Постановление Правительства Астраханской области от 18 апреля 2008 г. N 169-П "О разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ"

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в Астраханской области (далее - ведомственные целевые программы), направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития Астраханской области, повышение результативности расходов областного бюджета.

1. 2. Понятия и термины, используемые в настоящем Положении:

- субъекты бюджетного планирования - исполнительные органы государственной власти Астраханской области;

- стратегическая цель - краткое описание конечного общественно значимого результата реализации основных государственных функций в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

- тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеряемых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий, направленных на решение конкретных тактических задач, стоящих перед субъектами бюджетного планирования в соответствии с распоряжением Правительства Астраханской области от 27.06.2007 N 381-Пр "О стратегических целях и тактических задачах Правительства Астраханской области и исполнительных органов государственной власти Астраханской области и индикаторах их достижения", а также стратегией социально-экономического развития Астраханской области на средне- и долгосрочную перспективу.

- действующие расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем ассигнований, необходимый для исполнения в планируемом периоде расходных обязательств субъектом бюджетного планирования, обусловленных действующими нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями;

- принимаемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем ассигнований, состав и (или) объем которых обусловлены законами, нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями, предлагаемыми (планируемыми) к принятию или изменению в текущем финансовом году, в очередном финансовом году или в плановом периоде;

- результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

1.3. Ведомственная целевая программа реализуется только одним субъектом бюджетного планирования.

В случае и порядке, установленном субъектом бюджетного планирования, отдельные функции по реализации ведомственной целевой программы могут осуществляться иными организациями в соответствии с договорами, заключаемыми в соответствии с действующим законодательством.

1.4. Ведомственные целевые программы могут формироваться в 2 видах:

а) ведомственная целевая программа развития (далее - ведомственная программа развития) - утверждаемый субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования, описываемой измеряемыми целевыми индикаторами. Ведомственная целевая программа развития является единым самостоятельным документом, расходы на ее реализацию отражаются в качестве отдельной целевой статьи в ведомственной структуре расходов областного бюджета;

б) аналитическая ведомственная целевая программа (далее - аналитическая ведомственная программа) - выделяемая в аналитических целях и утверждаемая субъектом бюджетного планирования группировка расходов, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования, описываемой целевыми индикаторами. Расходы на реализацию аналитической ведомственной целевой программы распределены по различным целевым статьям и видам расходов и не выделяются отдельной строкой в бюджете.

1.5. Ведомственные целевые программы утверждаются на срок не более 3 лет приказом субъекта бюджетного планирования в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования законом Астраханской области об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.

1.6. В составе бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных программ развития могут быть предусмотрены:

- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям Астраханской области;

- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства.

1.7. В составе бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных программ развития не могут быть предусмотрены:

- расходы на содержание органов государственного управления;

- расходы на содержание бюджетных учреждений;

- расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных целевых программ;

- расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных нормативных обязательств;

- расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального бюджета.

1.8. В составе бюджетных ассигнований на реализацию аналитических ведомственных программ могут быть предусмотрены:

- расходы на содержание органов государственного управления;

- расходы на содержание бюджетных учреждений с учетом расходов, осуществляемых за счет предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности;

- межбюджетные трансферты муниципальным образованиям Астраханской области;

- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства.

1.9. В составе бюджетных ассигнований на реализацию аналитических ведомственных программ не могут быть предусмотрены:

- расходы на реализацию мероприятий комплексных и отраслевых целевых программ Астраханской области, а также других ведомственных целевых программ;

- расходы, за счет которых осуществляется исполнение публичных нормативных обязательств;

- расходы, осуществляемые за счет субвенций из федерального бюджета.

1.10. Расходы на финансирование бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, предусмотренных на реализацию ведомственных целевых программ, включаются в установленном порядке в областную адресную инвестиционную программу.

1.11. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.

1.12. Проект ведомственной программы развития включает в себя:

- паспорт ведомственной целевой программы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению;

- характеристику проблем и задач, решение которых осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин их возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;

- иерархический перечень и характеристику целей, задач, мероприятий, индикаторов (показателей) и результатов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению;

- обоснование расходов (потребностей в необходимых ресурсах);

- описание ожидаемых результатов реализации программы и целевых индикаторов, измеряемых количественными показателями.

1.13. Проект аналитической ведомственной программы включает в себя:

- паспорт аналитической ведомственной программы по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению;

- иерархический перечень и характеристику целей, задач, мероприятий, индикаторов (показателей) и результатов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению;

- описание ожидаемых результатов реализации программы и индикаторов, измеряемых количественными показателями.

1.14. Не допускается использование показателей, которые не могут быть проверены. В том случае, если для оценки эффективности программы используются расчетные показатели, необходимо привести формулы расчета показателей эффективности программы.

1.15. Утверждение ведомственной целевой программы, предполагающей в качестве внешних условий достижения ее результатов осуществление деятельности (мероприятий) или использование средств, не предусмотренных ведомственной целевой программой, не допускается.

1.16. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ осуществляют министерство финансов Астраханской области (далее - министерство финансов) и министерство экономического развития Астраханской области (далее - министерство экономического развития).

2. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы

2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается субъектом бюджетного планирования.

2.2. Субъект бюджетного планирования самостоятельно:

а) разрабатывает проекты ведомственных целевых программ. Разработанный проект ведомственной целевой программы направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в министерство экономического развития и министерство финансов на экспертизу;

б) обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ и их финансирование;

в) формирует и представляет отчетность о реализации ведомственных целевых программ в министерство экономического развития и министерство финансов.

2.3. В сроки, установленные графиком разработки областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, субъект бюджетного планирования в составе бюджетной заявки представляет в министерство финансов и министерство экономического развития проекты ведомственных целевых программ.

2.4. Министерство финансов и министерство экономического развития проводят предварительную экспертизу проекта ведомственной целевой программы, представленного субъектом бюджетного планирования, в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Положения.

2.5. Министерство экономического развития проводит экспертизу по следующим направлениям:

- соответствие ведомственной целевой программы требованиям, установленным настоящим Положением, в т.ч. на предмет отсутствия дублирования в ведомственных целевых программах мероприятий и основных направлениях реализации отраслевых и комплексных целевых программ Астраханской области, утвержденных ранее ведомственных целевых программ;

- соответствие предлагаемых субъектом бюджетного планирования целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов распоряжению Правительства Астраханской области от 27.06.2007 N 381-Пр "О стратегических целях и тактических задачах Правительства Астраханской области и исполнительных органов государственной власти Астраханской области и индикаторах их достижения", а также общим приоритетам социально-экономического развития Астраханской области (стратегии социально-экономического развития Астраханской области на средне- и долгосрочную перспективу и пр.).

2.6. Министерство финансов проводит экспертизу:

- соответствия расходных обязательств, включаемых в состав ведомственных целевых программ, заявляемым главным распорядителем средств областного бюджета целям, задачам и показателям непосредственного и конечного результатов;

- соответствия ведомственных целевых программ пунктам 1.6-1.9 настоящего Положения.

2.7. Министерством финансов и министерством экономического развития подготавливаются заключения на соответствие представленного проекта ведомственной целевой программы требованиям, установленным настоящим Положением. Заключения по проектам ведомственных целевых программ направляются субъектам бюджетного планирования.

2.8. После доведения министерством финансов до субъектов бюджетного планирования предельных объемов бюджетных расходов на очередной финансовый год и плановый период субъект бюджетного планирования корректирует проекты ведомственных целевых программ исходя из предельных бюджетных расходов на очередной финансовый год и плановый период, а также заключений, подготовленных министерством финансов и министерством экономического развития.

2.9. Откорректированные проекты ведомственных целевых программ направляются субъектами бюджетного планирования на согласование в министерство экономического развития и министерство финансов.

2.10. Министерство финансов проверяет соответствие бюджетных ассигнований, предусмотренных субъектом бюджетного планирования, предельным объемам бюджетных ассигнований, предусмотренных на очередной финансовый год и плановый период, и другим бюджетным проектировкам.

2.11. Министерство экономического развития проверяет соответствие целей, задач и показателей непосредственного и конечного результатов требованиям, предусмотренным настоящим Положением, а также ранее подготовленному на этапе предварительной экспертизы заключению.

2.12. В случае разногласий между министерством финансов, министерством экономического развития, субъектом бюджетного планирования, возникающих при согласовании ведомственной целевой программы, данные разногласия выносятся на рассмотрение рабочей группы по подготовке проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, состав которой утверждается Правительством Астраханской области.

2.13. В случае отсутствия замечаний со стороны министерства финансов и министерства экономического развития к представленным откорректированным проектам ведомственных целевых программ указанные проекты ведомственных целевых программ подлежат согласованию.

2.14. При составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период субъект бюджетного планирования вправе перераспределять бюджетные ассигнования на реализацию ведомственных целевых программ (за исключением бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств) без снижения результатов реализации ведомственных целевых программ с последующим утверждением указанных изменений приказом субъекта бюджетного планирования.

2.15. Субъект бюджетного планирования в течение десяти дней после утверждения закона Астраханской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период Государственной Думой Астраханской области обязан утвердить своим приказом согласованную ведомственную целевую программу. В приказе, утверждающем ведомственную целевую программу, субъект бюджетного планирования устанавливает должностное лицо (должностных лиц), ответственное (ответственных) за ее реализацию.

2.16. В течение десяти дней после утверждения ведомственной целевой программы субъект бюджетного планирования обязан обеспечить ее публикацию в средствах массовой информации и размещение в сети Интернет.

2.17. Утвержденная ведомственная целевая программа, копия ее публикации в средствах массовой информации направляются в министерство финансов и министерство экономического развития.

2.18. Утвержденные ведомственные целевые программы включаются министерством экономического развития в реестр ведомственных целевых программ. Порядок формирования и ведения реестра разрабатывается и утверждается министерством экономического развития.

3. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой
программы

3.1. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за решение установленных ведомственной целевой программой целей и задач, обоснованность заявляемого субъектом бюджетного планирования объема бюджетных расходов, необходимых для реализации ведомственной целевой программы, а также достижение показателей реализации программы, определение фактического уровня достижения которых (индикатора результативности) осуществляется в соответствии с порядком определения индикаторов результативности и результатов реализации ведомственных целевых программ (приложение N 3 к настоящему Положению).

3.2. Текущий контроль за реализацией ведомственной целевой программы осуществляется лицами, установленными приказом субъекта бюджетного планирования, утверждающим ведомственную целевую программу.

3.3. Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения областного бюджета.

3.4. Бюджетные ассигнования на реализацию ведомственной целевой программы, а также показатели конечного и непосредственного результатов подлежат корректировке в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

3.5. Изменения в ведомственные целевые программы, предусматривающие изменение формулировок (индикаторов) и (или) снижение результатов реализации ведомственной целевой программы, продление срока реализации (повторное утверждение) ведомственных целевых программ, досрочное прекращение реализации ведомственных целевых программ, утверждение в пределах бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств новых ведомственных целевых программ осуществляются приказом субъекта бюджетного планирования по согласованию с министерством экономического развития и министерством финансов.

3.6. Повторное утверждение ведомственной целевой программы на очередной плановый период может осуществляться при условии достижения в отчетном периоде запланированных результатов.

3.7. Субъект бюджетного планирования может принять самостоятельное решение о перераспределении бюджетных ассигнований между ведомственными целевыми программами.

Решение о досрочном прекращении реализации ведомственной программы развития субъект бюджетного планирования может принять только при условии достижения установленных результатов.

3.8. В случае уточнения ведомственной структуры расходов областного бюджета, влекущего за собой необходимость внесения изменений в ведомственную целевую программу, субъектом бюджетного планирования в течение десяти рабочих дней подготавливается проект приказа о внесении изменений в ведомственную целевую программу, который направляется на согласование в министерство финансов и министерство экономического развития.

3.9. Отчеты о реализации ведомственных целевых программ представляются в срок до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, по итогам первого полугодия и отчетного года по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению в министерство экономического развития. К отчету о реализации ведомственных целевых программ в обязательном порядке прикладываются подтверждающие достигнутые показатели документы в форме статистической отчетности, справок и других информационных материалов.

3.11. Министерство финансов на основании данных отчета субъекта бюджетного планирования и заключения министерства экономического развития производит оценку индекса результативности реализации ведомственной целевой программы по состоянию на отчетную дату в соответствии с приложением N 3 к настоящему Положению.

3.12. По результатам проведенной оценки министерство финансов направляет вице-губернатору - председателю Правительства Астраханской области информацию о результатах оценки ведомственной целевой программы.

В случае, если сделан вывод о неудовлетворительных результатах реализации ведомственных целевых программ по итогам первого полугодия текущего года, субъект бюджетного планирования подготавливает на имя вице-губернатора - председателя Правительства Астраханской области информацию о причинах неудовлетворительных результатов реализации ведомственной целевой программы с указанием мер по повышению эффективности ее реализации.

В случае, если вывод о неудовлетворительных результатах реализации ведомственных целевых программ сделан по итогам отчетного года, министерство финансов подготавливает и выносит на рассмотрение вице-губернатора - председателя Правительства Астраханской области предложения по корректировке бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию ведомственных целевых программ в текущем финансовом году, исходя из результатов их реализации в отчетном финансовом году.

3.13. Корректировка предоставляемых субъекту бюджетного планирования бюджетных средств на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в соответствии с порядком корректировки предоставляемых субъекту бюджетного планирования бюджетных средств исходя из уровня достижения показателей и индикаторов результативности ведомственных целевых программ согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

Приложение N 1
к Положению

      Согласовано                                     Согласовано

 _______________________                       __________________________

 Министерство финансов                                Министерство

  Астраханской области                               экономического

                                                  развития Астраханской

                                                        области

                   Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование субъекта бюджетного планирования____________________________

_________________________________________________________________________

Наименование ведомственной целевой программы

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Должностное      лицо, утвердившее ведомственную целевую программу  (дата

утверждения),   или   наименование,   дата   и   номер   соответствующего

нормативного акта________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Обоснование разработки ведомственной целевой программы __________________

_________________________________________________________________________

Соответствие          ведомственной     целевой         программы задачам

социально-экономического развития  Астраханской  области  и  распоряжению

Правительства  Астраханской   области   от   27.06.2007   N   381-Пр   "О

стратегических целях и  тактических  задачах  Правительства  Астраханской

области  и исполнительных  органов  государственной  власти  Астраханской

области и индикаторах их достижения"_____________________________________

_________________________________________________________________________

Цели и задачи ведомственной целевой программы____________________________

_________________________________________________________________________

Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы__________

     ____________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Ожидаемые результаты ведомственной целевой программы_____________________

_________________________________________________________________________

Содержание и сроки       выполнения  основных  мероприятий  ведомственной

целевой программы________________________________________________________

Объемы финансирования ведомственной целевой программы____________________

Предварительная оценка эффективности выполнения ведомственной     целевой

программы

_________________________________________________________________________

Приложение N 2
к Положению

Иерархический перечень и характеристика целей, задач, мероприятий,
индикаторов (показателей) и результатов
_______________________________________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)

Продолжение таблицы

Приложение N 3
к Положению

Порядок
определения индикаторов результативности и результатов реализации
ведомственных целевых программ

                         сумма Pkf,          сумма Pnf           

          Iri = 1,5 *  ______________ + 0,5 ______________ , где

                         сумма Pkn           сумма Pnm

Приложение N 4
к Положению

Отчет о реализации ведомственной целевой программы
______________________________________________________________________
(наименование ведомственной целевой программы)

Приложение N 5
к Положению

Порядок
корректировки предоставляемых субъекту бюджетного планирования бюджетных
средств исходя из уровня достижения показателей и индикаторов
результативности ведомственных целевых программ

                                           Iric        

     Pic = (Pi - Зi - Mi - Ki - Пi) * (1 - ----) * 0,1, где

                                             2