О расчете денежных средств на неотложные нужды (Выпуск 18, декабрь 1994 г.)

615. Нашим предприятием согласно Указу Президента РФ от 22.12.93 взыскана причитающаяся недоимка в бюджет с дебитора. Данная сумма, минуя наш расчетный счет, поступила в бюджет. После погашения задолженности мы обратились в Госбанк с письмом об отзыве поручения на эту сумму из картотеки N 2, но Госбанк потребовал разрешения налоговой инспекции.

При расчете денежных средств на неотложные нужды, согласно Указу Президента РФ от 23.05.94 N 1005, Госбанк исключает сумму недоимки с дебитора, мотивируя тем, что на наш расчетный счет она не поступала. Так как фактически вся сумма дебиторской задолженности - это наша выручка за выполненные ремонтно-строительные работы, как быть с денежными средствами на неотложные нужды?

В соответствии с п.1 "б" Письма ЦБР от 30.06.94 N 98 "О выполнении Указа Президента РФ от 23 мая 1994 N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве", юридические лица "... могут получать в банке, в котором находится расчетный (текущий) счет, денежные средства на неотложные нужды в размере, не превышающем 5% среднедневных поступлений средств на расчетные (текущие) счета за предшествующий квартал, в том числе и на выплату заработной платы и осуществление приравненных к ней платежей - в размере до 5 минимальных месячных окладов, исходя из общей среднесписочной численности работников."

При этом необходимо отметить, что денежные средства на неотложные нужды поставлены в зависимо