Приложение N 2. Макет бизнес-плана, представляемого кредитными потребительскими кооперативами в составе заявки для получения государственной поддержки

Информация об изменениях:

См. форму "Макета бизнес-плана" в редакторе MS-WORD

Приложение N 2
к Положению

Макет бизнес-плана,
представляемого кредитными потребительскими кооперативами в составе заявки для получения государственной поддержки

I. Титульный лист

Утвержден общим собранием пайщиков Протокол собрания N ___ от "___" _________ 200 __ г. Председатель собрания _______________ Секретарь собрания __________________ БИЗНЕС-ПЛАН (полное и сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива) на 200___ - 200___ годы _______________ 200__ г.

II. Характеристика текущей деятельности кооператива

1. Резюме

1.	Полное наименование претендента
2.	Организационно-правовая форма
3.	Юридический и почтовый адрес
4.	Телефон, факс
5.	Профиль основной деятельности
6.	Дата государственной регистрации
7.	Наименование налоговой инспекции
8.	ИНН
9.	Обслуживающий банк, адрес
10.	N расчетного счета с полными реквизитами
11.	Наличие счетов в других банках

2. Правовая основа деятельности кооператива

- полное и сокращенное наименование кооператива;

- дата регистрации и местонахождение кооператива, общая информация об учредителях;

- законодательная основа существования кооператива;

- организационная структура кооператива (органы управления и контроля);

- характеристика структуры пайщиков.

3. Квалификация и опыт руководителей и специалистов

Кратко охарактеризовать, кто является руководителями и специалистами кооператива, их опыт работы и уровень образования.

4. Характеристика деятельности и показателей, достигнутых кооперативом

Кратко охарактеризовать результаты текущей деятельности кооператива, занося данные в таблицу 1 и рассчитывая величину абсолютных и относительных изменений.

Таблица 1

Показатель	На 01.01.2003	На 01.01.2004	Абсолютное изменение, руб.	Относительное изменение, %
Паевой фонд
Сбережения членов кооператива
Средства, привлеченные кооперативом со стороны
-
-
Резервный фонд
Иные специальные фонды, формируемые в кооперативе
-
-
Портфель займов
Займов выдано в течение года, руб.
Займов погашено в течение года, руб.
Договоров займов оформлено
Общее количество членов кооператива
Количество членов кооператива, хранящих свои сбережения
Количество заемщиков

5. Структура существующего портфеля займов

Данные о структуре портфеля займов по отраслям, а также величине выданных и погашенных займов заносятся в таблицу 2.

Таблица 2

Показатель	На 01.01.2003	Выдано займов в 2003 г.	Погашено займов в 2003 г.	На 01.01.2004	Абсолютное изменение, руб.	Относительное изменение, %
Общий портфель займов
в т.ч. по отраслям
1. Сельское хозяйство
- животноводство
- растениеводство
- вылов и переработка рыбы
2. Сфера услуг
3. Торговля
4. Промышленность
5. Строительство
6. Потребительские займы

Каждый показатель необходимо привести в рублевом измерении, а также рассчитать долю, занимаемую им в структуре портфеля займов, принимая величину портфеля займов за 100 процентов. По данным таблицы можно сделать вывод о значении кооператива в развитии различных отраслей региона.

6. Кредитная политика кооператива. Стандарты и нормы предоставления займа. Принципы оценки финансового положения заемщиков

Описать политику кооператива по принятию в члены кооператива и предоставлению займов. Указать:

- условия и необходимые документы для предоставления займов,

- процедуру оценки финансового положения заемщиков,

- принципы обеспеченности предоставляемых займов (виды принимаемого обеспечения и необходимое соотношение суммы займа и залога),

- какие мероприятия проводятся в рамках мониторинга по выданным займам (периодичность проведения осмотра заложенного имущества и т.д.).

- дополнительные меры по снижению рискованности предоставляемых займов (работа со страховыми компаниями и т.д.).

7. Анализ отчетных данных кооператива

На основании текущих данных о деятельности кооператива, форм бухгалтерской отчетности N 1 и N 2 заполнить и рассчитать таблицы 3 и 4. Рассчитав показатели таблиц 5, 6 и 7, произвести анализ данных по капиталу, доходности и ликвидности.

Таблица 3

Агрегированный аналитический баланс кооператива

Показатель	На 01.01.2003	На 01.01.2004	Абсолютное изменение, руб.	Относительное изменение, %
Актив
Внеоборотные активы
- основные средства
- нематериальные активы
Оборотные активы
- материальные ценности
- резервы
- финансовые вложения в ценные бумаги
- выданные долгосрочные займы
- выданные краткосрочные займы
- дебиторская задолженность
- денежные средства
Баланс
Пассив
Собственный капитал:
- паевой фонд (обязательный + дополнительный)
- резервный фонд
- прочие фонды
- целевое финансирование на невозвратной основе
Обязательства долгосрочные:
- привлеченные средства из бюджета
- прочие привлеченные долгосрочные средства
Обязательства краткосрочные:
- привлеченные краткосрочные средства
- привлеченные сбережения членов кооператива
- кредиторская задолженность
Баланс

Таблица 4

Аналитический отчет о прибылях и убытках кооператива

Показатель	На 01.01.2003	На 01.01.2004	Абсолютное изменение, руб.	Относительное изменение, %
1. Доходы, полученные в виде компенсационных выплат от выданных займов
2. Компенсационные выплаты, уплаченные по привлеченным средствам
3. Компенсационные выплаты, уплаченные по сбережениям
4. Доход от операционной (основной) деятельности (п. 1 - п. 2 - п. 3)
5. Расходы по обеспечению функционирования кооператива
6. Доход от финансово-хозяйственной деятельности (п. 4 - п. 5)
7. Дополнительные доходы от оказанных услуг
8. Дополнительные расходы
9. Чистый доход (п. 6 + п. 7 - п. 8)

Таблица 5

Анализ капитала

Показатель	Расчет	Результат
Собственный капитал к величине портфеля займов
Доля портфеля займов в структуре активов
Доля собственного капитала в структуре пассивов
Доля паевого фонда в структуре пассивов
Паевой фонд к величине собственного капитала
Доля привлеченных средств в структуре пассивов
Доля средств, привлеченных от членов кооператива, в структуре пассивов
Привлеченные ресурсы к портфелю займов
Чистый доход к величине собственного капитала
Сумма просроченных займов к величине портфеля займов

Таблица 6

Анализ доходности

Показатель	Расчет	Результат
Расходы по обеспечению функционирования кооператива к сумме выданных займов
Соотношение чистого дохода и капитала
Соотношение чистого дохода и общей стоимости активов
Соотношение процентных доходов и общей суммы доходов
Соотношение расходов по обеспечению функционирования кооператива и общей суммы расходов
Выданные займы минус полученные займы к общей сумме выданных займов

Таблица 7

Анализ ликвидности

Показатель	Расчет	Результат	Норма
Краткосрочная ликвидность = Сумма выданных краткосрочных займов/Сумма краткосрочных привлеченных средств
Долгосрочная ликвидность = (Сумма выданных долгосрочных займов/(Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)
Абсолютная ликвидность = Денежные средства/Привлеченные средства на краткосрочной основе

III. Перспективный план развития кооператива

1. Цели и задачи кооператива

Кратко охарактеризовать цели и задачи кооператива на предстоящий период:

- привлечение новых членов кооператива,

- перспективы привлечения сбережений от членов кооператива,

- увеличение портфеля займов,

- перспективы привлечения дополнительных ресурсов,

- планы участия в различных объединениях и союзах; международных проектах.

2. Перспективный анализ развития экономики района (населенного пункта)

Проанализировать:

- какие отрасли хозяйства существуют и развиваются в районе (населенном пункте), перспективы их развития;

- число хозяйствующих субъектов, которые могут стать членами кооператива, в том числе количество личных подсобных хозяйств, крестьянских фермерских хозяйств, предпринимателей без образования юридического лица, производственных кооперативов, малых предприятий и т.д., и перспективы изменения их численности;

- другие показатели состояния и развития хозяйства района (населенного пункта).

3. Анализ существующей потребности и спроса на финансовые услуги

Сгруппировать потребности по формам хозяйствования, специализации, целевой ориентации с учетом сезонных колебаний спроса.

4.Анализ рынка финансовых услуг, предоставляемых в районе (населенном пункте)

Указать, какие коммерческие банки, кредитные потребительские кооперативы, другие финансовые организации осуществляют свою деятельность в районе (населенном пункте) (филиальная сеть, условия предоставления средств). Сделать вывод о нише, которую занимает и может занять кооператив на рынке финансовых услуг района (населенного пункта).

5. Финансовый план кооператива

Определение потребности в ресурсах:

Потребность в ресурсах = планируемые активы - собственный капитал - сбережения членов кооператива

Дать прогноз денежных потоков кооператива в таблице 8. При этом все планируемые доходы и расходы, притоки и оттоки отражаются в те периоды времени, когда они производятся, а не когда начисляются, т.е. согласно реальному движению средств по счетам.

Таблица 8

Прогноз денежных потоков

	Денежный поток	Периоды (поквартально либо помесячно)
		1	2	3	4
1.	Начальное сальдо
2.	Основная деятельность
3.	Полученные компенсационные выплаты (проценты по выданным займам)
4.	Выплаченные компенсационные выплаты (проценты по привлеченным сбережениям пайщиков и иным заемным средствам)
5.	Издержки по обеспечению функционирования кооператива
6.	Поток от основной деятельности ("3" - "4" - "5")	Р1
7.	Финансовая деятельность
8.	Внесение паевых взносов
9.	Внесение сбережений
10.	Возврат сбережений
11.	Получение внешних займов, кредитов и т.д.
12.	Возврат внешних займов, кредитов и т.д.
13.	Поток от финансовой деятельности ("8" + "9" - "10" + "11" - "12")	Р2
14.	Инвестиционная деятельность
15.	Продажа основных активов
16.	Покупка основных активов
17.	Выдача займов
18.	Возврат займов
19.	Поток от инвестиционной деятельности ("15" - "16" - "17" + "18")	Р3
20.	Суммарный денежный поток	Р1 + Р2 + Р3
21.	Конечное сальдо ("1" - "20")

6. План мероприятий кооператива по достижению целей и задач

- мероприятия, направленные на расширение членской базы кооператива (поездки с выступлениями по районам, публикации в печатных изданиях, вовлечение в кооператив новых членов при участии действующих членов кооператива);

- работа по привлечению внешних средств (участие в семинарах и конференциях, работа с фондами, банками, бюджетом);

- развитие предоставляемых финансовых продуктов и услуг кооператива.