Постановление Министерства финансов Астраханской области от 26 февраля 2009 г. N 7-п "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Астраханской области"

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Астраханской области в текущем финансовом году.

1.2. Кассовый план исполнения бюджета Астраханской области в текущем финансовом году (далее - кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией;

кассовый план на текущий календарный месяц текущего финансового года с детализацией по рабочим дням.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется департаментом казначейского исполнения бюджета министерства финансов Астраханской области (далее - департамент казначейского исполнения бюджета) на основании:

1) показателей для кассового плана по доходам бюджета Астраханской области;

2) показателей для кассового плана по расходам бюджета Астраханской области;

3) показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области;

4) иных необходимых показателей.

В состав показателей для кассового плана по доходам и расходам бюджета Астраханской области не включаются средства от приносящей доход деятельности, а также целевые средства от бюджетов других уровней.

1.4. Показатели кассового плана в части расходов и источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области являются предельными объемами финансирования в отношении главных распорядителей (получателей) средств бюджета Астраханской области и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Астраханской области.

2.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета Астраханской области формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджета Астраханской области на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета Астраханской области (далее - главные администраторы доходов);

- сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год, представленных главными администраторами доходов в департамент доходов министерства финансов Астраханской области (далее - департамент доходов).

2.2. В целях составления кассового плана департамент доходов формирует и представляет в департамент казначейского исполнения бюджета сведения:

- о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год не позднее 20 декабря отчетного финансового года в электронном виде и (или) на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

- о распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням не позднее 25 числа текущего месяца в электронном виде и (или) на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Сведения о распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на январь с детализацией по рабочим дням представляются в департамент казначейского исполнения не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

2.3. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов формируют уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год.

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год учитываются фактические кассовые поступления доходов в бюджет Астраханской области за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год представляются главными администраторами доходов в департамент доходов не позднее 25 числа текущего месяца.

Департамент доходов формирует и представляет в департамент казначейского исполнения бюджета не позднее 28 числа текущего месяца в электронном виде и (или) на бумажном носителе уточненные сведения:

- о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

- о распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

При нумерации сведений (уточненных сведений) о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области им присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается сведениям о помесячном распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области, представляемым в департамент казначейского исполнения в соответствии с подпунктом 2.2 настоящего Порядка. Нумерация уточненных сведений о распределении поступлений доходов в бюджет Астраханской области начинается с номера "2".

3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета Астраханской области формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Астраханской области по расходам бюджета Астраханской области, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных министром финансов Астраханской области на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям);

прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 3 к настоящему Порядку);

прогнозов отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням (приложение N 4 к настоящему Порядку).

3.2. В целях составления кассового плана:

главные распорядители (получатели) средств бюджета Астраханской области, структурные подразделения министерства финансов Астраханской области формируют прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

Прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией и прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на январь текущего финансового года с детализацией по рабочим дням представляются в департамент казначейского исполнения бюджета в электронном виде и (или) на бумажном носителе по формам согласно приложению N 3 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Прогнозы отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц (за исключением января текущего финансового года) с детализацией по рабочим дням представляются в департамент казначейского исполнения бюджета в электронном виде и (или) на бумажном носителе по формам согласно приложениям N 4 к настоящему Порядку не позднее 28 числа текущего месяца.

3.3. В целях ведения кассового плана:

главные распорядители (получатели) средств бюджета Астраханской области, структурные подразделения министерства финансов Астраханской области формируют уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 3 и уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку;

При уточнении учитываются фактические кассовые выплаты по расходам бюджета Астраханской области за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням могут быть уточнены в течение текущего месяца.

3.4. Уточненный прогноз отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией и прогноз (уточненный прогноз) отдельных кассовых выплат по расходам бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням представляются в департамент казначейского исполнения бюджета в электронном виде и (или) на бумажном носителе по формам согласно приложениям NN 3, 4 к настоящему Порядку не реже одного раза в месяц, не позднее 28 числа текущего месяца.

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Астраханской области по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией (приложение N 5 к настоящему Порядку);

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням (приложение N 6 к настоящему Порядку).

4.2. Министерство имущественных и земельных отношений Астраханской области представляет прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на январь текущего финансового года с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку в отдел государственного внутреннего долга и бюджетных кредитов министерства финансов Астраханской области (далее - отдел государственного внутреннего долга и бюджетных кредитов) в электронном виде и (или) на бумажном носителе не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц текущего финансового года (за исключением января текущего финансового года) с детализацией по рабочим дням представляется в отдел государственного внутреннего долга и бюджетных кредитов в электронном виде и (или) на бумажном носителе по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не позднее 25 числа месяца текущего финансового года.

В целях составления кассового плана отдел государственного внутреннего долга и бюджетных кредитов формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку и прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на январь текущего финансового года с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку и представляет их в департамент казначейского исполнения в электронном виде и на бумажном носителе по формам согласно приложениям NN 5, 6 к настоящему порядку не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

Прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц текущего финансового года (за исключением января текущего финансового года) с детализацией по рабочим дням представляется в департамент казначейского исполнения в электронном виде в установленных форматах или на бумажном носителе по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку не позднее 28 числа месяца текущего финансового года.

4.3. В целях ведения кассового плана отдел государственного внутреннего долга и бюджетных кредитов формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 5 и уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку (с учетом уточненного прогноза министерства имущественных и земельных отношений Астраханской области). При уточнении учитываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням могут быть уточнены в течение текущего месяца.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией и прогноз (уточненный прогноз) кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области на очередной месяц с детализацией по рабочим дням представляются отделом государственного внутреннего долга в департамент казначейского исполнения в электронном виде и (или) на бумажном носителе по формам согласно приложениям NN 5, 6 к настоящему Порядку не реже одного раза в месяц не позднее 28 числа текущего месяца.

При нумерации прогнозов (уточненных прогнозов) кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области присваиваются порядковые номера (1, 2, 3 и т.д.). При этом номер "1" присваивается прогнозу отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области, представляемому в департамент казначейского исполнения в соответствии с подпунктом 4.3 настоящего Порядка. Нумерация уточненных прогнозов кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета Астраханской области начинается с номера "2".

5.1. Кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией составляется департаментом казначейского исполнения бюджета по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря отчетного финансового года.

Составление и ведение кассового плана на текущий календарный месяц с детализацией по рабочим дням осуществляется департаментом казначейского исполнения бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку.

5.2. Департамент казначейского исполнения бюджета вносит уточнения в кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией на основании уточненных сведений для кассового плана по мере их получения в соответствии с требованиями настоящего Порядка.