Постановление Министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области от 26 июля 2005 г. N 7 "О порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий"

Постановление Министерства имущественных и земельных
отношений Астраханской области
от 26 июля 2005 г. N 7
"О порядке составления, утверждения и установления показателей
планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности
областных государственных унитарных предприятий"

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", руководствуясь Положением о министерстве имущественных и земельных отношений Астраханской области, утвержденным постановлением Правительства Астраханской области от 03.03.2005 N 9-П, министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий.

2. Утвердить прилагаемую форму показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий.

3. Отделу нормативно-правового обеспечения министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области (Майсюк Е.И.) направить настоящее постановление в Отдел законодательства и федерального регистра в Астраханской области главного управления Министерства юстиции Российской Федерации по Южному федеральному округу.

4. Сектору кадров и делопроизводства министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области (Широкова Т.В.) в двухдневный срок со дня принятия направить настоящее постановление в агентство по печати и информационным коммуникациям Астраханской области (Усманов Р.Х.) для официального опубликования.

5. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

6. Контроль за правильностью и своевременностью опубликования настоящего постановления возложить на заместителя министра - начальника управления имущественных отношений министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области Пэк Т.Н.

Министр имущественных

и земельных отношений

Астраханской области

Н.В.Попова

Положение
о порядке составления, утверждения и установления показателей
планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности
областных государственных унитарных предприятий
(утв. постановлением министерства имущественных и земельных отношений
Астраханской области от 26 июля 2005 г. N 7)

Настоящий Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий (далее по тексту - программы деятельности), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и сокращения бюджетных дотаций, усиления контроля за деятельностью областных государственных унитарных предприятий в соответствии с полномочиями, установленными Положением о министерстве имущественных и земельных отношений Астраханской области, утвержденным постановлением Правительства Астраханской области от 03.03.2005 N 9-П.

I. Общие положения

1. Программы деятельности разрабатываются, исходя из производственной программы предприятия, потребности предприятия в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы (услуги) и с учетом средств, предусмотренных в бюджете области на финансирование отрасли.

2. Программы деятельности должны ориентировать областные государственные унитарные предприятия на увеличение объемов выполняемых работ (услуг), на сокращение расходов и снижение энергоемкости, на изыскание дополнительных источников доходов, на безубыточность деятельности.

II. Порядок
составления, утверждения и установления показателей программ
деятельности областных государственных унитарных предприятий

3. Исполнительные органы государственной власти Астраханской области, на которые возложены координация деятельности находящихся в их ведении государственных унитарных предприятий Астраханской области (далее - отраслевой орган), и министерство экономического развития Астраханской области согласовывают программы деятельности по установленной форме.

4. Руководители областных государственных унитарных предприятий Астраханской области ежегодно разрабатывают проекты программ деятельности по утвержденной форме на предстоящий год с поквартальной разбивкой и в срок до 5 июня текущего года представляют их на согласование в четырех экземплярах в отраслевой орган.

5. Форма программы деятельности включает в себя основные показатели объемов выполняемых работ и услуг в натуральном и стоимостном выражении: выручку от продажи товаров, работ, услуг; затраты на производство и реализацию товаров, работ, услуг (себестоимость); прибыль (убыток) от продаж; прибыль (убыток) до налогообложения; сумму отчисления части прибыли в бюджет, а также чистую прибыль.

Форма программы деятельности состоит из пяти разделов:

1) вводная часть программы деятельности содержит сведения о предприятии, руководителе предприятия, а также об аффилированных лицах руководителя предприятия;

2) первый раздел - краткая характеристика хода реализации программы деятельности предприятия в отчетном и текущем годах:

В пункте 1.1. отражаются основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за отчетный и текущий год и их отклонение (в процентах).

В пункте 1.2. анализируются причины отклонений (в том числе ожидаемых) фактических показателей деятельности от утвержденных в отчетном и текущем годах;

3) второй раздел - финансовый план предприятия на планируемый год с поквартальной разбивкой, где рассчитывается план доходов предприятия по обычным видам деятельности, операционные доходы и расходы, внереализационные доходы и расходы, чрезвычайные доходы и расходы, а также как результат хозяйственной деятельности - чистая прибыль. Отдельной строкой указываются норматив отчисления подлежащей перечислению в областной бюджет части прибыли, утвержденный отраслевым органом управления, и сумма чистой прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет, а также рассчитывается сумма чистых активов на конец отчетного периода;

4) третий раздел - план расходов по обычным видам деятельности на планируемый год с поквартальной разбивкой, а также план расходов за отчетный и текущий периоды следующих показателей: материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды и прочие затраты с необходимыми пояснениями;

5) четвертый раздел - инвестиционный план, включает такие объекты инвестирования как: нематериальные активы, основные средства, финансовые вложения и прочие объекты инвестирования, источниками которых могут являться чистая прибыль, кредиты и займы, целевое бюджетное финансирование и прочие средства. В конце четвертого раздела необходимо дать технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий;

6) пятый раздел - показатели деятельности предприятия (объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности, среднесписочная численность, среднемесячная заработная плата) на планируемый год с поквартальной разбивкой.

Планы представляются на бумажном и магнитном (электронном) носителях в формате Excel с использованием расчетных формул.

6. Отраслевые органы согласовывают представленные программы деятельности в срок до 20 июня и в течение 7 дней с даты согласования представляют их в министерство экономического развития Астраханской области на согласование.

7. Министерство экономического развития Астраханской области в срок до 5 июля направляет согласованные программы деятельности на утверждение в министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области. В случае необходимости внесения изменений в программу деятельности министерство экономического развития Астраханской области возвращает ее на доработку в отраслевой орган.

8. Министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области в течение 10 дней рассматривает программы деятельности и при условии содержания в них эффективного плана развития и сопутствующих мероприятий утверждает.

9. Отраслевые органы доводят до исполнения государственным унитарным предприятиям Астраханской области согласованные и утвержденные программы деятельности. При этом один экземпляр программы деятельности остается в министерстве имущественных и земельных отношений Астраханской области, один - направляется в министерство экономического развития Астраханской области, а два других в соответствующий отраслевой орган. Отраслевой орган направляет один экземпляр программы деятельности предприятию.

10. Министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области на основе утвержденных программ деятельности составляет сводный план (программу) финансово-хозяйственной деятельности областных государственных унитарных предприятий на следующий год и в срок до 25 июля представляет его в министерство экономического развития Астраханской области.

11. Министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области совместно с отраслевыми органами осуществляет контроль за ходом реализации программ деятельности, а также анализ причин отклонения фактически достигнутых показателей от утвержденных программами деятельности, на основании предоставляемой ежеквартальной бухгалтерской отчетности.

12. В течение планируемого года утвержденные программы деятельности при необходимости могут уточняться. В случае уточнения отраслевой орган вносит в программы деятельности соответствующие изменения и представляет их на согласование в министерство экономического развития Астраханской области и на утверждение в министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области с документами, обосновывающими необходимость уточнения планов.

13. Основанием для уточнения программ деятельности являются:

- изменение объема оказываемых услуг;

- изменение экономических условий: цен на материалы, топливо; тарифов на энергоресурсы; переоценка основных средств; изменение норм амортизационных отчислений, налогового законодательства и прочее;

- корректировка в течение планируемого года средств, предусмотренных для предприятия в бюджете Астраханской области.

III. Исполнение показателей программ
деятельности областных государственных унитарных
предприятий Астраханкой области

14. Государственные унитарные предприятия в своей работе должны руководствоваться утвержденными программами деятельности.

15. Отраслевые органы проводят выборочные проверки выполнения программ деятельности. Проверки проводятся с привлечением специалистов министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области и министерства экономического развития Астраханской области.

16. Размер премирования по результатам финансово-хозяйственной деятельности руководителей областных государственных унитарных предприятий зависит от выполнения показателей планов. Размер премии утверждается руководителем отраслевого органа.

ГАРАНТ:

См. форму "Программы деятельности" в редакторе MS-WORD

     Согласована:                                            Утверждена:

     Министерство                              Министерство имущественных

     -----------------------                   --------------------------

     Экономического развития                        и земельных отношений

     -----------------------                   --------------------------

     Астраханской области                            Астраханской области

     -----------------------                   --------------------------

     __________В.Р.Щербаков                     _______________Н.В.Попова

     от "__" _______ г. N __                   от "__" __________ г. N __

     Согласована:

     ___________________________________

     (исполнительный орган госуд. власти

     ___________________________________

     Астраханской области, на который

     ___________________________________

     возложена координация деятельности

     _____________________________________

     находящихся в ведении государственных

     _____________________________________

     предприятий Астраханской области)

     _____________________________________

     от "__" __________ г. N __

Программа деятельности
государственного унитарного предприятия Астраханской области
________________________________________________________
(наименование предприятия)

на 200__ год

г. Астрахань

/-------------------------------------------------------------------------------------\

|                               Сведения о предприятии                                |

|-------------------------------------------------------------------------------------|

|1. Полное официальное наименование предприятия      |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|2. Свидетельство    о     внесении     в      реестр|                                |

|государственного имущества Астраханской области:    |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|реестровый номер                                    |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|дата присвоения реестрового номера                  |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|3. Юридический адрес (местонахождение)              |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|4. Почтовый адрес                                   |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|5. Отрасль                                          |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|6. Основной вид деятельности                        |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|7. Размер уставного фонда                           |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|8. Балансовая  стоимость    недвижимого   имущества,|                                |

|переданного в хозяйственное ведение предприятия     |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|9. Телефон (факс)                                   |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|10. Адрес электронной почты                         |                                |

|-------------------------------------------------------------------------------------|

|                         Сведения о руководителе предприятия                         |

|-------------------------------------------------------------------------------------|

|11. Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая  им|                                |

|должность                                           |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|12. Сведения   о    контракте,     заключенном     с|                                |

|руководителем предприятия:                          |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|   дата контракта                                   |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|   номер контракта                                  |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|наименование   областного    органа   исполнительной|                                |

|власти, заключившего контракт                       |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|13. Срок    действия   контракта,   заключенного   с|                                |

|руководителем предприятия:                          |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|начало                                              |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|окончание                                           |                                |

|----------------------------------------------------+--------------------------------|

|14. Телефон (факс)                                  |                                |

|-------------------------------------------------------------------------------------|

|              Сведения об аффилированных лицах руководителя предприятия              |

|-------------------------------------------------------------------------------------/

|15. Наименование   юридических    лиц,   в   которых|

|руководитель  и  его  аффилированные  лица   владеют|

|двадцатью и более процентами акций (долей,  паев)  в|

|совокупности степень родства                        |

|----------------------------------------------------+---------------------------------

|16. Наименование    юридических   лиц,   в   которых|

|руководитель  и  его  аффелированные  лица  занимают|

|должности в органах управления                      |

\--------------------------------------------------------------------------------------

Раздел I. Краткая характеристика хода реализации программы деятельности
предприятия в отчетном и текущем годах

1.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятия

                                                                         (тыс. руб.)

Показатели	Отчетный год		Отклонение (факт от плана), %	Текущий год		Отклонение (оценка от плана), %
	предусмотр. програм- мой	факт		предусмотр. программой	оценка (ожидае- мое)
1	2	3	4	5	6	7
1. Объем произведенной продукции, работ, услуг в натуральном выражении
2. Выручка от реализа- ции товаров, продукции, работ, услуг
3. Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг
4. Чистая прибыль
5. Часть прибыли, под- лежащая перечислению в областной бюджет
6. Среднесписочная численность, чел.

1.2. Анализ причин отклонений (в том числе ожидаемых) фактических

показателей деятельности предприятия от утвержденных

в отчетном и текущем годах

____________________________________________________________________ _____

____________________________________________________________________ _____

____________________________________________________________________ _____

Раздел II. Финансовый план предприятия на 200__ год

                                                                          (тыс. руб.)

Наименование показателя	Код	Планируемый год					Отчетный год	Текущий год (оценка)
	стр.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	за год
1. Доходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	0 10					0
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	0 20					0
Коммерческие расходы	0 30					0
Управленческие расходы	0 40					0
Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 - 020 - 030 - 040)	0 50	0	0	0	0	0	0	0
2. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	0 60					0
Проценты к уплате	0 70					0
Доходы от участия в других организациях	0 80					0
Прочие операционные доходы	0 90					0
Прочие операционные расходы	100					0
3. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	120					0
Внереализационные расходы	130					0
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130)	140	0	0	0	0	0	0	0
Отложенные налоговые активы	145					0
Отложенные налоговые обязательства	146					0
Текущий налог на прибыль	150					0
Прибыль (убыток) от обычной деятельности (стр. 140 - 150)	160	0	0	0	0	0	0	0
4. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	170					0
Чрезвычайные расходы	180					0
Чистая прибыль (убыток) (стр. 160 + 170 - 180)	190	0	0	0	0	0	0	0
Норматив отчисления подлежащей перечислению в областной бюджет части прибыли, утвержденный отраслевым органом управления	200
Сумма чистой прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет*	210
Чистые активы на конец отчетного периода	220

* Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в областной бюджет в планируемом году по итогам деятельности предприятия за предшествующий год

Раздел III. План расходов по обычным видам деятельности на 200__ год

                                                                          (тыс. руб.)

Наименование показателя	Планируемый год					Отчетный год	Текущий год (оценка)
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	за год
1. Материальные затраты, в том числе:	0	0	0	0	0
1.1.					0
1.2.					0
1.3.					0
2. Затраты на оплату труда					0
3. Отчисления на социаль- ные нужды					0
4. Прочие затраты, в том числе:	0	0	0	0	0
4.1.					0
4.2.					0

Пояснения:

Раздел IV. Инвестиционный план на 200__ год

                                                             (тыс. руб.)

Объекты инвестирования	Инвестиции всего	В том числе за счет источников:
		Чистая прибыль	Кредиты и займы	Целевое бюджетн. финансир.	Прочие средства
1. Нематериальные активы	0	0	0	0	0
1.1.	0
1.2.	0
2. Основные средства	0	0	0	0	0
2.1. Земельные участки и объекты неприродопользо- ния	0	0	0	0	0
2.1.1.	0
2.2. Здания	0	0	0	0	0
2.2.1.	0
2.3. Сооружения	0	0	0	0	0
2.3.1.	0
2.4. Машины и оборудова- ние	0	0	0	0	0
2.4.1.	0
2.5. Транспортные средст- ва	0	0	0	0	0
2.5.1.	0
2.6. Производственный ин- вентарь	0	0	0	0	0
2.6.1.	0
2.7. Прочие объекты основных средств	0	0	0	0	0
2.7.1.	0
3. Финансовые вложения	0	0	0	0	0
3.1.	0
4. Прочие объекты инвестирования	0	0	0	0	0
4.1.	0
Итого:	0	0	0	0	0

Приложение. Технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий (указывается наименование и объем приобретаемых активов,

а также цель их приобретения)

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Раздел V. Показатели деятельности предприятия на планируемый период

____________________________________________________________________

(наименование предприятия)

на _____________________________ год

(планируемый период)

                                                                 (тыс. рублей)

		I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	за год
1.	Объем производства в натуральном выражении по основным видам деятельности	0	0	0	0	0
1.1.						0
1.2.						0
1.3.						0
1.4.						0
1.5.						0
2.	Среднесписочная численность (человек)					0
3.	Среднемесячная заработная плата (рублей)					0

Пояснения:

Директор предприятия _____________________________(__________)

Главный бухгалтер _____________________________(__________)

"__" ____________ 200_ г.