляет 25455,1 рубля, прогноз по среднемесячной начисленной заработной плате наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячному доходу от трудовой деятельности) на 2016 год - 23173,1 рубля.

Однако следует отметить о наличии потребности в средствах на повышение оплаты труда в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 01.06.2012 N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы", от 28.12.2012 N 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" в связи с недостаточностью средств, предусмотренных в бюджете Астраханской области на оплату труда в объеме 1,16 млрд рублей.

Таким образом, в случае необеспечения потребности на указанные расходы, существует риск снижения достигнутого уровня заработной платы, недостижения намеченных целевых показателей.

В соответствии с требованиями Министерства культуры Российской Федерации в нормативы регионального плана мероприятий (дорожную карту) "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности сферы культуры" и Соглашением от 20.05.2014 N 1381-01-40/04-14 между Министерством культуры Российской Федерации и Правительством Астраханской области об обеспечении достижения в 2014 - 2018 годах целевых показателей (нормативов) оптимизации сети государственных (муниципальных) учреждений культуры, определенных региональным планом мероприятий ("дорожной картой") (далее - соглашение N 1381-01-40/04-14), включены показатели численности и заработной платы федеральных учреждений культуры, осуществляющих деятельность на территории Астраханской области.

Таким образом, возникают проблемы соответствия среднесписочной численности работников учреждений культуры, используемой в расчетах потребности средств бюджета Астраханской области на реализацию Указа N 597 в части повышения заработной платы работников учреждений культуры, показателям "дорожной карты" и соглашения N 1381-01-40/04-14.

В соответствии с федеральным законодательством финансовое обеспечение деятельности бюджетных учреждений осуществляется за счет средств соответствующего бюджета. Соответственно, повышение заработной платы работников федеральных учреждений культуры относится к полномочиям Министерства культуры Российской Федерации.

Бюджетные ассигнования по фонду оплаты труда в бюджете Астраханской области на 2016 год утверждены в объеме 11,96 млрд рублей.

Недостающий объем бюджетных ассигнований в 2016 году относительно исполнения 2015 года составляет 1,6 млрд рублей:

- по фонду оплаты труда государственных учреждений Астраханской области - 0,99 млрд рублей;

- по субвенции бюджетам муниципальных образований Астраханской области на обеспечение государственных гарантий общего и дошкольного образования (зарплата учителей и воспитателей) - 0,6 млрд рублей.

Работа по оптимизации сети и штатной численности государственных и муниципальных учреждений Астраханской области проводится постоянно. Однако необходимо отметить, что проводимая оптимизация не должна ухудшить качество предоставляемых государственных услуг.

2. Расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения также являются тем направлением расходов, формирование которых происходит на федеральном уровне.

За счет платежей субъектов Российской Федерации на период 2012 - 2014 годов определен расчет размера страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в субъекте Российской Федерации. В 2012 году размер страховых взносов не может быть менее фактического размера страховых взносов в 2010 году или 25% разницы между размером страховых взносов и фактическим размером страховых взносов в 2010 году, если иное не установлено федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период. В 2013 и 2014 годах вместо указанных в 2012 году 25% размер страховых взносов рассчитывается исходя из 50 и 75% соответственно. Начиная с 2015 года тариф принимается на уровне 100% от установленного федерального тарифа (таблица 19).

Таблица 19. Динамика расходов бюджета Астраханской области на ОМС за 2011 - 2016 годы, млн рублей

Показатель	Годы
	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Предусмотрено в бюджете Астраханской области	1115,4	1357,0	2890,8	3630,8	4052,6	4120,3

Таким образом, объем межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджета Астраханской области бюджету Федерального фонда обязательного медицинского страхования на обеспечение обязательного медицинского страхования неработающего населения в 2012 - 2015 годах, составил порядка 11,0 млрд рублей (2012 год - 1,4 млрд рублей, в 2013 году - 2,4 млрд рублей, в 2014 - 3,1 млрд рублей, в 2015 - 4,05 млрд рублей).

Нагрузка на бюджет Астраханской области по данному направлению в 2015 году по сравнению с 2012 годом увеличилась более чем в 3 раза.

3. Программа государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи.

Ежегодно постановлением Правительства Российской Федерации утверждается Программа государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, в которой утверждаются подушевые нормативы финансового обеспечения в расчете на 1 человека в год.

При осуществлении анализа за 2013 - 2016 годы наблюдается увеличение средних подушевых нормативов как за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации (в 2013 году - 3090,0 руб., в 2014 году - 3331,9 руб., в 2015 году - 3338,4 руб., в 2016 году - 3488,6 руб.), так и за счет средств ОМС. Это в свою очередь приводит к увеличению стоимости территориальной программы.

Ежегодное принятие на федеральном уровне программы без согласования с субъектами Российской Федерации приводит к существенным увеличениям расходов бюджетов субъектов Российской Федерации и, следовательно, к дефициту программы государственных гарантий, а также к недостижению средних подушевых нормативов бюджетных ассигнований соответствующих бюджетов до уровня федеральных.

Таблица 20. Стоимость территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи в 2013 - 2016 годах, млн рублей

Показатели	Годы
	2013	2014	2015	2016
Расчетная стоимость территориальной программы	3478,5	3159,9	3372,9	3588,3
Утвержденная стоимость территориальной программы	3478,5	3159,9	2567,2	2251,5
Недостаток бюджетных средств	0	0	805,7	1336,8

Расчетная стоимость территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи за период с 2013 года по 2016 год увеличилась на 110,0 млн рублей. В настоящее время в бюджете Астраханской области недостаток бюджетных ассигнований по данной программе составляет порядка 1,3 млрд рублей (таблица 20).

4. Создание дорожных фондов.

В 2012 году в соответствии с законодательством Российской Федерации сформирован дорожный фонд Астраханской области, в связи с чем значительная часть поступлений налоговых и неналоговых доходов, формирующих доходную часть бюджета субъекта, теперь направляется не на общее покрытие расходов бюджета Астраханской области, а только на формирование дорожного фонда Астраханской области.

Так, если в 2011 году на дорожное хозяйство направлено 342,2 млн рублей, тогда как объем поступлений по налоговым и неналоговым доходам, впоследствии отнесенным к источникам формирования дорожного фонда Астраханской области, составил 1397 млн рублей, то в 2015 году объем дорожного фонда возрос до 2271,7 млн рублей (без учета федеральных средств и остатков прошлых лет) (таблица 21).

Таблица 21. Динамика доходов и расходов дорожного фонда Астраханской области на 2011 - 2016 годы, млн рублей

Наименование показателей	2011 год факт	2012 год факт	2013 год факт	2014 год факт	2015 год факт	2016 год план
Доходы	0,0	2103,2	2257,5	1971,1	2271,7	2215,5
Расходы	342,2	1997,4	2160,5	1964,4	1602,8	1115,5

В связи со снижением объема налоговых поступлений в бюджет Астраханской области, для частичного сокращения разрыва по расходам на фонд оплаты труда совместным решением депутатов Думы Астраханской области и членов Правительства Астраханской области при формировании бюджета Астраханской области на 2016 год было решено 50% ассигнований дорожного фонда (1,1 млрд рублей) направить на формирование фонда оплаты труда работников бюджетного сектора экономики.

В настоящее время средства, необходимые для восстановления бюджетных ассигнований дорожного фонда, в бюджете Астраханской области отсутствуют.

В 2015 году по дорожному фонду Астраханской области исполнение составило 1,6 млрд рублей или 57% от бюджетных ассигнований. По итогам 2015 года сложилась кредиторская задолженность за выполненные работы по объектам капитального строительства и содержание автомобильных дорог общего пользования регионального значения, в связи с чем была произведена соответствующая корректировка государственной программы "Развитие дорожного хозяйства Астраханской области", утвержденной постановлением Правительства Астраханской области от 07.10.2014 N 427-П, основным приоритетом которой в 2016 году стало погашение образовавшейся кредиторской задолженности в сумме 0,722 млрд рублей. Выделение субсидий муниципальным образованиям Астраханской области на капитальный ремонт, ремонт, строительство и реконструкцию автомобильных дорог в 2016 году и не планируется.

5. Другие решения, повлекшие за собой увеличение расходной части бюджета Астраханской области.

5.1. В соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона от 22.08.2004 N 122-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации в связи с принятием федеральных законов "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" на субъекты Российской Федерации были возложены полномочия по обеспечению меры социальной поддержки тружеников тыла, ветеранов труда и лиц, подвергшихся политическим репрессиям.

При этом на реализацию данных мероприятий из федерального бюджета финансовая помощь субъектам не оказывалась.

В результате с 2005 по 2015 год Астраханской областью на реализацию данного полномочия было потрачено порядка 0,09 млрд рублей.

5.2. В соответствии с подпунктом 6.4 пункта 1 статьи 29 Закона Российской Федерации от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании" в 2005 году субъектам Российской Федерации без финансового обеспечения были переданы федеральные учреждения начального профессионального образования (дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области составила порядка 2,8 млрд рублей). Взамен в соответствии со статьей 16 Закона Российской Федерации от 21.07.93 N 5473-1 "Об учреждениях и органах, исполняющих уголовные наказания в виде лишения свободы" из бюджетов субъектов Российской Федерации на федеральный уровень в 2006 году были переданы полномочия по профессиональному обучению осужденных в исправительно-тюремном учреждении. За счет сокращения расходов на их содержание за 9 лет нагрузка на бюджет Астраханской области уменьшилась на 0,2 млрд рублей.

В совокупности начиная с 2005 года дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области составила 2,6 млрд рублей.

5.3. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2005 N 854 "О порядке предоставления в 2006 году финансовой помощи бюджетам субъектов Российской Федерации в виде субсидий на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам государственных образовательных учреждений субъектов Российской Федерации и муниципальных образовательных учреждений" из бюджетов субъектов Российской Федерации начиная с 2006 года выплачивалось вознаграждение за классное руководство.

При этом с 2006 по 2013 год из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации предусматривалась на выполнение данного полномочия субсидия.

В связи с необходимостью реализации данного полномочия из бюджета Астраханской области было потрачено порядка 1 млрд рублей, а общий объем субсидии, полученной Астраханской областью из федерального бюджета, за указанный период составил 0,6 млрд рублей.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2006 - 2015 годы составила 0,4 млрд рублей.

5.4. В соответствии с подпунктом 24.1 пункта 2 статьи 26.3 Федерального закона от 06.10.99 N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" на уровень субъектов Российской Федерации были переданы полномочия по содержанию комиссий по делам несовершеннолетних.

Из федерального бюджета возмещение понесенных расходов бюджетом Астраханской области не предусматривалось.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2006 - 2015 годы составила 0,06 млрд рублей.

5.5. Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2006 N 846 "О порядке и условиях предоставления в 2007 году финансовой помощи из федерального бюджета в виде субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на выплату компенсации родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования" введено полномочие по перечислению из региональных бюджетов средств для компенсации части родительской платы.

Начиная с 2007 года в расходной части бюджета Астраханской области предусматривались средства на выполнение возложенных полномочий.

При этом с 2008 по 2009 год из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации предусматривалась на выполнение данного полномочия субсидия.

В связи с необходимостью реализации данного полномочия за 2007 - 2015 годы дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области составила 0,6 млрд рублей, а общий объем субсидии, полученной Астраханской областью из федерального бюджета, за указанный период составил 0,09 млрд рублей.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2007 - 2015 годы составила 0,51 млрд рублей.

5.6. Согласно статье 4.1 Федерального закона от 19.05.95 N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей" в бюджетах субъектов Российской Федерации должны предусматриваться средства на установление размера, порядок назначения, индексации и выплаты ежемесячного пособия на ребенка. При этом помощь из федерального бюджета на выполнение данного обязательства не предусматривается.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2010 - 2015 годы составила около 1,0 млрд рублей.

5.7. В соответствии с пунктом 1 статьи 23.2 Федерального закона от 12.01.95 N 5-ФЗ "О ветеранах" в Законе Астраханской области от 27.12.2004 N 68/2004-ОЗ "О социальной поддержке отдельных категорий граждан" были предусмотрены расходы на меры социальной поддержки ветеранов труда. При этом помощь из федерального бюджета на выполнение данного обязательства не предусматривалась.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2010 - 2015 годы составила около 4,4 млрд рублей.

5.8. В соответствии с пунктом 1 статьи 23.2 Федерального закона от 12.01.95 N 5-ФЗ "О ветеранах" в бюджете Астраханской области были предусмотрены средства на реализацию мер социальной поддержки тружеников тыла.

Дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2010 - 2015 годы составила 0,023 млрд рублей.

5.9. В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 31.12.2009 N 1208 "Об утверждении Правил предоставления в 2010 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части потерь в доходах организаций железнодорожного транспорта в связи с принятием субъектами Российской Федерации решений об установлении льгот по тарифам на проезд обучающихся и воспитанников общеобразовательных учреждений, учащихся очной формы обучения образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении" начиная с 2010 года в региональных бюджетах предусматривались средства на компенсацию части потерь в доходах организациям железнодорожного транспорта.

При этом с 2010 по 2015 год из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации предусматривалась на выполнение данного полномочия субсидия.

В связи с необходимостью реализации данного полномочия за 2010 - 2015 годы из бюджета Астраханской области было перечислено 0,7 млрд рублей, а общий объем субсидии, полученной Астраханской областью из федерального бюджета на компенсацию части потерь в доходах организациям железнодорожного транспорта, согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 21.12.2010 N 1077 "О дополнительном распределении субсидий в 2010 году из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части потерь в доходах организаций железнодорожного транспорта в связи с принятием субъектами Российской Федерации решений об установлении льгот по тарифам на проезд обучающихся и воспитанников общеобразовательных учреждений, учащихся очной формы обучения образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении и внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2009 г. N 1208" составил 0,023 млрд рублей (средства перечислялись в течение 2010 - 2013 годов).

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2010 - 2015 годы составила 0,68 млрд рублей.

5.10. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.12.2005 N 761 "О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" в бюджете Астраханской области начиная с 2011 года предусматриваются средства на предоставление малоимущим гражданам субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.

Дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2011 - 2015 годы составила около 1,6 млрд рублей.

5.11. В соответствии с подпунктом 6.4 пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 10.07.92 N 3266-1 "Об образовании" в 2011 году на уровень субъекта были переданы федеральные учреждения среднего профессионального образования.

В связи с возложенными данными полномочиями нагрузка на региональный бюджет за 2011 - 2015 годы составила порядка 0,6 млрд рублей. Финансовой помощи из федерального бюджета предоставлено не было.

5.12. В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Федерального закона от 21.11.2011 N 323-ФЗ "Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации" в 2012 году на уровень субъектов с муниципального уровня переданы расходные полномочия по охране здоровья граждан. Расходы бюджета Астраханской области на выполнение данного полномочия за 2012 - 2015 годы составили 3,22 млрд рублей.

Для обеспечения сбалансированности бюджета внесены изменения в Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ "О полиции" и финансовое обеспечение полиции общественной безопасности было передано на федеральный уровень. Объем высвобожденных средств составил порядка 4,0 млрд рублей.

Кроме того, в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 N 68-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" норматив зачисления акцизов на нефтепродукты в доход бюджета субъекта снизился со 100% до 72%. Таким образом, доходы бюджета за 2012 - 2013 годы сократились на 1,25 млрд рублей.

В соответствии с ежегодным принятием законов о федеральном бюджете, начиная с бюджета на 2012 год, госпошлина за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия уполномоченных федеральных государственных органов, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, регистрационных знаков, водительских удостоверений, стала зачисляться в федеральный бюджет. Потери бюджета Астраханской области за 2012 - 2015 годы составили 0,53 млрд рублей.

С учетом передаваемых полномочий дополнительная нагрузка на региональный бюджет за 2012 - 2015 годы составила порядка 1,0 млрд рублей.

5.13. В связи с необходимостью реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 601 "Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления" в части оказания государственных и муниципальных услуг по принципу "одного окна" расходы бюджета Астраханской области за 2012 - 2015 годы составили 0,16 млрд рублей. Из федерального бюджета финансовая помощь не оказывалась.

5.14. В связи с необходимостью выполнения Закона Российской Федерации от 18.10.91 N 1761-I "О реабилитации жертв политических репрессий" начиная с 2012 года в бюджете Астраханской области за счет собственных средств стали предусматриваться расходы на оказание мер социальной поддержки лицам, подвергшимся политическим репрессиям (до 2012 года по данным направлениям из федерального бюджета оказывалась финансовая помощь в форме субсидии).

За 2012 - 2015 годы дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области составила 0,1 млрд рублей.

5.15. В целях реализации положений Семейного кодекса Российской Федерации начиная с 2012 года за счет собственных средств региона в бюджете Астраханской области предусматриваются средства на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемного родителя (до 2012 года по данным направлениям из федерального бюджета предоставлялась финансовая помощь в форме субсидии).

Нагрузка на бюджет Астраханской области за 2012 - 2015 годы сложилась в объеме 0,8 млрд рублей.

5.16. В целях реализации пункта 6 части 1 статьи 8 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" из бюджетов субъектов Российской Федерации предоставляются субсидии частным дошкольным образовательным организациям.

Нагрузка на бюджет Астраханской области за 2014 - 2015 годы составила 0,031 млрд рублей.

5.17. В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 167 Жилищного кодекса Российской Федерации на территории субъектов Российской Федерации должны быть созданы фонды капитального ремонта многоквартирных домов.

В 2013 году в Астраханской области создана некоммерческая организация "Фонд капитального ремонта многоквартирных домов Астраханской области" (далее - Фонд).

Создание Фонда повлекло за собой принятие новых расходных обязательств, предоставляемых Фонду в форме:

- имущественного взноса Астраханской области на обеспечение деятельности некоммерческой организации - регионального оператора капитального ремонта многоквартирных домов;

- субсидии на обеспечение деятельности некоммерческой организации - регионального оператора капитального ремонта многоквартирных домов.

В связи с принятием на федеральном уровне данного решения дополнительная нагрузка на бюджет Астраханской области за 2013 - 2015 годы составила 0,052 млрд рублей.

5.18. В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 11.06.2013 N 493 "О государственном жилищном надзоре" в субъектах Российской Федерации должны создаваться органы исполнительной государственной власти Астраханской области, осуществляющие государственный жилищный надзор.

В целях реализации указанного постановления на территории Астраханской области в 2014 году был создан исполнительный орган государственной власти Астраханской области - служба жилищного надзора Астраханской области.

Таким образом, дополнительная нагрузка на бюджет за 2014 - 2015 годы составила 0,033 млрд рублей.

5.19. С 2015 года в соответствии с требованием федерального законодательства Правительство Астраханской области начало реализацию новых направлений деятельности, в том числе внедрение Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне", а также переход на Федеральные стандарты спортивной подготовки. На реализацию данных полномочий необходимо 3,3 млн рублей, из них предусмотрено в бюджете Астраханской области 0,95 млн рублей.

В соответствии с перечнем поручений Президента Российской Федерации от 07.12.2015 N Пр-2513 "О ходе подготовки спортивных сборных Российской Федерации к Играм XXXI Олимпиады 2016 года в г. Рио-де-Жанейро (Бразилия)" необходимо было создать условия для подготовки спортсменов к Играм XXXI Олимпиады 2016 года в г. Рио-де-Жанейро, а также отчитаться Президенту Российской Федерации об итогах рассмотрения обращения Министра спорта Российской Федерации о недопущении в 2016 году сокращения объемов финансирования учреждений спортивной подготовки. На реализацию данных полномочий необходимо около 0,2 млрд рублей.

Несмотря на проводимую работу по изысканию дополнительных доходных источников Астраханская область не в силах обеспечить в полном объеме потребность в средствах на реализацию указов Президента Российской Федерации, на софинансирование межбюджетных трансфертов, предусмотренных из федерального бюджета, на исполнение передаваемых полномочий.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета Астраханской области Правительством Астраханской области на протяжении ряда лет проводились оптимизационные мероприятия, в том числе направленные на сокращение неэффективных затрат.

3.2. Работа Правительства Астраханской области, направленная на сокращение расходов бюджета Астраханской области

В целях мобилизации доходов, оптимизации бюджетных расходов, снижения долговой нагрузки Астраханской области на протяжении последних лет Правительством Астраханской области разрабатываются и принимаются планы мероприятий.

Так, в 2011 году было принято распоряжение Правительства Астраханской области от 09.03.2011 N 81-Пр "О плане мероприятий по снижению долговой нагрузки бюджета Астраханской области на период 2011 - 2013 годов", в 2012 году принято распоряжение Правительства Астраханской области от 05.04.2012 N 107-Пр "О плане мероприятий по снижению долговой нагрузки бюджета Астраханской области на период 2012 - 2014 годов", в 2014 году - распоряжение Правительства Астраханской области от 12.02.2014 N 48-Пр "О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2014 - 2016 годов", в 2015 году - распоряжение Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр "О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015 - 2017 годов".

В рамках реализации распоряжения Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр "О плане мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015 - 2017 годов" проводится работа, направленная на оптимизацию расходов бюджета Астраханской области и муниципальных образований, в том числе на:

- повышение эффективности деятельности государственных учреждений Астраханской области и работников в государственных учреждениях Астраханской области;

- инвентаризацию социальных выплат и льгот, установленных нормативными правовыми актами Астраханской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, и их пересмотр на основе принципов адресности и нуждаемости;

- недопущение роста расходов на выплату заработной платы с начислениями работникам органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области выше темпов, предусмотренных на территории Астраханской области;

- инвентаризацию мероприятий государственных программ Астраханской области с учетом показателей эффективности;

- удерживание роста кредиторской задолженности по заработной плате и социальным выплатам гражданам;

- установление контроля за кредиторской и дебиторской задолженностями;

- приостановление принятия новых расходных обязательств бюджета Астраханской области, включая создание новых государственных (муниципальных) учреждений, возложение новых функций (полномочий) на существующую подведомственную сеть;

- финансовое обеспечение выполнения государственного (муниципального) задания;

- отказ от приобретения автомобилей, исключением являются случаи, когда автомобили приобретаются для острых социальных нужд;

- ограничение расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области на сотовую связь;

- передачу на уровень подведомственных учреждений (перевод в категорию "обеспечивающие специалисты", не относящиеся к должностям государственной гражданской службы);

- приостановление правовых актов Астраханской области (муниципальных нормативных правовых актов), предусматривающих право на санаторно-курортное лечение сотрудников;

- проведение инвентаризации незавершенного строительства для принятия решений о дальнейшем его использовании, в том числе консервации;

- пересмотр предоставляемых из бюджета грантов, премий и единовременных выплат физическим и юридическим лицам на предмет их сокращения;

- реализацию инвестиционных проектов с участием государственно-частного партнерства.

В результате работы, проводимой Правительством Астраханской области, по оптимизации расходов в ходе исполнения бюджета 2015 года произведено сокращение расходов за счет средств бюджета Астраханской области на общую сумму 1,5 млрд рублей.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета Астраханской области региональный бюджет на 2016 год сформирован с объемом расходов 30,6 млрд рублей, что составляет 89% от объема расходов, произведенных в 2015 году, при этом фактическое исполнение бюджета 2015 года составило 90% от утвержденных бюджетных ассигнований.

Общий объем недостающих бюджетных ассигнований в 2016 году составляет 7,8 млрд рублей, в том числе на социальные расходы - 3,0 млрд рублей.

Так, при планировании бюджета на 2016 год сокращены:

- расходы на реализацию государственных программ на 10% к уровню 2015 года. Объем расходов на реализацию государственных программ 2016 года составил 29,6 млрд рублей (в 2015 году - 32,9 млрд рублей), в том числе реализуемых за счет средств бюджета Астраханской области - 25,7 млрд рублей (в 2015 году - 28,5 млрд рублей) (таблица 22);

Таблица 22. Информация об исполнении государственных программ Астраханской области в 2015-2016 годах, млн рублей

п/п	Наименование	2015 год (план)	2015 год (факт)	2016 год (план)	2016 (план)/2015 (план)	2016 (план)/2015 (факт)
1	2	3	4	5	6	7
1	Государственная программа "Развитие здравоохранения Астраханской области"	7509,0	7422,5	7076,5	94,24	95,34
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	6933,6	6861,1	6609,1	95,32	96,33
	за счет средств из федерального бюджета	575,3	561,4	467,4	81,24	83,25
2	Государственная программа "Развитие образования Астраханской области"	8899,0	8687,1	7495,1	84,22	86,28
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	8644,4	8433,3	7485,6	86,60	88,76
	за счет средств из федерального бюджета	254,6	253,8	9,5	3,71	3,72
3	Государственная программа "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	7219,0	6845,4	6386,4	88,47	93,29
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	5961,7	5608,3	4865,8	81,62	86,76
	за счет средств из федерального бюджета	1257,3	1237,1	1520,5	120,94	122,91
4	Государственная программа "Развитие дорожного хозяйства Астраханской области"	2656,4	1568,8	1005,3	37,85	64,08
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	2238,6	1211,5	1005,3	44,91	82,98
	за счет средств из федерального бюджета	417,7	357,3		0,00	0,00
5	Государственная программа "Развитие жилищного строительства в Астраханской области"	1385,4	743,6	906,8	65,45	121,94
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	232,7	71,8	81,6	35,06	113,60
	за счет средств из федерального бюджета	59,1	46,8	80,1	135,52	171,37
	за счет средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства	1093,6	625,1	745,1	68,13	119,20
6	Государственная программа "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	1228,1	860,8	951,4	77,47	110,53
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	535,0	349,5	399,6	74,70	114,34
	за счет средств из федерального бюджета	693,2	511,3	551,8	79,60	107,92
7	Государственная программа "Улучшение качества предоставления жилищно-коммунальных услуг на территории Астраханской области"	353,1	249,9	222,9	63,14	89,19
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	334,8	243,0	222,9	66,58	91,75
	за счет средств из федерального бюджета	18,3	7,0		0,00	0,00
8	Государственная программа "Развитие промышленности, топливно-энергетического комплекса, природных ресурсов и транспорта Астраханской области"	240,3	199,3	65,6	27,30	32,91
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	240,3	199,3	60,6	25,23	30,42
	за счет средств из федерального бюджета			5,0
9	Государственная программа "Развитие культуры и туризма в Астраханской области"	1014,2	967,8	838,9	82,72	86,68
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	1005,5	959,2	837,6	83,30	87,32
	за счет средств из федерального бюджета	8,7	8,7	1,3	15,17	15,25
10	Государственная программа "Развитие физической культуры и спорта в Астраханской области"	625,2	539,0	461,3	73,79	85,58
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	586,5	500,4	454,1	77,43	90,75
	за счет средств из федерального бюджета	38,6	38,6	7,2	18,55	18,55
11	Государственная программа "Информационное общество Астраханской области"	172,6	141,9	111,1	64,35	78,29
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	151,0	120,2	111,1	73,59	92,40
	за счет средств из федерального бюджета	21,7	21,7		0,00	0,00
12	Государственная программа "Охрана окружающей среды Астраханской области"	350,3	311,0	184,6	52,71	59,38
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	130,7	91,7	72,3	55,33	78,81
	за счет средств из федерального бюджета	219,7	219,2	112,4	51,15	51,25
13	Государственная программа "Развитие рыбохозяйственного комплекса Астраханской области"	0,8	0,4	1,7	223,59	475,97
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	0,6	0,2	1,5	270,53	983,48
	за счет средств из федерального бюджета	0,2	0,2	0,2	95,70	95,70
14	Государственная программа "Молодежь Астраханской области"	140,9	116,5	62,5	44,35	53,64
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	139,8	115,4	62,5	44,68	54,12
	за счет средств из федерального бюджета	1,0	1,0		0,00	0,00
115	Государственная программа "Развитие казачества на территории Астраханской области"	14,5	13,0	5,0	34,48	38,47
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	14,5	13,0	5,0	34,48	38,47
16	Государственная программа "Содействие занятости населения Астраханской области"	469,7	451,7	413,0	87,92	91,43
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	192,9	175,2	135,4	70,21	77,31
	за счет средств из федерального бюджета	276,8	276,5	277,6	100,26	100,37
17	Государственная программа "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности в Астраханской области"	55,8	47,2	8,0	14,33	16,96
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	21,5	12,8	8,0	37,27	62,48
	за счет средств из федерального бюджета	34,4	34,4		0,00	0,00
18	Государственная программа "Развитие международной и внешнеэкономической деятельности Астраханской области"	38,2	27,1	27,8	72,75	102,29
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	38,2	27,1	27,8	72,75	102,29
19	Государственная программа "Создание условий для обеспечения благоприятного инвестиционного климата в Астраханской области"	26,6	19,7	10,9	40,91	55,25
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	26,6	19,7	10,9	40,91	55,25
20	Государственная программа "Экономическое развитие Астраханской области"	284,3	198,5	117,2	41,22	59,02
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	134,5	108,4	117,2	87,09	108,13
	за счет средств из федерального бюджета	149,7	90,2		0,00	0,00
21	Государственная программа "Управление государственными финансами Астраханской области"	3504,6	3485,7	3185,2	90,89	91,38
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	3341,3	3322,5	3020,8	90,41	90,92
	за счет средств из федерального бюджета	163,3	163,3	164,4	100,69	100,69
22	Государственная программа "Повышение кадрового потенциала исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области"	0,3	0,3	0,7	226,82	226,82
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	0,3	0,3	0,7	226,82	226,82
223	Государственная программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Астраханской области"	203,5	27,2	93,2	45,78	342,51
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	163,8	16,0	93,2	56,87	582,27
	за счет средств из федерального бюджета	39,7	11,2		0,00	0,00
	Итого	36391,6	32924,5	29631,0	81,42	90,00
	в том числе за счет средств бюджета Астраханской области	31068,7	28459,8	25688,7	82,68	90,26
	за счет средств из федерального бюджета	4229,3	3839,6	3197,2	75,60	83,27
	за счет средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства	1093,6	625,1	745,1	68,13	119,20

- расходы на капитальные вложения. В бюджете Астраханской области на 2016 год расходы на капитальные вложения за счет средств бюджета Астраханской области предусмотрены в объеме 0,43 млрд рублей или 54,8% к уровню 2015 года (0,77 млрд рублей) (таблица 23).

Таблица 23. Динамика расходов по капитальным вложениям, млн рублей

Показатели	Факт 2012	Факт 2013	Факт 2014	Факт 2015	Бюджет 2016
Капитальные вложения (без учета средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства), в том числе:	3179,6	2349,5	2317,4	1180,5	499,5
Бюджет Астраханской области, в том числе:	2187,3	1682,7	1641,0	770,7	434,2
дорожный фонд	518,1	404,9	726,0	440,9	119,2
средства бюджета	1669,3	1277,8	915,0	329,8	315,0
Федеральные средства	908,2	664,7	676,4	409,8	65,3
Средства фонда обязательного медицинского страхования	84,0	2,1	-	-	-

В бюджете на 2016 год расходы по капитальным вложениям (без учета средств государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства) составляют 0,5 млрд рублей или 42,3% от исполнения 2015 года, в том числе средства бюджета Астраханской области (без учета средств дорожного фонда) составляют 0,32 млрд рублей. В связи с недостаточностью денежных средств на счете бюджета субъекта лимиты бюджетных обязательств по капитальным вложениям были доведены в объеме 0,08 млрд рублей, что составляет 24,5% от бюджетных ассигнований по следующим направлениям: реализация мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда и обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

В целях оптимизации бюджетного процесса Правительством Астраханской области проведен анализ целесообразности завершения ранее начатого строительства и разработан проект постановления Правительства Астраханской области "О Порядке принятия решения о консервации объекта государственной собственности Астраханской области".

Вместе с тем необходимо отметить, что исполнительными органами государственной власти Астраханской области проводится работа с подрядными организациями по вопросу внедрения ресурсосберегающих технологий, что будет способствовать снижению текущих затрат в среднесрочной перспективе.

Еще одним принципиальным решением, которое принято Правительством Астраханской области на среднесрочную перспективу, является исключение авансирования капитальных расходов, что также способствует оптимизации бюджетных расходов.

В рамках оптимизации бюджетных расходов Правительством Астраханской области принят ряд принципиальных решений, направленных на оптимизацию расходов по капитальным вложениям.

Правительством Астраханской области принято постановление от 11.09.2015 N 458-П "О Порядке формирования перечня объектов капитальных вложений на очередной финансовый год и на весь период реализации объектов капитальных вложений и реализации объектов капитальных вложений, включенных в перечень объектов капитальных вложений на очередной финансовый год и на весь период реализации объектов капитальных вложений", в соответствии с которым в первоочередном порядке бюджетные средства направляются на:

- объекты капитального строительства, объекты недвижимого имущества, объекты муниципальной собственности, по которым расходные обязательства бюджета Астраханской области остались неисполненными по причине недостаточности фактически выделенных средств (по которым сформирована кредиторская задолженность);

- не завершенные строительством, реконструкцией, в том числе с элементами реставрации, технического перевооружения, объекты капитального строительства, объекты муниципальной собственности, подлежащие завершению в соответствующем году, с высокой степенью готовности (в целях недопущения необоснованного увеличения незавершенного строительства);

- объекты капитального строительства, объекты недвижимого имущества, объекты муниципальной собственности, для которых нормативными правовыми актами Российской Федерации установлены требования по софинансированию за счет средств, поступивших из федерального бюджета, бюджета Астраханской области, бюджетов муниципальных образований Астраханской области, и (или) для которых осуществляется привлечение дополнительных внебюджетных источников финансирования;

- объекты капитального строительства, объекты недвижимого имущества, объекты муниципальной собственности, по которым даны поручения и указания Президента Российской Федерации и поручения Правительства Российской Федерации, Губернатора Астраханской области, Правительства Астраханской области.

Необходимо отметить, что общий объем кредиторской задолженности, сложившейся на 01.01.2016, превысил в 3 раза объем, предусмотренный из бюджета Астраханской области на капитальные вложения в 2016 году.

Правительством Астраханской области на основании решения комиссии по проведению отбора объектов капитальных вложений для включения их в перечень объектов капитальных вложений на очередной финансовый год и на весь период реализации объектов капитальных вложений, созданной постановлением Правительства Астраханской области от 11.09.2015 N 465-П, подготовлен проект правового акта Правительства Астраханской области о перечне объектов капитальных вложений на 2016 год и на весь период реализации объектов капитальных вложений (далее - перечень). В указанный перечень в первоочередном порядке включены объекты, имеющие кредиторскую задолженность прошлых лет (67% от общего лимита бюджетных ассигнований); 20% бюджетных ассигнований планируется направить на обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, жилыми помещениями, 10% средств бюджета Астраханской области - на софинансирование объектов капитальных вложений, реализуемых за счет средств, поступивших из федерального бюджета, 3% - на объекты с высокой степенью готовности.

За период с 2013 по 2016 год было осуществлено сокращение расходов по капитальным вложениям более чем в 3 раза к 2012 году;

- расходы на исполнение публичных нормативных обязательств.

При планировании расходов бюджета Астраханской области 2016 года в бюджете учтены расходы на исполнение публично-нормативных обязательств в объеме 4,03 млрд рублей или 97% к запланированному объему бюджетных ассигнований 2015 года или 98% к фактическому исполнению бюджета 2015 года.

Так, в 2012 году выплаты публично-нормативного характера составили 2,9 млрд рублей, а в 2016 году - 4,03 млрд рублей (таблица 24).

В связи с ухудшением финансово-экономической ситуации в регионе ежегодно увеличивается число получателей мер социальной поддержки. Так, за 2014 год среднегодовая численность получателей мер социальной поддержки составляла 286907 человек, в 2015 году - 297520 человек, а в 2016 году - 309465 человек.

По причине увеличения числа получателей мер социальной поддержки потребность в дополнительном увеличении социальных выплат на 2016 год составляет 0,93 млрд рублей. В бюджете на 2016 год данные средства не предусмотрены.

Таблица 24. Расходы на исполнение публичных нормативных обязательств на 2016 год, млн рублей

п/п	Наименование публичных нормативных обязательств	Нормативные правовые акты, устанавливающие публичные нормативные обязательства	Исполнение 2015 года	2016 год	Дополнительная потребность
1	2	3	4	5	6
	Итого:		4124,1	4034,6	934,9
	Средства федерального бюджета, в том числе:		1069,8	1252,5	0,0
1	Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью	Федеральный закон от 19.05.95 N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей"	11,2	13,3	0,0
2	Обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком "Почетный донор СССР", "Почетный донор России"	Федеральный закон от 20.07.2012 N 125-ФЗ "О донорстве крови и ее компонентов", постановление Правительства Российской Федерации от 19.11.2004 N 663 "О порядке награждения граждан нагрудным знаком "Почетный донор России" и предоставления ежегодной денежной выплаты гражданам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России"	30,5	30,4	0,0
3	Государственные единовременные пособия и ежемесячные денежные компенсации гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений	Федеральный закон от 17.09.98 N 157-ФЗ "Об иммунопрофилактике инфекционных болезней"	0,01	0,08	0,0
4	Выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств"	0,1	0,2	0,0
5	Ежемесячная денежная выплата Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы, социальная поддержка Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы	Федеральный закон от 23.07.2005 N 122-ФЗ "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы", Закон Российской Федерации от 15.01.93 N 4301-1 "О статусе Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы", постановление Правительства Российской Федерации от 21.12.2005 N 788 "Об утверждении Правил осуществления ежемесячной денежной выплаты Героям Советского Союза, Героям Российской Федерации и полным кавалерам ордена Славы"	0,1	0,3	0,0
6	Выплаты отдельных видов государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами)	Постановление Правительства Российской Федерации от 08.10.2013 N 893 "О порядке предоставления субвенций, предоставляемых бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура из федерального бюджета в целях финансового обеспечения расходных обязательств субъектов Российской Федерации, возникающих при выполнении полномочий Российской Федерации, на выплату отдельных видов государственных пособий лицам, не подлежащим обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также лицам, уволенным в связи с ликвидацией организаций (прекращением деятельности, полномочий физическими лицами)"	598,6	620,9	0,0
7	Ежемесячная денежная компенсация отдельным категориям граждан (оплата жилищно-коммунальных услуг)	Закон Российской Федерации от 15.05.91 N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", Федеральный закон от 12.01.95 N 5-ФЗ "О ветеранах", Федеральный закон от 24.11.95 N 181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в Российской Федерации", Федеральный закон от 26.11.98 N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча", Федеральный закон от 10.01.2002 N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"	398,8	558,4	0,0
8	Предоставление отдельных мер социальной поддержки гражданам, подвергшимся воздействию радиации	Федеральный закон от 22.12.2014 N 428-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием разграничения полномочий в сфере социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации"	8,0	8,1	0,0
9	Единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, а также ежемесячное пособие на ребенка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву	Федеральный закон от 19.05. 95 N 81-ФЗ "О государственных пособиях гражданам, имеющим детей"	6,8	21,0	0,0
10	Единовременные денежные компенсации реабилитированным лицам	Закон Российской Федерации от 18.10.91 N 1761-1 "О реабилитации жертв политических репрессий"	0,01	0,0	0,0
11	Единовременные выплаты медицинским работникам	Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации"	15,5	0,0	0,0
	Средства бюджета Астраханской области, в том числе:		3054,3	2782,1	934,9
1	Ежемесячное пособие на ребенка	Закон Астраханской области от 27.12.2004 N 69/2004-ОЗ "О пособии на ребенка"	253,5	246,5	17,7
2	Выплата приемным семьям, семьям опекунов и усыновителям на содержание подопечных детей	Закон Астраханской области от 11.02.2002 N 6/2002-ОЗ "О защите прав детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в Астраханской области", Закон Астраханской области от 24.03.2003 N 4/2003-ОЗ "О дополнительной материальной поддержке семей, усыновивших детей", Закон Астраханской области от 04.06.2009 N 40/2009-ОЗ "О размере и порядке выплаты денежных средств на содержание ребенка, находящегося под опекой или попечительством"	322,9	343,0	16,3
3	Выплата социального пособия на погребение согласно гарантированному перечню этих услуг за счет бюджетов Российской Федерации	Федеральный закон от 12.01.96 N 8-ФЗ "О погребении и похоронном деле"	8,4	8,2	0,2
4	Предоставление гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг	Закон Астраханской области от 05.06.2006 N 14/2006-ОЗ "О региональных стандартах оплаты жилого помещения и коммунальных услуг", постановление Правительства Российской Федерации от 14.12.2005 N 761 "О предоставлении субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг"	403,3	386,1	163,1
5	Денежная компенсация отдельным категориям граждан	Закон Астраханской области от 01.08.2000 N 33/2000-ОЗ "О дополнительных мерах социальной поддержки граждан, выполнявших задачи в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике, а также непосредственно участвовавших в борьбе с терроризмом на территории Республики Дагестан и Чеченской Республики, в выполнении задач в зоне вооруженного конфликта и условиях чрезвычайного положения в Республике Южная Осетия", Закон Астраханской области от 27.12.2004 N 68/2004-ОЗ "О социальной поддержке отдельных категорий граждан", Закон Астраханской области от 31.12.2004 N 72/2004-ОЗ "О мерах социальной поддержки детей военнослужащих, погибших (пропавших без вести) в связи с боевыми действиями в период Великой Отечественной войны 1941 - 1945 годов", Закон Астраханской области от 29.06.2010 N 29/2010-ОЗ "О размерах, условиях и порядке возмещения расходов, связанных с предоставлением мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг педагогическим работникам образовательных организаций, работающим и проживающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Астраханской области", постановление Правительства Астраханской области от 06.04.2005 N 58-П "О мерах социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС", Закон Астраханской области от 10.04.2012 N 12/2012-ОЗ "О социальной поддержке многодетных семей в Астраханской области"	1834,1	1624,1	688,0
6	Ежемесячное социальное пособие членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, ветеранов боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)	Закон Астраханской области от 09.10.2007 N 64/2007-ОЗ "О ежемесячном дополнительном социальном пособии членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, ветеранов боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)"	7,9	3,9	4,1
7	Ежегодная денежная компенсация расходов, связанных с эксплуатацией транспортных средств, отдельным категориям инвалидов	Постановление Правительства Астраханской области от 10.04.2013 N 92-П "О ежегодных денежных компенсациях расходов, связанных с эксплуатацией транспортных средств, отдельным категориям инвалидов"	0,09	0,2	0,0
8	Выплаты отдельным категориям граждан компенсации страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств	Постановление Правительства Астраханской области от 29.06.2011 N 224-П "О Правилах выплаты отдельным категориям граждан компенсации страховой премии по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств"	0,002	0,001	0,0
9	Оказание помощи малоимущим многодетным семьям в виде предоставления регионального (семейного) капитала	Закон Астраханской области от 10.04.2012 N 12/2012-ОЗ "О социальной поддержке многодетных семей в Астраханской области", постановление Правительства Астраханской области от 20.12.2012 N 574-П "Об отдельных мерах социальной поддержки многодетных семей Астраханской области"	97,3	79,4	19,1
10	Социальные доплаты к пенсиям	Закон Астраханской области от 21.07.2003 N 31/2003-ОЗ "О статусе Губернатора Астраханской области", Закон Астраханской области от 09.09.2005 N 48/2005-ОЗ "О государственной гражданской службе Астраханской области", Закон Астраханской области от 04.10.2006 N 71/2006-ОЗ "О пенсионном обеспечении лиц, замещавших государственные должности Астраханской области", Закон Астраханской области от 06.07.2007 N 42/2007-ОЗ "О дополнительном ежемесячном материальном обеспечении за особые заслуги перед Астраханской областью", постановление Губернатора Астраханской области от 13.07.2007 N 309 "О доплате к трудовой пенсии лицам, замещавшим должности в органах государственной власти и управления Астраханской области"	106,4	90,7	26,3
11	Единовременные выплаты молодым специалистам	Постановление Правительства Астраханской области от 14.08.2008 N 437-П "О социальной поддержке молодых специалистов агропромышленного комплекса", постановление Правительства Астраханской области от 09.06.2015 N 265-П "О единовременных компенсационных выплатах медицинским работникам в 2015 году"	16,5	0,0	0,0
12	Ежемесячная денежная выплата гражданам, участвующим в обеспечении правопорядка и общественной безопасности, а также в защите государственной границы Российской Федерации на территории Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 30.10.2013 N 438-П "О мерах социальной поддержки граждан, участвующих в обеспечении правопорядка и общественной безопасности, а также в защите государственной границы Российской Федерации на территории Астраханской области"	1,1	0,0	0,0
13	Единовременная материальная помощь отдельным категориям граждан на газификацию домовладений	Постановление Правительства Астраханской области от 17.03.2009 N 98-П "О порядке оказания единовременной материальной помощи отдельным категориям граждан на газификацию домовладений"	2,8	0,0	0,0

В целях обеспечения сбалансированности бюджета Астраханской области на 2016 год в 2015 году подготовлен к приостановлению или признанию утратившими силу ряд законодательных и нормативных правовых актов социальной направленности (так, например, меры социальной поддержки лицам, имеющим трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин, 35 лет для женщин, почетные грамоты, благодарности, звание "Ударник Коммунистического труда" или другие виды поощрений, специалистам, проживающим и работающим в сельской местности, гражданам, выполнявшим задачи в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике, и т.п.). В случае приостановления (отмены) предлагаемых законодательных и нормативных правовых актов расчетная экономия бюджетных средств 2016 года составила бы 1,7 млрд руб. Однако не все законодательные и нормативные правовые акты, подготовленные в 2015 году, были поддержаны депутатами Думы Астраханской области. В связи с частичным приостановлением нормативных правовых актов экономия бюджетных средств в 2016 году составила 0,38 млрд рублей. Аналогичная работа была проведена и в 2014 году. Экономия бюджетных средств в 2015 году составила 0,05 млрд рублей.

Так, в 2015 году в субъекте предпринят ряд мер, позволивших оптимизировать региональные меры социальной поддержки. Это:

1. Пересмотр индексации социальных выплат, установленных отдельным категориям граждан законодательством Астраханской области, в сторону уменьшения до 101% один раз в год с 1 января соответствующего года:

- вознаграждения, причитающегося приемным родителям;

- ежемесячного пособия на ребенка;

- денежных средств, выплачиваемых на содержание ребенка, находящегося под опекой или попечительством;

- денежной выплаты многодетным семьям;

- ежемесячного дополнительного социального пособия членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, ветеранов боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей).

Экономия бюджетных средств в 2016 году составила 0,05 млрд рублей.

2. Внесение изменений в законодательные акты, предусматривающие увеличение размера регионального стандарта допустимой доли расходов граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в совокупном доходе семьи с 15 до 18%. Экономия бюджетных средств составила порядка 0,1 млрд руб.

Для достижения цели адресной направленности мер социальной поддержки целесообразно учитывать имущественную и финансовую обеспеченность малоимущих семей (граждан) и семей (граждан), нуждающихся в поддержке, в качестве критерия нуждаемости.

Правительством Астраханской области ведется работа по предоставлению мер социальной поддержки и оказанию государственной социальной помощи с учетом адресного подхода, основанного на оценке нуждаемости (на основе проверки у заявителя уровня доходов).

В целях реализации мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов в 2016 году разработан проект закона Астраханской области "Социальный кодекс Астраханской области", содержащий реализацию полномочий по социальным выплатам с учетом адресности и нуждаемости, исходя из 1,0 - 1,5-кратного прожиточного минимума. В случае принятия данного законопроекта экономия средств бюджета Астраханской области в 2017 году ориентировочно составит 1,3 млрд рублей.

Данный законопроект в настоящее время проходит этапы согласования с общественностью;

- оптимизация структуры, численности, фонда оплаты труда органов государственной власти Астраханской области, государственных учреждений Астраханской области.

Исполнительными органами государственной власти Астраханской области проводятся мероприятия по усовершенствованию механизмов управления при реализации основных функций, а именно:

- проведен анализ действующих нормативных правовых и правовых актов исполнительных органов государственной власти Астраханской области, а также подведомственных учреждений на предмет оптимизации полномочий;

- разработаны и проходят согласование в исполнительных органах государственной власти Астраханской области проекты нормативных правовых актов Правительства и Губернатора Астраханской области, направленные на оптимизацию полномочий исполнительных органов государственной власти Астраханской области и подведомственных учреждений;

- планируется проведение организационно-штатных мероприятий в соответствии с новыми нормативными правовыми актами Правительства и Губернатора Астраханской области в части перераспределения функций и полномочий между структурными подразделениями исполнительных органах государственной власти Астраханской области и подведомственными учреждениями.

В целях мобилизации доходов и оптимизации расходов бюджета Астраханской области в 2016 году, эффективного исполнения государственных программ Астраханской области распоряжением Правительства Астраханской области от 20.01.2016 N 2-Пр создана межведомственная рабочая группа по реализации первоочередных мероприятий, направленных на повышение эффективности бюджетных расходов и увеличение налогооблагаемой базы бюджета Астраханской области (далее - рабочая группа), в состав которой включены депутаты Думы Астраханской области, главы муниципальных образований Астраханской области, председатель Общественной палаты Астраханской области, руководители (представители) органов государственной власти Астраханской области.

В рамках деятельности рабочей группы, а также в соответствии с распоряжениями Губернатора Астраханской области от 25.01.2016 N 23-р "О мероприятиях по оптимизации структуры и штатной численности исполнительных органов государственной власти Астраханской области", от 01.04.2016 N 171-р "О мерах по оптимизации расходов бюджета Астраханской области" предусмотрено проведение таких мероприятий, как:

- сокращение с 01.06.2016 предельной штатной численности органов государственной власти Астраханской области на 10%;

- уменьшение государственным гражданским служащим Астраханской области, замещающим должности государственной гражданской службы Астраханской области в исполнительных органах государственной власти Астраханской области (далее - гражданский служащий), ежемесячной надбавки к месячному окладу гражданского служащего в соответствии с замещаемой им должностью государственной гражданской службы Астраханской области за особые условия гражданской службы не менее чем на 20% от размера, установленного Законом Астраханской области от 09.09.2005 N 48/2005-ОЗ "О государственной гражданской службе Астраханской области";

- уменьшение работникам исполнительных органов государственной власти Астраханской области, замещающим должности, не являющиеся должностями гражданской службы, ежемесячной надбавки за сложность, напряженность и высокие достижения в труде не менее чем на 20% должностного оклада;

- оптимизация сети государственных учреждений Астраханской области и сокращение их предельной штатной численности;

- уменьшение на 50% размера выплат, таких как единовременная материальная помощь (в случае смерти гражданского служащего, родственников гражданского служащего, в случаях тяжелого материального положения, вызванного особыми обстоятельствами, и прочее), единовременное поощрение (юбилейные даты, награждения и прочее), единовременная помощь при рождении ребенка.

Мероприятия, направленные на оптимизацию расходов государственных учреждений Астраханской области в 2016-2018 годах

В рамках распоряжения Правительства Астраханской области от 31.12.2015 N 606-Пр "О рабочей группе по анализу и оптимизации расходов на финансирование бюджетной сферы Астраханской области" подготовлены методические рекомендации по оптимизации расходов государственных учреждений Астраханской области, предусматривающие выполнение следующих условий и мероприятий:

- организация мониторинга государственных учреждений Астраханской области (количество государственных учреждений Астраханской области, количество персонала и штатных единиц, размеры заработных плат работников, используемые фонды, стоимость арендуемой площади, объемы и качество предоставляемых государственных услуг по государственным учреждениям Астраханской области, наличие непрофильных и невостребованных услуг (работ) и другое);

- организация оценки потребности в государственных учреждениях Астраханской области с учетом необходимого (желаемого) уровня обеспеченности государственными услугами;

- приостановление создания новых государственных учреждений Астраханской области, возложение новых функций (полномочий) на существующую подведомственную сеть;

- создание централизованных бухгалтерий, в том числе единой централизованной информационной системы учета и отчетности;

- внесение изменений в правовые акты о системах оплаты труда подведомственных государственных учреждений Астраханской области в части установления условия соблюдения уровня соотношения средней заработной платы руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера государственного учреждения Астраханской области и средней заработной платы работников государственного учреждения Астраханской области (без учета руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера), который рассчитывается и устанавливается главным распорядителем бюджетных средств Астраханской области, в ведении которого находится государственное учреждение Астраханской области, за счет всех источников финансирования в кратности от 1 до 5;

- обеспечение ежегодно по итогам отчетного финансового года сокращения не менее 5% расходов государственных учреждений Астраханской области на выполнение государственных заданий, не обоснованных динамикой качественных и количественных показателей результатов выполнения государственного задания без объяснимых причин;

- обеспечение реорганизации государственных учреждений Астраханской области путем изменения типа государственных учреждений Астраханской области, их объединения, слияния, перепрофилирования и ликвидации с учетом передачи функций существующим государственным учреждениям Астраханской области;

- обеспечение перевода бюджетных и автономных учреждений Астраханской области в форму казенного учреждения Астраханской области, для которых в течение двух из трех финансовых лет объем предпринимательской и иной приносящей доход деятельности не превысил 30% объема средств бюджета Астраханской области, направляемого на выполнение государственного задания;

- обеспечение поэтапного перевода государственных автономных учреждений Астраханской области в негосударственную форму - государственное предприятие - с целью повышения самостоятельности и привлечения дополнительных средств от приносящей доход деятельности с постепенным сокращением господдержки;

- обеспечение составления и исполнения плана-графика погашения кредиторской задолженности государственных учреждений Астраханской области, в том числе просроченной;

- недопущение превышения федеральных нормативов соотношения числа обслуживаемых лиц и штатной численности учреждений. В случае отсутствия таковых нормативов - обеспечение принятия на уровне Астраханской области единых норм соотношения числа обслуживаемых лиц и штатной численности работников учреждений;

- активизация работы по увеличению поступлений за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности государственных учреждений Астраханской области;

- установление доли фонда оплаты труда, финансируемой за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в размере не менее 30%;

- передача несвойственных функций государственных учреждений Астраханской области на аутсорсинг (организация питания школьников, уборка помещений, транспортное обеспечение обучающихся и т.д.);

- обеспечение соотношения административно-хозяйственного персонала к штатной численности государственных учреждений Астраханской области 4060;

- обеспечение передачи части неиспользуемых площадей и имущества в долгосрочную аренду;

- оптимизация лимитов потребления топливно-энергетических ресурсов;

- обеспечение погашения кредиторской задолженности, в том числе просроченной;

- ограничение расходов бюджета Астраханской области, направляемых на оплату одного квадратного метра недвижимого арендуемого имущества, не более 550 руб./кв. м.

Кроме того, в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 08.10.2014 N 430-П "Об исполнительных органах государственной власти Астраханской области" в 2015 году произведена реорганизация исполнительных органов государственной власти Астраханской области, в результате которой произошло слияние агентства инвестиционного развития Астраханской области с министерством экономического развития Астраханской области, агентства по рыболовству и рыбоводству Астраханской области с министерством сельского хозяйства Астраханской области, переданы полномочия в сфере туризма от министерства спорта и туризма Астраханской области министерству культуры Астраханской области.

Всеми исполнительными органами государственной власти Астраханской области проведена работа по оптимизации структурных изменений и фонда оплаты труда за счет отказа от:

- выплат премий за выполнение особо важных и сложных заданий, предусмотренных законодательством Астраханской области;

- оплаты труда в выходные и праздничные дни;

- выплат денежной компенсации за неиспользованный отпуск, за исключением выплат по обеспечению соблюдения гарантий, предусмотренных частью 13 статьи 46 Федерального закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ "О государственной гражданской службе Российской Федерации", статьей 127 Трудового кодекса Российской Федерации;

- выплаты компенсации за санаторно-курортное оздоровление.

В соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации государственным гражданским служащим по их личным заявлениям предоставляются отпуска без сохранения содержания, что позволяет экономить фонд оплаты труда.

На протяжении ряда лет осуществляется работа по оптимизации сети и численности бюджетных учреждений Астраханской области и сокращению неэффективных расходов;

- оптимизация расходов в сфере образования.

В рамках проводимых оптимизационных мероприятий образовательные организации Астраханской области полностью отказались от таких мероприятий и выплат, как:

- проведение культмассовых мероприятий для студентов за счет стипендиального фонда (7514,972 тыс. рублей);

- участие Астраханской области в выставках, ярмарках, фестивалях, форумах, спортивных и иных мероприятиях;

- денежное поощрение талантливых обучающихся (360 тыс. рублей);

- единовременные выплаты молодым специалистам (4182,5 тыс. рублей);

- выделение средств на соревнования школьников "Президентские состязания" (220 тыс. рублей);

- мероприятия по науке и выделение научных грантов (1111,1 тыс. рублей);

- отмена бесплатного продленного дня в муниципальных общеобразовательных организациях, а также ряд других программ и мероприятий (82,1 млн рублей).

Кроме того, произведено сокращение бюджетных расходов по следующим направлениям:

- увеличение нагрузки экспертам по единому государственному экзамену (далее - ЕГЭ), государственной итоговой аттестации (далее - ГИА) (5,9 млн рублей);

- оптимизация штатных расписаний подведомственных учреждений (3,8 млн рублей);

- использование служебного транспорта (0,12 млн рублей);

- проведение ремонтных работ в зданиях и подведомственных учреждениях (6,6 млн рублей);

- оптимизация расходов по фонду оплаты труда муниципальных общеобразовательных организаций (92,4 млн рублей);

- сокращение субсидии на питание обучающихся 1-4 классов муниципальных общеобразовательных организаций (40,4 млн рублей);

- сокращение расходов на проведение ЕГЭ, ГИА и основного государственного экзамена (0,6 млн рублей);

- сокращение расходов на обеспечение мягким инвентарем (одеждой) детей-сирот (0,4 млн рублей);

- сокращение расходов на приобретение проездных билетов для детей-сирот (2,8 млн рублей);

- сокращение субсидий юридическим лицам (школа-интернат открытого акционерного общества "Российские железные дороги", частные дошкольные образовательные организации, частные образовательные организации, предоставляющие второе бесплатное образование детям-сиротам) (0,8 млн рублей).

За счет проведения отдельных мероприятий (установка энергосберегающих приборов учета, установление лимита на связь и т.п.) по итогам 2015 года осуществлена экономия по коммунальным услугам, услугам связи и прочим расходам.

Общая сумма сэкономленных в 2015 году в сфере образования бюджетных ассигнований составила порядка 0,2 млрд рублей.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 599 "О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки" в 2013 - 2015 годах в сфере образования в соответствии с задачей обеспечения доступности дошкольного образования введено 13508 новых дошкольных мест, при этом планировалось увеличение числа воспитателей на 810 человек. Однако в результате проведенных оптимизационных мероприятий численность педагогических работников увеличилась незначительно - с 4089 человек в 2013 году до 4443 человек в 2015 году.

Оптимизация сети образовательных организаций проводится в регионе с учетом ряда специфических особенностей, среди которых значительная удаленность поселений с невысоким числом жителей от районных центров и крупнонаселённых пунктов, неудовлетворительное состояние дорог, расположение образовательных организаций на островных территориях. Доля образовательных организаций, соответствующих данным особенностям, достигает в отдельных муниципальных образованиях Астраханской области 50%.

Особенно необходимо обратить внимание на оптимизацию сети малокомплектных и отдаленных школ, наличие которых значительно влияет на региональный показатель наполняемости классов. При этом следует исходить из принципов наличия объективных показателей, характеризующих реальную возможность по переводу обучающихся отдаленных школ в общеобразовательные школы, находящиеся в населенных пунктах соответствующего муниципального района, расстояние до которых не превышает 25 - 30 км, и возможность организации подвоза обучающихся с учетом имеющейся дорожной инфраструктуры.

В целях оптимизации структуры и численности работников отрасли образования осуществлены мероприятия по выводу непрофильных функций из министерства образования и науки Астраханской области в подведомственное учреждение (ведение бухгалтерского учета, обслуживание зданий и оборудования, информационно-коммуникационные технологии), кроме того осуществлена централизация закупок по подведомственным учреждениям.

Также предпринимается ряд действий системного характера по сокращению неэффективных расходов в сфере образования, а именно:

- объединение обучающихся в сводные класс-комплекты по отдельным учебным дисциплинам;

- сокращение административно-управленческого и вспомогательного персонала;

- активное введение дистанционного обучения и электронных обучающих технологий при обязательном тьюторском сопровождении;

- укрупнение классов по всем параллелям с 5 по 11 класс;

- укрупнение дошкольных групп путем создания разновозрастных групп;

- создание групп неполного дня при реализации программ дошкольного образования.

Проведение мероприятий по оптимизации (ликвидации, реорганизации, филиализации, слиянию) государственных учреждений Астраханской области

В 2012 - 2013 годах осуществлены:

- реорганизация Астраханского колледжа вычислительной техники путем присоединения профессионального училища N 6;

- реорганизация Астраханского колледжа профессиональных технологий путем присоединения профессионального училища N 3, профессионального лицея N 9;

- реорганизация Астраханского технологического техникума путём присоединения профессионального училища N 20 (с. Икряное);

- реорганизация Камызякского сельскохозяйственного колледжа путем присоединения профессионального училища N 24 (г. Камызяк);

- реорганизация Астраханского государственного политехнического колледжа путем присоединения профессионального училища N 21 (р.п. Лиман);

- создание Астраханского агротехнического техникума (объединение профессионального лицея N 23 п. Сабанс Яр и профессионального училища N 25 с. Красный Яр);

- создание колледжа арт-фэшн индустрии на базе профессионального лицея N 17;

- реорганизация Астраханского инженерно-строительного института путем присоединения профессионального училища N 26 (г. Харабали) и профессионального училища N 1.

Произведена реорганизация ряда образовательных организаций начального общего, основного общего и среднего общего образования, в частности, реорганизация государственного бюджетного учреждения "Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа-интернат I-II вида" путем присоединения к нему государственного бюджетного специального (коррекционного) образовательного учреждения Астраханской области для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Специальная (коррекционная) начальная школа-детский сад "Верботон".

В 2014 году произведена реорганизация государственного бюджетного учреждения Астраханской области "Центр мониторинга в образовании" путем присоединения к нему государственного бюджетного учреждения Астраханской области "Центр кадровых технологий".

В 2015 году:

- реорганизовано 12 дошкольных образовательных организаций путем присоединения к общеобразовательным организациям в Лиманском районе;

- произведены мероприятия по оптимизации сети общего образования, в частности:

ликвидирована Песчанинская НОШ Лиманского района;

ликвидирована Володарская ВСОШ;

ликвидирована Камызякская ВСОШ;

- реорганизованы 2 общеобразовательные организации в Камызякском районе: Затонская СОШ присоединена к Караулинской СОШ, Чапаевская СОШ присоединена к Каралатской СОШ;

- реорганизовано 7 общеобразовательных организаций в Наримановском районе (реорганизация МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 2" путем присоединения к нему МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 3", МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 4", МБОУ "СОШ с. Рассвет"; реорганизация МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 5" путем присоединения к нему МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 8", МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 9"; реорганизация МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 10" путем присоединения к нему МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 7"; реорганизация МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 11" путем присоединения к нему МБОУ "Средняя общеобразовательная школа N 6");

- ликвидировано муниципальное казенное вечернее (сменное) общеобразовательное учреждение г. Астрахани открытая (сменная) общеобразовательная школа N 7, реорганизовано муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение открытая (сменная) общеобразовательная школа N 3 путем присоединения к муниципальному бюджетному общеобразовательному учреждению открытой (сменной) общеобразовательной школе N 74;

- реорганизовано государственное автономное научное учреждение Астраханской области "Институт развития образовательных технологий" путем присоединения к государственному автономному образовательному учреждению Астраханской области дополнительного профессионального образования "Астраханский институт повышения квалификации и переподготовки";

- реорганизованы государственное бюджетное образовательное учреждение Астраханской области "Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа N 4" и государственное бюджетное образовательное учреждение Астраханской области "Специальная (коррекционная) общеобразовательная школа N 6".

В 2016 году:

- реорганизовано государственное казенное учреждение Астраханской области "Дирекция по обеспечению деятельности министерства образования и науки Астраханской области" (далее - ГКУ АО "Дирекция по обеспечению деятельности министерства образования и науки Астраханской области") путем присоединения к государственному казенному учреждению "Служба единого заказчика в сфере образования" (далее - ГКУ АО "Служба единого заказчика в сфере образования"). Количество сокращенных штатных единиц - 4;

- ликвидировано государственное бюджетное образовательное учреждение Астраханской области "Школа-интернат N 2 для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья" (далее - ГБОУ АО "Школа-интернат N 2 для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья"). Количество сокращенных штатных единиц - 190;

- реорганизовано государственное автономное профессиональное образовательное учреждение Астраханской области "Ахтубинский губернский техникум" (далее - ГАПОУ АО "Ахтубинский губернский техникум") путем присоединения к государственному бюджетному профессиональному образовательному учреждению Астраханской области "Астраханский автомобильно-дорожный колледж" (далее - ГБПОУ АО "Астраханский автомобильно-дорожный колледж"). Количество сокращенных штатных единиц - 3;

- реорганизовано государственное автономное образовательное учреждение Астраханской области дополнительного профессионального образования "Многофункциональный центр прикладных квалификаций транспортной отрасли" (далее - ГАОУ АО ДПО "Многофункциональный центр прикладных квалификаций транспортной отрасли") путем присоединения к государственному бюджетному профессиональному образовательному учреждению Астраханской области "Астраханский государственный колледж профессиональных технологий" (далее - ГБПОУ АО "Астраханский государственный колледж профессиональных технологий"). Количество сокращенных штатных единиц - 1;

- реорганизовано государственное автономное образовательное учреждение Астраханской области дополнительного профессионального образования "Астраханский центр повышения квалификации" (далее - ГАОУ АО ДПО "Астраханский центр повышения квалификации") путем присоединения к государственному автономному образовательному учреждению Астраханской области дополнительного профессионального образования "Институт развития образования" (далее - ГАОУ АО ДПО "Институт развития образования). Количество сокращенных штатных единиц - 2,5;

- реорганизовано государственное автономное образовательное учреждение Астраханской области дополнительного профессионального образования "Астраханский центр прикладных квалификаций" (далее - ГАОУ АО ДПО "Астраханский центр прикладных квалификаций") путем присоединения к государственному автономному образовательному учреждению Астраханской области дополнительного профессионального образования "Институт развития образования" (далее - ГАОУ АО ДПО "Институт развития образования"). Количество сокращенных штатных единиц - 6.

В 2017 году планируется реорганизация государственного бюджетного образовательного учреждения дополнительного профессионального образования "Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Астраханской области" (далее - ГБОУ ДПО "Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Астраханской области") путем присоединения к государственному автономному образовательному учреждению Астраханской области высшего образования "Астраханский государственный архитектурно-строительный университет" (далее - ГАОУ АО ВО "Астраханский государственный архитектурно-строительный университет"). Количество сокращаемых штатных единиц - 3.

В 2018 году планируется реорганизация государственного казенного общеобразовательного учреждения Астраханской области для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Енотаевская общеобразовательная школа-интернат" (далее - ГКОУ АО для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Енотаевская общеобразовательная школа-интернат"). Количество сокращаемых штатных единиц - 3.

В 2018 году планируется реорганизация государственного казенного общеобразовательного учреждения Астраханской области для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Харабалинская общеобразовательная школа-интернат" (далее - ГКОУ АО для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Харабалинская общеобразовательная школа-интернат"). Количество сокращаемых штатных единиц - 3;

- оптимизация расходов учреждений социального обслуживания.

В рамках мероприятий, направленных на оптимизацию бюджетных расходов, по снижению численности работников государственных учреждений произошло сокращение численности работников социальной сферы.

В соответствии со статистической отчетностью количество социальных работников на 10 тыс. населения в Астраханской области с 2013 года по 2015 год уменьшилось с 10,6 до 9,4. Данные значения наименьшие среди регионов Южного федерального округа и ниже средних значений по Южному федеральному округу (2015 год - 18,8) и по Российской Федерации (2015 год - 10,4) (таблица 25).

Таблица 25. Количество социальных работников на 10 тыс. населения

Наименование показателя	2013	2014	2015	Ранг
Российская Федерация	12,2	11,3	10,4
Южный федеральный округ	20,6	19,6	18,8
Ростовская область	26,4	25,7	24,5
Краснодарский край	20,9	20,4	19,8	1.
Республика Калмыкия	16,1	15,7	15,5	2.
Республика Адыгея	17,4	14,5	14,1	3.
Волгоградская область	15,2	13,4	12,4	4.
Астраханская область	10,6	9,6	9,4	5.

В 2013 - 2015 годах ряд учреждений социального обслуживания переведен на условия аутсорсинга (услуги вневедомственной охраны, услуги по стирке белья, услуги по обслуживанию блочно-модульной котельной, услуги по уборке помещений).

Создано подведомственное учреждение министерства социального развития и труда Астраханской области, которому переданы полномочия по техническому обеспечению, содержанию здания и автотранспорта.

Проведены мероприятия по реорганизации государственных учреждений Астраханской области и передаче полномочий:

- на основании распоряжения Правительства Астраханской области от 13.10.2014 N 425-Пр "О ликвидации государственного казенного учреждения здравоохранения Астраханской области "Специализированный дом ребенка "Аистенок" в декабре 2015 года ликвидировано государственное казенное учреждение здравоохранения Астраханской области "Специализированный дом ребенка "Аистенок".

Экономический эффект за 2013 - 2015 годы и 2016 год составил 6823,9 тыс. рублей.

В 2016 году предусматривается:

- реорганизация государственного автономного учреждения Астраханской области "Многопрофильный социальный центр "Семья" (далее - ГАУ АО "Многопрофильный социальный центр "Семья") путем присоединения к нему государственного казенного учреждения Астраханской области "Центр содействия семейному устройству детей, оставшихся без попечения родителей, подготовки и сопровождения замещающих семей и постинтернатного сопровождения "Веста" (далее - ГКУ АО "Центр содействия семейному устройству детей, оставшихся без попечения родителей, подготовки и сопровождения замещающих семей и постинтернатного сопровождения "Веста"). Количество сокращаемых штатных единиц - 73;

- передача функций бухгалтерского учета государственного автономного учреждения Астраханской области "Центр развития социальной сферы" (далее - ГАУ АО "Центр развития социальной сферы") в государственное автономное учреждение Астраханской области "Многопрофильный центр "Семья" (далее - ГАУ АО "Многопрофильный центр "Семья"). Количество сокращаемых штатных единиц - 3;

- передача функций бухгалтерского учета государственного казенного учреждения Астраханской области "Центр социальной поддержки населения ЗАТО Знаменск" (далее - ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения ЗАТО Знаменск") в государственное казенное учреждение Астраханской области "Центр социальной поддержки населения Ахтубинского района" (далее - ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения Ахтубинского района"). Количество сокращаемых штатных единиц - 1;

- реорганизация государственного автономного учреждения Астраханской области "Областной реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями" (далее - ГАУ АО "Областной реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями") в государственное автономное учреждение Астраханской области "Научно-практический центр реабилитации детей "Коррекция и развитие" (далее - ГАУ АО "Научно-практический центр реабилитации детей "Коррекция и развитие"). Количество сокращаемых штатных единиц - 2;

- реорганизация государственного автономного учреждения социального обслуживания населения Астраханской области "Геронтопсихиатрический центр" (далее - ГАУСОН АО "Геронтопсихиатрический центр") в государственное казенное учреждение Астраханской области "Центр социальной поддержки населения Камызякского района" (далее - ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения Камызякского района"). Количество сокращаемых штатных единиц - 3;

- ликвидация государственного казенного образовательного учреждения Астраханской области для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей "Улыбка" (далее - ГКОУ АО для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей "Улыбка"). Количество сокращаемых штатных единиц - 11;

- реорганизация государственного специализированного казенного учреждения Астраханской области "Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних "Вера" (далее - ГСКУ АО "Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних "Вера") путем присоединения к нему государственного специализированного казенного учреждения Астраханской области "Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей "Гармония" (далее - ГСКУ АО "Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей "Гармония"). На первом этапе реорганизации высвободятся 2 штатные единицы (директора центра и главного бухгалтера);

- реорганизация государственного казенного учреждение социального обслуживания населения Астраханской области "Комплексный центр социального обслуживания населения, Камызякский район, Астраханская область" (далее - ГКУСОН АО "Комплексный центр социального обслуживания населения, Камызякский район, Астраханская область") путем присоединения к нему государственного казенного учреждения социального обслуживания населения Астраханской области "Комплексный центр социального обслуживания населения, Приволжский район, Астраханская область" (далее - ГКУСОН АО "Комплексный центр социального обслуживания населения, Приволжский район, Астраханская область"). В результате реорганизации высвободится 1 штатная единица директора центра;

- оптимизация расходов учреждений Астраханской области в отрасли здравоохранения.

В сфере здравоохранения проводились мероприятия по оптимизации коечного фонда за счет перераспределения более затратных видов госпитальной помощи на менее затратный амбулаторно-поликлинический этап.

Необходимо отметить, что снижение объемов стационарной помощи не влияет на доступность и качество оказания медицинской помощи благодаря перераспределению объемов стационарной помощи в дневные стационары для больных, не нуждающихся в круглосуточном медицинском наблюдении.

Проводятся мероприятия по развитию первичной медико-санитарной помощи, направленные на укрепление участковой службы и кабинета врача общей практики на селе, совершенствование профилактики и формирования здорового образа жизни у населения.

Проведение мероприятий по реорганизации государственных учреждений здравоохранения Астраханской области и передаче полномочий:

в 2014 году проведена:

- реорганизация государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области "Областная детская клиническая больница" путем присоединения к нему государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области "Детская городская клиническая больница N 1 для новорожденных";

- реорганизация государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области "Детская стоматологическая поликлиника" путем присоединения к государственному бюджетному учреждению здравоохранения Астраханской области "Областной стоматологический центр".

В 2015 году:

- дополнительно организована работа представителей 7 домовых хозяйств по оказанию первой медицинской помощи в 5 районах Астраханской области - Лиманском, Икрянинском, Ахтубинском, Енотаевском и Красноярском. Таким образом, на территории региона функционируют 55 домовых хозяйств по оказанию первой медицинской помощи в населенных пунктах с числом жителей до 100 человек, где за 10 месяцев 2015 года зарегистрировано 790 случаев оказания первой медицинской помощи, что на 13% больше, чем в 2014 году (48 домовых хозяйств - 698 случаев);

- увеличено количество офисов общей врачебной практики (в поселке Пойменном, в селах Фунтово-1, Три Протока, Осыпной Бугор, Бирюковка Приволжского района, Большой Могой и Тумак Володарского района).

С 01.01.2015 в целях повышения доступности оказания медицинской помощи населению п. Нижний Баскунчак и п. Средний Баскунчак Ахтубинского района Нижне-Баскунчакская участковая больница им. Деминского, входящая в состав Ахтубинской районной больницы, изменила свою ведомственную принадлежность, перейдя с имеющимся персоналом в структуру негосударственного учреждения здравоохранения "Отделенческая больница на ст. Астрахань-1 открытого акционерного общества "Российские железные дороги".

Путем реорганизации в форме слияния государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области "Территориальный центр медицины катастроф Астраханской области" и станции скорой медицинской помощи в 2015 году создано государственное бюджетное учреждение здравоохранения Астраханской области "Центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи".

В 2016 году произойдет оптимизация расходов бюджетной сети за счет реорганизации государственного бюджетного учреждения здравоохранения Астраханской области "Государственная клиническая больница N 3 им. С.М. Кирова". Количество сокращенных штатных единиц - 142, из них:

24,5 шт. ед. - за счет бюджета Астраханской области;

98,5 шт. ед. - за счет средств Фонда обязательного медицинского страхования;

10 шт. ед. - за счет средств от приносящей доход деятельности;

- оптимизация расходов государственных учреждений культуры и искусства Астраханской области.

Проведение мероприятий по реорганизации государственных учреждений Астраханской области и передаче полномочий

В 2012 - 2013 годах проведена:

- реорганизация областного государственного бюджетного учреждения культуры Астраханской области "Детский хореографический центр "Лотос" путем присоединения к областному государственному бюджетному образовательному учреждению среднего профессионального образования Астраханской области "Астраханский колледж культуры";

- реорганизация областного государственного учреждения культуры Астраханской области "Центр культуры и искусства" путем присоединения к государственному автономному учреждению культуры Астраханской области "Дирекция по реализации культурно-массовых программ".

Проводится работа по оптимизации штатной численности государственных учреждений культуры Астраханской области путем вывода непрофильных функций на аутсорсинг.

В 2014 году создано государственное казенное учреждение Астраханской области "Центр материально-технического обеспечения", в которое выведены все категории работников, оказывающих непрофильные услуги (уборщики, сторожа, дворники и пр.) в количестве 235,0 шт. ед. В муниципальных образованиях Астраханской области младший обслуживающий и непрофильный вспомогательный персонал переведены в муниципальные учреждения, в уставной деятельности которых предусмотрены данные виды работ, а также в штаты соответствующих администраций сельских поселений в количестве 369,6 шт. ед.

В 2016 году предусматривается:

- реорганизация путем слияния государственного бюджетного учреждения культуры Астраханской области "Государственный фольклорный центр "Астраханская песня" (далее - ГБУК АО "Государственный фольклорный центр "Астраханская песня") с государственным бюджетным учреждением культуры Астраханской области "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры" (далее - ГБУК АО "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры"). Количество сокращаемых штатных единиц - 10,75;

- филиализация государственного бюджетного учреждения культуры Астраханской области "Астраханская областная научная библиотека имени Н.К. Крупской" (далее - ГБУК АО "Астраханская областная научная библиотека имени Н.К. Крупской"). Количество сокращаемых штатных единиц - 22;

- филиализация государственного бюджетного учреждения культуры Астраханской области "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры" (далее - ГБУК АО "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры"). Количество сокращаемых штатных единиц - 13.

В 2017 году планируется перевести филиал государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Астраханской области "Астраханское художественное училище (техникум) имени П.А. Власова" (далее - ГБПОУ АО "Астраханское художественное училище (техникум) имени П.А. Власова") в муниципальном образовании "Ахтубинский район" в статус "Удаленные классы" (оптимизация - 14,35 шт. ед.).

В 2018 году планируется перевести филиал государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Астраханской области "Астраханский музыкальный колледж имени М.П. Мусоргского" в ЗАТО Знаменск" (далее - ГБПОУ АО "Астраханский музыкальный колледж имени М.П. Мусоргского" в ЗАТО Знаменск") в статус "Удаленные классы" (оптимизация 43 - шт. ед.);

- оптимизация расходов государственных учреждений Астраханской области, подведомственных министерству физической культуры и спорта Астраханской области

В условиях замедления темпов экономического роста региона Правительство Астраханской области сократило расходы на развитие как массового, так и профессионального спорта, в том числе на виды спорта, являющиеся базовыми для Астраханской области (бокс, водное поло, гандбол, гребля на байдарках и каноэ, плавание, гребной спорт, прыжки на батуте, художественная гимнастика, спорт глухих), а также виды спорта, ежегодно показывающие стабильно высокие результаты. При этом демонстрируется качественная работа региона в таких видах спорта, как тхэквондо, вольная борьба, самбо, спортивная акробатика, греко-римская борьба, спортивная гимнастика.

По ряду исполнительных органов государственной власти Астраханской области и их подведомственным учреждениям дальнейшая оптимизация расходов в 2016 году стала невозможной, поскольку она приведет к невозможности погашения кредиторской задолженности по неисполненным обязательствам 2015 года, а также к невозможности осуществления уставной деятельности подведомственных учреждений.

Например, дальнейшая оптимизация расходов отрасли спорта приведет к невозможности выполнения полномочий субъектов Российской Федерации и органов государственной власти в области физической культуры и спорта, в частности, подготовка спортивного резерва для спортивных сборных команд Российской Федерации, развитие детско-юношеского, школьного, студенческого и массового спорта, спорта высших достижений и профессионального спорта в соответствии с Федеральным законом от 04.12.2007 N 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации", а также к сокращению числа тренеров и профессиональных спортсменов, приостановлению строительства объектов спорта, сокращению числа бесплатно обучающихся в спортивных школах, а также уже сегодня ставит под вопрос дальнейшее существование трех профессиональных команд по базовым для региона видам спорта - гандбольной команды "Астраханочка", гандбольной команды "Динамо", ватерпольной команды "Динамо".

Дальнейшая оптимизация государственных учреждений Астраханской области, подведомственных министерству физической культуры и спорта Астраханской области, а также сокращение их предельной штатной численности приведет к приостановлению их работы, прекращению тренировочного процесса как у профессиональных команд и перспективных спортсменов - членов сборных команд страны, так и спортивного резерва Российской Федерации;

- реорганизационные мероприятия государственных учреждений Астраханской области в остальных отраслях бюджетной сферы.

Реорганизовано государственное бюджетное учреждение Астраханской области "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка Астраханской области "Волго-Ахтубинское междуречье" и государственного природного заказника Астраханской области "Пески Берли" (далее - ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка Астраханской области "Волго-Ахтубинское междуречье" и государственного природного заказника Астраханской области "Пески Берли") путем присоединения к нему государственного бюджетного учреждения Астраханской области "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка "Баскунчак" (далее - ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка "Баскунчак"). Количество сокращенных штатных единиц - 8.

Реорганизовано государственное бюджетное учреждение Астраханской области "Дирекция для обеспечения функционирования государственного природного заказника "Ильменно-Бугровой" (далее - ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования государственного природного заказника "Ильменно-Бугровой") путем присоединения к нему государственного бюджетного учреждения Астраханской области "Государственное опытное охотничье хозяйство "Астраханское" (далее - ГБУ АО "Государственное опытное охотничье хозяйство "Астраханское"). Количество сокращенных штатных единиц - 10.

Принято распоряжение Правительства Астраханской области от 24.02.2016 N 53-Пр "О ликвидации государственного бюджетного учреждения Астраханской области "Астраханьрегионкачество" (далее - ГБУ АО "Астраханьрегионкачество"). Количество сокращенных штатных единиц - 5.

В 2014 - 2015 годах сокращено более 7,3 тыс. штатных единиц (в течение 2015 года сокращено 3,2 тыс. штатных единиц), реорганизовано 78 учреждений, из них только в 2015 году - 58 учреждений (таблица 26).

В 2016 году планируется ликвидация и реорганизация (филиализация, слияние) 26 государственных учреждений, подведомственных:

- министерству культуры и туризма Астраханской области (6 учреждений);

- министерству социального развития и труда Астраханской области (8 учреждений);

- министерству образования и науки Астраханской области (9 учреждений);

- министерству экономического развития Астраханской области (1 учреждение);

- службе природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области (2 учреждения).

Ожидаемое количество сокращаемых в 2016 году штатных единиц учреждений - 369,25.

В 2017 - 2018 годах планируется реорганизация 5 государственных учреждений, сокращение штатной численности составит до 68,35 штатных единицы.

Бесконечно проводить оптимизацию невозможно, так как проводимые мероприятия могут негативно повлиять на качество предоставляемых государственных услуг.

Таблица 26. Анализ показателей по сети, штатам и контингентам получателей бюджетных средств, состоящих на бюджете субъекта Российской Федерации и бюджетах муниципальных образований, за 2014 - 2015 годы

N п/п	Показатели	2014 год				2015 год							отклонение 2015 г. к 2014 г.
		факт на конец года			отклонение от начала года (+, -)	факт на начало года			факт на конец года			отклонение от начала года (+, -)	всего	в том числе
		всего	в том числе		всего	всего	в том числе		всего	в том числе		всего		субъект	МО
			субъект	МО			субъект	МО		субъект	МО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Учреждения, ед.	1306	316	990	4	1286	308	978	1228	306	922	-58	-78	-10	-68
2	Штатные единицы	98063	54127	43936	634	93977	54191	39786	90738	52248	38490	-3239	-7325	-1879	-5446

- оптимизация бюджетных расходов за счет увеличения объемов расходов, осуществляемых бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

В условиях сложной социально-экономической ситуации в Астраханской области, недостаточного бюджетного финансирования в 2015 - 2016 годах от государственных учреждений Астраханской области потребовалось производить расходы с учетом экономии бюджетных средств, мобилизации внутренних резервов, изыскания иных источников поступления денежных средств на лицевые счета государственных учреждений Астраханской области.

Дополнительным источником финансирования, обеспечивающим сохранение государственных учреждений Астраханской области и подкрепление их бюджетного финансирования, стали доходы от предпринимательской деятельности.

Предпринимательская деятельность государственных учреждений Астраханской области приобретает серьезную значимость, возникает необходимость организации четкого механизма учета этой деятельности.

В целях получения доходов от внебюджетной деятельности учреждения Астраханской области ориентированы на оказание платных услуг населению Астраханской области.

Доходы от предпринимательской деятельности многих государственных учреждений Астраханской области составляют более половины всех ресурсов, а некоторые учреждения Астраханской области полностью осуществляют деятельность за счет доходов от предпринимательской деятельности.

При общем снижении темпов роста бюджетных расходов государственных учреждений Астраханской области в 2016 году по сравнению с бюджетными расходами 2015 года (87,5%) планируется рост доходов государственных бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, полученных от оказания платных услуг, на 3,7%.

В 2017 - 2019 годах темпы роста доходов, полученных от оказания платных услуг государственными учреждениями Астраханской области, также планируются с превышением темпов роста расходов бюджета Астраханской области. Это говорит о том, что государственные учреждения Астраханской области планируют наращивать доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (таблица 27).

Доля доходов, полученных от оказания платных услуг государственными учреждениями Астраханской области, в расходах бюджета Астраханской области ежегодно планируется не ниже 39%, а к 2019 году планируется увеличение до 42%.

Таблица 27. Информация об увеличении объема расходов, осуществляемых за счет доходов от внебюджетной деятельности бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, тыс. рублей

	2015	2016	2017	2018	2019
Бюджет Астраханской области	6005400,5	5150774,7	5518891,6	5547490,9	5576878,8
Доходы, полученные от оказания платных услуг	2388186,1	2507595,4	2607899,2	2686136,2	2739858,9

- оптимизация размера платежей в территориальный фонд обязательного медицинского страхования Астраханской области (далее - ТФОМС АО).

В соответствии с пунктом 5 статьи 10 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 326-ФЗ) к числу неработающих граждан относятся:

- дети со дня рождения до достижения ими возраста 18 лет;

- неработающие пенсионеры независимо от основания назначения пенсии;

- граждане, обучающиеся по очной форме обучения в профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования;

- безработные граждане, зарегистрированные в соответствии с законодательством о занятости;

- один из родителей или опекун, занятые уходом за ребенком до достижения им возраста трех лет;

- трудоспособные граждане, занятые уходом за детьми-инвалидами, инвалидами I группы, лицами, достигшими возраста 80 лет;

- иные не работающие по трудовому договору и не указанные в подпунктах "а" - "е" пункта 5 вышеуказанной статьи граждане, за исключением военнослужащих и приравненных к ним в организации оказания медицинской помощи лиц.

Однако законодательством Российской Федерации не предусмотрен порядок сбора данных о неработающем населении, указанном в пунктах "а" - "е" пункта 5 Федерального закона N 326-ФЗ, не определены органы, ответственные за ведение регистров отдельных категорий неработающего населения, а также не определены полномочия и обязанности соответствующих органов.

Перечень граждан, не работающих по трудовому договору и не включенных в пункты "а" - "е" пункта 5 вышеуказанной статьи, не определен.

В связи с этим ТФОМС АО определяет численность неработающего населения как разницу между численностью застрахованных в системе обязательного медицинского страхования и численностью работающих граждан. Данный алгоритм расчета численности неработающего населения с учетом законодательства Российской Федерации является единственно возможным.

В настоящее время остается проблема наличия самозанятого населения, которое не производит отчислений на обязательное медицинское страхование, получает полисы ОМС и является застрахованным по ОМС. К данной категории граждан кроме сельскохозяйственных производителей также относятся домохозяйки, рыбаки, граждане, занимающиеся индивидуальным трудом, в том числе по найму, и прочие.

Имеют место случаи получения полиса ОМС военнослужащими и приравненными к ним в организации оказания медицинской помощи лицами, которые в соответствии с Федеральным законом N 326-ФЗ не являются застрахованными в сфере ОМС лицами, но имеют возможность и получают полисы ОМС, скрыв при их получении место работы. Для исключения таких случаев ТФОМС АО были направлены письма в адрес организаций, чьи сотрудники относятся к категории военнослужащих и приравненных к ним в организации оказания медицинской помощи лиц, о необходимости доведения до сведения сотрудников информации о недопустимости страхования в системе ОМС. По состоянию на 05.07.2016 силами страховых медицинских организаций, медицинских организаций, самих застрахованных было выявлено и деактуализировано 406 полисов ОМС, выданных военнослужащим и приравненным к ним в организации оказания медицинской помощи лицам, в том числе как неработающим гражданам. Данная работа продолжается по настоящее время;

- оптимизация бюджетных расходов в сфере государственных закупок.

По итогам 2015 года экономия по закупкам для обеспечения нужд Астраханской области составила 3,1 млрд руб. или 30% от их общего объема. Это почти в три раза выше показателя 2014 года (в 2014 году экономия составила 10,5% - 1,6 млрд руб.). Увеличивается объем контрактов, заключенных с субъектами малого бизнеса, - их удельный вес составляет 23% (в 2014 году такой показатель составлял 20,5%). Однако динамика данного показателя нуждается в повышении.

В связи с этим в 2016 году предлагается запустить два новых инструмента. Первый инструмент - внедрение централизованных закупок. Опыт регионов показывает, что данное направление обеспечивает повышение эффективности бюджетных расходов, содействует развитию добросовестной конкуренции. Централизация закупочной деятельности в исполнительных органах государственной власти Астраханской области, имеющих подведомственные казенные и бюджетные учреждения и отраслевую специфику деятельности, как следствие, закупающих идентичные товары, работы, услуги, позволит консолидировать спрос и достигнуть экономии средств бюджета Астраханской области.

Вторым инструментом является внедрение автоматизированной региональной информационной системы закупок. Будет обеспечена интеграция закупочного и бюджетного процесса, упрощен контроль, повысится финансовая дисциплина заказчиков за счет прозрачности расходования средств бюджета Астраханской области на всех этапах осуществления закупки.

Подсистема закупок малого объема способствует оказанию помощи заказчикам в выборе единственного поставщика за счет конкуренции участников, дающих свои предложения. Заказчик осуществляет закупку по наименьшей цене, что аналогично закупке на торгах.

Система будет содержать номенклатуру товаров, работ, услуг с перечнем потенциальных поставщиков. В результате заказчики смогут формировать цену контракта путем использования системы, не направляя запросы ценовых предложений. Этим также устраняется возможность завышения начальной цены.

Внедрение данных инструментов обеспечит прозрачность и открытость закупок, оптимизацию штатной численности специалистов, обеспечивающих осуществление закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области, и уменьшение количества нарушений законодательства Российской Федерации, а также сделает закупки более доступными для субъектов малого предпринимательства.

Исполнительными органами государственной власти Астраханской области разработаны проекты распоряжения Губернатора Астраханской области "О перечне поручений по централизации закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области" и постановлений Правительства Астраханской области "О порядке консолидации в бюджете Астраханской области бюджетных средств, сэкономленных государственными заказчиками Астраханской области при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для государственных нужд Астраханской области" и "О комиссии по рассмотрению обращений о выделении бюджетных ассигнований";

- оптимизация бюджетных расходов за счет проведения мероприятий по централизации бухгалтерских служб исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

В 2010 году создано государственное казенное учреждение Астраханской области "Центр по исполнению смет доходов и расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области", основной целью деятельности которого является функциональное регулирование в сфере ведения бухгалтерского учета исполнительных органов государственной власти Астраханской области, не осуществляющих самостоятельное ведение бухгалтерского учета. Государственное казенное учреждение Астраханской области "Центр по исполнению смет доходов и расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области" осуществляет ведение бухгалтерского учета 15 исполнительных органов государственной власти Астраханской области.

В целях оптимизации структуры и численности работников государственных учреждений Астраханской области осуществлена централизация ведения бухгалтерского учета государственных учреждений Астраханской области, подведомственных министерству здравоохранения Астраханской области, министерству образования и науки Астраханской области, министерству культуры и туризма Астраханской области, министерству социального развития и труда Астраханской области, министерству физической культуры и спорта Астраханской области, министерству сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области;

- оптимизация бюджетных расходов за счет приостановления действия, внесения изменений в правовые акты Астраханской области.

В целях высвобождения бюджетных средств Астраханской области на реализацию первоочередных расходов проведена оценка экономии бюджетных средств в связи с приостановлением действия, внесением изменений, отказом от реализации правовых актов Астраханской области в 2015 - 2019 годах (таблица 28).

В 2015 - 2016 годах приостановлено действие, утратили силу, внесены изменения в правовые акты Астраханской области на общую сумму 603,8 млн рублей.

В 2017 - 2018 годах также планируется вынесение на рассмотрение Правительства Астраханской области вопроса о возможности приостановления действия правовых актов Астраханской области. В этом случае в 2017 году сумма высвобождаемых средств составит порядка 1,4 млрд рублей, а в 2018 - 0,66 млрд рублей;

- оптимизация расходов бюджета Астраханской области от перераспределения имущества.

В рамках разграничения полномочий между федеральными органами государственной власти, органами государственной власти Астраханской области и органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области проводилась работа по перераспределению имущества Астраханской области, а также по передаче государственного имущества Астраханской области в собственность муниципальных образований Астраханской области в рамках содействия развитию местного самоуправления на территории Астраханской области.

Во исполнение требований федерального законодательства из государственной собственности Астраханской области в собственность Российской Федерации было передано движимое имущество в количестве 74 единиц, обеспечивающее деятельность управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по Астраханской области (УМВД России по Астраханской области), федеральных государственных образовательных учреждений высшего профессионального образования и основного общего образования, имеющее социальную направленность.

В свою очередь, в государственную собственность Астраханской области из федеральной собственности за отчетный период принято движимое имущество в количестве 3 единиц, обеспечивающее деятельность избирательной комиссии Астраханской области, министерства здравоохранения Астраханской области, 1590 экземпляров православной энциклопедической литературы для учреждений культуры и образовательных организаций Астраханской области, а также 7379 единиц материально-технических ресурсов (браслеты и жилеты световозвращающие), поставляемых в рамках реализации мероприятий федеральной целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в 2013 - 2020 годах", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 03.10.2013 N 864.

В 2015 году в результате разграничения полномочий из муниципальной собственности в государственную собственность Астраханской области принято 16 объектов недвижимого и движимого имущества, в муниципальную собственность передано 5 объектов недвижимого и 1 объект движимого имущества. В рамках содействия развитию местного самоуправления на территории Астраханской области из государственной собственности Астраханской области в муниципальную собственность было передано 32 объекта недвижимости.

Продолжается работа по регистрации прав на государственное имущество Астраханской области, вновь построенное в рамках реализации областных адресных инвестиционных программ, а также переданное в государственную собственность Астраханской области в рамках разграничения полномочий между Российской Федерацией, Астраханской областью и муниципальными образованиями Астраханской области.

Так, за 2015 год в управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Астраханской области зарегистрировано право собственности Астраханской области на 399 объектов недвижимости, из них: 335 зданий и сооружений и 64 земельных участка.

Проводимые мероприятия по разграничению имущества, по инвентаризации в целях выявления неиспользуемого государственного имущества обеспечивают пополнение казны Астраханской области.

В настоящее время в результате работы по разграничению государственной собственности на землю в Реестре государственного имущества Астраханской области в составе казны Астраханской области числится 1154 земельных участка общей площадью 90768,11 га, а также 794 объекта недвижимого имущества;

- оптимизация предоставления отдельных видов субсидий юридическим лицам. Совершенствование порядка предоставления субсидий юридическим лицам с установлением в качестве обязательного условия для получения субсидии отсутствие задолженности по налогам в бюджеты всех уровней.

Ежегодно в законе о бюджете Астраханской области предусматриваются средства на предоставление субсидий юридическим лицам.

В 2015 году из бюджета Астраханской области в форме субсидий юридическим лицам предоставлена финансовая помощь в сумме 286,01 млн рублей. В бюджете Астраханской области на 2016 год объем средств на вышеуказанные расходы составляет 220,0 млн рублей или 76,9% к уровню 2015 года, а в 2019 году планируется предусмотреть 207,3 млн рублей или 72,5% к уровню 2015 года (таблица 28).

При разработке нормативных правовых актов Астраханской области о порядке предоставления субсидий обязательным условием для получения субсидии является отсутствие задолженности по налогам в бюджеты всех уровней.

Таблица 28. Экономия бюджетных средств в связи с приостановлением действия, внесением изменений, отказом от субсидий юридическим лицам, предоставляемых из бюджета Астраханской области в 2015 - 2019 годах

N	Цель предоставления субсидии	Нормативно-правовой акт, регулирующий правила (условия) предоставления субсидий (дата, номер, наименование)	Предоставлено из бюджета, тыс. рублей		Предусмотрено в бюджете, тыс. рублей		План, тыс. рублей		План, тыс. рублей		План, тыс. рублей
			2015	Темп роста к 2014 году, %	2016	Темп роста к 2015 году, %	2017	Темп роста к 2016 году, %	2018	Темп роста к 2017 году, %	2019	Темп роста к 2018 году, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Министерство сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области
1	Возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработку и реализацию продукции растениеводства в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 18.06.2013 N 216-П "О Порядке предоставления субсидий из бюджета Астраханской области на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах"	2258,7	165,7	1063,1	47,1	1042,1	98,0	1024,1	98,3	1000,1	97,7
2	Возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (займам) на развитие растениеводства, переработку и развитие инфраструктуры и логистического обеспечения рынков продукции растениеводства в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 18.06.2013 N 216-П "О Порядке предоставления субсидий из бюджета Астраханской области на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах"			1000,0	0,0	950,0	95,0	930,0	97,9	900,0	96,8
3	Субсидии сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на реализацию мероприятий по мелиорации земель сельскохозяйственного назначения в рамках подпрограммы "Развитие мелиорации земель сельскохозяйственного назначения Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 16.06.2014 N 219-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат на реализацию мероприятий по мелиорации земель сельскохозяйственного назначения на территории Астраханской области"	15325,3	103,2	15000,0	97,9	15000,0	100,0	15000,0	100,0	15000,0	100,0
4	Поддержка племенного крупного рогатого скота мясного направления в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли животноводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 15.03.2016 N 58-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки продукции животноводства на территории Астраханской области"			1464,5		1464,5	100,0	1464,5	100,0	1464,5	100,0
5	Поддержка племенного животноводства в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли животноводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 15.03.2016 N 58-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки продукции животноводства на территории Астраханской области"			20951,9		20951,9	100,0	20951,9	100,0	20951,9	100,0
6	Возмещение части затрат на приобретение элитных семян в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.04.2016 N 87-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки растениеводческой продукции на территории Астраханской области"			20000,0		20000,0	100,0	20000,0	100,0	20000,0	100,0
7	Возмещение части затрат на 1 килограмм реализованного и (или) отгруженного на собственную переработку молока в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли животноводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 15.03.2016 N 58-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки продукции животноводства на территории Астраханской области"			2068,2		2068,2	100,0	2068,2	100,0	2068,2	100,0
8	Возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области растениеводства, в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 20.04.2016 N 97-П "О Порядке предоставления субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий, начисленных по договорам сельскохозяйственного страхования"			1691,8		1691,8	100,0	1691,8	100,0	1691,8	100,0
9	Возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховой премии, начисленной по договору сельскохозяйственного страхования в области животноводства, в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли животноводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 20.04.2016 N 97-П "О Порядке предоставления субсидий на возмещение части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на уплату страховых премий, начисленных по договорам сельскохозяйственного страхования"			223,6		223,6	100,0	223,6	100,0	223,6	100,0
10	Поддержка производства и реализации тонкорунной и полутонкорунной шерсти в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли животноводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 15.03.2016 N 58-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки продукции животноводства на территории Астраханской области"			35,2		35,2	100,0	35,2	100,0	35,2	100,0
11	Поддержка начинающих фермеров в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки малых форм хозяйствования в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.05.2016 N 112-П "О Порядке предоставления субсидий на поддержку малых форм хозяйствования на территории Астраханской области"			9045,0		9045,0	100,0	9045,0	100,0	9045,0	100,0
12	Развитие семейных животноводческих ферм в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки малых форм хозяйствования в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.05.2016 N 112-П "О Порядке предоставления субсидий на поддержку малых форм хозяйствования на территории Астраханской области"			14070,0		14000,0	99,5	14000,0	100,0	14000,0	100,0
13	Грантовая поддержка сельскохозяйственных потребительских кооперативов для развития материально-технической базы в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки малых форм хозяйствования в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.05.2016 N 112-П "О Порядке предоставления субсидий на поддержку малых форм хозяйствования на территории Астраханской области"			10000,0		10000,0	100,0	10000,0	100,0	10000,0	100,0
14	Субсидии на инженерное обеспечение территорий садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан, осуществляющих деятельность на территории Астраханской области, в рамках ведомственной целевой программы "Повышение эффективности государственного управления в сфере сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 19.04.2011 N 111-П "О Порядке предоставления субсидий на инженерное обеспечение территорий садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан, осуществляющих деятельность на территории Астраханской области"	1000,0	50,0	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
15	Подпрограмма "Развитие аквакультуры в Астраханской области" государственной программы "Развитие рыбохозяйственного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.09.2015 N 476-П "О Порядке предоставления субсидий на поддержку развития аквакультуры в Астраханской области"	0,0		600,0		600,0	100,0	600,0	100,0	600,0	100,0
16	Возмещение части затрат на закладку и уход за многолетними плодовыми и ягодными насаждениями в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.04.2016 N 87-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки растениеводческой продукции на территории Астраханской области"			1989,2		1969,2	99,0	1952,0	99,1	1945,2	99,7
17	Возмещение части процентной ставки по краткосрочным кредитам (займам) на переработку продукции растениеводства и животноводства в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки отрасли растениеводства в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 11.04.2016 N 87-П "О Порядке предоставления субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям на возмещение части затрат, связанных с обеспечением производства и переработки растениеводческой продукции на территории Астраханской области"			1000,0		1000,0	100,0	1000,0	100,0	1000,0	100,0
18	Возмещение части затрат крестьянских (фермерских) хозяйств, включая индивидуальных предпринимателей, при оформлении в собственность используемых ими земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения в рамках ведомственной целевой программы "Экономически значимая региональная программа государственной поддержки малых форм хозяйствования в Астраханской области" государственной программы "Развитие агропромышленного комплекса Астраханской области"	Нормативно-правовой акт Астраханской области, регулирующий правила (условия) предоставления субсидий, в настоящее время не принят			136,3		136,3	100,0	136,3	100,0	136,3	100,0
19	Возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, на развитие аквакультуры (рыбоводство) в Астраханской области в рамках подпрограммы "Развитие аквакультуры в Астраханской области" государственной программы "Развитие рыбохозяйственного комплекса Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 26.05.2016 N 146-П "О Порядке предоставления субсидий из бюджета Астраханской области на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на развитие товарной аквакультуры (товарного рыбоводства), включая товарную аквакультуру осетровых видов рыб"			100,0		100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Министерство экономического развития Астраханской области
1	Возмещение затрат, связанных с началом предпринимательской деятельности (грант для начинающих предпринимателей)	Постановление Правительства Астраханской области от 26.03.2009 N 123-П "Об утверждении Положения об оказании государственной поддержки субъектам малого предпринимательства в виде грантов на создание собственного бизнеса"	1269,1	64,3	1800,0	141,8	1800,0	100,0	1800,0	100,0	1800,0	100,0
2	Возмещение затрат, связанных с реализацией инвестиционных проектов субъектов малого и среднего предпринимательства	Постановление Правительства Астраханской области от 20.03.2007 N 87-П "Об утверждении Положения об оказании государственной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства в форме субсидии"	1870,2	10,5	6000,0	320,8	6000,0	100,0	6000,0	100,0	6000,0	100,0
3	Возмещение затрат субъектов малого и среднего предпринимательства на организацию групп дневного времяпрепровождения детей дошкольного возраста	Постановление Правительства Астраханской области от 19.11.2013 N 466-П "О Порядке предоставления субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства на организацию групп дневного времяпрепровождения детей дошкольного возраста и иных подобных им видов деятельности по уходу и присмотру за детьми"	899,7	75,0	1200,0	133,4	1000,0	83,3	1000,0	100,0	950,0	95,0
4	Субсидия на обеспечение деятельности центра координации поддержки экспортно ориентированных субъектов малого и среднего предпринимательства, субсидии на пополнение фонда, предназначенного для выдачи займов субъектам малого и среднего предпринимательства	Постановление Правительства Астраханской области от 02.12.2011 N 514-П "О порядке определения объема и предоставления субсидии из бюджета Астраханской области некоммерческой организации "Астраханский фонд поддержки малого и среднего предпринимательства" на пополнение фонда, предназначенного для выдачи займов субъектам малого и среднего предпринимательства" (с изменениями и дополнениями)	200,0	3,2	3500,0	1750,0	3000,0	85,7	2900,0	96,7	2900,0	100,0
5	Субсидия на выпуск, выдачу и обслуживание универсальных электронных карт в 2015 году ОАО "Социальные гарантии"	Постановление Правительства Астраханской области от 04.03.2015 N 66-П "О порядке предоставления субсидии из бюджета Астраханской области на выпуск, выдачу и обслуживание универсальных электронных карт в 2015 году"	3000,0		0,0		0,0		0,0		0,0
Министерство промышленности, транспорта и природных ресурсов Астраханской области
1	Возмещение убытков, возникающих в результате государственного регулирования тарифов на перевозки пассажиров транспортными предприятиями Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 04.02.2011 N 20-П "О Порядке предоставления субсидий за счет средств бюджета Астраханской области юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возмещение убытков, возникающих в результате государственного регулирования тарифов на перевозки пассажиров транспортными предприятиями Астраханской области"	114510,3	74,7	15535,2	13,6	15535,2	100,0	15000,0	96,6	15000,0	100,0
2	Премирование по итогам областного конкурса "Астраханское качество"	Постановление Правительства Астраханской области от 28.02.2012 N 66-П "О Порядке предоставления субсидий за счет средств бюджета Астраханской области для премирования юридических лиц и предпринимателей по итогам областного конкурса "За лучшие показатели качества"			960,0		960,0	100	960,0	100	960,0	100
3	Поддержка модернизации производства, создания высокопроизводительных рабочих мест и повышение производительности труда в курируемом промышленном секторе		-		40,0		40,0	100,0	40,0	100,0	40,0	100,0
4	Возмещение затрат транспортным предприятиям, оказывающим транспортные услуги гражданам по проезду на общественном пассажирском автомобильном, речном и железнодорожном транспорте по маршрутам регулярного сообщения, проходящим в районах дач на территории Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 21.02.2011 N 34-П "Об организации проезда граждан в общественном пассажирском автомобильном, речном и железнодорожном транспорте по маршрутам регулярного сообщения, проходящим в районах дач на территории Астраханской области"	23939,2	105,3	0,0		0,0		0,0		0,0
Министерство образования и науки Астраханской области
1	Компенсация части потерь в доходах организациям железнодорожного транспорта в связи с принятием субъектами Российской Федерации решений об установлении льгот по тарифам на проезд обучающихся и воспитанников общеобразовательных организаций, учащихся очной формы обучения образовательных организаций начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении	Постановление Правительства Астраханской области от 20.11.2015 N 573-П "Об установлении предельного максимального уровня тарифа на железнодорожные перевозки пассажиров в пригородном сообщении"	122,9	122,4	80,0	65,1	80,0	100,0	70,0	87,5	70,0	100,0
2	Научные гранты Астраханской области в рамках ведомственной целевой программы "Обеспечение государственной программы "Развитие образования Астраханской области" государственной программы "Развитие образования Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 27.12.2012 N 598-П "О научных грантах Астраханской области"	8555,0	92,7	0,0		0,0		0,0		0,0
3	Субсидии на обеспечение получения дошкольного, начального общего, основного общего и среднего общего образования в частных образовательных организациях в рамках ведомственной целевой программы "Обеспечение государственной программы "Развитие образования Астраханской области" государственной программы "Развитие образования Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 04.03.2014 N 56-П "О порядке определения объема и предоставления субсидий из бюджета Астраханской области частным дошкольным образовательным организациям, частным общеобразовательным организациям, осуществляющим образовательную деятельность по имеющим государственную аккредитацию основным общеобразовательным программам"	34105,0	117,3	34105,0	100,0	34105,0	100,0	34000,0	99,7	33000,0	97,1
4	Обеспечение наиболее полного и эффективного использования возможностей социально ориентированных некоммерческих организаций в решении задач социального развития Астраханской области в рамках подпрограммы "Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций Астраханской области" государственной программы "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 399-П "О государственной программе "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	600,0	100,0	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
Министерство здравоохранения Астраханской области
1	Возмещение убытков ГП АО от осуществления деятельности, связанной с оборотом наркотических средств и психотропных веществ	Постановление Правительства Астраханской области от 27.12.2011 N 615-П "О Порядке предоставления субсидий на возмещение убытков государственным предприятиям Астраханской области от осуществления деятельности, связанной с оборотом наркотических средств и психотропных веществ"	398,7	153,3	398,7	100,0	398,7	100,0	350,0	87,8	290,0	82,9
2	Возмещение расходов, связанных с оказанием гражданам медицинской помощи в экстренной форме медицинской организацией, не участвующей в реализации программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Астраханской области	1. Постановление Правительства Астраханской области от 25.12.2014 N 620-П "О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Астраханской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" 2. Постановление Правительства Астраханской области от 24.12.2015 N 655-П "О Программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Астраханской области на 2016 год"	0,0	0,0	60,0	0,0	60,0	100,0	60,0	100,0	50,0	83,3
Агентство связи и массовых коммуникаций Астраханской области
1	Возмещение расходов на проведение капитального ремонта зданий и сооружений производственного назначения	Постановление Правительства Астраханской области от 27.07.2015 N 377-П "О Порядке предоставления субсидии из бюджета Астраханской области юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность в области передачи (трансляции) и распределения программ телевидения Астраханской области, в 2015 году"	25000,0		0,0		0,0		0,0		0,0
2	Гарантии равенства политических партий, представленных в Думе Астраханской области	Распоряжение Губернатора Астраханской области от 27.09.2012 N 385-р "Об определении регионального телеканала и регионального радиоканала по освещению деятельности политических партий, представленных в Думе Астраханской области"	588,0		588,0		550,0	93,5	500,0	90,9	500,0	100,0
Агентство по занятости населения Астраханской области
1	Возмещение затрат для содействия трудоустройству незанятых инвалидов на оборудованные (оснащенные) для них рабочие места	1. Постановление Правительства Астраханской области от 07.04.2014 N 100-П "О реализации мероприятий государственной программы "Содействие занятости населения Астраханской области на 2014 - 2018 годы и перспективу до 2023 года" 2. Постановление Правительства Астраханской области от 30.03.2015 N 106-П "О реализации мероприятий государственной программы "Содействие занятости населения Астраханской области"	272,6	104,9	0,0		0,0		0,0		0,0
2	Возмещение затрат работодателю на оплату труда стажирующихся выпускников и наставников	1. Постановление Правительства Астраханской области от 07.04.2014 N 100-П "О реализации мероприятий государственной программы "Содействие занятости населения Астраханской области на 2014 - 2018 годы и перспективу до 2023 года" 2. Постановление Правительства Астраханской области от 30.03.2015 N 106-П "О реализации мероприятий государственной программы "Содействие занятости населения Астраханской области"	1850,3	41,6	307,0	16,6	307,0	100,0	307,0	100,0	307,0	100,0
Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области
1	Исполнение государственного заказа казенным предприятием Астраханской области "Фонд государственного имущества Астраханской области" по выполнению работ, оказанию услуг в целях осуществления полномочий агентством по управлению государственным имуществом Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 27.06.2012 N 285-П "О порядке предоставления из бюджета Астраханской области субсидии на исполнение государственного заказа государственными казенными предприятиями Астраханской области по выполнению работ, оказанию услуг в целях осуществления полномочий исполнительным органом государственной власти Астраханской области в сфере управления и распоряжения государственной собственностью Астраханской области"	3425,7	57,6	2800,0	81,7	2750,0	98,2	2600,0	94,5	2600,0	100,0
Служба ветеринарии Астраханской области
1	Возмещение ущерба, понесенного при отчуждении животных и (или) изъятии продуктов животноводства на территории Астраханской области при ликвидации очагов особо опасных болезней животных	Постановление Правительства Астраханской области от 27.11.2007 N 518-П "Об отчуждении животных и (или) изъятии продуктов животноводства на территории Астраханской области при ликвидации очагов особо опасных болезней животных"	0,0		6,4		6,4	100,0	6,4	100,0	6,4	100,0
Министерство жилищно-коммунального хозяйства Астраханской области
1	Обеспечение деятельности некоммерческой организации - регионального оператора капитального ремонта многоквартирных домов	Постановление Правительства Астраханской области от 04.09.2015 N 456-П "О Порядке определения объема и предоставления субсидии из бюджета Астраханской области специализированным некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах на территории Астраханской области"	19444,9	88,4	29000,0	149,1	29000,0	100,0	24000,0	82,8	20000,0	83,3
Министерство культуры и туризма Астраханской области
1	Предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям на конкурсной основе субсидий на реализацию проектов по развитию дополнительного образования, художественного творчества детей и молодежи, краеведческой и экологической деятельности детей и молодежи, по профилактике немедицинского потребления наркотических средств и психотропных веществ, комплексная реабилитация и ресоциализация лиц, потребляющих наркотические средства и психотропные вещества в немедицинских целях	Постановление Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 399-П "О государственной программе "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	300,0	100,0	0,0		0,0		0,0		0,0
Агентство по делам молодежи Астраханской области
1	Предоставление субсидий из бюджета Астраханской области на обеспечение наиболее полного и эффективного использования возможностей социально ориентированных некоммерческих организаций в решении задач социального развития Астраханской области в рамках подпрограммы "Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций Астраханской области" государственной программы "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	Постановление Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 399-П "О государственной программе "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	300,0	104,5	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
2	Финансовое обеспечение затрат некоммерческих организаций на осуществление мероприятий по комплексной реабилитации лиц, осуществляющих незаконное потребление наркотических средств и (или) психотропных веществ	Постановление Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 383-П "О государственной программе "Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности в Астраханской области"	0,0	0,0	355,0		355,0	100,0	355,0	100,0	355,0	100,0
3	Предоставление субсидий казачьим обществам на поддержку казачьих обществ на территории Астраханской области, внесенных в государственный реестр казачьих обществ в Российской Федерации	Постановление Правительства Астраханской области от 06.10.2014 N 425-П "О государственной программе "Развитие казачества на территории Астраханской области"	9339,8	80,7	1700,0	18,2	1650,0	97,1	1630,0	98,8	1600,0	98,2
Министерство физической культуры и спорта Астраханской области
1	Организация спортивных мероприятий, включенных в календарный план официальных физкультурно-массовых и спортивных мероприятий Астраханской области по соответствующим видам спорта, а также материально-техническое обеспечение основного и резервного состава спортивных сборных команд	Постановление Правительства Астраханской области от 01.07.2011 N 233-П "О Порядке определения объема и предоставления субсидий из бюджета Астраханской области аккредитованным спортивным федерациям Астраханской области (общественным организациям)"	8791,7	44,2	11852,0	134,8	11840,0	99,9	11800,0	99,7	11750,0	99,6
2	Мероприятия, связанные с исполнением наказов избирателей депутатами Думы Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 01.06.2012 N 227-П "Об исполнении наказов избирателей депутатам Думы Астраханской области"	380,0	109,2	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
3	Социальная поддержка граждан пожилого возраста и инвалидов	Постановление Правительства Астраханской области от 01.07.2011 N 233-П "О Порядке определения объема и предоставления субсидий из бюджета Астраханской области аккредитованным спортивным федерациям Астраханской области (общественным организациям)"	470,0	17,5	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
4	Обеспечение наиболее полного и эффективного использования возможностей социально ориентированных некоммерческих организаций в решении задач социального развития	Постановление Правительства Астраханской области от 15.10.2014 N 452-П "О министерстве физической культуры и спорта Астраханской области"	600,0	100,0	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
1	Выплата вознаграждений за уничтоженных волков и шакалов на территории Астраханской области	Постановление Правительства Астраханской области от 06.07.2012 N 297-П "О порядке предоставления субсидий на выплату вознаграждений за уничтоженных волков и шакалов на территории Астраханской области"	2807,5	99,1	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
Управление делами Губернатора Астраханской области (агентство Астраханской области)
1	Поощрение победителей областного конкурса "Новогодняя сказка"	Постановление Губернатора Астраханской области от 07.11.2013 N 93 "Об областном конкурсе "Новогодняя сказка"	320,0	100,0	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
Министерство социального развития и труда Астраханской области
1	Предоставление субсидий на финансовое обеспечение затрат объединений по осуществлению ими социально значимых мероприятий. Предоставление субсидии некоммерческим организациям Астраханской области, осуществляющим деятельность по защите прав и осуществлению компенсационных выплат вкладчикам (акционерам), которым причинен ущерб на финансовом и фондовом рынках Российской Федерации	Постановление Правительства Астраханской области от 12.04.2012 N 145-П "О порядке определения объема и предоставления субсидии из бюджета Астраханской области некоммерческим организациям Астраханской области", постановление Правительства Астраханской области от 26.06.2009 N 326-П "О порядке определения объема и предоставления субсидий из бюджета Астраханской области региональным общественным объединениям инвалидов (детей-инвалидов) и ветеранов"	643,4		650,0	101,0	350,0	53,8	350,0	100,0	350,0	100,0
2	Предоставление субсидии из бюджета Астраханской области на государственную поддержку предприятий, использующих труд инвалидов	Постановление Правительства Астраханской области от 16.09.2009 N 501-П "Об утверждении Порядка предоставления субсидий из бюджета Астраханской области на государственную поддержку предприятий, использующих труд инвалидов"	0,0	0,0	100,0		100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
3	Предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям на конкурсной основе субсидий на реализацию проектов по повышению качества жизни людей пожилого возраста, социальной адаптации инвалидов и членов их семей	Постановление Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 399-П "О государственной программе "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области"	705,0	64,3	0,0	0,0	0,0		0,0		0,0
4	Возмещение затрат по погребению специализированным службам по вопросам похоронного дела	Постановление Правительства Астраханской области от 16.10.2014 N 455-П "О Порядке предоставления субсидии на возмещение затрат специализированным службам по вопросам похоронного дела, связанных с погребением отдельных категорий умерших"	910,8	90,5	944,5	103,7	900,0	95,3	900,0	100,0	900,0	100,0
5	Субсидии на оплату труда адвокатов, оказывающих бесплатную юридическую помощь гражданам в рамках системы бесплатной юридической помощи Астраханской области, компенсации их расходов на оказание бесплатной юридической помощи	Постановление Правительства Астраханской области от 28.01.2013 N 4-П "О реализации Закона Астраханской области от 02.10.2012 N 62/2012-ОЗ"	1289,6	79,1	500,0	38,8	500,0	100,0	500,0	100,0	500,0	100,0
6	Предоставление субсидии на мероприятия, связанные с решением вопросов реконструкции и текущего ремонта, материально-технического обеспечения деятельности некоммерческих организаций, не являющихся государственными учреждениями, созданных для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также иных целей, направленных на достижение общественных благ	Распоряжение Правительства Астраханской области от 26.03.2015 N 96-Пр "О перечне мероприятий по исполнению наказов избирателей депутатам Думы Астраханской области на 2015 год"	145,5		0,0		0,0		0,0		0,0
7	Предоставление субсидии на создание условий для социальной реабилитации и интеграции инвалидов в обществе, формирования доступной среды жизнедеятельности, поддержания жизненной активности инвалидов, профилактики инвалидности, внедрения новых форм социального обслуживания	Постановление Правительства Астраханской области от 29.08.2011 N 326-П "О государственной программе "Социальная защита населения Астраханской области на 2012 - 2016 годы"	116,2	64,6		0,0
8	Предоставление субсидии на возмещение затрат, связанных с предоставлением услуг по временному проживанию граждан Украины, покинувших места своего постоянного проживания и прибывших в Астраханскую область	Постановление Правительства Астраханской области от 27.06.2014 N 228-П "О Порядке предоставления субсидий на возмещение затрат, связанных с предоставлением услуг по временному проживанию граждан Украины, покинувших места своего постоянного проживания и прибывших в Астраханскую область"	253,6	1,1	7000,0	2760,3	7000,0	100,0	7000,0	100,0	7000,0	100,0
9	Предоставление субсидии поставщику или поставщикам социальных услуг, которые включены в реестр поставщиков социальных услуг Астраханской области, но не участвуют в выполнении государственного задания (заказа), предоставившим гражданину социальные услуги, предусмотренные индивидуальной программой предоставления социальных услуг	Постановление Правительства Астраханской области от 12.12.2014 N 571-П "О Порядке и размере выплаты компенсации поставщику или поставщикам социальных услуг, которые включены в реестр поставщиков социальных услуг Астраханской области, но не участвуют в выполнении государственного задания (заказа), предоставившим гражданину социальные услуги, предусмотренные индивидуальной программой предоставления социальных услуг"			100,0		100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
Итого по главным распорядителям бюджетных средств			286008,7		220020,6	76,6	218665,1	99,4	212551,0	97,2	207290,2	97,5

Мероприятия, направленные на снижение уровня кредиторской задолженности

Объем сложившейся по состоянию на 01.01.2016 кредиторской задолженности составил 2,0 млрд рублей (таблица 29).

Таблица 29. Кредиторская задолженность консолидированного бюджета Астраханской области и бюджета Астраханской области в 2014 - 2015 годах, млн рублей

2014		2015
Консолидированный бюджет Астраханской области	Бюджет Астраханской области	Консолидированный бюджет Астраханской области	Бюджет Астраханской области
2,189	1,355	3,123	2,078

Рост кредиторской задолженности в 2015 году по консолидированному бюджету Астраханской области и по бюджету Астраханской области обусловлен тем, что финансирование расходов осуществлялось исходя из возможностей доходной базы бюджета Астраханской области, в соответствии с доведенными предельными объемами финансирования и на основании предложений главных распорядителей бюджетных средств.

В 2016 году проводится работа по мониторингу, сокращению объема кредиторской задолженности: сформированы реестры кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на 01.01.2016 в связи с недофинансированием расходов в 2015 году, в целях погашения которой требуются дополнительные ассигнования, проводится ежеквартальный анализ состояния кредиторской задолженности; участники бюджетного процесса проводят работу по изысканию средств для погашения кредиторской задолженности за счет перераспределения ранее запланированных расходов и направления высвобождаемых ассигнований на погашение кредиторской задолженности, проводится работа с поставщиками (подрядчиками) по реструктуризации (отсрочке платежей) задолженности.

По итогам I квартала 2016 года, несмотря на проводимые мероприятия, в связи с недостаточностью средств в бюджете Астраханской области объем кредиторской задолженности увеличился. По состоянию на 01.04.2016 из бюджета Астраханской области необходимо выделить 163,2 млн рублей для выполнения судебных решений, при этом в связи с ростом количества выданных исполнительных листов ситуация усугубляется ежедневно.

Проводимые оптимизационные мероприятия, экономное распределение средств бюджета Астраханской области, высвобождаемые в процессе формирования и исполнения бюджетные ассигнования при одновременном существенном снижении налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области не позволяют в полной степени реализовывать расходные обязательства и не наращивать государственный долг Астраханской области.

Таблица 30. Экономия бюджетных средств в связи с приостановлением, внесением изменений, отказом от реализации нормативных правовых актов Астраханской области в 2015 - 2019 годах, млн рублей

N п/п	Наименование документа	2015 год	2016 год (план)	2016 год (факт)	2017 год	2018 год	2019 год
1	Постановление Правительства Астраханской области от 13.04.2009 N 153-П "О ежегодном областном конкурсе "Астраханская семья третьего тысячелетия" (признано утратившим силу постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 564-П "О признании утратившим силу постановлений Правительства Астраханской области")	1,4	0	0	0	0	0
2	Постановление Правительства Астраханской области от 21.07.2006 N 226-П "О поощрении спортсменов Астраханской области за выдающиеся спортивные достижения" (до 01.01.2019 приостановлена часть выплат в соответствии с постановлением Правительства Астраханской области от 14.12.2015 N 616-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 21.07.2006 N 226-П и приостановлении действия его отдельных положений")	0	5,0	5,0	0	0	0
3	Постановление Правительства Астраханской области от 14.08.2008 N 437-П "О социальной поддержке молодых специалистов агропромышленного комплекса" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 27.11.2015 N 593-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	1,0	0	0	0	0	0
4	Постановление Правительства Астраханской области от 11.08.2010 N 361-П "О мерах социальной поддержки молодых специалистов системы здравоохранения Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 563-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	0	2,5	2,5	0	0	0
5	Постановление Правительства Астраханской области от 27.09.2011 N 381-П "О Порядке предоставления единовременного пособия молодым специалистам, работающим в учреждениях культуры, расположенных в сельских поселениях Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 563-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	1,8	0	0	0	0	0
6	Постановление Правительства Астраханской области от 22.11.2013 N 468-П "О социальной поддержке молодых специалистов системы образования в Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 563-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	4,2	7,5	7,5	0	0	0
7	Постановление Правительства Астраханской области от 17.03.2009 N 98-П "О порядке оказания единовременной материальной помощи отдельным категориям граждан на газификацию домовладений" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 563-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	2,8	0	0	0	0	0
8	Постановление Правительства Астраханской области от 13.12.2013 N 521-П "О поощрении талантливых обучающихся общеобразовательных организаций Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 10.11.2015 N 563-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	0,4	0	0	0	0	0
9	Постановление Губернатора Астраханской области от 13.07.2011 N 251 "О стипендиях Губернатора Астраханской области спортсменам - членам сборных команд Российской Федерации" (приостановлена выплата до 01.01.2018 постановлением Губернатора Астраханской области от 09.11.2015 N 100 "О приостановлении действия постановления Губернатора Астраханской области от 13.07.2011 N 251")	0	2,9	2,9	0	0	0
10	Постановление Правительства Астраханской области от 14.06.2012 N 253-П "О государственной программе "Государственная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций Астраханской области на 2012 - 2016 годы" (признано утратившим силу с 01.01.2015 в связи с изданием постановления Правительства Астраханской области от 12.09.2014 N 399-П "О государственной программе "Социальная защита, поддержка и социальное обслуживание населения Астраханской области")	0,5	0	0	0	0	0
11	Постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 N 337-П "О государственной программе "Повышение кадрового потенциала исполнительных органов государственной власти Астраханской области и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области" (внесены изменения постановлением Правительства Астраханской области от 07.04.2016 N 84-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 27.08.2014 N 337-П")	6,8	0	0	0	0	0
12	Постановление Правительства Астраханской области от 28.05.2015 N 215-П "О Порядке ликвидации неиспользуемых скотомогильников на территории Астраханской области" (приостановление расходов на ликвидацию скотомогильников на территории Астраханской области)	4,4	1,1	1,1	0,8	0,7	0
13	Постановление Губернатора Астраханской области от 24.03.2005 N 204 "Об учреждении стипендий Губернатора Астраханской области молодым артистам Астраханских театров" (утратило силу в связи с изданием постановления Губернатора Астраханской области от 14.04.2015 N 29 "О признании утратившим силу постановлений Губернатора Астраханской области")	0,1	0,1	0,1	0	0	0
14	Постановления Правительства Астраханской области от 31.08.2005 N 315-П "Об учреждении стипендий Правительства Астраханской области учащимся и студентам, достигшим значительных успехов в сфере культуры и искусства" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 29.06.2015 N 286-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	0,3	0,8	0,8	0	0	0
15	Постановление Правительства Астраханской области от 10.08.2009 N 424-П "Об утверждении Положения о поощрении деятелей культуры и искусства" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 29.06.2015 N 286-П "О приостановлении действия постановлений Правительства Астраханской области")	0,7	0	0	0	0	0
16	Постановление Правительства Астраханской области от 27.01.2012 N 21-П "О Порядке формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2017 действие абзацев четвертого - шестого подпункта 8.4 пункта 8 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Астраханской области постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2016 N 53-П "О приостановлении действия отдельных положений постановления Правительства Астраханской области от 27.01.2012 N 21-П")	0	114,1	114,1	0	0	0
17	Закон Астраханской области от 09.09.2005 N 48/2005-ОЗ "О государственной гражданской службе Астраханской области" (внесено изменение Законом Астраханской области от 29.07.2015 N 48/2015-ОЗ, приостановившее до 01.01.2018 действие пункта 4 статьи 15 в части предоставления государственным гражданским служащим Астраханской области единовременной субсидии на приобретение жилого помещения); постановление Правительства Астраханской области от 01.04.2015 N 110-П "О Порядке предоставления и использования единовременной субсидии на приобретение жилого помещения" (приостановлено постановлением Правительства Астраханской области от 20.11.2015 N 576-П "О приостановлении действия постановления Правительства Астраханской области от 01.04.2015 N 110-П")	102,6	0	0	0	0	0
18	Постановление Правительства Астраханской области от 06.10.2014 N 426-П "О государственной программе "Молодежь Астраханской области" (проект по приостановлению Порядка предоставления субсидий из бюджета Астраханской области муниципальным образованиям Астраханской области в целях организации отдыха в палаточных лагерях и профильных сменах в летние периоды)	0,6	0	0	0	0	0
19	Постановление Губернатора Астраханской области от 06.04.2010 N 114 "Об организации и проведении конкурса на самый благоустроенный населенный пункт в Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Губернатора Астраханской области от 17.08.2015 N 75 "О приостановлении действия постановления Губернатора Астраханской области от 06.04.2010 N 114")	0,5	0	0	0	0	0
20	Постановление Правительства Астраханской области от 09.03.2010 N 80-П "О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса и уровня открытости бюджетных данных в муниципальных образованиях Астраханской области" (до 01.01.2019 приостановлена выплата поощрений за достижение высоких показателей качества в организации и осуществлении бюджетного процесса постановлением Правительства Астраханской области от 02.07.2015 N 321-П "О приостановлении действия отдельных положений постановлений Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П, от 09.03.2010 N 80-П")	0,5	0	0	0	0	0
21	Постановление Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П "О Порядке проведения конкурса на лучшие показатели качества финансового менеджмента исполнительных органов государственной власти Астраханской области" (до 01.01.2019 приостановлена выплата поощрений исполнительным органам государственной власти Астраханской области постановлением Правительства Астраханской области от 02.07.2015 N 321-П "О приостановлении действия отдельных положений постановлений Правительства Астраханской области от 28.03.2008 N 140-П, от 09.03.2010 N 80-П")	0,7	0	0	0	0	0
22	Постановление Правительства Астраханской области от 27.01.2012 N 20-П "О Порядке индексации размера ежемесячного дополнительного социального пособия членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, ветеранов боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)" (приостановлено до 01.01.2018 постановлением Правительства Астраханской области от 09.03.2016 N 54-П "О приостановлении действия постановления Правительства Астраханской области от 27.01.2012 N 20-П")	0	0,5	0,5	0	0	0
23	Постановление Правительства Астраханской области от 06.04.2005 N 58-П "О мерах социальной поддержки граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС" (приостановлено до 01.01.2019 постановлением Правительства Астраханской области от 16.03.2016 N 59-П "О приостановлении действия постановления Правительства Астраханской области от 06.04.2005 N 58-П")	0	3,5	3,5	0	0	0
24	Постановление Правительства Астраханской области от 29.09.2009 N 516-П "О проведении эксперимента по социальному обслуживанию многодетных семей на территории Астраханской области" (не продлено действие эксперимента по социальному обслуживанию многодетных семей на 2016 год)	0	3,5	3,5	0	0	0
25	Постановление Правительства Астраханской области от 29.12.2011 N 655-П "О Порядке оказания единовременной материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации" (внесено изменения постановлением Правительства от 26.04.2016 N 98-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 29.12.2011 N 655-П")	0	7,5	7,5	0	0	0
26	Постановление Правительства Астраханской области от 21.05.2013 N 172-П "О проведении эксперимента" (постановление Правительства Астраханской области от 22.10.2014 N 466-П "О продлении действия эксперимента по оказанию социальной помощи на улучшение социально-бытовых условий и внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 21.05.2013 N 172-П")	0	0,7	0,7	0	0	0
27	Постановление Губернатора Астраханской области от 05.05.2008 N 240 "О медали "Материнская слава" (постановление Губернатора Астраханской области от 30.10.2015 N 99"О внесении изменений в постановление Губернатора Астраханской области от 05.05.2008 N 240")	0,5	0	0	0	0	0
28	"Социальный кодекс Астраханской области" (при условии принятия проекта закона Астраханской области "Социальный кодекс Астраханской области")	0	0	0	500,0	500,0	0
29	Постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П "О государственной программе "Развитие образования Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 действие приложения N 3 к государственной программе постановлением Правительства Астраханской области от 30.10.2015 N 547-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П")	40,4	77,2	77,2	0	0	0
30	Постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П "О государственной программе "Развитие образования Астраханской области" (признано утратившим силу приложение N 4 к государственной программе постановлением Правительства Астраханской области от 30.10.2015 N 547-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П")	0	115,3	115,3	0	0	0
31	Постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П "О государственной программе "Развитие образования Астраханской области" (приостановлено до 01.01.2018 действие приложения N 9 к государственной программе постановлением Правительства Астраханской области от 30.10.2015 N 547-П "О внесении изменений в постановление Правительства Астраханской области от 25.09.2014 N 402-П")	0,2	0	0	0	0	0
32	Постановление Администрации Астраханской области от 24.09.2004 N 13/155 "Об увековечении памяти А.П. Гужвина" (пункт 7 признан утратившим силу постановлением Правительства Астраханской области от 17.05.2016 N 127-П "О внесении изменения в постановление Администрации Астраханской области от 24.09.2004 N 13/155")	0	0,5	0,5	0	0	0
33	Проект закона Астраханской области "О внесении изменения в Закон Астраханской области "Об инвестиционном фонде Астраханской области"	0	5,0	5,0	0	0	0
34	Выплата приемным семьям, семьям опекунов на содержание подопечных детей (Закон Астраханской области от 11.02.2002 N 6/2002-ОЗ "О защите прав детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в Астраханской области", Закон Астраханской области от 04.06.2009 N 40/2009-ОЗ "О размере и порядке выплаты денежных средств на содержание ребенка, находящегося под опекой или попечительством")	0	24,7	24,7	0	0	0
35	Детские пособия (Закон Астраханской области от 27.12.2004 N 69/2004-ОЗ "О пособии на ребенка")	0	16,4	16,4	0	0	0
36	Пособие членам семей погибших (умерших) участников боевых действий (Закон Астраханской области от 09.10.2007 N 64/2007-ОЗ "О ежемесячном дополнительном социальном пособии членам семей погибших (умерших) участников боевых действий, ветеранов боевых действий, а также лиц, погибших (умерших) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей)")	0	0,9	0,9	0	0	0
37	Выплаты многодетным семьям: - на приобретение комплекта детской подростковой одежды для посещений школьных занятий; - регионального семейного капитала (Закон Астраханской области от 10.04.2012 N 12/2012-ОЗ "О социальной поддержке многодетных семей в Астраханской области")	0	5,9	5,9	0	0	0
	Итого	170,4	395,6	395,6	500,8	500,7	0

3.3. Меры по финансовому оздоровлению муниципальных образований Астраханской области

Повышение эффективности планирования расходов бюджетов муниципальных образований Астраханской области и их оптимизация

Ввиду необходимости принятия мер по изысканию собственных резервов для поддержания сбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области на территории Астраханской области проводится планомерная работа по определению приоритетных направлений расходования бюджетных средств в целях своевременного и безусловного обеспечения социально значимых и первоочередных расходов, поиску скрытых резервов, повышению эффективности бюджетных расходов.

В муниципальных образованиях Астраханской области на протяжении ряда лет осуществляется работа по оптимизации бюджетных расходов в сфере местного самоуправления.

Данной программой предусматриваются меры по оптимизации муниципальных учреждений бюджетной сферы, ограничению роста расходов на муниципальное управление, совершенствованию системы социального обеспечения граждан.

В муниципальных образованиях Астраханской области принимается ряд мер, позволивших оптимизировать расходы бюджетов муниципальных образований Астраханской области и повысить их эффективность, а именно:

- отказ от образования новых муниципальных учреждений в муниципальных образованиях Астраханской области;

- отказ от принятия новых расходных обязательств муниципальных образований Астраханской области;

- ограничение выплат стимулирующего характера в части премиальных выплат, финансируемых за счет бюджетов муниципальных образований Астраханской области;

- сокращение расходов на ремонт и содержание муниципального имущества;

- сокращение расходов на материальные затраты муниципальных учреждений;

- приостановление выплат стипендий и грантов из бюджетов муниципальных образований Астраханской области;

- сокращение численности работников органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области;

- отказ от приобретения оборудования, мебели, материалов.

Наибольший экономический эффект достигнут в 2015 году в части сокращения расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и составляет 157,52 млн рублей в целом по муниципальным образованиям Астраханской области. В 2016 году показатель планируется в объеме 68,71 млн рублей, в 2017 году - 64,20 млн рублей, в 2018 году - 59,8 млн рублей. Данный показатель характеризуется следующими основными направлениями деятельности по оптимизации расходной части бюджетов муниципальных образований Астраханской области:

- сокращение фондов оплаты труда в бюджетах муниципальных образований Астраханской области, в том числе в связи с сокращением штатной численности органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области. По данному направлению также удалось добиться в 2015 году максимальных результатов, которые составляют 75,25 млн рублей. На период с 2016 по 2018 год также планируется продолжить работу по данному направлению оптимизации расходов бюджетов муниципальных образований Астраханской области. В Астраханской области проводятся мероприятия по оптимизации численности органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области. В период с 2012 по 2014 год численность работников органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области сократилась на 416 человек (наибольшая доля из которых - по муниципальному образованию "Город Астрахань", в 2015 году - 101 человек, из которых 78 человек - в муниципальном образовании "Красноярский район", на 2016 год планируется сократить численность органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области на 61 единицу. Помимо этого, также наблюдается тенденция к сокращению расходов на обеспечение деятельности представительных органов муниципальных образований Астраханской области. Так, в 2015 году данный показатель составил 0,10 млн рублей, в 2016 году данный показатель планируется в сумме 0,64 млн рублей, а в 2017 году - 2,78 млн рублей. В последующие годы в рамках реализации данного мероприятия будет усугубляться проблема сельских поселений в недостатке квалифицированных специалистов в сфере муниципального управления;

- сокращение расходов на материальное обеспечение оказания услуг и выполнения функций органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области. Данное направление деятельности по оптимизации расходной части бюджетов муниципальных образований Астраханской области подразумевает отказ от приобретения оборудования, мебели, материалов, сокращение расходов на ремонт и содержание муниципального имущества, отказ от использования служебных автомобилей и другие мероприятия. Так, в 2015 году по данным мероприятиям экономия составляет 78,21 млн рублей, в 2016 году - 11,88 млн рублей, в 2017 году - 8,69 млн рублей, в 2018 году - 9,88 млн рублей.

В целях оптимизации структуры и численности работников органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области предлагается несколько направлений.

На 01.01.2016 в Астраханской области насчитывается 173 муниципальных образования: 2 городских округа, 13 муниципальных районов, 160 поселений, из которых 11 городских и 149 сельских поселений. Из 149 сельских - 35 (или 23,5%) поселений имеют численность жителей до 1000 человек, 59 (или 39,5%) поселений с населением свыше 1000 и до 2000 жителей, 55 (или 37,0%) поселений с численностью жителей свыше 2000.

С учетом изменений выполняемых сельскими поселениями с 1 января 2015 года расходных обязательств, часть которых законодательством Российской Федерации передана на исполнение на уровень муниципальных районов, показатели, отражающие самостоятельность соответствующего поселения в 2015 году, практически не изменились, а отчасти ухудшились.

Анализ налоговых доходов, полученных бюджетами поселений за 2015 год, показал, что 7,0% поселений обеспечивают собственные расходные полномочия (свыше 70,0% налоговых и неналоговых доходов в общих объемах доходов). Расходы на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области во всех поселениях превышают налоговые доходы местных бюджетов больше чем на 100% в 124 поселениях, от 60 до 100% в 17 поселениях, только в 19 поселениях данный уровень ниже 60%.

В условиях отсутствия на отдельных территориях муниципальных образований Астраханской области поселенческого уровня достаточного налогового потенциала и, как следствие, невозможности финансирования расходов даже на содержание аппарата органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, не говоря уже об осуществлении полномочий по решению вопросов местного значения, преобразование поселений в форме их объединения, укрупнения муниципальных образований является одним из приоритетных направлений механизма формирования органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Также в рамках реализации положений части 2 статьи 34 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" органами местного самоуправления муниципального района и поселения, являющегося административным центром муниципального района, может быть предусмотрено образование местной администрации муниципального района, на которую возлагается исполнение полномочий местной администрации указанного поселения. В этом случае в поселении, являющемся административным центром муниципального района, местная администрация не образуется.

Первый положительный результат в этом направлении был достигнут в 2014 году в Харабалинском и Камызякском районах в части:

- возложения на администрацию Харабалинского района исполнения полномочий администрации городского поселения города Харабали, являющегося административным центром муниципального района. Экономический эффект в результате объединения администраций муниципального района и городского поселения составил более 2,2 млн рублей;

- возложения на администрацию Камызякского района исполнения полномочий местной администрации городского поселения города Камызяка, являющегося административным центром муниципального района. Сокращение штатной численности городской администрации составило 25 единиц. Экономический эффект в результате объединения администраций муниципального района и городского поселения составил более 6,0 млн рублей.

Следует отметить, что существующая в настоящее время двухуровневая структура территориальной организации местного самоуправления в Российской Федерации во многом основана на действовавшей ранее структуре. В некоторых субъектах Российской Федерации на такую модель не были сориентированы действующая социальная инфраструктура, сложившаяся в результате уже существующего административно-территориального деления, бюджетно-финансовые отношения, кадровый потенциал и так далее. Поэтому одной из основных тенденций реформирования местного самоуправления в последние годы стало изменение территориальной организации местного самоуправления, прежде всего путем укрупнения муниципальных образований.

Считается, что укрупнение муниципальных образований позволит повысить их бюджетную самостоятельность, укрепить налоговую базу, сократить расходы бюджетов муниципальных образований Астраханской области за счет оптимизации сетей бюджетных учреждений и сокращения расходов на муниципальное управление. Кроме того, укрупнение муниципальных образований поможет решать те сложные, разнообразные и зачастую финансово не обеспеченные полномочия, возложенные на муниципальные образования, повысить экономическую эффективность оказываемых муниципальных услуг. Укрупнение муниципальных образований также позволит создать оптимальное муниципальное деление территории субъектов Российской Федерации с учетом сложившихся социально-экономических условий, исторических традиций и географических особенностей конкретных муниципальных образований. Однако вопрос об оптимизации количества муниципальных образований - один из самых сложных, так как органы местного самоуправления не заинтересованы в укрупнении поселений, так как это может привести к сокращению аппарата управления и ограничению местных полномочий.

Поэтому в переходный период реформы местного самоуправления сразу возникли проблемы. Основные из них были связаны с разграничением полномочий между поселениями и муниципальными районами. Кроме того, разграничивались не только собственность и полномочия, но и доходы местных бюджетов. Проблема заключалась в том, что на уровне сельских и городских поселений было закреплено очень мало доходных источников. Недостающие средства поселения должны были получать в форме дотаций из бюджетов муниципальных образований и бюджетов субъектов Российской Федерации. Так, для бюджетов 133 поселений была характерна высокая зависимость от перечисления средств из вышестоящих бюджетов (свыше 50,0% - объем безвозмездных поступлений в доходах). Большую часть в объеме безвозмездных поступлений у 149 поселений (95,0%) занимала безадресная финансовая помощь бюджетам муниципальных образований Астраханской области (объем безадресной финансовой помощи в безвозмездных поступлениях свыше 20,0%).

Таким образом, заявленная финансовая самостоятельность поселений в значительной степени была условной, поскольку муниципальные образования оказались зависимы от передачи им налоговых долей и/или дотационной помощи из вышестоящих бюджетов, а не от качества их работы по повышению экономического потенциала территории и реформированию местных финансов.

В рамках указанного мероприятия по объединению поселений, входящих в состав муниципального района, на территории Астраханской области приняты следующие законы:

- Закон Астраханской области от 02.04.2015 N 21/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Бударинский сельсовет" и "Воскресеновский сельсовет" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 03.06.2015 N 31/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Каралатский сельсовет" и "Чапаевский сельсовет" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 03.06.2015 N 32/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Оранжерейнинский сельсовет" и "Федоровский сельсовет" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 29.06.2015 N 42/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Село Чаган" и "Уваринский сельсовет" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 04.09.2015 N 57/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Забузанский сельсовет", "Красноярский сельсовет" и "Село Черемуха" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 05.11.2015 N 67/2015-ОЗ "О преобразовании муниципальных образований и административно-территориальных единиц "Бузанский сельсовет" и "Верхнебузанский сельсовет" и внесении изменений в отдельные законодательные акты Астраханской области".

Экономический эффект сложится в размере 46,9 млн рублей.

Процесс укрупнения в Астраханской области муниципальных образований Астраханской области поселенческого уровня планируется продолжить и в последующие годы. В 2016 году разрабатываются проекты законов Астраханской области по преобразованию муниципальных образований Черноярского района.

На территории муниципального образования "Черноярский район" идет процесс объединения поселений. Его завершение ожидается к сентябрю - октябрю 2016 года. Планируется из существующих 10 поселений Черноярского района путем их слияния оставить 2. Это будут муниципальное образование "Черноярский сельсовет" и муниципальное образование "Село Ушаковка". Остальные 9 муниципальных образований района объединятся путем слияния с муниципальным образованием "Черноярский сельсовет".

В 2016 - 2018 годах также планируется преобразование муниципальных образований поселенческого уровня на территории муниципальных образований "Володарский район" и "Наримановский район".

Органам местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области рекомендуется:

- проанализировать бюджетную обеспеченность поселений с целью потенциально возможного объединения территорий в муниципальные образования с наиболее высоким налоговым потенциалом;

- продолжить работу по образованию на уровне муниципального района местной администрации, на которую будет возложено исполнение полномочий местной администрации городского поселения, являющегося административным центром муниципального района.

Ожидается, что реализация указанных мероприятий позволит укрупнить существующие муниципальные образования на основе экономической составляющей, что приведет к сокращению дифференциации в уровне бюджетной обеспеченности поселений, оптимизации расходов на управление, а также на межбюджетное регулирование. Экономический эффект за 2016 - 2018 годы ожидается в размере 19,4 млн рублей.

Также на территории Астраханской области проводятся мероприятия по реорганизации и оптимизации, перепрофилированию, изменению существующего типа, а также ликвидации бюджетных учреждений муниципальных образований Астраханской области, в том числе деятельность которых не соответствует полномочиям, возложенным на публично-правовое образование, которое является его учредителем, а также не соответствует профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя. Эти вынужденные меры в условиях острой несбалансированности бюджетов муниципальных образований Астраханской области, а также в связи со сложившейся сложной экономической ситуацией для муниципальных образований Астраханской области позволят дополнительно высвободить финансовые средства на решение первоочередных нужд. Так, в 2015 году по данным мероприятиям удалось оптимизировать расходы в объеме 104,06 млн рублей, на 2016 год планируется достичь экономического эффекта в объеме 319,54 млн рублей. Данные мероприятия осуществляются муниципальными учреждениями в сфере образования, культуры, социального обеспечения, жилищно-коммунального хозяйства и в иных областях бюджетной сферы.

По мероприятиям, направленным на оптимизацию расходов бюджетов муниципальных образований в сфере образования, экономический эффект в 2015 году составляет 50,16 млн рублей, из которых 18,29 млн рублей - по муниципальному образованию "Город Астрахань", 11,6 млн рублей - по муниципальному образованию "Камызякский район". На 2016 год по данным мероприятиям муниципальными образованиями Астраханской области планируется получить экономию в сумме 204,82 млн рублей. На период 2017 - 2018 годов планируется не прекращать работу по данному направлению.

Среди данных мероприятий отмечаются:

- укрупнение (объединение) муниципальных дошкольных образовательных организаций, в том числе с общеобразовательными организациями. За 2015 год в рамках данных мероприятий объем высвобождаемых средств составил 5,54 млн рублей, в 2016 планируемый объем высвобождаемых средств составит 7,3 млн рублей, в 2017 году - 7,84 млн рублей, в 2018 году - 10,0 млн рублей;

- сокращение сверхнормативных расходов муниципальных общеобразовательных организаций. Основные мероприятия по данному направлению оптимизации расходных обязательств приходится на 2015 год (7,84 млн рублей) и на 2016 год (планируемый объем экономии составляет 16,4 млн рублей);

- оптимизационные мероприятия в отношении административно-управленческого персонала муниципальных образовательных организаций. Данные мероприятия подразумевают сокращение числа заместителей руководителей образовательных организаций;

- оптимизация наполняемости классов муниципальных образовательных организаций, а также оптимизация количества групп/классов в образовательных организациях. В рамках данных мероприятий проводится работа по сокращению классов с малочисленным составом обучающихся, закрытие 10-х, 11-х классов, объединение обучающихся в класс-комплекты при проведении уроков по отдельным предметам. Наибольший экономический эффект запланирован на 2016 год в объеме 6,81 млн рублей, в 2015 году в рамках данных мероприятий объем высвобождаемых средств был равен 2,4 млн рублей. Наибольшие результаты в данной области отмечены в муниципальном образовании "Енотаевский район" (в 2015 году - 1,9 млн рублей, в 2016 году - 3,2 млн рублей);

- реорганизация действующей сети муниципальных образовательных организаций с учетом возможности объединения организаций, организации подвоза обучающихся, организации обучения в разновозрастных классах, использования межмуниципального сотрудничества, внедрение систем дистанционного обучения. По данным мероприятиям за 2015 год объем высвобождаемых средств составил 17,65 млн рублей, в 2016 году планируемый объем данных средств предполагается в объеме 74,45 млн рублей, а в 2017 и 2018 годах составит 6,45 млн рублей и 7,11 млн рублей соответственно. На территории муниципального образования "Приволжский район" с 2013 года в результате регулярно проводимых мероприятий по реорганизации сети образовательных организаций муниципальная сеть Приволжского района состоит из 13 организаций (в 2012 году - 17 учреждений), включающих в себя уровни дошкольного образования, в том числе 12 учреждений реализуют программу среднего общего образования и 1 учреждение - основного общего образования (всего в учреждениях работает 575 педагогов). А на территории Наримановского района проводится процедура объединения сразу целого ряда образовательных организаций: МБОУ "СОШ N 3", МБОУ "СОШ N 4" и МБОУ "СОШ с. Рассвет" с МБОУ "СОШ N 2"; МБОУ "СОШ N 6" с МБОУ "СОШ N 11"; МБОУ "СОШ N 7" с МБОУ "СОШ N 10"; МБОУ "СОШ N 8" и МБОУ "СОШ N 9" с МБОУ "СОШ N 5". Таким образом, в муниципальном образовании "Наримановский район" на 01.01.2017 будут функционировать 4 общеобразовательных организации. Помимо этого, также проводятся процедуры по объединению муниципальных образовательных организаций с внедрением систем дистанционного обучения. Так, в муниципальном образовании "Красноярский район" с пятых по девятые классы в 3 образовательных организациях - МБОУ "Казах-Аральская ООШ", МБОУ "Бакланская ООШ" и МБОУ "Досангская ООШ" - в среднем от одного до четырех предметов активно изучаются с использованием дистанционных технологий обучения;

- сокращение фондов оплаты труда в связи с оптимизацией численности работников муниципальных образовательных организаций, отмена стимулирующих выплат работникам сферы образования. По данному направлению оптимизационных работ наибольший результат запланирован на 2016 год в объеме 77,25 млн рублей. Наибольшие объемы средств, планируемые к высвобождению за счет снижения фондов оплаты труда, в том числе за счет сокращения и (или) отказа от стимулирующих выплат работникам муниципальных образовательных организаций, зафиксированы на территориях трех муниципальных образований - "Приволжский район", "Харабалинский район" и "Город Астрахань".

В сфере культуры на территории Астраханской области муниципальными образованиями осуществляются мероприятия, позволяющие оптимизировать сеть муниципальных учреждений культуры. Наибольший эффект достигнут в 2015 году - 20,46 млн рублей, а в 2016 году ожидается 12,63 млн рублей, в 2017 - 2018 годах планируется продолжить работу в данном направлении.

В рамках данной деятельности проводится работа по концентрации полномочий в сфере культуры на уровне муниципальных районов. К примеру, отдельные сельские дома культуры муниципального образования "Ахтубинский район" стали структурными подразделениями МБУК "Центр народной культуры". В 2016 году планируется сэкономить порядка 2,8 млн рублей, а на период 2017 - 2018 годов экономия прогнозируется в объеме 1,6 млн рублей ежегодно.

Кроме того, в рамках мероприятий по оптимизации сети библиотечного обслуживания за 2015 год сокращение расходов составило 1,2 млн рублей, в 2016 году прогнозируется снижение расходов в объеме 1,5 млн рублей, в 2017 году - 1,7 млн рублей, в 2018 году - 2,0 млн рублей.

Муниципальными образованиями Астраханской области постоянно проводится оптимизация численности учреждений культуры, в том числе и в части выведения из штатных расписаний учреждений категорий обслуживающего персонала. Так, в целом по муниципальным образованиям Астраханской области за 2015 год сокращение расходов на оплату труда работников учреждений культуры составило 1,23 млн рублей, в 2016 году прогнозируется 1,57 млн рублей, в 2017 году - 2,15 млн рублей, в 2018 году - 2,78 млн рублей.

Помимо вышеуказанных мер по определению неэффективных направлений расходов проводится работа по объединению (реорганизации, ликвидации) муниципальных учреждений сферы культуры. Так, по результатам 2015 года объем средств, сэкономленных в рамках данных мероприятий, составляет 18,03 млн рублей, наибольший объем данных средств обеспечило муниципальное образование "Наримановский район", на территории которого с 2015 года МКУ "Центр культуры Наримановского района" переименован в МБУ "Центр социально-культурного развития Наримановского района", на которое были возложены дополнительные функции в сфере образования, спорта, туризма и молодежной политики. Вследствие этого филиалы учреждений культуры, библиотеки и отдел по молодежной политике и спорту вошли в состав единого учреждения культуры - МБУ "Центр социально-культурного развития Наримановского района".

Кроме того, в 2016 году по данному направлению прогнозируется экономия по муниципальным образованиям Астраханской области в объеме 6,76 млн рублей, а на период 2017 и 2018 годов экономия прогнозируется порядка 0,2 млн рублей. Более низкие объемы экономии на 2016 - 2018 годы объясняются тем, что продолжение реструктуризации муниципальных учреждений культуры в последующих годах может негативно сказаться на качестве оказываемых услуг.

На территории Астраханской области муниципальными образованиями проводится работа по оптимизации расходов местных бюджетов и в области социальной политики.

Так, муниципальными образованиями Астраханской области проводится планомерное сокращение расходов на предоставление мер социальной поддержки и социальной помощи для отдельных категорий граждан. С 2013 года проводятся данные мероприятия. Объемы средств, высвобождаемых в результате данных мероприятий, составляют:

- в 2013 году - 7,46 млн рублей;

- в 2014 году - 7,72 млн рублей;

- в 2015 году - 13,57 млн рублей;

- в 2016 году - 13,97 млн рублей;

- в 2017 и 2018 годах по 8,22 млн рублей.

На протяжении нескольких лет на территории муниципального образования "ЗАТО Знаменск" не предусматриваются расходы на выплаты почетным гражданам, именные стипендии, приобретение путевок в загородные лагеря. Ежегодный объем средств, высвобождаемых муниципальным образованием "ЗАТО Знаменск" в рамках данных мероприятий, составляет порядка 7 - 8 млн рублей. А на территории муниципального образования "Город Астрахань" приостановлено оказание адресной помощи гражданам, попавшим в экстремальную жизненную ситуацию, экономия в рамках данной вынужденной меры составляет 4,99 млн рублей.

Еще одним направлением в области оптимизации расходов в сфере социальной политики является отказ от субсидирования органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области организаций общественного транспорта на компенсацию стоимости социальных проездных билетов льготным категориям граждан.

По данному направлению мероприятий муниципальным образованием "ЗАТО Знаменск" с 2013 по 2015 год и в плановые периоды с 2016 по 2018 год определена экономия в среднем размере 0,5 млн рублей ежегодно. Также муниципальным образованием "Черноярский район" запланированы аналогичные мероприятия на период с 2016 по 2018 год с прогнозными объемами экономии в 0,6 млн рублей, 0,8 млн рублей и 0,9 млн рублей соответственно.

В сфере жилищно-коммунального хозяйства муниципальным образованием "Черноярский район" с 2015 года осуществляется реализация программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования, направленных на повышение надежности и качества оказываемых населению коммунальных услуг, вследствие реализации которых предполагается сокращение издержек на оказание данных видов услуг. В рамках данных мероприятий, в том числе в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности, на территории Черноярского района и в связи с завершением газификации села Черный Яр в 2015 году экономия составила 2,5 млн рублей, в 2016 году плановый объем экономии составит 8,7 млн рублей, в 2017 году - 10,3 млн рублей, в 2018 году - 14,5 млн рублей.

В иных областях бюджетной сферы осуществляемая оптимизация бюджетных расходов бюджетов муниципальных образований Астраханской области за отчетные периоды с 2013 по 2015 год составила 41,48 млн рублей, а за периоды с 2016 по 2018 год составит 134,27 млн рублей, из которых 78,06 млн рублей планируется высвободить в 2016 году.

В связи с острой несбалансированностью бюджетов муниципальных образований Астраханской области, необеспеченностью собственными доходными источниками на решение вопросов местного значения у муниципальных образований возникает необходимость отказа от межбюджетных трансфертов из других уровней бюджетной системы Российской Федерации, требующих софинансирование из местных бюджетов, а также отказа от софинансирования расходных полномочий других уровней бюджетной системы Российской Федерации за счет собственных средств. В 2015 году в рамках данных мероприятий, проводимых с 2013 по 2015 год, объем высвобожденных средств составил 14,77 млн рублей, из которых экономия средств в сумме 13,23 млн рублей по муниципальному образованию "Город Астрахань" обусловлена отменой программы по обеспечению жильем молодых семей из средств бюджета муниципального образования "Город Астрахань". На период с 2016 по 2018 год прогнозный объем экономии составит 79,9 млн рублей.

Рекомендации для органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области по мероприятиям, направленным на сокращение расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований Астраханской области

В рамках разработки программы на уровне муниципальных образований Астраханской области рекомендуется проведение анализа реестра расходных обязательств органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области с учетом объективных бюджетных потребностей и обоснованности осуществления расходов, то есть определение соответствия расходов на оказание муниципальных услуг экономически обоснованным затратам и качеству этих услуг в режиме жесткой экономии.

В целях выполнения функций и задач органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области при проведении оценки расходных обязательств рекомендуется осуществить следующие мероприятия:

- определить объемы, структуру и размеры бюджетных расходов в соответствии с направлениями использования и поставленными целями;

- утвердить перечень мероприятий, программ, проектов, а также категорий получателей бюджетных средств;

- установить конкретный порядок финансового обеспечения и исполнения расходных обязательств;

- утвердить методики оценки стоимости расходных обязательств.

Финансовым органам муниципальных образований Астраханской области следует максимально эффективно планировать деятельность распорядителей бюджетных средств, управлять бюджетными целевыми программами различного уровня, используя реестры расходных обязательств как инструмент бюджетного планирования и анализа (таблица 31). При этом рекомендуется формировать отчеты о результатах деятельности.

Правительство Астраханской области рекомендует муниципальным образованиям Астраханской области проводить систематическую работу в части:

- оценки и анализа причин отклонений утвержденных годовых показателей расходов о фактических затратах в результате исполнения бюджета муниципальными образованиями Астраханской области за три предшествующих года;

- внедрения механизмов формирования расходной части бюджета муниципальных образований Астраханской области, обеспечивающих увязку объемов бюджетного финансирования с системой мер, направленных на достижение заданных результатов;

- создания системы мониторинга и результативности оказываемых бюджетных услуг для оценки качества работы учреждений бюджетной сферы и эффективности бюджетных расходов на основе анализа степени достижения конечных результатов;

- утверждения стандартов качества предоставления бюджетных услуг по их видам и порядка оценки соответствия качества фактически предоставляемых бюджетных услуг установленным стандартам;

- анализа действующих нормативных правовых актов с целью приостановления действия в связи с необеспеченностью доходными источниками.

Кроме того, рекомендуется организовывать проведение опросов среди населения муниципального образования с целью выявления предпочтений, определения приоритетов в структуре бюджетных услуг, а также при осуществлении оценки результатов деятельности учреждений бюджетной сферы и органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Таблица 31. Мероприятия, направленные на сокращение расходов консолидированных бюджетов муниципальных образований Астраханской области, млн рублей

N п/п	Мероприятие	Целевой показатель	Срок реализации	Муниципальное образование	Экономический эффект целевого показателя
					2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
1	Оптимизация расходов органов местного самоуправления				0,00	0,00	8,17	157,52	68,71	64,20	59,80	59,80
1.1	Сокращение расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	154,07	57,94	33,49	28,48	28,48
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	0,70	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Володарский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	2,11	0,84	0,89	0,89
				Муниципальное образование "Енотаевский район"	0,00	0,00	0,00	12,40	3,90	4,60	6,50	6,50
				Муниципальное образование "Икрянинский район"	0,00	0,00	0,00	0,76	0,90	1,20	1,80	1,80
				Муниципальное образование "Камызякский район"	0,00	0,00	0,00	4,40	2,90	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Красноярский район"	0,00	0,00	0,00	79,40	22,20	7,00	7,00	7,00
				Муниципальное образование "Лиманский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	2,61	0,79	0,79	0,79
				Муниципальное образование "Наримановский район"	0,00	0,00	0,00	41,31	5,72	1,73	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Приволжский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	7,50	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Харабалинский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Черноярский район"	0,00	0,00	0,00	2,90	7,50	9,60	11,50	11,50
				Муниципальное образование "Город Астрахань"	0,00	0,00	0,00	12,90	1,90	7,73	0,00	0,00
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.1	Сокращение фонда оплаты труда, в том числе в связи с сокращением численности работников органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	75,25	44,22	18,73	17,30	17,30
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"					0,42
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,87
				Муниципальное образование "Енотаевский район"					1,50	1,50	3,20	3,20
				Муниципальное образование "Икрянинский район"				0,31	0,70	0,70	0,80	0,80
				Муниципальное образование "Камызякский район"				4,40	2,90
				Муниципальное образование "Красноярский район"				25,80	19,00	5,00	5,00	5,00
				Муниципальное образование "Лиманский район"					1,52
				Муниципальное образование "Наримановский район"				29,84	2,41	1,37	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Приволжский район"					7,50
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"				2,00	5,50	7,20	8,30	8,30
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				12,90	1,90	2,97
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.1.2	Оптимизация фонда оплаты труда органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,50	1,20	3,29	1,20	1,20
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"				0,50	0,50	0,50	0,50	0,50
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"					0,70	0,70	0,70	0,70
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"						2,09
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.1.3	Сокращение численности должностей муниципальной службы в органах местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (в том числе в условиях реализации Федерального закона от 27.05.2014 N 136-ФЗ "О внесении изменений в статью 26.3 Федерального закона "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" и Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации")	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	214	165	37	101	61	0	0	0
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"					6
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"			25	9
				Муниципальное образование "Красноярский район"				78	10
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"					37
				Муниципальное образование "Харабалинский район"			5
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"	214	165	7	14	8
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.1.4	Сокращение расходов на обеспечение деятельности представительных органов муниципальных образований Астраханской области	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,10	0,64	2,78	0,10	0,10
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"					0,28
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,26
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"				0,10	0,10	0,10	0,10	0,10
				Муниципальное образование "Город Астрахань"						2,68
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.1.5	Сокращение расходов на материальное обеспечение оказания услуг и выполнения функций органами местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области и муниципальными учреждениями	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	78,21	11,88	8,69	9,88	9,88
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,98	0,84	0,89	0,89
				Муниципальное образование "Енотаевский район"				11,90	1,90	2,60	2,80	2,80
				Муниципальное образование "Икрянинский район"				0,45	0,20	0,50	1,00	1,00
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"				53,60	3,20	2,00	2,00	2,00
				Муниципальное образование "Лиманский район"					0,39	0,09	0,09	0,09
				Муниципальное образование "Наримановский район"				11,46	3,31	0,36
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"				0,80	1,90	2,30	3,10	3,10
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.2	Централизация отдельных обеспечивающих функций органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (централизованная бухгалтерия)	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	3,46	0,00	0,33	0,33	0,33
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"						0,33	0,33	0,33
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"				1,04
				Муниципальное образование "Харабалинский район"				2,42
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.3	Объединение поселений, входящих в состав муниципального района, с учетом анализа бюджетной обеспеченности поселений с целью потенциально возможного объединения территорий в муниципальные образования с наиболее высоким налоговым потенциалом	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00	10,77	27,99	27,50	27,50
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"						1,48
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,91	0,86	2,60	2,60
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"					2,76	3,00	2,00	2,00
				Муниципальное образование "Камызякский район"					2,10
				Муниципальное образование "Красноярский район"					5,00	15,00	15,00	15,00
				Муниципальное образование "Лиманский район"						1,00	1,00	1,00
				Муниципальное образование "Наримановский район"						1,04
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"						5,60	6,90	6,90
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
1.4	Образование на уровне муниципального района местной администрации, на которую будет возложено исполнение полномочий местной администрации поселения, являющегося административным центром муниципального района	Сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	8,17	0,00	0,00	2,40	3,50	3,50
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"			6,00
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"			2,17
				Муниципальное образование "Черноярский район"						2,40	3,50	3,50
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
	Оптимизация бюджетной сети				0,00	13,69	34,64	104,06	319,25	71,05	91,77	91,77
2	в сфере образования				0,00	2,16	5,41	50,16	204,82	23,36	27,12	27,12
2.1	Разработка и утверждение планов реструктуризации бюджетной сети (по отраслям), включая изменения типа существующих муниципальных образовательных организаций, перепрофилирование бюджетных образовательных организаций, присоединение отдельных образовательных организаций (объединение нескольких) к другим организациям, ликвидация бюджетных учреждений, в том числе деятельность которых не соответствует полномочиям, возложенным на публично-правовое образование, которое является его учредителем, а также не соответствует профилю органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя, из них:	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	2,16	5,41	50,16	204,82	23,36	27,12	27,12
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	2,79	0,54	0,81	0,81
				Муниципальное образование "Володарский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	1,76	2,48	3,10	3,10
				Муниципальное образование "Енотаевский район"	0,00	0,00	0,00	2,90	5,20	3,80	6,90	6,90
				Муниципальное образование "Икрянинский район"	0,00	0,00	0,00	0,68	4,70	3,60	2,40	2,40
				Муниципальное образование "Камызякский район"	0,00	0,00	0,00	11,60	4,30	1,90	1,50	1,50
				Муниципальное образование "Красноярский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	1,54	1,54	1,54	1,54
				Муниципальное образование "Лиманский район"	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,64	0,80	0,80
				Муниципальное образование "Наримановский район"	0,00	0,00	0,00	5,40	76,40	0,50	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Приволжский район"	0,00	0,00	0,99	3,58	24,10	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "Харабалинский район"	0,00	0,00	0,00	4,80	25,06	1,80	1,10	1,10
				Муниципальное образование "Черноярский район"	0,00	0,00	0,00	2,20	3,90	5,90	8,30	8,30
				Муниципальное образование "Город Астрахань"	0,00	1,48	3,75	18,29	54,40	0,00	0,00	0,00
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"	0,00	0,67	0,67	0,70	0,67	0,67	0,67	0,67
2.1.1	Объединение дошкольных образовательных организаций, в том числе с общеобразовательными муниципальными организациями	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	1,48	0,99	5,54	7,30	7,84	10,00	10,00
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"							2,80	2,80
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"				2,90	4,30	1,90	1,50	1,50
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"						0,64
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"			0,99	0,84
				Муниципальное образование "Харабалинский район"					0,20	1,80	1,10	1,10
				Муниципальное образование "Черноярский район"				1,80	2,80	3,50	4,60	4,60
				Муниципальное образование "Город Астрахань"		1,48
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.2	Ликвидация сверхнормативных расходов муниципальных общеобразовательных организаций	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	7,84	16,40	1,10	4,60	4,60
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"							2,80	2,80
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"				0,40	0,50	1,10	1,80	1,80
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				7,44	15,90
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.3	Оптимизационные мероприятия в отношении административно-управленческого персонала муниципальных образовательных организаций	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	12,35	20,83	0,78	0,22	0,22
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,23	0,28	0,22	0,22
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"				5,40	20,60	0,50
				Муниципальное образование "Приволжский район"				2,75
				Муниципальное образование "Харабалинский район"				4,20
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.4	Оптимизация показателя соотношения численности обучающихся, приходящейся на одного учителя в муниципальных общеобразовательных организациях	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,50	0,90	0,90
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"						0,50	0,90	0,90
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.5	Оптимизация показателя наполняемости классов муниципальных образовательных организаций, а также количества групп/классов в образовательных организациях	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	2,40	6,81	1,41	1,68	1,68
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"					1,34	0,54	0,81	0,81
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,00
				Муниципальное образование "Енотаевский район"				1,90	3,20
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"					0,87	0,87	0,87	0,87
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"				0,50	1,40
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.6	Реорганизация действующих муниципальных образовательных организаций с учетом возможности их объединения, а также организации подвоза обучающихся, организации обучения в разновозрастных классах, использования межмуниципального сотрудничества, внедрения систем дистанционного обучения	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	17,65	74,45	6,45	7,11	7,11
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"					1,44
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,74	1,48	2,24	2,24
				Муниципальное образование "Енотаевский район"					0,40	1,10	1,20	1,20
				Муниципальное образование "Икрянинский район"					4,30	3,40	2,40	2,40
				Муниципальное образование "Камызякский район"				8,70		0,00
				Муниципальное образование "Красноярский район"					0,47	0,47	0,47	0,47
				Муниципальное образование "Лиманский район"							0,80	0,80
				Муниципальное образование "Наримановский район"					55,80
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"				0,10
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				8,85	11,30
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.7	Оптимизация расходов на обеспечение питания учащихся в муниципальных общеобразовательных организациях	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,02	0,02	0,02	0,63	0,83	1,03	1,03
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"					0,60	0,80	1,00	1,00
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"		0,02	0,02	0,02	0,03	0,03	0,03	0,03
2.1.8	Сокращение фондов оплаты труда в связи с оптимизацией численности работников муниципальных образовательных организаций	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,90	77,25	3,51	0,84	0,84
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,79	0,72	0,64	0,64
				Муниципальное образование "Енотаевский район"				0,90	1,50	2,60
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"					0,20	0,20	0,20	0,20
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"					24,10
				Муниципальное образование "Харабалинский район"					23,46
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"					27,20
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
2.1.9	Сокращение иных расходов в сфере образования	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,65	4,40	3,46	1,15	0,95	0,75	0,75
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"				0,10	0,10	0,10	0,10	0,10
				Муниципальное образование "Икрянинский район"				0,68	0,40	0,20
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"			3,75	2,00
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"		0,65	0,65	0,68	0,65	0,65	0,65	0,65
3	в сфере культуры				0,00	0,00	0,00	20,46	12,63	5,65	6,58	6,58
3.1	Концентрация полномочий в сфере культуры	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	0,00	2,80	1,60	1,60	1,60
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"					2,00	0,80	0,80	0,80
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"					0,80	0,80	0,80	0,80
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
3.2	Оптимизация сети библиотечного обслуживания	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	1,20	1,50	1,70	2,00	2,00
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"				0,70	0,70	0,70	0,70	0,70
				Муниципальное образование "Черноярский район"				0,50	0,80	1,00	1,30	1,30
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
3.3	Оптимизация численности учреждений культуры, выведение из штатных расписаний учреждений культуры категорий обслуживающего персонала	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	1,23	1,57	2,15	2,78	2,78
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,77	1,25	0,78	0,78
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"							1,00	1,00
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"					0,60	0,60	0,60	0,60
				Муниципальное образование "Черноярский район"				0,10	0,20	0,30	0,40	0,40
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				1,13
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
3.4	Объединение (реорганизация, ликвидация) муниципальных учреждений культуры	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	18,03	6,76	0,20	0,20	0,20
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"					0,20	0,20	0,20	0,20
				Муниципальное образование "Наримановский район"				12,04	6,26
				Муниципальное образование "Приволжский район"				5,99
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"					0,30
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
4	в области социальной политики				0,00	7,89	8,27	14,06	15,04	9,49	9,59	9,59
4.1	Сокращение расходов на предоставление мер социальной поддержки и социальной помощи для отдельных категорий граждан	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	7,46	7,72	13,57	13,97	8,22	8,22	8,22
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"					0,76
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				4,99	4,99
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"		7,46	7,72	8,59	8,22	8,22	8,22	8,22
4.2	Отказ от субсидирования организаций общественного транспорта на компенсацию стоимости социальных проездных билетов льготным категориям граждан	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,43	0,55	0,49	1,07	1,27	1,37	1,37
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"					0,60	0,80	0,90	0,90
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"		0,43	0,55	0,49	0,47	0,47	0,47	0,47
5	в сфере жилищно-коммунального хозяйства				0,00	0,00	0,00	2,50	8,70	10,30	14,50	14,50
5.1	Реализация программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования, направленных на повышение надежности и качества оказываемых населению коммунальных услуг	Сокращение расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,00	0,00	2,50	8,70	10,30	14,50	14,50
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"				2,50	8,70	10,30	14,50	14,50
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
6	иная оптимизация расходов				0,00	3,64	20,96	16,88	78,06	22,24	33,98	33,98
6.1	Отказ от межбюджетных трансфертов, требующих софинансирования из бюджетов муниципальных образований, а также софинансирования расходных полномочий других уровней бюджетной системы Российской Федерации за счет собственных средств	Отказ от принятия расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	0,41	0,52	13,84	24,82	21,67	33,41	33,41
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"						1,25
				Муниципальное образование "Володарский район"					0,47	0,75	0,75	0,75
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"					9,69	5,00	18,00	18,00
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"				13,23	13,23	13,23	13,23	13,23
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"		0,41	0,52	0,60	1,43	1,43	1,43	1,43
6.2	Оптимизация иных расходов	Сокращение иных расходных обязательств	2016 - 2018 годы	Итого	0,00	3,24	20,43	3,05	53,23	0,57	0,57	0,57
				Муниципальное образование "Ахтубинский район"
				Муниципальное образование "Володарский район"
				Муниципальное образование "Енотаевский район"
				Муниципальное образование "Икрянинский район"
				Муниципальное образование "Камызякский район"		3,24	20,43	3,05	52,82
				Муниципальное образование "Красноярский район"
				Муниципальное образование "Лиманский район"
				Муниципальное образование "Наримановский район"
				Муниципальное образование "Приволжский район"
				Муниципальное образование "Харабалинский район"					0,41	0,57	0,57	0,57
				Муниципальное образование "Черноярский район"
				Муниципальное образование "Город Астрахань"
				Муниципальное образование "ЗАТО Знаменск"
Итого оптимизация расходов бюджетов муниципальных образований:					0,00	13,69	42,81	261,58	387,96	135,25	151,57	151,57

4. Состояние государственного долга Астраханской области и основные направления по оптимизации его структуры, сокращению расходов на обслуживание государственного долга и исключению рисков, возможных при управлении государственным долгом Астраханской области

Текущее состояние государственного долга Астраханской области характеризуется значительным объемом накопленных долговых обязательств. Резкий рост вызван кризисом 2008-2009 годов, изменениями бюджетного законодательства Российской Федерации, недостаточностью доходов для исполнения переданных полномочий, имеющих социальный и первоочередной характер. Ежегодное утверждение регионом дефицитных бюджетов увеличивает потребность в заемных средствах, расходы на их обслуживание и не дает возможности снизить долговую нагрузку.

До 2014 года долговые показатели бюджета Астраханской области находились в пределах параметров, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и значений, рекомендуемых Министерством финансов Российской Федерации для субъектов Российской Федерации.

После кризиса 2008-2009 годов еще один скачек объема государственного долга Астраханской области произошел в 2014 году в связи с одновременным действием нескольких объективных факторов, главными из которых стали снижение доходной части бюджета Астраханской области вследствие изменения законодательства Российской Федерации и снижения отчислений налога на прибыль организаций крупнейшими налогоплательщиками.

В результате государственный долг Астраханской области возрос на значительную величину - на 1 января 2015 года его объем превысил уровень предыдущего года на 30,4%, а отношение объема государственного долга Астраханской области к собственным доходам бюджета Астраханской области составило 100,8%, т.е. превысил пороговое значение, установленное Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Несмотря на проведение ряда мероприятий, направленных на оптимизацию структуры государственного долга Астраханской области и сокращение расходов на его обслуживание, сохранение негативного влияния вышеуказанных факторов, а также ухудшение общеэкономической ситуации в стране не позволили остановить дальнейший рост долговой нагрузки бюджета Астраханской области.

По состоянию на 1 января 2016 года объем государственного долга Астраханской области составил 26099,8 млн рублей, его рост к предыдущему году - 6,2%. Объем долговых обязательств по итогам 2015 года превысил объем собственных доходов бюджета на 11% (таблица 32).

Высокий текущий уровень государственного долга Астраханской области не позволяет проводить политику наращивания государственных заимствований, не опасаясь кардинального ухудшения состояния долговой устойчивости Астраханской области, поэтому поддержание умеренной долговой нагрузки является стратегической задачей. Изменение структуры государственного долга Астраханской области в части увеличения долгосрочных долговых обязательств с равномерным распределением по годам является второй по значимости задачей.

Таблица 32. Соотношение объема государственного долга Астраханской области и объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области в 2012 - 2015 годах

Наименование показателей	2012 год	2013 год	2014 год	2015 год
Объем государственного долга Астраханской области (млн руб.)	15855	18849	24574	26099,8
Объем налоговых и неналоговых доходов Астраханской области (млн руб.)	22072	25072	24377	23438
Темп роста объема государственного долга Астраханской области к предыдущему году (%)	107,3	118,9	130,4	106,2
Отношение объема государственного долга Астраханской области к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета Астраханской области (%)	71,8	75,2	100,8	111,4

По уровню долговой нагрузки Астраханская область входит в число регионов, в том числе и в Южном федеральном округе, с наиболее критическим состоянием долга (таблица 33):

Таблица 33. Субъекты Российской Федерации, входящие в состав Южного федерального округа, по уровню долговой нагрузки

Субъект Российской Федерации	2014			2015
	Отношение объема государственного долга субъектов Российской Федерации к доходам бюджета субъектов Российской Федерации без учета безвозмездных поступлений - всего	Отношение объема государственного долга субъектов Российской Федерации (без учета бюджетных кредитов) к доходам бюджета субъектов Российской Федерации без учета безвозмездных поступлений	место по убыванию	Отношение объема государственного долга субъектов Российской Федерации к доходам бюджета субъектов Российской Федерации без учета безвозмездных поступлений - всего	Отношение объема государственного долга субъектов Российской Федерации (без учета бюджетных кредитов) к доходам бюджета субъектов Российской Федерации без учета безвозмездных поступлений	место по убыванию
Астраханская область	100,8%	69,0%	1	111,4%	63,8%	1
Краснодарский край	92,7%	50,0%	3	98,6%	53,6%	2
Волгоградская область	77,0%	54,0%	2	83,3%	53,4%	3
Ростовская область	30,4%	27,0%	4	42,6%	37,1%	4
Республика Калмыкия	64,4%	16,0%	6	95,1%	31,1%	5
Республика Адыгея (Адыгея)	43,6%	22,0%	5	45,4%	15,4%	6

Структура государственного долга Астраханской области представлена кредитами кредитных организаций и бюджетными кредитами (таблица 34).

Таблица 34. Структура государственного долга Астраханской области в 2012 - 2015 годах

Вид долговых обязательств	2012 год (млн руб.)	Удельный вес (%)	2013 год (млн руб.)	Удельный вес (%)	2014 год (млн руб.)	Удельный вес (%)	2015 год (млн руб.)	Удельный вес (%)
Кредиты кредитных организаций	14465	91,2	18075	95,9	16784	68,3	14963	57,3
Бюджетные кредиты из федерального бюджета	1263	8	723	3,8	7790	31,7	11136	42,7
Государственные гарантии Астраханской области	127	0,8	50	0,3	0	0	0	0
Итого	15855	100	18848,7	100	24574	100	26099,8	100

До 2014 года структура государственного долга Астраханской области преимущественно состояла из кредитов кредитных организаций, и в основном краткосрочных. Выбор такой структуры был обусловлен быстротой проведения процедуры привлечения заемных средств в кредитных организациях и относительно невысокой их стоимостью.

За 2014 и 2015 годы были проведены мероприятия, направленные на улучшение структуры государственного долга Астраханской области, в том числе и за счет бюджетного кредита из федерального бюджета, что сократило долю рыночной составляющей в структуре государственных долговых обязательств Астраханской области с 95,9% в 2013 году до 57,3% в 2015 году и привело к соразмерному снижению фактических расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области.

В Астраханской области активно используются все доступные инструменты управления непосредственно государственным долгом:

1. Проводится ежеквартальный анализ кредитоспособности бюджета Астраханской области и соблюдения параметров, утвержденных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Осуществляется учет государственного долга Астраханской области.

3. Разработаны механизмы сокращения стоимости государственного долга Астраханской области, включающие в себя:

- использование краткосрочных бюджетных кредитов на финансирование кассовых разрывов;

- заключение дополнительных соглашений к кредитным договорам о снижении действующих процентных ставок;

- рефинансирование коммерческих долговых обязательств на обязательства с меньшей процентной ставкой.

4. Политика заимствований строится на преимущественном привлечении среднесрочных заемных средств.

5. Введен мораторий на предоставление новых государственных гарантий Астраханской области.

В целях сдерживания темпов роста государственного долга Астраханской области, оптимизации его структуры по долговым инструментам и по срокам погашения, минимизации стоимости обслуживания государственного долга Астраханской области принят и выполняется ряд правовых актов, утверждающих мероприятия по улучшению долговой ситуации:

правовые акты Правительства Астраханской области в сфере управления государственным долгом Астраханской области в 2015 году:

- государственная программа "Управление государственными финансами Астраханской области", утвержденная постановлением Правительства Астраханской области от 27.08.2014 N 336-П;

- план мероприятий по мобилизации доходов, оптимизации расходов, и совершенствованию долговой политики Астраханской области на период 2015-2017 годов, утвержденный распоряжением Правительства Астраханской области от 13.01.2015 N 1-Пр;

- долговая политика Астраханской области на 2016-2018 годы, утвержденная распоряжением Правительства Астраханской области от 16.12.2015 N 560-Пр.

По итогам реализации мероприятий по совершенствованию долговой политики Астраханской области за 2015 год и 7 месяцев 2016 года достигнуты:

- сокращение краткосрочных заимствований.

Фактически структура государственного долга Астраханской области представлена краткосрочными и среднесрочными заимствованиями, в том числе доля долговых обязательств со сроком погашения до 1 года по состоянию на 1 января 2015 года составила 35%, на 1 января 2016 года - 31%, доля долговых обязательств со сроком погашения свыше 1 года соответственно 65 и 69% (таблица 35).

Таблица 35. Структура заимствований Астраханской области по срокам погашения

Период	до 1 года и годовые (%)	свыше года и до 3 - 5 лет (%)
на 01.01.2015	35	65
на 01.01.2016	31	69
на 01.06.2016	31	69

- изменение структуры государственного долга Астраханской области (таблица 36).

Таблица 36. Структура государственного долга Астраханской области

Вид долговых обязательств	на 01.01.2015 (млн руб.)	Удельный вес (%)	на 01.01.2016 (млн руб.)	Удельный вес (%)	на 01.06.2016 (млн руб.)	Удельный вес (%)
Кредиты кредитных организаций	16784	68,3	14963	57,3	14963	54
Бюджетные кредиты из федерального бюджета	7790	31,7	11136	42,7	12775	46
Итого	24574	100	26099,8	100	27738	100

Привлеченный в 2015 году бюджетный кредит из федерального бюджета на замещение рыночных обязательств способствовал снижению уровня рыночной долговой нагрузки до 57%, разгрузке напряженного графика погашения коммерческих кредитов в четвертом квартале 2015 год полностью и на 2016 год - частично, а также сокращению расходов на обслуживание долговых обязательств;

- экономия расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области.

В этих целях применялись следующие механизмы:

использование краткосрочных бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджета субъекта Российской Федерации. Экономия составила за 2015 год 16,3 млн рублей, за 6 месяцев 2016 года - 40,5 млн рублей;

замещение рыночных обязательств бюджетным кредитом из федерального бюджета. Расходы на обслуживание государственного долга Астраханской области сокращены за 2015 год на 158,6 млн рублей, за 6 месяцев 2016 года - на 251,8 млн рублей;

снижение кредиторами действующих процентных ставок по кредитным договорам сократило расходы бюджета за 2015 год на 47,9 млн рублей, за 5 месяцев 2016 года - на 16 млн рублей;

обеспечение качественной подготовки аукционов по привлечению кредитов банков, работа с кредиторами по разъяснению факторов кредитоспособности Астраханской области, а также по расчету оптимальной начальной цены контрактов на привлечение кредитных ресурсов.

Следует отметить, что ухудшение ситуации на финансовых рынках страны значительно усложнило привлечение заемных средств в бюджет Астраханской области и муниципальных образований Астраханской области и увеличило расходы на их обслуживание (из-за удорожания заемных средств).

Темпы роста расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области по сравнению с субъектами Российской Федерации, входящими в состав Южного федерального округа, - средние, даже с учетом роста стоимости коммерческих заимствований и уровня накопленного долга, и имеют тенденцию к снижению (таблица 37).

Таблица 37. Темпы роста расходов на обслуживание государственного долга субъектов, входящих в состав Южного федерального округа

	2015	2016 (план)
Республика Калмыкия	130,2%	82,9%
Краснодарский край	95,2%	123,1%
Астраханская область	124,2%	89,1%
Волгоградская область	78,9%	120,5%
Ростовская область	208,2%	161,7%
Республика Адыгея (Адыгея)	123,3%	135,2%
средний темп роста	126,6%	118,7%

Министерством финансов Российской Федерации и министерством финансов Астраханской области в 2015-2016 годах заключены два соглашения о предоставлении бюджетного кредита на рефинансирование рыночных долговых обязательств (далее - соглашения) на условиях, утвержденных постановлениями Правительства Российской Федерации от 27.01.2016 N 40 "Об утверждении Правил предоставления (использования, возврата) из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов на 2016 год" и от 27.12.2014 N 1567 "Об утверждении Правил предоставления (использования, возврата) из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации бюджетных кредитов на 2015 год".

В соответствии с условиями заключенных соглашений объем государственного долга Астраханской области к 2019 году должен быть снижен до 50% от объема налоговых и неналоговых поступлений, что при уровне государственного долга Астраханской области на текущий момент и по прогнозу бюджетных поступлений представляется необоснованным (таблица 38).

Таблица 38. Плановые показатели в соответствии с соглашениями

N п/п	Показатели	на 01.01.2017	на 01.01.2018	на 01.01.2019	на 01.01.2020
1	Отношение объема государственного долга Астраханской области к объему доходов бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений (%)	109	83	50	50
2	Отношение объема государственного долга Астраханской области по государственным ценным бумагам Астраханской области и кредитам, полученным от кредитных организаций, к объему доходов бюджета Астраханской области без учета безвозмездных поступлений (%)	58	51	46	50

В целях достижения поставленных целей в сфере финансового оздоровления по направлению "Управление государственным долгом Астраханской области" министерством финансов Астраханской области предлагаются план мероприятий и ожидаемые результаты его реализации на 2016-2019 годы (приложение N 3 к программе).

Доля собственных доходов, полученных при исполнении бюджета Астраханской области сверх утверждённого законом Астраханской области о бюджете Астраханской области уровня собственных доходов, бюджета Астраханской области, направляемая на замещение/погашение долговых обязательств, и условия привлечения заемных средств на рефинансирование государственного долга Астраханской области приведены в таблице 39.

Таблица 39. Доля собственных доходов, полученных при исполнении бюджета Астраханской области сверх утверждённого законом Астраханской области о бюджете Астраханской области уровня собственных доходов, бюджета Астраханской области, направляемая на замещение/погашение долговых обязательств, и условия привлечения заемных средств на рефинансирование государственного долга Астраханской области

N п/п	Наименование показателя	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
1.	Доля доходов, полученных при исполнении бюджета Астраханской области сверх утвержденного законом Астраханской области о бюджете Астраханской области уровня собственных доходов, направленная на замещение государственных заимствований и/или погашение долговых обязательств Астраханской области, %	>40	>40	>40	>40
2.	Условия привлечения кредитов кредитных организаций на рефинансирование долговых обязательств Астраханской области: - прогнозируемая процентная ставка (%)	12~15	12~15	12~15	12~15

Сведения о долговых обязательствах Астраханской области по видам, срокам возникновения/исполнения и объемам погашения государственного долга Астраханской области представлены в таблице 40.

Таблица 40. Сведения о долговых обязательствах Астраханской области, млн рублей

Структура долговых обязательств Астраханской области	Дата (период) возникновения обязательства	Дата (период) погашения обязательства	Задолженность на 01.01.2016	Задолженность на 01.07.2016	Задолженность на 01.01.2017	Задолженность на 01.01.2018	Задолженность на 01.01.2019	Погашение
								2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Государственный долг Астраханской области, всего	х	х	2099,8	29238,4	21235,2	10346,5	3483,1	11503,2	11088,7	6863,4	3483,1
в т.ч. по видам обязательств
Задолженность по бюджетным кредитам, всего, в т.ч.	х	х	11136,5	14275,0	12285,2	7846,5	983,1	4289,8	4438,7	6863,4	983,1
Всего со сроком 3 года
Соглашение от 31.07.2013 N 01-01-06/06-232	02.08.2013	25.07.2016	240,0	240,0	0	0	0	240,0	0	0	0
Соглашение от 26.12.2013 N 01-01-06/06-667	30.12.2013	20.12.2016	49,8	49,8	0	0	0	49,8	0	0	0
Соглашение от 16.12.2014 N 01-01-06/06-488	17.12.2014	20.12.2016 - 04.12.2017	500,0	500,0	300,0	0,0	0,0	200,0	300,0	0,0	0
Соглашение от 29.10.2015 N 01-01-06/06-194	30.10.2015	20.12.2017 - 26.10.2018	8289,7	8289,7	8289,7	4973,8	0,0	0,0	3315,9	4973,8	0
Соглашение от 21.12.2015 N 01-01-06/06-256	23.12.2015	20.12.2017 - 14.12.2018	2056,9	2056,9	2056,9	1234,2	0,0	0,0	822,8	1234,2	0
Соглашение от 20.01.2016 N 25-05-15/1	27.01.2016	16.03.2016 - 22.07.2016	0,0	1500,0	0,0	0,0	0,0	3800,0	0,0	0,0	0
Соглашение от 02.03.2016 N 01-01-06/06-43	04.03.2016	15.02.2019	0	1638,5	1638,5	1638,5	983,1	0,0	0,0	655,4	983,1
Всего со сроком более 3 лет	х	х	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0
Задолженность по коммерческим кредитам, всего, в т.ч.	х	х	14963,4	14963,4	8950,0	2500,0	2500,0	7213,4	6650,0	0,0	2500,0
Всего со сроком до 1 года	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего со сроком от 1 до 3 лет	х	х	13463,4	13463,4	7450,0	1000,0	1000,0	7213,4	6650,0	0,0	1000,0
Кредитный договор N 14-82	02.06.2014	31.05.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0
Кредитный договор N 14-83	02.06.2014	31.05.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0
Кредитный договор N 14-84	02.06.2014	31.05.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0
Кредитный договор N 14-85	05.06.2014	03.06.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0
Кредитный договор N 14-99	27.06.2014	25.06.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0
Кредитный договор N 14-113	24.07.2014	19.11.2016	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0	0
Кредитный договор N 14-114	24.07.2014	19.11.2016	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0	0
Кредитный договор ДГФ N 84-2014	01.09.2014	31.08.2016	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0	0
Кредитный договор ДГФ N 85-2014	22.09.2014	21.09.2016	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0	0
Кредитный договор N 14-141	22.09.2014	21.09.2016	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0	0
Кредитный договор N 14-160	23.10.2014	22.10.2016	400,0	400,0	0	0	0	400,0	0	0	0
Кредитный договор N 14-162	31.10.2014	30.10.2016	400,0	400,0	0	0	0	400,0	0	0	0
Кредитный договор N 14-192	29.12.2014	28.12.2016	400,0	400,0	0	0	0	400,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-3	02.02.2015	01.02.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0,0	300,0	0	0
Кредитный договор N 15-5	09.02.2015	08.02.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0,0	300,0	0	0
Кредитный договор N 15-11	31.03.2015	30.03.2017	300,0	300,0	300,0	0	0	0,0	300,0	0	0
Кредитный договор N 3/15	15.06.2015	14.06.2016	200,0	0	0	0	0	200,0	0	0	0
Кредитный договор N 4/16	17.06.2015	16.06.2016	200,0	0	0	0	0	200,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-45	30.06.2015	29.06.2017	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0
Кредитный договор N 15-46	30.06.2015	29.06.2017	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0
Кредитный договор N 15-47	30.06.2015	29.06.2017	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0
Кредитный договор N КД-7/2015	27.08.2015	26.08.2016	200,0	0	0	0	0	200,0	0	0	0
N КС-ЦВ-730740/2015/00007	27.08.2015	26.08.2016	300,0	0	0	0	0	300,0	0	0	0
N КС-ЦВ-730740/2015/00008	31.08.2015	30.08.2016	300,0	0	0	0	0	300,0	0	0	0
N КС-ЦВ-730710/2015/00041	21.09.2015	20.09.2016	200,0	0	0	0	0	200,0	0	0	0
N КС-ЦВ-730710/2015/00051	08.10.2015	07.10.2016	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0	0
Кредитный договор N КД-9/2015	22.10.2015	21.10.2016	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00061	22.10.2015	21.10.2016	13,4	13,4	0	0	0	13,4	0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00062	22.10.2015	21.10.2016	350,0	350,0	0	0	0	350,0	0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00063	22.10.2015	21.10.2016	500,0	500,0	0	0	0	500,0	0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00064	22.10.2015	21.10.2016	500,0	500,0	0	0	0	500,0	0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00065	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00066	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00067	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00068	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00069	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00070	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00071	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00072	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00073	22.10.2015	21.10.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0	250,0	0	0
Кредитное соглашение N КС-730710/2015/00079	22.10.2015	21.10.2016	400,0	400,0	0	0	0	400,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-100	17.11.2015	16.11.2016	300,0	300,0	0	0	0	300,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-101	17.11.2015	16.11.2016	400,0	400,0	0	0	0	400,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-102	17.11.2015	16.11.2016	450,0	450,0	0	0	0	450,0	0	0	0
Кредитный договор N 15-103	17.11.2015	16.11.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0,0	250,0	0	0
Кредитный договор N 15-104	17.11.2015	16.11.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0,0	250,0	0	0
Кредитный договор N 15-105	17.11.2015	16.11.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0,0	250,0	0	0
Кредитный договор N 15-106	17.11.2015	16.11.2017	250,0	250,0	250,0	0	0	0,0	250,0	0	0
Кредитный договор N 16-29	31.05.2016	31.05.2017	0	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0
Кредитный договор N КД-2/2016	31.05.2016	31.05.2017	0	200,0	200,0	0	0	0	200,0	0	0
Кредитный договор N 16-31	20.06.2016	20.06.2019	0	200,0	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0
Кредитный договор N 16-32	20.06.2016	20.06.2019	0	200,0	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0
Кредитный договор N 16-33	20.06.2016	20.06.2019	0	200,0	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0
Кредитный договор N 16-34	20.06.2016	20.06.2019	0	200,0	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0
Кредитный договор N 16-35	20.06.2016	20.06.2019	0	200,0	200,0	200,0	200,0	0	0	0	200,0
Всего со сроком свыше 3 лет			1500,0	1500,0	1500,0	1500,0	1500,0	0,0	0,0	0,0	1500,0
Кредитный договор N 14-118	24.07.2014	23.07.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-119	24.07.2014	23.07.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-144	29.09.2014	28.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-145	29.09.2014	28.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-146	29.09.2014	28.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-147	30.09.2014	29.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-148	30.09.2014	29.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-149	30.09.2014	29.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-150	30.09.2014	29.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Кредитный договор N 14-151	30.09.2014	29.09.2019	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	0	0	0	150,0
Задолженность по государственным ценным бумагам Астраханской области	х	х	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Обязательства по государственным гарантиям Астраханской области	х	х	0	0	0	0	0	0	0	0	0

5. Механизм реализации программы и способы оценки достижения целевых показателей, ожидаемые результаты и возможные риски

В целях реализации настоящей программы предусматривается разработка отчетов об исполнении мероприятий программы, представляемых ответственными исполнителями ежеквартально в адрес министерства финансов Астраханской области. Отчеты должны содержать информацию о проводимых мероприятиях, причинах перевыполнения (неисполнения) целевых показателей, перспективах улучшения (корректировки) и необходимых действиях со стороны ответственных исполнителей (приложения N 1 и 2 к программе).

Информация по форме отчета представляется в Министерство финансов Российской Федерации ежеквартально по итогам: первого квартала - до 25 апреля, первого полугодия - до 25 июля, 9 месяцев - до 25 октября, года - до 1 февраля.

Министерство финансов Астраханской области осуществляет координацию и контроль над выполнением мероприятий, направленных на рост доходов консолидированного бюджета и бюджета Астраханской области, разрабатывает рекомендации ответственным исполнителям по достижению целевых показателей, готовит сводный отчет и направляет его результаты вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской области ежеквартально по итогам: первого квартала - до 10 мая, первого полугодия - до 10 августа, 9 месяцев - до 10 ноября, года - до 1 марта.

Планомерная и последовательная реализация мероприятий, предусмотренных настоящей программой, позволит достичь следующих результатов (таблицы 41 и 42):

Таблица 41. Итоги проводимой работы по увеличению доходов консолидированного бюджета Астраханской области, млн рублей

	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Работа по оптимизации действующих налоговых льгот	0	219	219	219
Работа по сокращению недоимки по платежам в консолидированный бюджет Астраханской области	95	190	285	380
Мероприятия по мобилизации налога на прибыль организаций	50	100	150	200
Мероприятия по мобилизации НДФЛ	50	100	150	200
Мероприятие по мобилизации налога на имущество организаций: - проведение работы по принятию закона Астраханской области, предусматривающего применение кадастровой стоимости имущества в качестве налоговой базы по налогу на имущество организаций	0	0	200	285
Мероприятия по мобилизации транспортного налога	8	16	24	32
Мероприятия по мобилизации НДПИ	2	4	6	8
Мероприятия по мобилизации упрощенной системы налогообложения (далее - УСНО), патентной системы налогообложения	10	20	30	40
Направление акционерными обществами, более 50 процентов акций которых находится в государственной собственности Астраханской области, средств на выплату дивидендов от чистой прибыли, рассчитанной по показателям консолидированной финансовой отчетности (в части дивидендов по итогам предыдущего года), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации	0,3	0,8	1,6	2,3
Перечисление в бюджет Астраханской области части прибыли государственных унитарных предприятий Астраханской области, остающейся в их распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей, уменьшенной на сумму расходов на реализацию мероприятий по их развитию	0,2	1	1	1
Обеспечение взаимодействия управления государственной инспекции безопасности дорожного движения (далее - УГИБДД) УМВД России по Астраханской области и управления Федеральной службы судебных приставов по Астраханской области (далее - УФССП России по Астраханской области) в целях повышения собираемости штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, в том числе проведение контрольных мероприятий (рейдов) по выявлению фактов нарушения правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов. Обеспечение функционирования и модернизации системы фото-, видеофиксации нарушений правил дорожного движения: - содержание данной системы; - установка дополнительных комплексов	20	50	135	238
Мероприятия по мобилизации поступлений налога на имущество физических лиц	5	10	15	56
Мероприятия по мобилизации поступлений земельного налога	10	20	30	40
Работа по оптимизации действующих налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами муниципальных образований	0	3	4	5
Мероприятия по мобилизации поступлений налога, взимаемого в связи с применением единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД)	63	63,5	64,5	65,5
Проведение работы по сокращению недоимки по платежам в местные бюджеты Астраханской области	16	36	48	64
Проведение анализа действующих ставок по сдаваемому в аренду имуществу с целью максимального их приближения к рыночным ценам	2	6	10	14
Проведение инвентаризации имущества, находящегося в муниципальной собственности	3	8	13	18
Итого	334,5	847,3	1386,1	1867,8

Таблица 42. Эффект по мероприятиям, направленным на сокращение расходов бюджета Астраханской области, млн рублей

Мероприятия	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год
Снижение объема фонда оплаты труда, в том числе за счет сокращения штатной численности исполнительных органов государственной власти Астраханской области	7,0	16,1	25,2	34,3
Снижение объема фонда оплаты труда, в том числе за счет сокращения ежемесячных надбавок к месячным окладам государственных гражданских служащих Астраханской области в соответствии с замещаемыми ими должностями государственной гражданской службы Астраханской области за особые условия гражданской службы Астраханской области не менее чем на 20% от размера, установленного Законом Астраханской области от 09.09.2005 N 48/2005-ОЗ "О государственной гражданской службе Астраханской области"	11,9	23,8	23,8	23,8
Снижение расходов на содержание органов государственной власти Астраханской области, на укрепление материально-технической базы (за исключением расходов на фонд оплаты труда)	0,9	1,8	2,0	2,2
Объем средств, планируемый к высвобождению в результате приостановления действия расходных обязательств	395,6	896,4	1397,1	1397,1
Организация ведомственной централизации закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области	10,6	20,3	30,7	41,2
Объем бюджетных ассигнований, высвободившихся в результате оптимизации расходов бюджета Астраханской области на предоставление субсидий из бюджета Астраханской области юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	66,0	67,4	73,5	78,8
Ограничение расходов бюджета Астраханской области, направляемых государственными учреждениями Астраханской области на оплату одного квадратного метра недвижимого арендуемого имущества	2,9	5	5	5
Оптимизация количества государственных учреждений Астраханской области (ликвидация, реорганизация, филиализация, слияние)	29,89	64,39	73,16	73,16
Оптимизации численности работников бюджетной сферы	245,3	296,6	348,3	400,0
Увеличение количества исполнительных органов государственной власти Астраханской области и подведомственных им государственных учреждений Астраханской области, обслуживаемых в централизованных бухгалтериях, в том числе в единой централизованной информационной системе учета и отчетности	0,3	1,8	1,8	1,8
Повышение эффективности использования автомобильного парка	5,7	12,0	17,6	23,3
Оптимизация бюджетных расходов за счет увеличения объемов расходов бюджета Астраханской области, осуществляемых за счет доходов, получаемых государственными бюджетными и автономными учреждениями Астраханской области от оказания предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	119,4	219,7	297,9	351,6
Осуществление контрольных мероприятий в сфере межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Астраханской области	2,3	0	0	0
Мероприятия по сокращению расходов бюджета Астраханской области на обслуживание государственного долга Астраханской области	100	80	85	90
Итого*	997,79	1705,29	2381,06	2522,26

* - Проведение оптимизационных мероприятий не позволит в ходе исполнения бюджета Астраханской области получить дополнительные бюджетные ассигнования, так как при планировании бюджета Астраханской области на реализацию указанных мероприятий средства предусмотрены не были.

К основным рискам реализации программы относятся:

1. В области доходов бюджета Астраханской области:

- возможное изменение федерального налогового и бюджетного законодательства в части налогообложения и нормативов зачисления налоговых и неналоговых доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

- рост сокрытой налоговой базы, в том числе по НДФЛ в связи с возможным ростом "теневой" заработной платы;

- неисполнение налогоплательщиками налоговых обязательств или исполнение налоговых обязательств не в полном объеме;

- риски, обусловленные сокращением финансовой помощи из вышестоящего бюджета.

2. В области расходов бюджета Астраханской области:

- риски, вызванные инфляционным давлением на текущие расходы;

- риски, связанные с принятием на федеральном уровне решений, влияющих на увеличение расходных обязательств нижестоящих уровней (увеличение платежей в ТФОМС АО за неработающее население, выполнение указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года в части повышения заработной платы работникам бюджетной сферы и переселения граждан из аварийного жилищного фонда, изменения системы государственного регулирования тарифов и другое);

- риски, связанные с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

- риск ухудшения благосостояния населения, связанный с сокращением видов социальной помощи населению и сокращением заработной платы работников бюджетной сферы;

- риски усиления социальной напряженности, связанные с высвобождением работников и трудностями их последующего трудоустройства без смены места жительства;

- риски ухудшения качества предоставляемых населению государственных услуг государственными учреждениями Астраханской области в связи с сокращением расходов на выполнение государственного задания, потери квалифицированных кадров, износа оборудования и т.п.

3. В области управления государственным (муниципальным) долгом:

- риск ликвидности - риск неисполнения долговых обязательств бюджетом Астраханской области. Данный вид риска связан с отсутствием средств для полного исполнения обязательств Астраханской области в срок. Основным источником риска ликвидности является нарушение баланса финансовых активов и финансовых обязательств бюджета Астраханской области и (или) возникновение непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения финансовых обязательств;

- риск пролонгации (риск рефинансирования) - риск потерь вследствие чрезвычайно невыгодных условий привлечения заимствований на вынужденное рефинансирование уже имеющихся обязательств, пролонгация заимствований на невыгодных условиях, а также невозможность пролонгации или рефинансирования;

- рыночный риск (риск процентной ставки) - риск, связанный с ростом процентных ставок на рынке заимствований.

6. Оценка социально-экономического развития Астраханской области

6.1. Общая оценка социально-экономической ситуации в Астраханской области за отчетный период

В 2016 году объем валового регионального продукта (далее - ВРП) оценивается в размере 317,6 млрд рублей и темп роста составит 100,6%. Принимаемые меры по стабилизации социально-экономической ситуации и развитию Астраханской области позволили сохранить положительный тренд в экономике Астраханской области и обеспечить ВРП на уровне 2015 года.

Индекс производства промышленной продукции в 2016 году составит по оценке 102,5%. Указанную положительную динамику во многом обеспечивает действующая программа импортозамещения в Астраханской области на 2015 - 2017 годы, утвержденная распоряжением Правительства Астраханской области от 04.03.2015 N 52-Пр (далее - программа импортозамещения).

Программа импортозамещения запустила в Астраханской области двигатель ускорения в блоке предприятий пищевой промышленности. За счет реализации проектов импортозамещения Астраханской области обеспечивается в первую очередь рост производства пищевых продуктов, что является ключевым фактором реализации приоритета продовольственной безопасности.

Астраханской областью обеспечена положительная динамика всех основных показателей сельского хозяйства. Так, производство валовой продукции сельского хозяйства в 2016 году составит 102,1% к 2015 году, чему во многом также способствовала реализация программы импортозамещения.

Инвестиционная деятельность является еще одним из базовых факторов, определяющих возможность развития экономики и достижения экономического роста. На протяжении 2014 - 2016 годов инвестиционный поток в экономику Астраханской области ежегодно составляет свыше 110 млрд рублей.

Во многом это обусловлено внедрением механизма снижения административных барьеров и создания благоприятных условий ведения бизнеса в Астраханской области. С 2014 года Астраханская область участвует в национальном рейтинге состояния инвестиционного климата в субъектах Российской Федерации, задачей которого является оценка состояния инвестиционного климата, включая результаты внедрения основных инструментов государственной политики и работы исполнительных органов государственной власти Астраханской области в области его улучшения.

К данным инструментам относятся федеральные и региональные нормативные правовые акты, дорожные карты национальной предпринимательской инициативы, региональный инвестиционный стандарт, а также мероприятия, нацеленные на совершенствование инвестиционного климата.

В 2015 году Астраханская область вошла в число лучших российских регионов по следующим направлениям национального рейтинга:

- среднее количество процедур при получении разрешения на строительство - 7 единиц;

- среднее время регистрации прав собственности - 13 дней.

В течение 2015 года также реализованы мероприятия дорожной карты по улучшению инвестиционного климата в Астраханской области, утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 03.12.2014 N 517-Пр, и достигнуты следующие результаты:

- сокращен срок получения разрешения на строительство со 195 до 153 дней;

- сокращен до 90 дней срок подключения к электросетям (мощностью от 50 до 150 кВт) вместо существующих ранее 167 дней;

- оптимизированы процедуры отдельных видов лицензирования:

по лицензированию медицинской и фармацевтической деятельности сокращен срок прохождения всех необходимых процедур с 44 до 35 дней,

по лицензированию образовательной деятельности - с 40 до 30 дней;

- оптимизирован срок регистрации юридических лиц с 8 до 5 дней;

- регистрация прав собственности юридических лиц составляет не более 10 дней вместо 20 дней ранее.

Во всех муниципальных образованиях Астраханской области реализация инвестиционной политики осуществляется в рамках положений утвержденного муниципального инвестиционного стандарта.

Кроме того, в Астраханской области почти полностью развернута система многофункциональных центров предоставления услуг. Современный многофункциональный центр (далее - МФЦ) - это консалтинговый центр, в котором предприниматель имеет возможность получить полное сопровождение своего бизнеса - от регистрации до получения грантов и субсидий - организации кадрового, бухгалтерского учета и сдачи налоговой отчетности, оформления имущества.

Потребительский рынок является одним из важнейших сегментов жизнеобеспечения Астраханской области, одним из источников пополнения бюджета Астраханской области, а также участвует в формировании основ его экономической стабильности.

По оценке в 2016 году темп роста оборота розничной торговли составит 97,2% к 2015 году.

Оборот общественного питания в 2016 году продемонстрирует положительные темпы роста на уровне 100,3%.

За январь - май 2016 года темп роста объема платных услуг населению составил 90,6% к январю - маю 2015 года, при этом ожидается, что до конца года он достигнет уровня 98,7%.

Ожидаемая продолжительность жизни в 2016 году по прогнозу составит 72,2 года.

Несмотря на достаточно сложные внешние условия, в Астраханской области планируется в период с 2017 по 2019 год обеспечить тренд положительного социально-экономического развития.

6.2. Общая оценка социально-экономической ситуации в регионе на 2017-2019 годы

Реализация программных мероприятий позволит Астраханской области обеспечить увеличение темпа роста ВРП в 2019 году почти на 14% к уровню 2016 года.

Это будет связано в первую очередь с формированием на территории Астраханской области комфортных условий для ведения бизнеса и проживания, а также с реализацией ключевых проектов в сфере промышленного производства, сельского хозяйства, строительства.

Немаловажным фактом стабильного развития экономики Астраханской области является реализации мер по предотвращению социально-экономического кризиса в регионе. В Астраханской области утвержден и успешно реализуется план по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности Астраханской области (распоряжение Губернатора Астраханской области от 11.02.2015 N 76-р), предусматривающий общеэкономические стабилизационные меры, меры по импортозамещению и поддержке несырьевого экспорта, снижение издержек бизнеса, поддержку малого и среднего предпринимательства, поддержку отраслей экономики.

Индекс промышленного производства прогнозируется в 2017 году на уровне 109,7%, в 2018 году - 106,1%, в 2019 году - 102,8%.

Очевидно, что здесь учитывается ожидаемый эффект от реализации проектов на территории особой экономической зоны промышленно-производственного типа "Лотос" (далее - ОЭЗ "Лотос"):

- выход на проектную производственную мощность в рамках реализации проекта по модернизации технологической базы акционерного общества "Судостроительный завод "Лотос" (далее - АО "ССЗ "Лотос");

- запуск центра металлобработки в рамках инвестиционного проекта АО "ССЗ "Лотос". АО "ССЗ "Лотос", являясь якорным резидентом ОЭЗ "Лотос", станет центром судостроения, вокруг которого будут аккумулироваться дополнительные машиностроительные, приборостроительные и вспомогательные производства;

- ввод в эксплуатацию завода по производству полимерных трубок капельного орошения ООО "СВОИ";

- ввод в эксплуатацию завода по производству высокотехнологичных шприцов третьего поколения ООО "МедИнТех".

Создание ОЭЗ "Лотос" на территории Астраханской области обусловлено возможностью ускоренного развития региональных кластеров (в первую очередь судостроения и производства машин, энергетического и электрооборудования) и укрепления лидирующих позиций России на Каспии.

Кроме того, реализация проекта ОЭЗ "Лотос" на территории Астраханской области дает возможность обеспечения экономики Астраханской области новыми рабочими местами.

Особое место в развитии Астраханской области занимает сельское хозяйство. Астраханская область в сфере животноводства является одним из немногих регионов Российской Федерации, который ежегодно не только сохраняет, но и увеличивает поголовье скота.

Для развития сельского хозяйства в Астраханской области активно используются технологии капельного орошения, происходит развитие семеноводства, использование научно обоснованных норм внесения минеральных удобрений и средств защиты растений.

На сегодняшний день по отрасли сельского хозяйства достигнута самообеспеченность по мясу говядины на 110%, мясу баранины - на 350%, яйцу - 110%. Вместе с тем обеспеченность по молоку составляет 63% (с ЛПХ), мясу птицы - 29%, свинине - 8%.

В 2017 - 2019 годах сохранится положительная динамика всех основных показателей сельского хозяйства. Темп производства валовой продукции сельского хозяйства за 2017 год составил 102,5% к 2016 году, в 2018 году - 102,8% к 2017 году, в 2019 году - 103,2% к 2018 году.

Накопленный экономический потенциал Астраханской области в предыдущие годы обеспечил стабильность в инвестиционной деятельности в 2015 году, инвестиционные потоки без учета бюджетных средств превысили стомиллиардный рубеж.

Несмотря на высокие риски, предприятия не отказываются от реализации крупных инвестиционных проектов и в ближайшие годы намерены выйти на запланированные объемы капитальных вложений. При этом ожидается, что начиная с 2017 года восстановится положительная динамика инвестиций в основной капитал. Индекс физического объема инвестиций в основной капитал за период 2017 - 2019 годов составит 105,3%.

Реализация в Астраханской области предпринимательской инициативы, положений регионального инвестиционного стандарта, а также мероприятий по совершенствованию инвестиционного климата, в том числе работа по оптимизации сроков и количества административных процедур, начатая в предыдущие годы, будет способствовать формированию комфортной бизнес-среды в регионе.

В целях обеспечения системной работы в данном направлении создан штаб по снижению административных барьеров и улучшению инвестиционного и предпринимательского климата в Астраханской области при инвестиционном совете при Правительстве Астраханской области, в который также вошли представители бизнеса, ресурсоснабжающих организаций, исполнительных органов государственной власти Астраханской области, органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области.

Работа указанного штаба направлена на поиск и декларирование существующих проблем, административных барьеров, выработку общих решений по их устранению.

Кроме того, на базе исполнительных органов государственной власти Астраханской области созданы проектные офисы по различным направлениям реализации мероприятий дорожной карты по улучшению инвестиционного климата в Астраханской области, утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 03.12.2014 N 517-Пр (далее - дорожная карта по улучшению инвестиционного климата). В том числе:

- по реализации инвестиционных проектов с использованием механизма государственно-частного партнерства или концессии;

- по повышению эффективности процедур по выдаче разрешений на строительство, подключению к электросетям;

- по повышению эффективности процедур по регистрации предприятий, регистрации прав собственности, постановке земельного участка на кадастровый учет, а также качества территориального планирования;

- по лицензированию медицинской и образовательной деятельности, деятельности по перевозке пассажиров автотранспортом, лицензированию деятельности по заготовке, хранению, переработке и реализации лома черного и цветного металла и алкогольной продукции и прочее.

В проектных офисах созданы проектные команды, работа которых будет направлена на решение конкретных задач, поставленных штабом, и мероприятий дорожной карты по улучшению инвестиционного климата.

В состав проектных команд также включены представители исполнительных органов государственной власти Астраханской области, а также по согласованию территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области, общественных и иных организаций, предпринимателей в зависимости от направления деятельности.

Еще одним знаковым мероприятием по формированию бизнес-устойчивости и стимулированию конкуренции Астраханской области является реализация положений стандарта развития конкуренции, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.09.2015 N 1738-р.

Предполагается реализация мероприятий "дорожной карты" по содействию развитию конкуренции в Астраханской области на 2016 - 2018 годы, утвержденной распоряжением Губернатора Астраханской области от 24.12.2015 N 988-р, по утвержденным перечням рынков, в которые вошли 10 социально значимых рынков (рынок услуг дошкольного образования, рынок услуг детского отдыха и оздоровления, рынок услуг дополнительного образования детей, рынок медицинских услуг, рынок услуг психолого-педагогического сопровождения детей с ограниченными возможностями здоровья, рынок услуг в сфере культуры, рынок розничной торговли, рынок жилищно-коммунального хозяйства, рынок услуг перевозок пассажиров наземным транспортом, рынок услуг социального обслуживания населения) и 5 приоритетных рынков (рынок рыбной продукции, агропромышленный рынок, рынок пищевой промышленности, рынок судостроения, рынок туристских услуг).

Очевидным фактором стабильного развития экономики, и, как следствие, обеспечения бюджета Астраханской области постоянным источником дохода является механизм поддержки малого бизнеса.

Будет продолжена реализация программы поддержки бизнеса, при этом снижение ее объемов не планируется. Это позволит увеличить количество получателей государственной поддержки, тем самым создав и сохранив более 4,4 тыс. рабочих мест.

Особое внимание будет уделяться поддержке проектов малого предпринимательства, направленных на импортозамещение; упор будет сделан на поддержку проектов, связанных с модернизацией производственной базы (в 2015 году количество таких поддержанных проектов возросло в 1,2 раза).

Кроме того, перезапуск такого института привлечения инвестиций, как государственно-частное партнерство позволит обеспечить в рамках комплекса мероприятий, учитывающих практику работы других субъектов, снижение бюджетных рисков для обеспечения оперативного запуска проектов.

При этом уже сейчас утвержден перечень из полутора десятков проектов, планируемых к реализации с применением механизма государственно-частного партнерства на территории Астраханской области.

Дорожная карта развития государственно-частного партнерства, утверждённая Губернатором Астраханской области от 27.07.2015, включает поручения по разработке концепций инвестиционных проектов и поэтапных планов-графиков мероприятий по подготовке к их реализации.

Кроме того, основные приоритеты развития экономики Астраханской области соответствуют целевым ориентирам, определенным в майских указах Президента Российской Федерации, в том числе в Указе Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике". Реализация комплекса мер и проектов позволит обеспечить снижение напряженности на рынке труда региона, улучшить качество жизни астраханцев, привлечь в регион дополнительные трудовые ресурсы и снизит риски негативного внешнего влияния на социально-экономическое развитие.

В свою очередь реализация Указа Президента Российской Федерации от 07.05 2012 N 601"Об основных направлениях совершенствования системы государственного управления" (далее - Указ N 601) обеспечит полномасштабное развертывание сети МФЦ, предоставляющих государственные и муниципальные услуги, которые полностью переформатированы на современные сервисы и возможности и учитывают потребности не только населения, но и бизнеса.

Так, уже почти 99% населения Астраханской области имеет доступ к получению государственных и муниципальных услуг, что на 9% превышает максимальный показатель, предусмотренный Указом N 601. Уровень удовлетворенности населения услугами составляет около 85%. Мощность сети увеличилась почти на 40%, пакет оказываемых услуг - в 1,5 раза и включает в себя более 300 наименований.

Поставлена цель на перспективу - это повышение клиентоориентированности системы. Кроме того, предполагается внедрение проекта по предоставлению государственных услуг МФЦ по жизненным ситуациям. Этот механизм будет использован по 10 наиболее востребованным жизненным поводам контакта с государством. Для повышения оперативности работы процесс оказания услуг будет переведен в формат технологических схем, которые будут разрабатываться на основе примеров лучшей практики.

Потребительский рынок как ключевая точка, определяющая экономическую стабильность Астраханской области, также является одним из источников пополнения бюджета региона.

Инфраструктура потребительского рынка в Астраханской области представлена достаточно разветвленной сетью предприятий, которые активно внедряют прогрессивные формы реализации товаров с применением методов самообслуживания, осуществляют продажу по предварительным заказам, с использованием дисконтных карт, предоставляют услуги по доставке товаров на дом.

За период 2017 - 2019 годов оборот розничной торговли вырастет более чем на 5%. Для этого предусмотрена работа по развитию товаропроводящей системы и по встраиванию в нее астраханских предприятий. Важным этапом данной работы стало открытие в регионе распределительного центра "Тандер". В частности, планируется, что количество астраханских предприятий, работающих с торговой сетью "Магнит", увеличится на 40 процентов, объем поставок - на 25%.

Одновременно проводится работа по обучению астраханских торговых предприятий современным технологиям, презентации возможностей астраханских производителей, их обучение работе в современных торговых форматах. Одно из приоритетных направлений - проект "школа поставщика", в рамках которого астраханские поставщики изучают документы и требования сетевых предприятий, имеют возможность выбрать наиболее приемлемую схему работы, выстроить отношения с сетями.

До 2019 года объем платных услуг, оказываемых населению Астраханской области, вырастет более чем на 7%. В этот период структура платных услуг существенно не изменится и наибольшую долю в ней будут занимать услуги, обязательные к оплате (жилищно-коммунальные, связь, бытовые, транспорт). Однако наряду с традиционными видами платных услуг в Астраханской области будут развиваться и другие виды деятельности: услуги в области аудита, рекламы, оценки стоимости имущества, посреднические услуги в сделках с недвижимостью, информационно-компьютерное обслуживание.

Оборот общественного питания за период 2017 - 2019 годов составит свыше 110%. Очевидно, что увеличение оборота общественного питания является показателем улучшения материального благосостояния населения и индикатором благополучия социально-экономического развития.

Кроме того, в рамках обеспечения социальной стабильности в Астраханской области осуществляется исполнение положений и достижение целевых показателей Указа N 597, в частности, повышения заработной платы работников целевых категорий и эффективности деятельности учреждений образования, здравоохранения, культуры и социальной защиты населения, в том числе дорожных карт:

- "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности сферы культуры", утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 26.02.2013 N 83-Пр;

- "Повышение эффективности и качества услуг в сфере социального обслуживания населения в Астраханской области", утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 21.03.2013 N 118-Пр;

- "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности здравоохранения в Астраханской области", утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 29.03.2013 N 134-Пр;

- "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности образования и науки в Астраханской области", утвержденной распоряжением Правительства Астраханской области от 06.05.2013 N 218-Пр.

В результате выполнения мероприятий дорожных карт будут обеспечены соотношения средней заработной платы работников бюджетных учреждений к среднемесячному доходу от трудовой деятельности по Астраханской области, применяемому для оценки эффективности реализации Указа N 597 с 2015 года.

В последние годы состояние демографической ситуации в Астраханской области можно охарактеризовать как стабильное. В 2015 году коэффициент естественного прироста населения составит 2,3 на 1000 населения. Если продолжительность жизни в 2004 году составляла 65,7 года, то уже в 2015 году этот показатель приблизился к 72 годам.

Успешные демографические программы, модернизация здравоохранения, системы социального обеспечения граждан способствуют росту уровня рождаемости в Астраханской области. С 2017 - 2019 годов планируется увеличение ожидаемой продолжительности жизни до 72,9 года.

Особое место уделено повышению доступности и качеству первичной и вторичной диагностики заболеваний, а также эффективности оказания высокотехнологичной медицинской помощи.

В области снижения смертности населения особый акцент сделан на понижении уровня смертности от новообразований в Астраханской области.

В соответствии с этой задачей проводятся следующие мероприятия по ранней диагностике и профилактике злокачественных новообразований:

- организованы и функционируют 39 смотровых и онкологических кабинетов, из них 24 первичных онкологических кабинета в городских поликлиниках и районных больницах;

- проводятся скрининговые обследования на онкопатологию (работают 19 маммографических аппаратов и передвижной маммографический комплекс, 30 флюорографических кабинетов и 7 передвижных флюорографических установок, 6 компьютерных томографов, исследования на онкомаркеры проводят 12 лабораторий);

- в государственном бюджетном учреждении здравоохранения Астраханской области "Областной онкологический диспансер" и государственном бюджетном учреждении здравоохранения Астраханской области "Александро-Мариинская областная клиническая больница" функционируют кабинеты сформированных больных, в которых специализированную и консультативную помощь по вопросам ухода за стомами получили 598 пациентов;

- продолжается проведение обучающих семинаров для врачей - специалистов первичного звена по актуальным вопросам онкологии.

Благодаря дальнейшей активной политике по формированию мотивации к ведению здорового образа жизни и самосохранению будет обеспечено повышение внимания населения к проблемам здоровья.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 1
к программе

       Отчет об исполнении мероприятий, направленных на рост доходов

   консолидированного бюджета Астраханской области, на 2016 - 2019 годы

      _________________________________________________ 20 ___ года

                   (за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

п/п	Мероприятие	Ответственные исполнители	Срок реализации	Целевой показатель	Единица измерения	Информация о выполнении
						значение целевого показателя	выполнено на отчетную дату	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Итого

Подпись руководителя исполнительного органа государственной власти Астраханской области

(территориального органа федерального органа исполнительной власти) _________________________

Дата:

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

Приложение N 2
к программе

  Отчет о выполнении мероприятий по сокращению расходов бюджета Астраханской области

        по _________________________________________________________________

 (наименование исполнительного органа государственной власти Астраханской области)

            ________________________________________________ 20 ___ года

                (за I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

п/п	Мероприятие	Ответственные исполнители	Срок реализации	Целевой показатель	Единица измерения	Информация о выполнении
						значение целевого показателя	выполнено на отчетную дату	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8	9
	Итого

Подпись руководителя исполнительного органа государственной власти Астраханской области

(территориального органа федерального органа исполнительной власти) _________________________

Дата:

Приложение N 3
к программе

План
мероприятий и ожидаемые результаты его реализации на 2016-2019 годы

Наименование мероприятий	Наименование показателя	Механизм реализации	Единица измерения	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	Ожидаемый результат	Ответственный исполнитель
1. Мобилизация доходов бюджета Астраханской области
1.1. Работа по оптимизации действующих налоговых льгот	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области	Внесение изменений в законы Астраханской области от 26.11.2009 N 92/2009-ОЗ "О налоге на имущество организаций" и от 16.11.2009 N 83/2009-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций для отдельных категорий налогоплательщиков" в части отмены льгот и пониженных ставок налога	млн руб.	Х Х Х	219 205 14	219 205 14	219 205 14	Увеличение поступлений в консолидированный бюджет Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
1.2. Проведение работы по сокращению недоимки по платежам в консолидированный бюджет Астраханской области	Сокращение объёма недоимки на отчётную дату текущего года к объёму недоимки на первое число текущего года	Проведение анализа причин и состояния задолженности налогоплательщиков и кредитных организаций, не уплачивающих или не перечисляющих обязательные платежи в консолидированный бюджет Астраханской области, обеспечение взаимодействия с налоговыми органами в целях повышения собираемости налоговых доходов:	млн руб.	95	190	285	380	Снижение недоимки в консолидированный бюджет Астраханской области к уровню недоимки предыдущего года на 10 процентных пунктов в разрезе каждого налога	УФНС России по Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию)
		- по налогу на имущество организаций;		15	30	45	60
		- по налогу на прибыль;		8	16	24	32
		- по НДФЛ;		20	40	60	80
		- по транспортному налогу;		45	90	135	180
		- по УСНО		7	14	21	28
1.3. Мероприятия по мобилизации налога на прибыль организаций	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области от проводимой работы	Проведение мониторинга поступления налога на прибыль организаций от основных налогоплательщиков, выявление изменения состава основных налогоплательщиков, причин снижения налоговой нагрузки ниже средней по отрасли у отдельных налогоплательщиков, причин образования убытков, снижения (увеличения) налоговых поступлений и размера задолженности	млн руб.	50	100	150	200	Прирост поступлений по налогу на прибыль	УФНС России по Астраханской области, координатор - министерство финансов Астраханской области
1.4. Мероприятия по мобилизации НДФЛ	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области от проводимой работы	Организация работы по выявлению налоговых агентов, допускающих неперечисление, неполное перечисление НДФЛ в консолидированный бюджет Астраханской области. Принятие мер, направленных на погашение налоговыми агентами задолженности по НДФЛ, в том числе своевременное направление списков руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей для рассмотрения на заседании межведомственной комиссии по реализации мер, направленных на увеличение доходной части консолидированного бюджета Астраханской области, и проведение мероприятий по легализации "теневой" зарплаты	млн руб.	50	100	150	200	Увеличение поступлений по НДФЛ	УФНС России по Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, в т. ч. являющиеся исполнителями установленного задания, министерство социального развития и труда Астраханской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию), координатор - министерство финансов Астраханской области
1.5. Мероприятия по мобилизации налога на имущество организаций: - проведение работы по установлению на территории Астраханской области налога на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости	Прирост поступлений налога на имущество организаций на отчётную дату текущего периода к аналогичному периоду прошлого года	Внесение изменений в Закон Астраханской области от 26.11.2009 N 92/2009-ОЗ "О налоге на имущество организаций"	млн руб.	х	х	200	285	Увеличение поступлений по налогу на имущество организаций	Министерство финансов Астраханской области, УФНС России по Астраханской области, агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области, ФГБУ "ФКП Росреестра" по Астраханской области
1.6. Мероприятия по мобилизации транспортного налога	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области от проводимой работы	Систематический анализ собираемости транспортного налога. В случае значительного снижения собираемости представление в министерство финансов Астраханской области соответствующей аналитической информации. Актуализация сведений, представляемых УГИБДД УМВД России по Астраханской области в УФНС России по Астраханской области	млн руб.	8	16	24	32	Увеличение поступлений в бюджет Астраханской области (дорожный фонд Астраханской области)	УФНС России по Астраханской области
1.7. Мероприятия по мобилизации налога на добычу полезных ископаемых	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области от проводимой работы	Проверка мест осуществления добычи общераспространенных полезных ископаемых (по муниципальным образованиям Астраханской области) на предмет выявления незаконной добычи полезных ископаемых и привлечения выявленных субъектов к налогообложению	млн руб.	2	4	6	8	Увеличение поступлений в бюджет Астраханской области	Управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Астраханской области, УФНС России по Астраханской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию), управление экономической безопасности и противодействия коррупции УМВД России по Астраханской области
1.8. Мероприятия по мобилизации УСНО, патентной системы налогообложения	Дополнительные доходы бюджета Астраханской области от проводимой работы	Работа по легализации налогоплательщиков	млн руб.	10	20	30	40	Увеличение поступлений в бюджет Астраханской области	УФНС России по Астраханской области, координатор - министерство финансов Астраханской области
1.9. Направление акционерными обществами, более 50 процентов акций которых находится в государственной собственности Астраханской области, средств на выплату дивидендов от чистой прибыли, рассчитанной по показателям консолидированной финансовой отчетности (в части дивидендов по итогам предыдущего года), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации	Доля чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов (сумма дополнительных доходов)	Принятие решения агентством по управлению государственным имуществом Астраханской области о выплате дивидендов в размере не менее 50% чистой прибыли акционерного общества, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации	%	>50	>50	>50	>50	Увеличение поступлений в бюджет Астраханской области	Агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области
			млн руб.	0,3	0,8	1,6	2,3
1.10. Перечисление в бюджет Астраханской области части прибыли государственных унитарных предприятий Астраханской области, остающейся в распоряжении предприятий после уплаты налогов и иных обязательных платежей, уменьшенной на сумму расходов на реализацию мероприятий по развитию предприятий	Объем прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей унитарных предприятий Астраханской области, подлежащий перечислению в бюджет Астраханской области	Перечисление в бюджет Астраханской области части прибыли государственных унитарных предприятий Астраханской области согласно Порядку перечисления в бюджет Астраханской области части прибыли государственных предприятий Астраханской области, утвержденному постановлением Правительства Астраханской области от 05.07.2010 N 274-П	млн руб.	0,2	1	1	1	Увеличение поступлений в бюджет Астраханской области	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области, на которые возложены координация и регулирование деятельности государственных предприятий в соответствующих отраслях, агентство по управлению государственным имуществом Астраханской области (свод, контроль)
1.11. Обеспечение взаимодействия УГИБДД УМВД России по Астраханской области и УФССП России по Астраханской области в целях повышения собираемости штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения, в том числе проведение контрольных мероприятий (рейдов) по выявлению фактов нарушения правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов. Обеспечение функционирования и модернизации системы фото-, видеофиксации нарушений правил дорожного движения: - содержание системы; - установка дополнительных комплексов	Объем дополнительных штрафов, поступающих в бюджет Астраханской области	Работа по мобилизации штрафов:	млн руб.	20	50	135	238	Увеличение поступлений штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения	Министерство строительства и дорожного хозяйства Астраханской области, министерство финансов Астраханской области
		1. Организация профилактических мероприятий УГИБДД УМВД России по Астраханской области совместно с УФССП России по Астраханской области в целях увеличения собираемости штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения		20	50	90	140
		2. Реализация концессионного соглашения на проектирование, создание и эксплуатацию элемента обустройства автомобильных дорог - автоматизированной системы видеоконтроля дорожной ситуации, фото-, видеофиксации административных правонарушений правил дорожного движения, контроля перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов на территории Астраханской области		0	0	45	98
Меры по финансовому оздоровлению муниципальных образований Астраханской области
Повышение доходной базы бюджетов муниципальных образований Астраханской области
1.12. Мероприятия по мобилизации поступлений налога на имущество физических лиц	Прирост поступлений налога на имущество физических лиц на отчётную дату текущего периода к аналогичному периоду прошлого года	Всего: в том числе:	млн руб.	5	10	15	56	Рост налогооблагаемой базы налога на имущество физических лиц, прирост поступлений по данному налогу	Органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию), УФНС России по Астраханской области, министерство финансов Астраханской области
		- выявление и вовлечение в налоговый оборот неучтенных объектов недвижимости, расположенных на территории Астраханской области;		5	10	15	20
		- принятие закона "О единой дате начала применения на территории Астраханской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения"					36
1.13. Мероприятия по мобилизации поступлений земельного налога	Дополнительные доходы местных бюджетов от проводимой работы	Организация работы по выявлению отсутствующих и (или) недостоверных сведений о земельных участках и их правообладателях в целях уточнения и дальнейшей актуализации: - выявление используемых не по целевому назначению (неиспользуемых) земель сельскохозяйственного назначения для применения к ним повышенной ставки налога. Анализ применяемых ставок	млн руб.	10	20	30	40	Рост налогооблагаемой базы по земельному налогу, прирост поступлений по данному налогу	УФНС России по Астраханской области, органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию)
1.14. Работа по оптимизации действующих налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами муниципальных образований Астраханской области	Дополнительные доходы местных бюджетов от проводимой работы	Внесение изменений в нормативные правовые акты муниципальных образований Астраханской области в части отмены льгот и пониженных ставок по земельному налогу	млн руб.	0	3	4	5	Увеличение поступлений в местные бюджеты	Органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию), координатор - министерство финансов Астраханской области
1.15. Мероприятия по мобилизации поступлений налога, взимаемого в связи с применением ЕНВД	Дополнительные доходы местных бюджетов от проводимой работы	Внесение изменений в действующие нормативные правовые акты муниципальных образований Астраханской области по ЕНВД, предусматривающие пересмотр корректирующих коэффициентов, применяемых при расчёте налоговой базы по ЕНВД	млн руб.	63	63,5	64,5	65,5	Увеличение поступлений в местные бюджеты	Органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию), координатор - министерство финансов Астраханской области
1.16. Проведение работы по сокращению недоимки по платежам в бюджеты муниципальных образований Астраханской области	Сокращение объёма недоимки на отчётную дату текущего года к объёму недоимки на первое число текущего года	Разработка графиков совместных с УФССП России по Астраханской области рейдов по взысканию задолженности с физических лиц (по адресам проживания, по штрафстоянкам, в аэропортах, крупных торговых центрах) с привлечением средств массовой информации	млн руб.	216	236	248	264	Увеличение поступлений в местные бюджеты	УФНС России по Астраханской области, УФССП России по Астраханской области
1.17. Проведение анализа действующих ставок по сдаваемому в аренду имуществу с целью максимального их приближения к рыночным ценам	Дополнительный объем поступлений арендной платы в бюджет муниципальных образований Астраханской области	Внесение изменений в муниципальные нормативные правовые акты в части индексации ставок арендной платы за пользование муниципальным имуществом	млн руб.	2	6	10	14	Увеличение поступлений в местные бюджеты	Органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию)
1.18. Проведение инвентаризации имущества, находящегося в муниципальной собственности	Дополнительный объем поступлений от реализации имущества и арендной платы в бюджет муниципальных образований Астраханской области	Рассмотрение возможности приватизации имущества, которое не используется для обеспечения полномочий органов местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области. Выявление неиспользуемых основных фондов муниципальных учреждений и принятие мер по их продаже или сдаче в аренду	млн руб.	3	8	13	18	Увеличение поступлений в местные бюджеты	Органы местного самоуправления муниципальных образований Астраханской области (по согласованию)
Итого по разделу 1			млн руб.	334,5	847,3	1386,1	1867,8	1867,8 (за 2016 - 2019 годы)
2. Оптимизация расходов бюджета Астраханской области
Обеспечение режима экономии бюджетных средств, в том числе за счет применения сдерживающих механизмов при исполнении бюджета Астраханской области, обеспечивающих приоритетное финансирование первоочередных и социально значимых обязательств. Повышение эффективности планирования расходов бюджета Астраханской области и их оптимизация
2.1. Оптимизация расходов исполнительных органов государственной власти Астраханской области	2.1.1. Количество сокращенных (планируемых к сокращению) штатных единиц исполнительных органов государственной власти Астраханской области к уровню 2015 года	Реализация распоряжения Правительства Астраханской области от 22.02.2007 N 83-Пр "О формировании структурных подразделений исполнительных органов государственной власти Астраханской области", распоряжений Губернатора Астраханской области от 01.04.2016 N 171-р "О мерах по оптимизации расходов бюджета Астраханской области", от 25.01.2016 N 23-р "О мероприятиях по оптимизации структуры и штатной численности исполнительных органов государственной власти Астраханской области". Отчет о расходах и численности работников государственных органов субъектов Российской Федерации (форма 0503074G, ст. 023, 025)	шт. ед.	60	99	138	177	В результате оптимизации структуры исполнительных органов государственной власти Астраханской области и снижения фонда оплаты труда за 2016 - 2019 годы экономия составит 56,3 млн руб. Сокращение штатной численности планируется на 10%	Администрация Губернатора Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	в том числе к уровню 2015 года		%	3,4	5,6	7,8	10
	2.1.2. Снижение объема фонда оплаты труда, в том числе за счет сокращения штатной численности исполнительных органов государственной власти Астраханской области к уровню 2015 года		млн руб.	7,0	16,1	25,2	34,3		Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	2.1.3. Снижение объема фонда оплаты труда, в том числе за счет сокращения ежемесячных надбавок к месячным окладам государственных гражданских служащих Астраханской области в соответствии с замещаемыми ими должностями государственной гражданской службы Астраханской области за особые условия государственной гражданской службы Астраханской области не менее чем на 20% от размера, установленного Законом Астраханской области от 09.09.2005 N 48/2005-ОЗ "О государственной гражданской службе Астраханской области", к уровню 2015 года		млн руб.	11,9	23,8	23,8	23,8
	2.1.4. Снижение расходов на содержание исполнительных органов государственной власти Астраханской области, на укрепление материально-технической базы (за исключением расходов на фонд оплаты труда) к уровню 2014 года		%	10	30	30	30
	- из них объем бюджетных ассигнований исполнительных органов государственной власти Астраханской области, сэкономленных на содержание автомобильного парка, к уровню 2015 года	Анализ отчетов исполнительных органов государственной власти Астраханской области в министерство финансов Астраханской области; отчет о расходах и численности работников государственных органов субъектов Российской Федерации (форма 0503074G)	млн руб.	0,9	1,8	2,0	2,2	Экономия средств планируется за счет снижения расходов на топливо, оснащения автомобилей оборудованием, сокращения количества используемых автомобилей. Сумма сэкономленных средств составит около 2,2 млн руб.	Администрация Губернатора Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, имеющие на балансе автомобили
2.2. Приостановление расходных обязательств, в том числе:	Объем средств, планируемый к высвобождению в результате приостановления действия расходных обязательств, к уровню 2015 года, в том числе:	Анализ нормативных правовых актов Правительства Астраханской области	млн руб.	395,6	896,4	1397,1	1397,1	За 2016 - 2019 годы экономия бюджетных средств планируется в объеме 1397,1 млн руб.	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
- разработка проекта закона Астраханской области "Социальный кодекс Астраханской области" (оптимизация предоставляемых региональных социальных выплат и льгот, установленных нормативными правовыми актами Астраханской области, их пересмотр на основе принципов адресности и нуждаемости, пересмотр условий их назначения)	- объем средств, высвобождаемых в результате принятия закона Астраханской области "Социальный кодекс Астраханской области" к уровню 2015 года		млн руб.	0	500,0	1000,0	1000,0	В случае принятия нормативного правового акта экономия средств бюджета Астраханской области ориентировочно составит более 1000 млн руб.	Министерство социального развития и труда Астраханской области
2.3. Отказ от принятия новых расходных обязательств Астраханской области, включая создание новых государственных учреждений (за исключением случаев, когда государственное учреждение создается для обеспечения оптимизации расходов бюджета Астраханской области)	Доля бюджетных ассигнований, предусмотренных соответствующему исполнительному органу государственной власти Астраханской области на исполнение вновь принимаемых расходных обязательств Астраханской области, в общем объеме бюджетных ассигнований исполнительных органов государственной власти Астраханской области		%	<5	<5	0	0	Увеличение расходов бюджета Астраханской области исключительно в случае принятия новых расходных обязательств, переданных на уровень субъекта Российской Федерации	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
2.4. Организация ведомственной централизации закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области	2.4.1. Удельный вес централизованных закупок в общем объеме закупок, в том числе:	Принятие нормативных правовых актов исполнительных органов государственной власти Астраханской области о реализации полномочий по осуществлению централизованных закупок в соответствии со ст. 26 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"						Экономия бюджетных средств по результатам ведомственной централизации закупок товаров, работ, услуг для нужд Астраханской области за 2016 - 2019 годы составит 41,2 млн рублей	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	- в отрасли образования		%	25	27	29	30		Министерство образования и науки Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	4,5	9,4	14,6	20
	- в отрасли здравоохранения		%	3,2	3,8	4,3	4,6		Министерство здравоохранения Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	1,7	1,7	1,8	1,8
	- в отрасли социальной защиты		%	30	40	50	50		Министерство социального развития и труда Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	2,0	4,1	6,5	8,9
	- в сфере занятости населения Астраханской области		%	0	0	20	30		Агентство по занятости населения Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	0	0	0	0
	- в сфере ветеринарии		%	54	54	54	54		Служба ветеринарии Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	0	0	0	0
	- в отрасли сельского хозяйства		%	100	100	100	100		Министерство сельского хозяйства и рыбной промышленности Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	2,4	4,8	7,2	9,6
	- в области архивного дела		%	0	100	100	100		Агентство по делам архивов Астраханской области
	экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	0	0,3	0,6	0,9
	2.4.2. Экономический эффект от централизации закупок к уровню 2015 года		млн руб.	10,6	20,3	30,7	41,2
2.5. Оптимизация бюджетных расходов на предоставление субсидий из бюджета Астраханской области юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	Объем бюджетных ассигнований, высвободившихся в результате оптимизации расходов на предоставление субсидий из бюджета Астраханской области юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям к уровню 2015 года	Закон о бюджете Астраханской области на соответствующий финансовый год (вид расходов 810)	млн руб.	66,0	67,4	73,5	78,8	Повышение эффективности бюджетных расходов, предоставляемых в виде субсидий юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Экономический эффект за 2016 - 2019 годы составит порядка 78,8 млн рублей	Министерство экономического развития Астраханской области, министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
2.6. Инвентаризация численности неработающего населения Астраханской области	Проведение инвентаризации численности неработающего населения Астраханской области в целях сокращения расходов бюджета на ОМС		да/нет	нет	да	да	да	Сокращение расходов бюджета на ОМС	Министерство здравоохранения Астраханской области, ТФОМС АО, отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Астраханской области
2.7. Усиление контроля за эффективностью деятельности государственных учреждений Астраханской области. Оценка эффективности деятельности подведомственных государственных учреждений Астраханской области, их финансовой хозяйственной деятельности	2.7.1. Ограничение расходов бюджета Астраханской области, направляемых государственными учреждениями Астраханской области на оплату одного квадратного метра недвижимого арендуемого имущества		руб./м	<550	<500	<500	<500	Экономия средств бюджета за счет удешевления стоимости одного квадратного метра арендуемой площади. За 2016 - 2019 годы оптимизация составит порядка 5,0 млн рублей	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	2.7.2. Экономический эффект к уровню 2015 года		млн руб.	2,9	5,0	5,0	5,0
2.8. Оптимизация количества учреждений Астраханской области (ликвидация, реорганизация, филиализация, слияние). Выработка предложений по целесообразности продолжения деятельности данных учреждений, сокращение штатной численности и расходов на содержание (распоряжение Правительства Астраханской области от 27.07.2006 N 256-Пр "О подведомственности областных государственных унитарных предприятий и государственных учреждений исполнительным органам государственной власти Астраханской области")	2.8.1. Экономический эффект - всего (к уровню 2015 года)		млн руб.	29,89	64,39	73,16	73,16	Экономический эффект за 2016 - 2019 годы составит 73,16 млн руб. Количество сокращаемых штатных единиц - 437,6	Министерство финансов Астраханской области
	в том числе:
	2.8.1.1. В отрасли образования:	Принятие программы реорганизации бюджетной сети по отрасли "Образование" (к уровню 2015 года)	млн руб.	3,37	33,19	34,63	34,63	Экономический эффект за 2016 - 2019 годы составит 34,63 млн руб. Количество сокращаемых штатных единиц - 215,5	Министерство образования и науки Астраханской области
	- реорганизация ГКУ АО "Дирекция по обеспечению деятельности министерства образования и науки Астраханской области" путем присоединения к ГКУ АО "Служба единого заказчика в сфере образования". Количество сокращаемых штатных единиц - 4		млн руб.	1,4	1,4	1,4	1,4
	- ликвидация ГБОУ АО "Школа-интернат N 2 для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, с ограниченными возможностями здоровья". Количество сокращаемых штатных единиц - 190		млн руб.	0	29,1	29,1	29,1
	- реорганизация ГАПОУ АО "Ахтубинский губернский техникум" путем присоединения к ГБПОУ АО "Астраханский автомобильно-дорожный колледж". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0,4	0,4	0,4	0,4
	- реорганизация ГАОУ АО ДПО "Многофункциональный центр прикладных квалификаций транспортной отрасли" путем присоединения к ГБПОУ АО "Астраханский государственный колледж профессиональных технологий". Количество сокращаемых штатных единиц - 1		млн руб.	0,04	0,04	0,04	0,04
	- реорганизация ГАОУ АО ДПО "Астраханский центр повышения квалификации" путем присоединения к ГАОУ АО ДПО "Институт развития образования". Количество сокращаемых штатных единиц - 2,5		млн руб.	0,03	0,03	0,03	0,03
	- реорганизация ГАОУ АО ДПО "Астраханский центр прикладных квалификаций" путем присоединения к ГАОУ АО ДПО "Институт развития образования". Количество сокращаемых штатных единиц - 6		млн руб.	1,5	1,5	1,5	1,5
	- реорганизация ГБОУ ДПО "Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям Астраханской области" путем присоединения к ГАОУ АО ВО "Астраханский государственный архитектурно-строительный университет". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0	0,72	0,72	0,72
	- реорганизация ГКОУ АО для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Енотаевская общеобразовательная школа-интернат". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0	0	0,72	0,72
	- реорганизация ГКОУ АО для обучающихся, воспитанников с ограниченными возможностями здоровья "Харабалинская общеобразовательная школа-интернат". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0	0	0,72	0,72
	2.8.1.2. В социальной сфере:	Принятие программы реорганизации бюджетной сети по отрасли "Социальная политика" (к уровню 2015 года)	млн руб.	19,5	19,5	19,5	19,5	Экономический эффект за 2016 - 2019 годы составит 19,5 млн руб. Количество сокращаемых штатных единиц - 96	Министерство социального развития и труда Астраханской области
	- реорганизация ГАУ АО "Многопрофильный социальный центр "Семья" путем присоединения к нему ГКУ АО "Центр содействия семейному устройству детей, оставшихся без попечения родителей, подготовки и сопровождения замещающих семей и постинтернатного сопровождения "Веста". Количество сокращаемых штатных единиц - 73		млн руб.	13,6	13,6	13,6	13,6
	- передача функций бухгалтерского учета ГАУ АО "Центр развития социальной сферы" в ГАУ АО "Многопрофильный социальный центр "Семья". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0,6	0,6	0,6	0,6
	- передача функций бухгалтерского учета ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения ЗАТО Знаменск" в ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения Ахтубинского района". Количество сокращаемых штатных единиц - 1		млн руб.	0,1	0,1	0,1	0,1
	- реорганизация ГАУ АО "Областной реабилитационный центр для детей и подростков с ограниченными возможностями" в ГАУ АО "Научно-практический центр реабилитации детей "Коррекция и развитие". Количество сокращаемых штатных единиц - 2		млн руб.	0,4	0,4	0,4	0,4
	- реорганизация ГАУСОН АО "Геронтопсихиатрический центр" в ГКУ АО "Центр социальной поддержки населения Камызякского района". Количество сокращаемых штатных единиц - 3		млн руб.	0,5	0,5	0,5	0,5
	- ликвидация ГАОУ АО для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей "Улыбка". Количество сокращаемых штатных единиц - 11		млн руб.	2,6	2,6	2,6	2,6
	- реорганизации ГСКУ АО "Социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних "Вера" путем присоединения к нему ГСКУ АО "Центр помощи детям, оставшимся без попечения родителей "Гармония". На первом этапе реорганизации высвободятся 2 штатные единицы (директора центра и главного бухгалтера)		млн руб.	1,1	1,1	1,1	1,1
	- реорганизация ГКУСОН АО "Комплексный центр социального обслуживания населения, Камызякский район, Астраханская область" путем присоединения к нему ГКУСОН АО "Комплексный центр социального обслуживания населения, Приволжский район, Астраханская область". В результате реорганизации высвободится 1 штатная единица директора центра		млн руб.	0,6	0,6	0,6	0,6
	2.8.1.3. В отрасли культуры:	Принятие программы реорганизации бюджетной сети по отрасли "Культура" (к уровню 2015 года)	млн руб.	2,97	6,4	13,73	13,73	Экономический эффект за 2016 - 2019 годы составит 13,73 млн руб. Количество сокращаемых штатных единиц - 103,1	Министерство культуры и туризма Астраханской области
	- реорганизация путем слияния ГБУК АО "Государственный фольклорный центр "Астраханская песня" с ГБУК АО "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры". Количество сокращаемых штатных единиц - 10,75		млн руб.	0,5	0,5	0,5	0,5
	- филиализация ГБУК АО "Астраханская областная научная библиотека имени Н.К. Крупской". Количество сокращаемых штатных единиц - 22		млн руб.	1,25	1,25	1,25	1,25
	- филиализация ГБУК АО "Астраханский областной научно-методический центр народной культуры". Количество сокращаемых штатных единиц - 13		млн руб.	1,22	1,22	1,22	1,22
	- перевод филиала ГБПОУ АО "Астраханское художественное училище (техникум) имени П.А. Власова" в муниципальном образовании "Ахтубинский район" в статус "Удаленные классы" (оптимизация - 14,35 шт. ед.)		млн руб.	0	3,43	3,43	3,43
	- перевод филиала ГБПОУ АО "Астраханский музыкальный колледж имени М.П. Мусоргского" в ЗАТО Знаменск в статус "Удаленные классы" (оптимизация - 43 шт. ед.)		млн руб.	0	0	7,33	7,33
	2.8.1.4. В остальных отраслях бюджетной сферы:	Принятие программ реорганизации по соответствующим отраслям
	- реорганизация ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка Астраханской области "Волго-Ахтубинское междуречье" и государственного природного заказника Астраханской области "Пески Берли" путем присоединения к нему ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования природного парка "Баскунчак". Количество сокращаемых штатных единиц - 8 (к уровню 2015 года)		млн руб.	1,43	1,43	1,43	1,43		Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
	- реорганизация ГБУ АО "Дирекция для обеспечения функционирования государственного природного заказника "Ильменно-Бугровой" путем присоединения к нему ГБУ АО "Государственное опытное охотничье хозяйство "Астраханское". Количество сокращаемых штатных единиц - 10 (к уровню 2015 года)		млн руб.	2,62	2,62	2,62	2,62		Служба природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области
	- ликвидация ГБУ АО "Астраханьрегионкачество". Количество сокращаемых штатных единиц - 5 (к уровню 2015 года)		млн руб.	0	1,25	1,25	1,25		Министерство экономического развития Астраханской области
2.9. Оптимизации численности работников бюджетной сферы	2.9.1. Проведение оптимизационных мероприятий в учреждениях Астраханской области	Анализ отчетов, представляемых исполнительными органами государственной власти Астраханской области	да/нет	нет	да	да	да	Повышение качества оказания государственных (муниципальных) услуг в условиях ненаращивания расходов на содержание государственных учреждений Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, имеющие в ведомственном подчинении государственные учреждения Астраханской области
	2.9.2. Количество сокращаемых штатных единиц, всего (к уровню 2015 года)		шт. ед.	1457,8	2200,8	2721,8	3242,8	За 2016 - 2019 годы планируется экономический эффект в сумме свыше 400,0 млн руб., в том числе: - в отрасли образования - 251,8 млн руб.; - в отрасли культуры и туризма - 33 млн руб.; - в отрасли здравоохранения - 53,2 млн руб.; - в социальной сфере - 62 млн руб.
	- в отрасли образования (государственные и муниципальные учреждения)		шт. ед.	649	1322	1773	2224
	- в отрасли культуры и туризма (государственные учреждения)		шт. ед.	120,3	120,3	120,3	120,3
	- в отрасли здравоохранения		шт. ед.	415,5	465,5	515,5	565,5
	- в социальной сфере		шт. ед.	273	293	313	333
	2.9.3. Экономический эффект от сокращения штатных единиц к уровню 2015 года, в том числе:		млн руб.	245,3	296,6	348,3	400,0
	- в отрасли образования		млн руб.	139,7	176,8	214,3	251,8
	- в отрасли культуры и туризма		млн руб.	33,0	33,0	33,0	33,0
	- в отрасли здравоохранения		млн руб.	21,7	32,2	42,7	53,2
	- в социальной сфере		млн руб.	50,9	54,6	58,3	62,0
2.10. Увеличение количества исполнительных органов государственной власти Астраханской области, обслуживаемых в централизованных бухгалтериях, в том числе в единой централизованной информационной системе учета и отчетности	2.10.1. Количество исполнительных органов государственной власти Астраханской области, обслуживаемых в централизованных бухгалтериях, в том числе единой централизованной информационной системе учета и отчетности	Заключение соглашений по передаче функций учреждению, осуществляющему централизованный бухгалтерский учет	ед.	21	22	22	22	Экономия средств составит 1,8 млн руб.	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, не обслуживаемые в централизованных бухгалтериях
			%	63,6	66,7	66,7	66,7
	2.10.2. Эффект от создания централизованных бухгалтерий к уровню 2015 года		млн руб.	0,3	1,8	1,8	1,8
2.11. Повышение эффективности использования автомобильного парка	Объем бюджетных ассигнований государственных учреждений Астраханской области, сэкономленных на содержание автомобильного парка, к уровню 2015 года	Анализ отчетов исполнительных органов государственной власти, представляемых ежеквартально в министерство финансов Астраханской области	млн руб.	5,7	12,0	17,6	23,3	Экономия средств планируется за счет оснащения автомобилей бортовым оборудованием ГЛОНАСС. Сумма сэкономленных средств составит около 23,3 млн руб.	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области, имеющие подведомственные учреждения
2.12. Оптимизация бюджетных расходов за счет увеличения объемов расходов, получаемых бюджетными и автономными учреждениями от оказания предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	Снижение субсидий из бюджета Астраханской области на государственное задание государственных учреждений Астраханской области за счет увеличения расходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности к уровню 2015 года	Анализ отчетов, представляемых исполнительными органами государственной власти Астраханской области	млн руб.	119,4	219,7	297,9	351,6	Замещение расходов бюджета Астраханской области средствами бюджетных и автономных учреждений Астраханской области, получаемыми от внебюджетной деятельности, за 2016 - 2019 годы составит порядка 351,6 млн руб.	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
2.13. Осуществление контрольных мероприятий в сфере межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Астраханской области	Сведения о суммах нарушений, выявленных по результатам осуществления контрольных мероприятий в сфере межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Астраханской области	Решение принимается на основании уведомления о применении бюджетных мер принуждения по результатам контрольных мероприятий	млн руб.	2,3	0	0	0	В 2016 году реализация данного мероприятия позволит увеличить поступления в бюджет Астраханской области на 2,3 млн руб.	Министерство финансов Астраханской области
Сокращение/урегулирование объемов кредиторской и дебиторской задолженности бюджета Астраханской области
2.14. Мониторинг состояния кредиторской и дебиторской задолженности бюджета Астраханской области, в том числе просроченной	2.14.1. Формирование и утверждение графика исполнения кредиторской задолженности	Анализ отчетов, представляемых исполнительными органами государственной власти Астраханской области	да/нет	да	да	да	да	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности	Министерство финансов Астраханской области, органы государственной власти Астраханской области
	2.14.2. Доля просроченной кредиторской задолженности получателей бюджетных средств Астраханской области в общем объеме кредиторской задолженности		%	<10	<10	<5	<5		Министерство финансов Астраханской области, органы государственной власти Астраханской области
	2.14.3. Доля просроченной дебиторской задолженности получателей бюджетных средств Астраханской области в общем объеме дебиторской задолженности		%	<10	<10	<5	<5	Отсутствие просроченной дебиторской задолженности
Итого по разделу 2			млн руб.	897,79	1625,29	2296,06	2432,26	2434,56
Итого по разделам 1 и 2*			млн руб.	1232,29	2472,59	3682,16	4300,06	4302,36
3. Мероприятия в сфере управления государственным долгом Астраханской области
Мероприятия, направленные на улучшение структуры государственного долга Астраханской области
3.1. Рост доли среднесрочных и долгосрочных заимствований	3.1.1. Доля среднесрочных и долгосрочных рыночных заимствований в общей сумме привлеченных в текущем финансовом году заимствований	Подготовка аукционов по привлечению кредитов кредитных организаций, предусмотренных программой государственных внутренних заимствований Астраханской области со сроком погашения не менее 24 месяцев	%	65 60	65 50	70 40	80 30	Повышение ликвидности бюджета Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
	3.1.2. Отношение годовой суммы платежей по погашению и обслуживанию долга к объёму налоговых и неналоговых доходов и объёму дотаций	Проведение работы с потенциальными кредиторами и инвесторами, направленной на обоснование кредитоспособности Астраханской области в долгосрочной перспективе
		Размещение государственных ценных бумаг Астраханской области со сроками обращения до 5 лет в 2018 году
		Формирование программы государственных заимствований Астраханской области с приоритетом ценных бумаг Астраханской области
Мероприятия по сокращению расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области
3.2. Оптимальное сочетание долговых инструментов	3.2.1. Экономия расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Астраханской области	Привлечение бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации	млн руб.	40,0	20,0	25,0	30,0	Сокращение расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
	3.2.2. Размер снижения фактической цены контракта относительно начальной (максимальной) цены контракта	Подготовка качественного обоснования цены контракта на привлечение кредитов кредитных организаций с целью минимизации процентных расходов	млн руб.	10,0	10,0	10,0	10,0
	3.2.3. Экономия расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Астраханской области	Привлечение бюджетных кредитов из федерального бюджета на замещение долговых обязательств по рыночным заимствованиям	млн руб.	35,0	35,0	35,0	35,0
	3.2.4. Экономия расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Астраханской области	Проведение работы с кредитными организациями по снижению процентных ставок по действующим кредитным договорам	млн руб.	15,0	15,0	15,0	15,0
	3.2.5. Количество штрафных и санкционных выплат по долговым обязательствам	Исключение расходов, связанных с невыполнением (ненадлежащим выполнением) долговых обязательств	млн руб.	0	0	0	0	Сокращение расходов на обслуживание государственного долга Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
Мероприятия по исключению рисков, возможных в процессе управления государственным долгом Астраханской области
3.3. Управление условными обязательствами	Количество новых государственных гарантий Астраханской области	Сохранение моратория на предоставление новых государственных гарантий Астраханской области	млн руб.	0	0	0	0	Исключение дополнительных расходов бюджета Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
3.4. Сохранение репутации благонадежного заемщика	Объем просроченной задолженности	Наличие просроченной задолженности по долговым обязательствам Астраханской области (ценные бумаги, банковские и бюджетные кредиты, государственные гарантии Астраханской области)	млн руб.	0	0	0	0		Министерство финансов Астраханской области
Мероприятия по совершенствованию инструментов по управлению государственным долгом Астраханской области
3.5. Внедрение методов "лучшей практики" управления государственным долгом Астраханской области	3.5.1. Наличие расчета показателей кредитоспособности	Анализ показателей кредитоспособности бюджета Астраханской области и соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации	количество расчетов (ед.)	2	2	2	2	Мониторинг состояния государственного долга Астраханской области в целях улучшения показателей платежеспособности, кредитоспособности, ликвидности бюджета Астраханской области	Министерство финансов Астраханской области
	3.5.2. Сводная информация о структуре и объёме консолидированного долга Астраханской области	Ведение учета консолидированного долга Астраханской области	количество информации (ед.)	12	12	12	12
Итого по разделу 3**			млн руб.	100,0	80,0	85,0	90,0	355,0 (за 2016 - 2019 годы)
4. Социально-экономическое развитие Астраханской области
4.1. Повышение конкурентоспособности экономики Астраханской области	Темп роста ВРП	Диверсификация производств, в том числе за счет реализации проектов программы импортозамещения, развития малого бизнеса и поддержки кластерной политики, обеспечивающих снижение зависимости от добывающей промышленности и способствующих стабильному развитию экономики	%	100,0	105,5	104,6	103,3	Положительная динамика роста ВРП и индекса промышленного производства за счет реализации приоритетных проектов экономики, в том числе программы импортозамещения	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	Индекс промышленного производства		%	102,5	109,7	106,1	102,8
	Темп роста сельского хозяйства	Реализация проектов в животноводстве, растениеводстве, а также рыболовстве и рыбоводстве	%	102,1	102,5	102,8	103,2		Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
4.2. Привлечение инвестиций в развитие приоритетных направлений Астраханской области и повышение макрорегионального статуса области	Темп роста инвестиций в основной капитал	Формирование благоприятного инвестиционного климата в регионе путем снижения административных барьеров для бизнеса, предоставления мер государственной поддержки значимым проектам. Реализация пакета инвестиционных проектов в добывающей и обрабатывающих отраслях промышленного производства, транспорте, производстве электроэнергии, строительстве, а также сельском хозяйстве	%	99	101,2	102,2	101,8	Развитие инвестиционного потенциала региона	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
4.3. Обеспечение устойчивого развития социально-экономических систем	Оборот розничной торговли	Формирование стабильных сегментов жизнеобеспечения Астраханской области, в том числе потребительского рынка	%	97,2	100,7	101,9	103,2	Развитие потребительского рынка как одного из источников пополнения регионального бюджета	Исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	Оборот общественного питания		%	100,3	102,1	102,7	105,2
	Платные услуги населению		%	98,7	101,2	102,7	103,1
Повышение качества и уровня жизни населения	Ожидаемая продолжительность жизни населения при рождении	Рост ожидаемой продолжительности жизни связан с реализацией мероприятий, обеспечивающих: - доступность и качество медико-санитарной помощи; - доступность и качество первичной и вторичной диагностики заболеваний; - повышение эффективности оказания высокотехнологичной медицинской помощи; - снижение смертности населения (без смертности от внешних причин); - формирование мотивации к ведению здорового образа жизни и самосохранению	лет	72,2	72,5	72,6	72,9	Увеличение ожидаемой продолжительности жизни населения	Министерство здравоохранения Астраханской области, министерство социального развития и труда Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
	Доход от трудовой деятельности	Реализация мероприятий дорожных карт: - "Повышение эффективности и качества услуг в сфере социального обслуживания населения в Астраханской области (2013 - 2018 годы)"; - "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности сферы культуры"; - "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности здравоохранения в Астраханской области"; - "Изменения в отраслях социальной сферы, направленные на повышение эффективности образования и науки в Астраханской области (2013 - 2018 годы)"	руб.	23173,15	23404,77	23757,6	24240,36	Обеспечение достижения целевых показателей указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012 в части обеспечения уровня заработной платы работников целевых категорий в сфере образования, здравоохранения, культуры и социального развития	Министерство финансов Астраханской области, исполнительные органы государственной власти Астраханской области
Итого по плану мероприятий***			млн руб.	1232,29	2472,59	3682,16	4300,06	4657,36 (за 2016 - 2019 годы)

_________________________

* Расчет производится нарастающим итогом к уровню 2015 года.

** Расчет производится по каждому финансовому году.

*** В ожидаемом результате учитывается сумма первых трех разделов. В каждом финансовом году учитывается только сумма 1 и 2 разделов.